会计报表子系统概述
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第5章报表系统
数值单元：是报表的数据，在数据状态下输入。数字可以
直接输入或由单元中存放的单元公式运算生成。建立一个 新表时，所有单元的类型缺省为数值。 字符单元：是报表的数据，在数据状态下输入。字符单元 的内容可以是汉字、字母、数字及各种键盘可输入的符号 组成的一串字符，一个单元中最多可输入63个字符或31个 汉字。字符单元的内容也可由单元公式生成。 表样单元：是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所 需的所有文字、符号或数字。一旦单元被定义为表样，那 么在其中输入的内容对所有表页都有效。表样在格式状态 下输入和修改，在数据状态下不允许修改。
C=(D@1/E@5)*169.4 FOR 年=1992
(3)表页与表页间的计算公式—表页未知
〖函数说明〗本表他页取数函数 〖函数格式〗SELECT(<区域>[,<页面筛选条件>]) 〖参数说明〗区域：绝对地址表示的数据来源区域， 不含页号和表名。
〖范例〗 若当前表页中关键字“年”为1994，如下 命令表示本页B列取本表关键字“年”为1993的表页 中B列的数值。B=SELECT(B,年@=年+1) 如下命令表示本页B1:C4取关键字“单位编号”为 1011的表页中B1:C4的数值。B1:C4=SELECT(B1:C4,单 位编号=“1011”)
(3)计算机会计信息系统外部数据输入。
(四)基本功能结构
用友 UFO 报表管理系统具有：文件管理功能、格 式管理功能、数据处理功能、图形功能、打印功能和 二次开发功能。
(五)基本工作过程
报表管理的工作过程基本可以分为报表的格式和 公式设置，报表的数据处理，报表输出。
(六)报表结构与基本术语
1.报表结构
报表处理子系统概述
报表处理子系统概述1. 引言本文档将介绍报表处理子系统的概述。
报表处理是现代企业管理中非常重要的一个环节，可以提供对企业运营情况的全面和详细的了解。
报表处理子系统是一个用于生成、分发和管理报表的系统，可以帮助企业高效地进行数据分析和决策制定。
2. 系统概述报表处理子系统是基于计算机技术的一种应用系统，主要用于处理企业内部的各类报表。
该系统可以根据用户需求生成各种格式的报表，如PDF、Excel等，并将报表通过各种渠道进行分发，如邮件、企业内部网站等。
同时，该系统还提供了报表的管理功能，包括版本控制、权限管理、定时生成等。
3. 功能需求报表处理子系统的主要功能需求如下：3.1 报表生成该系统需要能够根据用户需求生成各类报表。
用户可以选择报表的类型、范围、样式等参数，系统根据这些参数自动生成相应的报表。
报表可以包含统计图表、数据表格以及文字描述等内容，以便直观地呈现数据。
3.2 报表分发生成的报表需要根据用户需求进行分发。
系统可以将报表通过邮件、企业内部网站等渠道发送给特定的用户或用户组。
用户可以根据自身需求设置报表的发送频率和接收方式，以方便及时获取相关数据。
3.3 报表管理系统需要提供对报表的管理功能，包括版本控制、权限管理、定时生成等。
版本控制能够确保报表的历史记录得以保存，以便进行比拟和分析。
权限管理可以保证只有授权的用户才能够查看和操作报表。
定时生成功能可以根据用户需求自动定时生成报表，并进行相应的分发。
3.4 报表分析系统需要提供对报表数据的分析功能。
用户可以进行数据筛选、排序、统计等操作，以得到他们所需的数据分析结果。
系统还可以提供数据挖掘和可视化分析功能，以帮助用户更全面和深入地了解数据。
4. 技术实现报表处理子系统的技术实现可以采用现有的技术和工具，如数据库、报表生成工具、邮件发送工具等。
具体的技术实现方案可以根据实际需求和技术条件进行选择。
5. 总结报表处理子系统是一个用于生成、分发和管理报表的系统，可以帮助企业高效地进行数据分析和决策制定。
报表处理子系统概述
二、 通用会计报表子系统概述
1.会计报表子系统概念: 财务报表的编制过程，是对有关会计信息进行 集中、整理和再加工的过程。
2.通用会计报表子系统报表处理的三种方式： 1）使用会计软件本身配备的表处理系统 2）使用专用表处理系统 3）“捆绑式”处理方式——在会计软件中提供公 开的数据接口或取数公式，在EXCEL中通过数据接 口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据。
第四讲
第一节 报表处理子系统概述 第二节 报表处理子系统工作流程和功能结构 第三节 报表处理子系统的初始设置 第四节 报表处理子系统的日常业务 第五节 报表模板
目的要求
1、掌握计算机报表处理子系统编制财务报表的基本 工作流程
2、了解计算机编制财务报表的基本工作原理 3、掌握报表处理子系统格式设置、公式和关键字设
3、报表名称登记 4、报表编制
报表编制也称表页或整表计算。
一.报表处理系统的使用流程
1.新建报表文件 2.报表格式设置 3.报表关键字设置 4.报表公式设置
第四章 会计报表子系统 1、 新建或打开报表文件
1）每张报表都要有报表名，不同的报表必须使 用不同的报表名；
2）报表名的作用：调用报表结构文件； 3）报表名不是报表的标题； 4）报表名可以使用中文、西文或汉语拼音的缩
与报表计算公式设置的方法类似，主要区别在于审 核公式用于对报表数据的勾稽关系进行检验，其使 用的运算符除计算公式允许使用的运算符外，还可 以使用逻辑运算符，如“＞”、“＜”、“＜＞” 等。
3）报表舍位平衡公式
舍位：进行进位的操作。 平衡调整公式（舍位平衡公式）：舍位后调整平衡关系 的操作。
（一）表头
主要描述报表的标题、编制单位名称、编制日期、计量单位 等内容
会计报表管理子系统
:A--U 例：第三行和第一列交叉处的单元—— A3
(二)单元和组合单元
2.组合单元：由相邻的两个或两个以上的
单元组成，这些单元必须是同种类型的单 元。
例：把B2和B3组合
B2：B3 或B2、B3
组合单元视为 一个单元
（三）区域：
自起点单元至终点单元是一个完整的矩 形。
例：把A3到C10划分为一个区域 A3：C10
二、报表格式设计
2.设置行高和列宽 选择“格式”菜单中的“行高”、“列宽”命令来调整表格整体的行高
或 列宽。这种方法比较精确，便于对整个报表格式的统一。如图所 示：
二、报表格式设计
3.画表格线 方法：用鼠标左键拖动选定画线的区域，然后，选择“格式”菜单下的“区 域画线”，再选择画线的类型、线条样式，最后单击【确认】按钮。如
二、报表格式设计
6. 定义关键字 具体方法如下： （1）在“格式”状态下，先选中要输入关键字的A3单元，选择“数据” 菜单中的“关键字”→“设置”命令，打开“设置关键字”对话框。 （2）选定“单位名称”单选框，单击【确定】按钮。同样方法把“年”、“月
” 也定义为关键字，如图所示：
二、报表格式设计
” 命令，在打开的“单元格属性”对话框中分别在“字体图案”、“对齐”、和“边框”列
表 框中按要求进行设置，如图所示: 最后单击【确认】按钮，报表就按照要求设置完毕了。
标题
设
关键字
显示位置在“格式”状态； 值在“数据”状态下录入
置 表头
报 表 格 式
表体
画表格线 文字内容
数值
表尾
单元类型 字符
输入内容 只对本表 页有（数 据）
1.主要用于表内数据 的计算 2.基本格式： 函数名（区域，条件 ） 3.例： PTOTALA5:A7,A5:A7>0 ) PAVG（ A5:A7,A5:A7>0)
(二)单元和组合单元
2.组合单元：由相邻的两个或两个以上的
单元组成，这些单元必须是同种类型的单 元。
例：把B2和B3组合
B2：B3 或B2、B3
组合单元视为 一个单元
（三）区域：
自起点单元至终点单元是一个完整的矩 形。
例：把A3到C10划分为一个区域 A3：C10
二、报表格式设计
2.设置行高和列宽 选择“格式”菜单中的“行高”、“列宽”命令来调整表格整体的行高
或 列宽。这种方法比较精确，便于对整个报表格式的统一。如图所 示：
二、报表格式设计
3.画表格线 方法：用鼠标左键拖动选定画线的区域，然后，选择“格式”菜单下的“区 域画线”，再选择画线的类型、线条样式，最后单击【确认】按钮。如
二、报表格式设计
6. 定义关键字 具体方法如下： （1）在“格式”状态下，先选中要输入关键字的A3单元，选择“数据” 菜单中的“关键字”→“设置”命令，打开“设置关键字”对话框。 （2）选定“单位名称”单选框，单击【确定】按钮。同样方法把“年”、“月
” 也定义为关键字，如图所示：
二、报表格式设计
” 命令，在打开的“单元格属性”对话框中分别在“字体图案”、“对齐”、和“边框”列
表 框中按要求进行设置，如图所示: 最后单击【确认】按钮，报表就按照要求设置完毕了。
标题
设
关键字
显示位置在“格式”状态； 值在“数据”状态下录入
置 表头
报 表 格 式
表体
画表格线 文字内容
数值
表尾
单元类型 字符
输入内容 只对本表 页有（数 据）
1.主要用于表内数据 的计算 2.基本格式： 函数名（区域，条件 ） 3.例： PTOTALA5:A7,A5:A7>0 ) PAVG（ A5:A7,A5:A7>0)
会计信息系统概述 (1)
第二节 ERP与和ERP系统
• ERP（EnterpriseResourceP1anning的简称， • 译为“企业资源计划” • 是指利用信息技术，一方面将企业内部所有资源
整合在一起，对开发设计、采购、生产、成本、 库存、分销、运输、财务、人力资源、品质管理 进行科学规划，另一方面将企业与其外部的供应 商、客户等市场要素有机结合，实现对企业的物 资资源（物流）、人力资源（人流）、财务资源 （财流）和信息资源（信息流）等资源进行一体 化管理（即“四流一体化”或“四流合一”）， 其核心思想是供应链管理，强调对整个供应链的 有效管理，提高企业配置和使用资源的效率。
会计信息系统
第一章
会计信息系统概述
（四）会计信息系统
• 会计信息系统（AccountingInformationSystem，简 称AIS），是指利用信息技术对会计数据进行采集 、存储和处理，完成会计核算任务，并提供会计 管理、分析与决策相关会计信息的系统，其实质 是将会计数据转化为会计信息的系统，是企业管 理信息系统的一个重要子系统。
第一章
Байду номын сангаас
会计信息系统概述
（三）会计软件
• 会计软件是指专门用于会计核算、财务管 理的计算机软件、软件系统或者其功能模 块，包括一组指挥计算机进行会计核算与 管理工作的程序、存储数据以及有关资料 。
会计信息系统
第一章
会计信息系统概述
会计软件的功能
• 1.为会计核算、财务管理直接提供数据输入； • 2.生成凭证、账簿、报表等会计资料； • 3.对会计资料进行转换、输出、分析、利用。
第一章
会计信息系统概述
第一章 会计信息系统概述
会计信息系统
第一章
《会计信息系统》教学大纲
《会计信息系统》课程教学大纲适用范围：本科培养方案课程名称：会计信息系统课程代码：6105301适用专业：财务管理会计学学分：4学时：64（其中：理论学时：32 实践学时：32 ）课程类型：课程性质：专业基础课先修课程：开课单位：会计学院一、课程教学目标（一）课程具体目标1．知识与技能目标（1）基本理论知识：了解会计信息系统的基本概念，了解财务管理软件的特点及其基本工作原理；掌握计算机账务处理、工资、固定资产、往来款管理、会计报表、成本核算、决策支持的主要内容、工作流程和操作原理；掌握初始建账、填制记账凭证、审核记账凭证、记账、编制会计报表、工资核算、固定资产核算、往来账款核算与管理、成本核算、决策支持的基本方法。
（2）基本技能：能够熟练运用计算机软件处理企业各方面账务，遇到新软件能够触类旁通，快速上手；能够利用计算机软件进行财务数据输入、处理、分析和输出，为企业预决策提供数据支持。
2．过程与方法目标通过教学过程中的讲、学、练，使学生最终能够完成会计信息系统的实施和维护，使会计数据快速、有序、准确的转变成对企业预、决策有用的会计信息。
为达到这一目标，我们在教学过程中采用理论和实践相结合的方法，以讲助学，学练结合。
3．情感态度与价值观目标引导学生在学习过程中，要循序渐进、知难而进，持之以恒；鼓励学生多动手、多思考、多发问，化被动为主动。
在这种情绪的感染下，学习可以快乐、高效的完成，最终达到我们预定的目标。
（二）课程目标与毕业要求的关系表1 本课程对培养目标（或毕业要求）的支撑二、教学内容及基本要求（一）会计信息系统概述1.教学内容（1）计算机系统与信息技术（2）交易循环与会计循环（3）会计信息系统的基本概念（4）会计信息系统的结构2.教学重点和难点重点：交易循环与会计循环，会计信息系统的基本概念。
难点：交易循环与会计循环3.基本要求了解计算机系统与信息技术，了解交易循环与会计循环过程，以及数据循环是如何在会计信息系统中体现的。
第三章 会计报表子系统
C1单元取自于上个月c2单元的数据：c1=select(c2,月@=月+1) C1单元取自于第二张表页c2单元的数据：c1=c2@2
自他表取数：如：D5=“资产负债表”d5@4
复习题
1. 在计算机会计信息系统中，会计报表有哪 些数据来源？ 2. UFO报表系统的基本概念
外部报表：
年度财务报告包括： 1. 1.资产负债表 2. 2.利润表 3. 3.现金流量表 4. 4.所有者（股东）权益增减变动表 5. 5.附注 中期财务报告： 1.资产负债表 1. 2.利润表 2. 3.现金流量表 3. 4.附注
3.表页： • UFO报表在系统里面，一个格式相同的报 表会产生不同的数据，UFO报表系统将格 式相同而数据不同的报表用“表页”的 形式加以管理，不同的数据存放在不同 的表页里。一张报表最多可容纳99999张 表页。表页在报表中的序号在表页的下 方以标签的形式出现，称为“页标”。
4.关键字 UFO电子表系统是一个三维立体报表系统，一个结 构相同的报表文件可以管理若干张表页。要在多张 表页中准确确定某张表页，就必须对每张表页设立 一个定位标志，这个定位标志就是关键字。 关键字的作用就是惟一地标识一个表页，它是游离 于单元之外的特殊数据单元。UFO报表提供了六个 关键字：单位名称，单位编号，年，季，月，日。 除此之外UFO还增加了一个自定义关键字，可以用 于业务函数中。 关键字显示位置在格式状态下设置；关键字的值在 数据状态下录入。
报表管理系统业务处理流程图 自定义报表 定义报表格式 定义报表单元公式 定义报表审核公式 调整报表模板 调用报表模板 利用报表模板 报表初始化
生成报表
报表日常处理
审核报表
生成图表
输出报表
取数公式
自他表取数：如：D5=“资产负债表”d5@4
复习题
1. 在计算机会计信息系统中，会计报表有哪 些数据来源？ 2. UFO报表系统的基本概念
外部报表：
年度财务报告包括： 1. 1.资产负债表 2. 2.利润表 3. 3.现金流量表 4. 4.所有者（股东）权益增减变动表 5. 5.附注 中期财务报告： 1.资产负债表 1. 2.利润表 2. 3.现金流量表 3. 4.附注
3.表页： • UFO报表在系统里面，一个格式相同的报 表会产生不同的数据，UFO报表系统将格 式相同而数据不同的报表用“表页”的 形式加以管理，不同的数据存放在不同 的表页里。一张报表最多可容纳99999张 表页。表页在报表中的序号在表页的下 方以标签的形式出现，称为“页标”。
4.关键字 UFO电子表系统是一个三维立体报表系统，一个结 构相同的报表文件可以管理若干张表页。要在多张 表页中准确确定某张表页，就必须对每张表页设立 一个定位标志，这个定位标志就是关键字。 关键字的作用就是惟一地标识一个表页，它是游离 于单元之外的特殊数据单元。UFO报表提供了六个 关键字：单位名称，单位编号，年，季，月，日。 除此之外UFO还增加了一个自定义关键字，可以用 于业务函数中。 关键字显示位置在格式状态下设置；关键字的值在 数据状态下录入。
报表管理系统业务处理流程图 自定义报表 定义报表格式 定义报表单元公式 定义报表审核公式 调整报表模板 调用报表模板 利用报表模板 报表初始化
生成报表
报表日常处理
审核报表
生成图表
输出报表
取数公式
会计信息系统概述
*
二、ERP发展简介
ERP是目前先进的经营管理思想和方法，它的发展大致经历了四个阶段 ： 基本MRP（Material Requirement Planning）物料需求计划 闭环MRP MRP-II（Manufacturing Resources Planning）制造资源计划 ERP（ Enterprise Resource Planning）企业资源计划
*
五、会计信息系统的概念
美国学者鲍德纳在2002年撰写的《ACCOUNTING INFORMATION SYSTEM》一书中给出了会计信息系统（AIS-Accounting Information System）权威的定义：会计信息系统是基于计算机的，将会计数据转换为信息的系统。
*
五、会计信息系统的概念
MIS的应用类型
人力资源信息系统（HR-Human Resources） 供应链管理信息系统（SCM-Supply Chain Management） 制造管理信息系统（MM-Manufacturing Management） 客户关系管理信息系统（CRM－Client Relation Management） 会计信息系统（AIS-Accounting Information System） 会计信息系统是管理信息系统中最重要的子系统之一，它是随着技术的进步和人们对会计理论的不断完善，将信息技术与会计理论有机融合而构建起来的信息系统。该信息系统能够从各个职能子系统中获取信息，动态反映企业的财务状况和经营成果，控制经营活动，并为管理和决策提供信息。
第六节 会计信息系统与ERP
ERP的概念 ERP的全称是“企业资源计划”(Enterprise Resource Planning，ERP)，这个名词早已不再陌生，但是当人们提起ERP时往往对其涵盖的范围和表现形式并没有清楚的认识。实际上，对应于管理界、信息界、企业界不同的表述要求，ERP分别有着它特定的内涵和外延。一般来说，对ERP的定义可以分别从管理思想、软件产品、管理系统三个层次给出定义。
二、ERP发展简介
ERP是目前先进的经营管理思想和方法，它的发展大致经历了四个阶段 ： 基本MRP（Material Requirement Planning）物料需求计划 闭环MRP MRP-II（Manufacturing Resources Planning）制造资源计划 ERP（ Enterprise Resource Planning）企业资源计划
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五、会计信息系统的概念
美国学者鲍德纳在2002年撰写的《ACCOUNTING INFORMATION SYSTEM》一书中给出了会计信息系统（AIS-Accounting Information System）权威的定义：会计信息系统是基于计算机的，将会计数据转换为信息的系统。
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五、会计信息系统的概念
MIS的应用类型
人力资源信息系统（HR-Human Resources） 供应链管理信息系统（SCM-Supply Chain Management） 制造管理信息系统（MM-Manufacturing Management） 客户关系管理信息系统（CRM－Client Relation Management） 会计信息系统（AIS-Accounting Information System） 会计信息系统是管理信息系统中最重要的子系统之一，它是随着技术的进步和人们对会计理论的不断完善，将信息技术与会计理论有机融合而构建起来的信息系统。该信息系统能够从各个职能子系统中获取信息，动态反映企业的财务状况和经营成果，控制经营活动，并为管理和决策提供信息。
第六节 会计信息系统与ERP
ERP的概念 ERP的全称是“企业资源计划”(Enterprise Resource Planning，ERP)，这个名词早已不再陌生，但是当人们提起ERP时往往对其涵盖的范围和表现形式并没有清楚的认识。实际上，对应于管理界、信息界、企业界不同的表述要求，ERP分别有着它特定的内涵和外延。一般来说，对ERP的定义可以分别从管理思想、软件产品、管理系统三个层次给出定义。
会计报表处理系统
报表删除 报表备份 报表恢复
数据来源定义
报表审核
打印输出
报表汇总 报表合并
软盘输出 网络传输
定义分析指标 定义指标数据来源
生成分析数据 图形分析
输出分析结果
9
三、报表管理系统的基本操作流程
报表管理系统的基本操作流程见下所示。
初始设置
数据录入 数据采集
审核 汇总
日常处理
输出报表 报表图形处理
生成报表 报表运算
定义数据来源 及运算关系 设计报表格式 创建新表
10
2.格U式FO状报表态系与统数将据含有状数态据的报表分为两大部分
来处理，即报表格式设计工作与报表数据处理工作 。
(1) 格式状态。在格式状态下设计报表的格式， 如表尺寸、行高、列宽、单元属性、报表公式等。
(2) 数据状态。在数据状态下管理报表的数据， 如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、 制作图形、汇总、合并报表等。
数量式 SQC() SQM() SFS() SLFS() STFS() SDFS() SJE()
外币式 WQC() WQM() WFS() WLFS() WTFS() WDFS() WJE()
33
二、修改报表模板
(2) 本表页内部统计公式，用于在本表页内的指 定区域内作出诸如求和、求平均值、计数、求最大 值、求最小值、求统计方差等统计结果的运算，主 要实现表页中相关数据的计算、统计功能。在应用 时，要按所求的统计量选择公式的函数名和统计区 域。主要本表页取数函数如表所示。
20
(5) 月：数字型（1～12），该报表表页反映的 月份。
(6) 日：数字型（1～31），该报表表页反映的 日期。
除此之外，UFO表有自定义关键字功能，可以 用于业务函数中。
2-会计报表子系统-春季财经技能高考
3、确定计算公式 （所取数据之间的关系）
-公式定义 运算公式 审核公式 舍位平衡公式 -函数
账务函数的应用实现了账 表一体化，使用账务函数定义 表元链接公式，系统会自动将 账务处理系统的数据传递到会 计报表中。
但是，不同的会计报表系 统提供的账务函数并不相同， 且只限于提取与会计报表配套 的账务处理系统中的数据。
第二章 会计报表子系统
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
26.06.2020
知识要点
会计报表系统的重要职能之一就是 在日常核算的基础上，按照会计规范和 信息使用者的要求编制企业财务会计报 告。企业财务会计报告是会计信息系统 的最终产品。
本章主要学习如何利用计算机编制 会计报表。
3、计算机会计信息系统外部数据输入。
Weifang University 会计信息06.2020
主要内容
第一节 第二节 会计报表的数据来源 第三节 会计报表的编制方法
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
26.06.2020
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
26.06.2020
会计报表的生成
1、会计报表的生成顺序 2、会计报表数据的修改 3、利用商品化会计报表软件提供的报表模板
应注意的问题
Weifang University 会计信息系统 SSlliiddee‹#›
26.06.2020
计算机系统会计报表编制的基本处理流程图
进入报表系统
报表格式设计
各种报表格式文件
初始化
账务处理系统 数据文件
报表数据处理 各种报表文件
《会计信息系统(第9版)》-PPT第8章 会计报表编制与分析
报表子系统的目标
• 通过数据公式直接从ERP系统的数据库读取数据，避免 数据摘抄、计算过程中出现错误，提高财务报表的正确 性；
• 支持报表的重复使用，可以按不同会计期间、不同账套 查询同一张报表;
• 支持以EXCEL文件、TXT文件和数据库文件（如MDB文件 ）等格式输出报表数据。
• 输入数据量极少，核心数据来自于会计信息系统所收集 的原始数据。
基础设置-定义数据来源
• 定义基本公式
基础设置-定义数据来源
• 运用函数向导
基础设置-定义数据来源
• 定义表内公式-表页内部公式
基础设置-定义数据来源
• 定义表内公式-表页与表页间公式
基础设置-设置查询条件
• 关键字是一类特殊数据单元，可以唯一标识一个表页。 • 报表子系统共提供了以下六种关键字：单位名称、单位
基础设置-设计报表格式
• 报表构成 • 表尾来自编制单位：方华公司利润表
2020年10月
单位名称: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
项
目
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
加：投资收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：营业外收入
财务报表
报表数据
审核与 报送
信息使用者
报表编制流程分析
• IT环境下报表编制流程
会计人员
设计 定义
报表格式 数据来源
输入 或获取
辅助数据
ERP 数据库
输出
会计报表
审核与 传递
信息使用者
IT环境和手工环境下报表编制流程的差异
报表管理系统概述
数据采集
汇总
初始设置
日常处理 7.1.3网络课程制作特色
图7-2 报表管理系统的基本操作流程
财务软件应用技术（用友u872版 ）
第7章
第1节 报表管理系统概述
7.1.4基本术语
1.报表结构
按照报表结构的复杂性，可将报表分为简单表 和复合表两类。简单表是规则的二维表，由若干行 和列组成。复合表是简单表的某种组合。大多数的 会计报表如资产负债表、利润表、现金流量表等都 是简单表。
财务软件应用技术（用友u872版 ）
第7章
第1节 报表管理系统概述
7.1.4基本术语
4.报表文件及表页
表页3 表页2 表页1
项 目 现 金 ….
期初数 期末数 8 000 12 000 … … 7.1.3网络课程制作特色
图7-4 报表文件及表页示意图
财务软件应用技术（用友u872版 ）
第7章
第1节 报表管理系统概述
财务软件应用技术（用友u872版 ）
第7章
第1节 报表管理系统概述
7.1.3报表管理系统的基本操作流程
报表管理系统的基本操作过程可以分为三个步骤：报表 的格式和公式设置；报表的数据处理；报表的打印输出。见 图7-2。
创 建 新 表 设 计 报 表 格 式 定 及义 运数 算据 关来 系源 数据录入 报 表 运 算 生 成 报 表 审核 报 表 图 形 处 理 输 出 报 表
财务软件应用技术（用友u872版 ）
第7章
第1节 报表管理系统概述
7.1.4基本术语
4.报表文件及表页
为了便于管理和操作，一般把经济意义相近的 报表放在一个报表文件中，如各月编制的利润表就 可归集在“利润表.REP”报表文件中。在报表文件 中，确定一个数据所在的位置，其要素是“表页 号”、“行号”、“列号”。由此可见，报表文件 就是一个三维表，如图7-4所示。 7.1.3网络课程制作特色
会计信息系统包括哪些子系统？以及各个子系统之间的关系
会计信息系统由3大系统组成，即财务系统、购销存系统、管理分析系统。
每个系统又进一步分解为若干子系统。
1.2.1财务系统财务系统主要包括总账子系统、工资子系统、固定资产子系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统、资金管理子系统等。
1.总账子系统总账子系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
近年来，随着用户对会计信息系统的需求不断提高和软件开发公司对总账子系统的不断完善，目前许多商品化总账子系统还增加了个人往来款核算和管理、部门核算和管理、项目核算和管理及现金银行管理等功能。
2.工资子系统工资子系统是以职工个人的原始工资数据为基础，完成职工工资的计算，工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计和打印各种工资表，自动编制工资费用分配转账凭证传递给账务处理等功能。
工资子系统实现对企业人力资源的部分管理。
3.固定资产子系统固定资产子系统主要是对设备进行管理，即存储和管理固定资产卡片，灵活地进行增加、删除、修改、查询、打印、统计与汇总；进行固定资产的变动核算，输入固定资产增减变动或项目内容变化的原始凭证后，自动登记固定资产明细账，更新固定资产卡片；完成计提折旧和分配，产生“折旧计提及分配明细表”、“固定资产综合指标统计表”等；费用分配转账凭证可自动转入账务处理等子系统，可灵活地查询、统计和打印各种账表。
4.应收子系统应收子系统完成对各种应收账款的登记、核销工作；动态反映各客户信息及应收账款信息；进行账龄分析和坏账估计；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应收款。
5.应付子系统应付子系统完成对各种应付账款的登记、核销以及应付账款的分析预测工作；及时分析各种流动负债的数额及偿还流动负债所需的资金；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应付款。
6.成本子系统成本子系统是根据成本核算的要求，通过用户对成本核算对象的定义，对成本核算方法的选择，以及对各种费用分配方法的选择，自动对从其他系统传递的数据或用户手工录入的数据汇总计算，输出用户需要的成本核算结果或其他统计资料。
报表处理系统
3．表体。表体是报表的主要组成部分，由若干行、列交叉的单元 格组成，单元是组成报表的最小单位。单元名称由所在行、列标识。通 常将确定某一单元位置的要素称为“维”。
在报表编制过程中，向报表单元中填入的内容一般有两种：一种是 文字；另一种是数字。其中有些文字部分用来作为每行(或列)的标题， 称为表样。
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立核算单位编制的报表)和合并财务报表 (企业集团公司编制的财务报
表)。根据财政部于2006 年 2 月发布的《企业会计准则第 30 号——
财务报表列报》的规定，会计核算工作中需要编制的财务报表至少应当
包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(或股东权益)变动
表和附注。
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任务一 报表系统初始设置
1．单元公式的设置 单元公式定义报表数据之间的运算关系，可以实现报表系统从其他 子系统取数，确定单元公式时，主要考虑以下几个方面。 （1）确定表元的数据来源及取数所要满足的条件 从账务系统取数，这是报表系统数据的主要来源。 从其他核算系统取数，如工资子系统、固定资产子系统等的数 据。
（1) 报表尺寸。在【格式】状态下，使用【格式】菜单下的【表 尺寸】命令，打开【表 尺寸】对话框，再输入确定报表的行数和列数， 单击【确认】按钮。
（2) 组合单元。是指将一个区域组合成一个单元格，作为一个单
元格来进行使用。选择 需合并的区域【A1：D1】，使用【格式】菜单
下的【组合单元】命令，打开【组合单元】对话框，选择组合方式【整
资料有不同的要求， 财会部门提供的会计资料就要采取不同的格式反
映不同的内容，从而形成不同的会计报表。 按报送的对象不同，可以
分为外部报表和内部报表；按编制的日期不同，可以分为月报表、 季
UFO报表子系统
通过以上步骤的操作就可以设置一张报表的外观和结构。
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4. 2 UFO报表的编制
4. 2. 2 报表公式的设置
1.计算公式的设置 报表计算公式是在编制报表时，确定表单元的数据来源的公 式，主要的作用是，在报表生成的过程中，通过设定的计算 公式，系统从公式描述的数据库文件中提取到指定的数据， 进行表达式指定的运算，将计算结果返回指定的单元格地址 中。 (1)公式设置的方法。UFO报表系统中计算公式的实现有两 种方式 ①直接单元公式。在这种方式下，只需按照公式的格式输入 公式，其优点是输入速度快，但要求使用者对系统比较熟悉。
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4. 1 UFO报表子系统概述
在计算机方式下，制作一个报表的业务处理流程如图4-1所 示。当用户进入UFO报表子系统后，可以根据用户需要选择 新建报表或是打开已存报表。在用户新建报表时，可以根据 编制需要进行报表格式和公式的设定，还可以向用户提供了 一些常用的报表模板，以便减轻用户编制会计报表的工作量， 方便用户的使用。当报表结构设置好之后，报表的编制工作 便可自动生成报表数据。当会计期间发生变化时，会计人员 只需要打开报表，输入报表编制的日期，系统就会自动编制 相应会计期间的会计报表。生成的报表可以方便地进行查询 和打印输出。
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4. 1 UFO报表子系统概述
4.组合单元和区域 区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单元至终点单元 是一个完整的长方形矩阵。在UFO中，最大的区域是一个二 维表的所有单元(整个表页)，最小的区域是一个单元 由相邻的两个或更多的单元组成，这些单元必须是同一种单 元类型(表样、数值、字符)，UFO在处理报表时将组合单元 视为一个单元。组合单元的名称可以用区域的名称或区域中 的单元的名称来表示。 5.表页 一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。 每一张表页是由许多单元组成的，一个UFO报表最多可容纳 99 999张表页。
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安全在于心细，事故出在麻痹。20.10.2320.10.2312:53:4412:53:44October 23, 2020
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❖ 单位名称：
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项目
❖ 营业收入
❖ 营业成本
❖ 投资净损益
❖ 期间费用
❖ 营业利润
❖ 营业外收入
❖ 营业外支出
利润表 年月
借方
单位：百元 贷方
会计报表计算公式的定义 1、报表数据的表示
直接通过单元地址进行取数:如A1、 C1=A1*B1
来自于同一报表文件中的不同表页，这时可 以通过表页序号和单元地址来表示数据， 如 A3@2，B1=A2@3
会计报表子系统的功能结构
手工环境下会计报表编制业务流程
手工环境下编制会计报表的流程为：
1.取得或自行设计报表的格式与结构 2. 计算填列其他各栏目的数据 3.检验报表编制的正确性
计算机环境下会计报表编制业务流程
计算机环境下编制会计报表的主要步骤为：
1．新表注册 2．定义报表格式 3．设置报表公式 4．生成并输出会计报表
数据透视
使用数据透视功能，可以把多个表页相同 位置的数据显示在一个平面上进行分析。从多 张表抽取特定数据形成一张“虚表”，以便进 行对比分析的方法，叫做“视图分析法”。视 图本身并不保存数据，是多张报表的寄生表， 因此是“虚表”。
财务分析
1．比较分析法：通过各项指标不同数量的比 较揭示相同口径的各项指标间的数量差异。
❖ 会计报表子系统的特征
1．处理方便快捷 2．数据真实完整 3．系统的通用性和灵活性强 4．强大的的报表分析功能
会计报表的基本结构
❖ 标题：报表的标题用来说明报表的名称 ❖ 表头：表头用于描述报表的栏目和栏目名称 ❖ 表体：表体是报表用来显示数据的区域，是 ❖ 报表的主体 ❖ 表尾：是表体以下进行辅助说明的部分以及 ❖ 编制人、审核人等
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人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。12:53:4412:53:4412:5310/23/2020 12:53:44 PM
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安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.10.2312:53:4412:53Oc t-2023- Oct-20
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加强交通建设管理，确保工程建设质 量。12:53:4412:53:4412:53Fri day, October 23, 2020
(三)两种报表处理流程的区别 1．数据处理的起点和终点不同 2．数据处理方式不同 3．数据存储方式不同
会计报表子系统业务流程
注册新表 在会计报表子系统中定义一个新的报表文件，
同时给出该报表文件的内部标识名和外部标识名 会计报表格式的定义
报表格式的设计包括报表表样、单元类型及单 元属性等内容
会计报表的维护
(一)报表备份 报表备份功能完成报表数据从硬盘备份
到软盘等磁性介质的工作。
(二)报表恢复
报表恢复是将软盘等磁性介质上的报表 数据恢复到计算机硬盘上。
(三)结构复制 用户通过系统提供的“复制”功能将源
报表的结构复制到目标报表。
(四)报表删除 为了保证系统的正常运行，需要使用本
功能定期(一般保留1—2年的数据即可)删除 以前的旧表。
报表中数据需要进行位数转换时往往要 进行进位操作 ，进行进位操作后原来的平衡 关系可能会因为小数位数的四舍五入而被破 坏，因此还需要对进位后数据的平衡关系进 行调整。这种调整报表进位后平衡关系的公 式称为舍位平衡公式。
会计报表模板的调用与定义
报表系统设置了16个行业的各种标准财 务报表模板，当用户需使用系统内的标准报 表模板时，可以直接调用。
每次生成报表时用户都需要确认年度 、月份等关键字的值，以便系统筛选数据 生成报表。
编制会计报表正确的处理程序是，每 月编制会计报表前首先将当月业务（日常 业务及期末的摊、提、结转业务）处理完 毕，并进行结账，然后再进行会计报表的 生成工作。
会计报表的审核 ，执行审核功能时， 系统根据设定的审核公式对报表进行检查 ，当发现报表数据不符合勾嵇关系时，便 提示错误信息。用户需要对报表的公式或 数据进行调整并重新计算数据，报表数据 发生变化后应再次进行审核，直至审核正 确为止。
会计报表审核公式的定义
报表审核公式表示报表项目之间的数据勾 稽关系。设置审核公式的目的在于：检验报表 数据来源公式定义的合法性；检验报表数据生 成的正确性。审核公式中除了使用运算公式中 规定的各种算术运算符之外，还可以使用“大 于>” “小于<” “不等于<>” 等各种逻辑 运算符
会计报表舍位平衡公式的定义
来自于不同的报表文件，则取数时需利用表 名、表页序号和单元地址来共同表示数据 ，例如D5=“资产负债表.rep”->D5@4
2、报表数据的来源 1. 源于其他子系统 2. 源于报表系统 3. 源于其他途径
计算公式的定义
计算公式定义了报表项目之间的运算关 系，利用它可以实现从报表本身或其他模块 取数，函数是其中非常重要内容 ，函数也可 以分为账务函数、工资函数、固定资产函数 等多种类别 。
会计报表的输出主要有显示输出、打印输出、磁盘输 出、网络传输等方式。
会计报表子系统的其他处理
图形分析
将会计报表中的数据以图形的方式显示出来， 使用户能够较直观地了解会计数据的变化情况。系 统通常提供直方图、园饼图、折线图、面积图等四 种类型十几种形式的图形。报表数据与图形之间存 在着动态链接，这样在源数据发生变化时图形也就 相应进行更新。
c.来自本表其他表页取数的函数
利用某个关键字作为表页定位的依据或以页标 号作为定位依据，指定取某张表页的数据
使用SELECT（）从本表其他表页取数
如C1单元取自于上个月C2单元的数据： C1=SELECT（C2，月@=月+1）
C1单元取自于第2张表页的C2单元数据可表示 为：C1=C2@2
d. 来自其他报表取数的函数
会计报表子系统的基本术语
1、 格式状态及数据状态：分别对格式设计和报表数据的 管理
2、表 单 元：表行和表列交叉组成的最小区域，组成报表 的最小单元，分为数值、字符、表样单元
固定表单元：其值不随时间的推移而变化 变动表单元：其值随着时间的推移而变化 3、组合单元：由相邻的两个或两个以上的单元组成的 区
a.来自总账取数的函数又称财务函数 函数名（“科目编码”，会计期间，[方向]，[账套号]，[会计
年度]） QC（） SQC（） WQC（） QM（） SQM（） WQM（） FS（） SFS（） WFS（） LFS（） SLFS（） WLFS（） b.来自本表表页取数的函数 数据合计 PTOTAL（） 平均值 PAVG（） 最大值 PMAX（） 最小值 PMIN（）
会计报表的舍位平衡
系统根据定义的舍位关系对指定区域内的数据进行舍 位，并按照平衡公式对舍位后的数据进行调整使其平衡， 然后将舍位平衡后的数据填入指定的新表中。
会计报表的汇总
为了反映各级主管部门所属范围内企业的财务状况和 经营成果，各级主管部门须将所属单位的会计报表加以逐 级汇总，编制汇总会计报表。汇总会计报表的编制，应遵 循先审核后汇总的原则。 会计报表的输出
❖ 报表定义和报表模板 1、报表格式定义
包括的内容有（1）设置表尺寸即报表的行数 和列数（2）定义组合单元（3）画表格线（ 4）输入报表中的项目（5）定义行高列宽（ 6）设置单元风格，单元的字型、字号、颜色 、图案、折行显示（7）设置单元属性（8） 确定关键字在表页上的位置
特举一例：十一行三列利润表
实验五 UFO报表管理
❖ 实验目的 1、理解报表编制的原理 2、掌握报表公式格式定义的操作方法和报表数据处
理 ❖ 实验内容 1、自定义一张报表 2、利用报表模板生成报表 ❖ 实验准备 引入文件夹中的账套数据 ❖ 实验资料 利润表、资产负债表
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树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20.10.2320.10.23Friday, October 23, 2020
公式的定义在格式状态下进行。
计算公式：可通过两种方式编辑
一是直接输入 。在选定的单元框直接输入公 式，比如QC（“1001”，月，，，2001， ）
二是引导输入。使用“函数向导”选择各种财 务函数
注：公式定义时，符号须在英文半角状态下 输入
企业常用的财务报表数据一般来源于总账系统或报表系统本 身，取自于报表的数据又可以分为从本表取数和从其他报 表取数。
2．趋势分析法：趋势分析根据一个企业连续 几年或几个时期的会计报表，对相关项目 数剧进行比较，以揭示其变动规律并对未 来的经济活动进行预测和规划。
3．比率分析法：这是一种通过计算、比较经济 指标的比率，确定相对数差异的分析方法。
4．因素替换法：因素替换法是根据分析指标与 其影响因素之间的关系，按照一定的程序和 方法从数量上确定各因素对分析指标差异影 响程度的一种方法。
会计报表分类
❖ 1.按反映经济活动的状态划分，分为静态报表和 ❖ 动态报表 ❖ 2.按服务对象划分，可分为外部报表和内部报表 ❖ 3.按编制单位划分，可分为基层报表、汇总报表 ❖ 和合并报表 ❖ 4.按编制时期划分，可分为月度报表、季度报表
、 ❖ 半年度报表和年度报表
❖ 会计报表子系统的目标
根据账务处理子系统、会计信息系统 中的其他子系统、会计报表子系统内部以 及其他系统中的数据来源，针对各类会计 报表使用者对报表编制与分析的需要，依 据相关的会计制度和会计法规，及时、准 确、完整地向使用者提供会计信息。
域，这些单元必须是同一类型 4、区 域：区域是由相邻单元组成的矩形块，例如A6：
C10是一个长方形
5、表 页：表页是由若干行和列组成的一张
二维表。一个UFO可容纳99999张表页，一 个报表的所有表页具有相同的格式，当前 表的第2页可表示为@2