工资总额预算说明
“工资总额预算表”编制说明
监管企业工资总额预算编制说明一、编制范围监管企业工资总额预算编制范围与企业年度财务决算合并报表范围一致，包括企业集团本部、所属全资或控股子企业以及其他各类独立核算的分支机构、事业单位或基建项目等。
二、报表的组成1、企业年度工资总额预算表（表一）本表为企业集团申报工资总额预算方案的附表，主要反映企业工资预算基数、年度工资总额预算、预算增长、支持工资总额预算的主要经济效益指标和人工成本的投入产出预测情况。
2、企业集团本部年度工资总额情况表（表二）本表反映企业集团本部预算年度不同类别人员的工资水平情况。
3、年度新增工资基数表（表三）本表反映企业集团预算年度因新建、扩建、成建制划入以及招收大中专毕业生和退伍军人等新增工资基数的情况。
4、企业工资总额预算半年执行情况表（表四）本表反映企业集团上半年工资预算执行和经济效益指标完成进度情况。
5、年度工资总额预算清算表（表五）本表反映企业工资总额预算执行的清算情况。
三、主要指标解释1．职工人数：指与企业签订劳动合同并由企业直接支付劳动报酬的人员，包括在岗职工和不在岗职工。
平均职工人数=报告年内12个月平均职工人数之和/12。
2．在岗职工：指在本单位工作并由本单位支付工资的人员，以及有工作岗位，但由于学习、病伤产假（六个月以内）等原因暂未工作、仍由单位支付工资的人员。
包括使用的临时职工。
不包括离开本单位但仍保留劳动关系的职工和企业内部退养职工。
3．全年工资总额：是指企业在一个会计年度内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。
工资总额由下列六个部分组成：（1）计时工资；（2）计件工资；（3）奖金；（4）津贴和补贴；津贴指补偿职工特殊或额外劳动消耗的津贴及岗位性津贴，包括保健性津贴、技术性津贴、年功性津贴及其他津贴。
补贴指为保证职工工资水平不受物价上涨或变动影响而支付的各种补贴。
包括节日补助、午餐补贴和已实行货币化改革按月按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴或车改补贴、通讯补贴。
工资总额预算汇报
工资总额预算汇报标题：工资总额预算汇报引言概述：工资总额预算汇报是企业管理中非常重要的一环，通过对工资总额的预算汇报，可以匡助企业合理安排财务预算，控制成本，提高效益。
本文将从预算制定、预算执行、预算分析、预算调整、预算反馈等五个方面进行详细阐述。
一、预算制定1.1 确定预算目标：首先需要明确工资总额预算的目标，包括控制成本、提高员工福利、增加员工满意度等。
1.2 采集数据：通过采集公司历史工资支出数据、员工薪酬标准、市场薪酬水平等信息，为预算制定提供依据。
1.3 制定预算方案：根据目标和数据，制定合理的预算方案，包括总额分配、各项福利待遇、绩效奖金等。
二、预算执行2.1 薪酬发放：按照预算方案执行，确保员工薪酬按时发放，避免延误或者错误。
2.2 控制成本：在执行过程中要密切监控工资支出情况，及时调整支出计划，确保不超出预算。
2.3 管理变动：对于员工离职、调整薪酬等情况，及时调整预算执行方案，保持预算的准确性。
三、预算分析3.1 比对实际支出：对照实际支出和预算支出，分析差异原因，找出问题所在。
3.2 薪酬效益评估：评估员工薪酬支出对企业绩效的影响，分析薪酬的合理性。
3.3 风险评估：分析工资总额预算执行中存在的风险，制定应对措施，降低风险。
四、预算调整4.1 修正预算方案：根据预算分析结果，对预算方案进行修正，提高预算的准确性和实效性。
4.2 重新分配资源：根据调整后的预算方案，重新分配资金和人力资源，确保预算的执行顺利。
4.3 持续跟踪：对调整后的预算执行情况进行持续跟踪和监控，及时发现问题并解决。
五、预算反馈5.1 汇报总结：对工资总额预算的执行情况进行总结和汇报，向企业高层管理层提供详细的数据和分析报告。
5.2 经验总结：总结预算执行中的经验教训，为下一期预算制定提供参考。
5.3 持续改进：根据预算反馈结果，持续改进预算制定和执行机制，提高工资总额预算的准确性和有效性。
通过以上五个方面的详细阐述，工资总额预算汇报在企业管理中的重要性和实施方法得以清晰展现，有助于企业更好地管理财务预算，提高效益。
工资总额预算汇报
工资总额预算汇报一、引言工资总额预算是企业财务管理中的重要环节，对于企业的财务稳定和员工福利保障具有重要意义。
本次汇报旨在详细介绍我们公司的工资总额预算情况，包括预算编制的原则、具体的预算数据和分析结果。
二、预算编制原则1. 公平合理原则：根据员工的工作内容、工作成绩以及市场行情等因素，合理确定工资水平，确保员工的工资待遇公平合理。
2. 薪酬策略原则：结合公司的发展战略和业绩目标，制定相应的薪酬策略，激励员工积极工作，提高绩效。
3. 财务可承受原则：根据公司的财务状况和经营预期，合理确定工资总额预算，确保公司财务的稳定性和可持续发展。
三、预算数据根据以上原则，我们制定了2022年的工资总额预算。
具体数据如下：1. 员工总数：150人2. 员工平均工资：8000元/月3. 年度工资总额预算计算公式：员工总数 ×员工平均工资 × 12个月根据以上数据计算，2022年的工资总额预算为：150人 × 8000元/月 × 12个月 = 1440万元四、预算分析结果1. 工资总额占比分析：- 工资总额占营业收入的比例：工资总额 / 年度营业收入- 工资总额占总成本的比例：工资总额 / 年度总成本2. 工资总额与员工绩效关联分析：- 根据员工绩效评估结果，将员工分为高绩效、中绩效和低绩效三类，分别给予不同的薪酬待遇。
- 分析不同绩效员工的工资总额占比，评估薪酬激励机制的有效性。
3. 工资总额与行业平均水平对比分析：- 比较公司的工资总额与行业平均水平，评估公司的薪酬竞争力和吸引力。
- 如有必要，对工资总额进行调整，以提高员工的满意度和留存率。
五、结论与建议根据以上预算分析结果，我们得出以下结论和建议：1. 工资总额占比分析显示，工资总额占营业收入的比例和总成本的比例均在合理范围内，符合财务可承受原则。
2. 员工绩效与工资总额的关联分析显示，薪酬激励机制相对有效，但仍需进一步优化，以提高员工的工作积极性和绩效水平。
工资总额预算汇报
工资总额预算汇报一、背景介绍作为公司财务部门的一员，我负责编制和汇报工资总额预算。
工资总额预算是指公司在特定期间内用于支付员工工资和福利的估计金额。
该预算是公司财务决策的重要依据，对于保持公司财务稳健运营和员工满意度具有重要意义。
二、预算编制方法1. 采集相关数据：首先，我采集了过去几年的工资数据，包括员工工资、福利和奖金等。
同时，我与各部门负责人进行了沟通，了解到目前的人员情况、薪资调整计划和福利政策等。
2. 分析数据：基于采集到的数据，我进行了详细的分析和比较。
结合公司的业务发展情况和市场行情，我对员工工资和福利进行了合理的调整和预测。
3. 制定预算计划：根据数据分析的结果，我制定了工资总额预算计划。
在制定计划时，我考虑了公司的财务状况、业务发展目标和员工激励政策等因素。
三、工资总额预算汇报内容1. 总体预算情况：根据公司的财务状况和业务发展目标，我制定了工资总额预算计划。
估计本期工资总额为X万元，较去年同期增长X%。
这一预算计划是基于对市场行情和员工需求的综合分析和考虑所得出的。
2. 人员情况：目前公司共有X名员工，其中包括X名正式员工和X名暂时员工。
在预算编制过程中，我考虑到公司的业务发展和人员变动情况，对各部门的人员编制进行了合理的调整。
3. 薪资调整：根据市场行情和公司的财务状况，我对员工的薪资进行了适度调整。
估计本期薪资调整幅度为X%，旨在保持员工的薪资竞争力和激励效果。
4. 福利政策：为了提高员工的福利待遇和满意度，我在预算中考虑了福利政策的调整。
估计本期福利支出为X万元，其中包括员工医疗保险、员工旅游和员工培训等各项福利。
5. 奖金计划：为了激励员工的工作积极性和贡献，我制定了奖金计划。
根据员工的绩效和贡献度，估计本期奖金支出为X万元，旨在鼓励员工的优秀表现和工作成果。
6. 风险控制：在预算编制过程中，我充分考虑了风险因素对工资总额预算的影响。
通过合理的风险控制措施，我确保了预算的合理性和可行性。
工资总额预算管理有关情况说明
工资总额预算管理有关情况说明首先，工资总额预算管理需要根据企业的经营目标和策略来确定预算的总额。
企业的经营目标和策略会直接影响到员工的工资水平以及工资总额的设定。
例如，若企业的经营目标是增加市场份额，那么可能需要增加销售人员的工资以提高他们的积极性；若企业的经营策略是提高产品质量，那么可能需要增加质检人员的薪资以保证产品质量。
因此，预算的制定需要考虑到企业的具体情况。
其次，工资总额预算管理还需要根据企业的财务状况进行合理分配。
企业需要根据自身的财务能力来确定工资总额的分配情况，以保证企业的盈利能力和财务健康。
例如，若企业当前财务状况良好，可以适当增加员工的薪资水平，提高员工的福利待遇；若企业当前财务状况不佳，可能需要对工资总额进行适当的削减或冻结，以保证企业的正常运营和发展。
因此，在预算分配时，需要考虑到企业的财务可承受能力。
另外，工资总额预算管理还需要考虑到市场行情和竞争情况。
企业的工资水平不仅仅是内部决定，也受到市场行情和竞争情况的影响。
企业需要关注行业内同行企业的工资水平，并根据市场行情来制定合理的工资总额预算。
这样可以保证企业在招聘和留住人才方面具有竞争力，并能够吸引优秀的员工加入企业。
同时，还需要注意员工的劳动力市场情况，如劳动力供需状况、工资水平趋势等，以便调整工资总额预算。
此外，工资总额预算管理还需要注重员工的福利待遇和激励机制。
企业应该为员工提供合理的福利待遇，如补助、保险、假期等，并建立激励机制来激发员工的工作积极性和创造力。
激励机制可以包括薪酬激励、晋升机会、培训机会等，以使员工更具有工作动力和责任心，从而提高工作效率和质量。
在预算管理中，需要将这些因素纳入考虑，以提高员工的工作满意度和忠诚度。
最后，工资总额预算管理还需要注重与员工的沟通和协商。
预算管理不应是单向的，而是应该与员工进行沟通和协商，了解员工的需求和期望。
通过与员工的沟通和协商，可以建立起相互信任的关系，从而增强企业和员工的共同发展和进步的意识。
【情况报告】工资总额预算执行情况报告
【关键字】情况报告工资总额预算执行情况报告篇一：工资总额预算说明(集团)山东鲁华能源集团有限公司XX年度工资总额预算编制说明集团公司领导：根据《山东省省管企业工资总额预算管理暂行办法》（以下简称《办法》）及《关于做好XX年度省管企业工资总额预算工作的通知》的相关要求，现将集团公司XX年度工资总额预算情况报告如下：一、XX年度及XX年上半年工资总额实际发放情况集团公司XX年度实际发放从业人员工资总额为2865.60万元，XX年上半年工资总额实际发放额为1473.62万元。
二、XX年度主要生产经营计划和经济效益预算安排及上半年实际情况XX年集团预算全年完成主营业务收入41088万元，成本预算完成954万元。
XX年上半年实现主营业务收入12093万元，实现成本-339万元。
三、XX年度工资总额预算方案方案一以XX年度各权属企业实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据权属企业XX年较去年成本总额增长情况测算各单位工资总额的增资额,综合考虑翘尾工资、新建扩建项目增员增资等影响因素，合理确定各单位工资总额并进行汇总。
各单位具体情况如下。
（一）工资总额增长的企业根据《办法》第十二条第一款规定，持续盈利且较去年增长的，预算成本每增长1%，工资总额按照0.2-0.5%增长的规定，工资总额增长的企业如下：1、山东华能大厦有限责任公司XX年，山东华能大厦有限责任公司实际发放工资总额为606.52万元，实现成本110.28万元，XX年预算成本127.0万元，与XX年相比增长率为15.16%，工资总额按照7.58%的比例增长，增资金额为606.52×7.58%=45.98万元。
该单位工资总额预算为606.52+45.98=652.50万元。
2、山东华能建设项目管理公司XX年，山东华能建设项目管理公司实际发放工资总额为220万元，实现成本58.81万元，XX年预算成本71万元,与XX年相比预算成本总额增长率为20.73%，工资总额按照10.36%的比例增长，增资金额为220×10.36%=22.80万元。
工资总额预算汇报
工资总额预算汇报引言概述：工资总额预算是企业管理中非常重要的一环，它涉及到员工薪酬福利的安排和企业财务的合理运作。
本文将从五个方面详细阐述工资总额预算的相关内容，包括工资总额预算的重要性、预算编制的原则、预算分配的考虑因素、预算执行的监控措施以及预算调整的灵活性。
一、工资总额预算的重要性1.1 确保员工薪酬福利的合理性工资总额预算能够确保企业在薪酬福利方面的支出合理、公平，避免出现过高或过低的情况，保证员工的薪酬能够与其贡献相匹配，增强员工的工作积极性和归属感。
1.2 保证企业财务的稳定运作工资总额预算能够帮助企业控制人力成本，避免因薪酬支出过高而导致财务压力过大，保证企业财务的稳定运作，为企业的发展提供可靠的财务支持。
1.3 提升企业形象和竞争力合理的工资总额预算能够吸引和留住优秀的人才，提升企业的形象和竞争力。
员工对于企业的薪酬福利非常关注，一个合理的工资总额预算能够吸引更多的优秀人才加入企业，提高企业的竞争力。
二、预算编制的原则2.1 参考市场行情和行业标准在进行工资总额预算编制时，应参考市场行情和行业标准，了解同行业企业的薪酬水平，以确保企业的薪酬水平与市场相匹配，避免过高或过低。
2.2 考虑企业财务状况和发展需求预算编制时应充分考虑企业的财务状况和发展需求，确保薪酬支出与企业的财务状况相适应，同时也要保证企业能够吸引和留住人才，为企业的长远发展提供支持。
2.3 综合考虑员工绩效和贡献预算编制时应综合考虑员工的绩效和贡献，将薪酬与员工的工作表现相挂钩，激励员工提高工作效率和质量，同时也能够提高员工的满意度和忠诚度。
三、预算分配的考虑因素3.1 岗位层级和职能需求预算分配时应考虑不同岗位的层级和职能需求，将薪酬分配与岗位的重要性和难度相匹配，确保员工的薪酬能够与其职责相符。
3.2 员工绩效和贡献预算分配时应根据员工的绩效和贡献程度，将薪酬分配给表现优秀的员工，激励他们继续保持良好的工作表现，同时也能够提高员工的工作积极性和动力。
工资总额预算汇报
工资总额预算汇报标题：工资总额预算汇报引言概述：工资总额预算汇报是企业管理中非常重要的一环，通过对工资总额的预算汇报，可以帮助企业更好地控制成本、制定合理的薪酬政策，提高员工的工作积极性和满意度。
在进行工资总额预算汇报时，需要考虑到各个方面的因素，确保预算的准确性和可操作性。
正文内容：一、确定预算范围1.1 确定预算周期：工资总额预算汇报的周期一般为一年，但也可以根据企业的实际情况进行调整，比如季度预算或半年预算。
1.2 确定预算对象：预算对象包括全体员工、不同部门或岗位的员工等，需要根据企业的组织结构和管理需求来确定。
1.3 确定预算目标：预算目标应该明确具体，包括总体工资总额、平均工资水平、薪酬构成等，以便后续的预算编制和汇报。
二、制定预算计划2.1 收集数据：收集企业历史数据、市场薪酬数据、员工需求等信息，作为预算编制的依据。
2.2 制定预算方案：根据收集到的数据，制定合理的工资总额预算方案，包括薪酬构成、涨幅比例等。
2.3 预算编制：根据预算方案，进行具体的预算编制工作，确保预算的合理性和可操作性。
三、汇报预算计划3.1 内部汇报：将预算计划汇报给企业内部管理层，包括董事会、高管团队等，以便他们审批和调整。
3.2 外部汇报：对外部利益相关方如股东、投资者等进行预算计划的汇报，展示企业的薪酬政策和管理水平。
3.3 沟通协调：与各部门、员工代表等进行沟通协调，确保他们理解和支持预算计划，提高预算执行的有效性。
四、执行预算计划4.1 实施监控：对预算计划的执行情况进行监控和评估，及时发现问题并采取措施进行调整。
4.2 薪酬管理：根据预算计划，进行薪酬管理工作，包括薪酬核算、绩效考核等，确保薪酬发放的公平和合理。
4.3 绩效评估：通过对薪酬执行情况和员工绩效进行评估，及时调整和优化预算计划，提高工资总额的效益。
五、总结反思5.1 风险评估：总结预算计划执行的情况，评估风险和不足之处，为下一年度的预算计划提供参考。
工资总额预算汇报
工资总额预算汇报一、背景介绍工资总额预算汇报是为了对公司的工资支出进行合理规划和控制，确保公司在财务方面的稳定和可持续发展。
本文将详细介绍公司工资总额预算的制定过程、预算内容和预算执行情况。
二、预算制定过程1. 采集数据：首先，财务部门需要采集上一年度的工资支出数据，并与其他相关部门进行沟通，了解各部门的工资需求和预期增长情况。
2. 分析数据：在采集到数据后，财务部门需要对数据进行详细分析，包括各部门的工资支出占比、人员结构、薪资水平等，以便更好地制定预算方案。
3. 制定预算方案：基于对数据的分析，财务部门制定出工资总额预算方案，包括各部门的工资预算分配、薪资调整策略等。
4. 内部审批：预算方案完成后，需要进行内部审批，确保预算方案符合公司整体战略和财务目标。
5. 最终确定：经过内部审批后，预算方案最终确定，并进行公示，以便员工了解公司的工资预算情况。
三、预算内容1. 部门工资预算：根据各部门的需求和业务规模，制定相应的工资预算，包括薪资水平、福利待遇等。
2. 人员结构调整：根据公司战略和业务需求，对人员结构进行调整，包括新员工招聘、员工离职等，以确保工资预算的合理性。
3. 薪资调整策略：根据市场行情和公司财务状况，制定薪资调整策略，包括年度薪资调整幅度、绩效奖金等。
4. 福利待遇：制定福利待遇的预算，包括社保、公积金、医疗保险等，以确保员工的基本福利待遇。
5. 培训和发展：制定培训和发展的预算，包括员工培训、职业发展等，以提高员工的综合素质和能力。
四、预算执行情况1. 实际支出情况：根据财务部门的统计数据，对照实际支出与预算支出，分析差异和原因。
2. 预算调整：根据实际支出情况，对预算进行调整，包括增加预算、削减预算等，以更好地适应公司的运营需求。
3. 成本控制措施：针对超出预算的支出，制定相应的成本控制措施，以确保公司财务状况的稳定。
4. 绩效评估：结合预算执行情况，对各部门和员工的绩效进行评估，以激励员工提高工作绩效和贡献。
工资预算说明
XXXX有限公司XXXX年度工资预算编制说明XXXXX单位：根据《关于做好全市国有企业工资总额管理工作的通知》（XX发（XXXX年）11号）文件要求，我公司结合XXXX-XXXX年经营情况及工资费用情况编制XXXX年度工资预算方案，具体说明如下:一、XXXX-XXXX年度经营情况说明我公司于XXXX年XX月将生产一线和五线整体出租给XXXXX有限公司，每年租金收入为XX万元，由于XXXX年XXXXX有限公司生产经营不景气，XXXX市委XXX部、XXXXXX、XXXXX部门多次到企业调研，按照XXXX市委市政府招商稳商要求，将年租金收入从XXXX 年XX月后调为XX万元。
XXXX年至XXXX年累计应收取租金为XX万元，支付人工工资为XX万元，计提固定资产折旧为XX万元，人均利润XX万元，人工成本利润率XX。
二、XXXX年工资总额支出情况XXXX年职工人数XX人（包含清洁人员1人），劳务派遣人员（保安）XX人，工资构成如下：在职职工年度工资及交通、通信补助XXX 万元，劳务派遣人员工资及误餐补助合计XXX万元，XXXX年度公司职工保险为XX万元，人工成本总计XX万元。
三、XXXX年度人工成本构成XXXX年公司职工人数X人（包含清洁人员1人），劳务派遣人员（保安）X人。
XXXX年度职工工资预测XX万元，比去年同期递增XX。
原因：1、职工基本工资调增，2、绩效工资增加。
XXXX年度人工成本构成如下：(1)职工基本工资XX万元,交通费XX万元，通信费XX万元，绩效工资XX万元。
(2)保险及公积金XX万元，预测人工成本总额XX 万元。
劳务派遣人员工资及误餐补助XX万元特此说明XXXX有限公司XXXX年X月X日。
工资总额预算汇报
工资总额预算汇报一、背景介绍工资总额预算是指企业在特定时间范围内，根据员工的工资标准、工作岗位、工作时长等因素，预先确定的用于支付员工工资的总额。
工资总额预算的编制和汇报对于企业的管理和运营至关重要，能够匡助企业合理控制人力成本，确保员工薪酬体系的公平性和合理性，同时提高员工的工作积极性和满意度。
二、目标和目的本次工资总额预算汇报的目标是向公司管理层和相关部门介绍工资总额预算的编制情况，并详细解释预算的依据、方法和假设。
通过此次汇报，旨在确保工资总额预算的准确性和合理性，为公司的人力资源管理决策提供参考依据。
三、预算编制依据1. 员工薪酬政策：根据公司制定的员工薪酬政策，包括基本工资、绩效奖金、津贴、福利等各项福利待遇。
2. 员工人数和组成：根据各部门的人员编制和招聘计划，确定员工的数量和组成。
3. 员工工作岗位和级别：根据公司的组织结构和岗位职责，确定员工的工作岗位和级别。
4. 员工工作时长：根据员工的工作合同和工时管理制度，确定员工的工作时长。
5. 薪酬调整和涨幅：考虑通货膨胀率、市场薪酬水平以及公司财务状况，确定员工薪酬的调整和涨幅。
四、预算编制方法1. 基本工资预算：根据员工的工作岗位和级别，结合市场薪酬水平和公司薪酬政策，确定每一个员工的基本工资。
2. 绩效奖金预算：根据员工的绩效评估结果和公司绩效管理制度，确定每一个员工的绩效奖金。
3. 津贴和福利预算：根据公司规定的津贴和福利政策，结合员工的实际情况，确定每一个员工的津贴和福利。
4. 社会保险和公积金预算：根据国家规定的社会保险和公积金缴纳比例，结合员工的工资基数，确定每一个员工的社会保险和公积金缴纳金额。
5. 其他费用预算：考虑到员工培训、离职补偿、劳动争议等因素，预留一定的金额作为其他费用。
五、预算假设1. 经济环境稳定：假设经济环境相对稳定，没有大的通货膨胀或者通缩。
2. 公司业绩增长：假设公司的业绩能够保持一定的增长，以支持员工薪酬的调整。
工资总额预算汇报
工资总额预算汇报一、背景介绍在现代企业管理中，工资总额预算是一个重要的财务管理工具。
它可以帮助企业合理安排和控制工资支出，确保公司的财务稳定和可持续发展。
本文将详细介绍工资总额预算的定义、编制过程、关键要素以及预算汇报的内容。
二、工资总额预算的定义工资总额预算是指企业在一定时期内为员工支付工资的总额。
它包括基本工资、津贴、奖金、福利等各项工资支出。
工资总额预算的编制需要考虑企业的财务状况、市场竞争情况、员工需求等因素，以确保工资支出的合理性和可持续性。
三、工资总额预算的编制过程1. 收集数据：收集过去一年的工资支出数据，包括各项工资支出的具体金额和比例。
2. 分析数据：对收集到的数据进行分析，了解工资支出的趋势和变化情况。
3. 制定目标：根据企业的战略目标和财务状况，确定下一年度的工资总额预算目标。
4. 制定计划：制定工资总额预算的具体计划，包括各项工资支出的具体金额和比例。
5. 审批和执行：将工资总额预算计划提交给相关部门进行审批，并在获得批准后执行。
四、工资总额预算的关键要素1. 基本工资：员工的基本工资是工资总额预算的核心要素，它应该根据员工的工作职责、工作经验和市场行情进行合理确定。
2. 津贴和奖金：津贴和奖金是激励员工的重要手段，企业需要根据员工的工作表现和贡献进行合理的津贴和奖金分配。
3. 福利和保险：福利和保险是企业对员工的关怀和保障，企业需要根据员工的需求和市场行情提供适当的福利和保险待遇。
4. 职工教育培训费用：企业需要为员工提供培训和教育机会，以提高员工的技能和能力，这需要在工资总额预算中进行合理安排。
五、工资总额预算汇报的内容1. 预算目标：汇报工资总额预算的目标，包括下一年度的工资总额预算金额和各项工资支出的比例。
2. 预算计划：汇报工资总额预算的具体计划，包括各项工资支出的具体金额和比例，并说明计划的制定依据和考虑因素。
3. 预算执行情况：汇报上一年度工资总额预算的执行情况，包括实际支出金额和预算偏差情况，并分析偏差的原因和影响。
工资总额怎么预算
工资总额怎么预算工资总额的预算根据《关于工资总额组成的规定》(1989年9月30日国务院批准1990年1月1日国家统计局令第1号发布)的规定，工资总额由下列六个部分组成：计时工资;计件工资;奖金;津贴和补贴;加班加点工资;特殊情况下支付的工资。
计时工资是指按计时工资标准(包括地区生活费补贴)和工作时间支付给个人的劳动报酬。
包括：对已做工作按计时工资标准支付的工资;实行结构工资制的单位支付给职工的基础工资和职务(岗位)工资;新参加工作职工的见习工资(学徒的生活费);运动员体育津贴。
计件工资是指对已做工作按计件单价支付的劳动报酬。
包括：实行超额累进计件、直接无限计件、限额计件、超定额计件等工资制，按劳动部门或主管部门批准的定额和计件单价支付给个人的工资;按工会任务包干方法支付给个人的工资;按营业额提成或利润提成办法支付给个人的工资。
奖金是指支付给职工的超额劳动报酬和增收节支的劳动报酬。
包括：生产奖;节约奖;劳动竞赛奖;机关、事业单位的奖励工资;其他奖金。
津贴和补贴是指为了补偿职工特殊或额外的劳动消耗和因其他特殊原因支付给职工的津贴，以及为了保证职工工资水平不受物价影响支付给职工的物价补贴。
津贴。
包括：补偿职工特殊或额外劳动消耗的津贴，保健性津贴，技术性津贴，及其他津贴。
物价补贴包括：为保证职工工资水平不受物价上涨或变动影响而支付的各种补贴。
加班加点工资是指按规定支付的加班工资和加点工资。
特殊情况下支付的工资包括：根据国家法律、法规和政策规定，因病、工伤、产假、计划生育假、婚丧假、事假、探亲假、定期休假、停工学习、执行国家或社会义务等原因按计时工资标准或计时工资标准的一定比例支付的工资;附加工资、保留工资。
大陆的工资情况1.确定薪酬类型：A、年薪类;B、提成类;C、其他类(与效益不直接挂钩)2.各薪酬类型的具体人员:划分A、年薪类人员划分：如：总经理、副总经理、总工、技术中心经理/副经理、营销中心经理/副经理、商务中心经理/副经理、工程中心经理。
工资总额预算汇报
工资总额预算汇报引言概述：工资总额预算是企业管理中至关重要的一部分，它涉及到员工的工资福利、奖金、社保等方面的支出。
在企业的财务管理中，合理安排和控制工资总额预算对于企业的发展和稳定至关重要。
本文将从预算编制、员工福利、奖金发放和社保支出四个方面详细阐述工资总额预算的相关内容。
一、预算编制1.1 制定预算编制的目的- 详细分析企业的财务状况和经营情况，为工资总额预算编制提供依据。
- 确定工资总额预算的时间范围，一般以年度为单位，同时可以考虑按季度或月度进行细分。
- 确定工资总额预算的编制责任人和参与人员，确保预算编制的科学性和合理性。
1.2 收集数据和信息- 收集企业员工的基本信息，包括人数、职位、工作年限等。
- 收集员工的薪资水平和工资调整情况，包括基本工资、绩效工资、津贴和奖金等。
- 收集企业的财务数据，包括收入、利润、成本等。
1.3 制定预算方案- 根据收集到的数据和信息，结合企业的财务状况和经营情况，制定合理的工资总额预算方案。
- 考虑到企业的发展需求和员工的合理期望，制定适当的工资调整政策和奖金发放方案。
- 制定预算的具体指标和考核标准，确保预算的执行和控制。
二、员工福利2.1 福利政策- 确定员工福利政策，包括提供的福利种类和标准。
- 考虑员工的需求和企业的经济状况，制定合理的福利政策，如提供医疗保险、住房补贴、节日福利等。
2.2 福利成本- 计算员工福利的成本，包括直接成本和间接成本。
- 直接成本包括保险费用、补贴费用等；间接成本包括管理费用、培训费用等。
- 根据福利政策和员工人数，计算出员工福利的总成本。
2.3 福利效益- 评估员工福利的效益，包括提高员工满意度、减少员工流失率等。
- 根据福利效益评估结果，调整福利政策和成本预算，确保福利的合理性和可持续性。
三、奖金发放3.1 奖金政策- 确定奖金发放的政策和标准，包括绩效奖金、年终奖金等。
- 考虑员工的绩效评估和企业的经济状况，制定合理的奖金政策。
工资总额预算汇报
工资总额预算汇报一、背景介绍工资总额预算是企业财务管理中的重要环节之一，它涉及到员工工资的发放和企业财务的稳定运作。
为了更好地控制工资成本和提高财务效益，我们需要对工资总额进行预算和汇报。
本文将详细介绍工资总额预算的标准格式和相关内容。
二、工资总额预算标准格式工资总额预算报告应包含以下内容：1. 公司基本信息：包括公司名称、报告期间、编制人等基本信息。
2. 预算目标：明确工资总额预算的目标，例如降低工资总额、提高员工福利等。
3. 预算依据：列出工资总额预算的依据，如历史数据、市场行情等。
4. 预算范围：明确预算所涵盖的范围，例如全员工、某个部门或者特定岗位等。
5. 预算方法：说明工资总额预算的计算方法和具体步骤，例如按照员工人数乘以平均工资计算。
6. 预算假设：说明工资总额预算制定时所做的假设，如通货膨胀率、员工福利调整等。
7. 预算明细：将工资总额预算按照部门或者岗位进行明细列示，包括人数、平均工资、津贴、奖金等。
8. 预算总结：对工资总额预算进行汇总，包括总人数、总工资、总津贴、总奖金等。
9. 预算分析：对工资总额预算进行分析，如与历史数据对照、与行业平均水平对照等。
10. 预算控制措施：提出工资总额预算的控制措施，如加强绩效管理、控制加班等。
三、工资总额预算汇报内容详解1. 公司基本信息在工资总额预算报告的开头，应包含公司的基本信息，如公司名称、报告期间、编制人等。
这些信息可以使读者清晰地了解报告的背景和编制者的身份，为后续内容的理解提供依据。
2. 预算目标明确工资总额预算的目标是报告中的重要部份。
预算目标可以根据企业的实际情况制定，例如降低工资总额、提高员工福利等。
预算目标的明确性有助于员工和管理层对工资总额预算的理解和认同。
3. 预算依据工资总额预算的依据是制定预算的重要参考，可以包括历史数据、市场行情等。
通过对相关数据的分析和比较，可以更准确地预测未来的工资总额。
在报告中清晰地列出预算依据，可以增加报告的可信度和说服力。
工资总额预算执行情况报告
工资总额预算执行情况报告亲爱的领导，亲爱的同事们：大家好！今天，我要向大家汇报一下我们公司工资总额预算的执行情况。
我要感谢大家在过去一年里为公司的发展付出的辛勤努力。
正是因为有了大家的共同努力，我们的公司才能取得今天的辉煌成绩。
在这里，我要用一句成语来形容我们团队的精神风貌：“众志成城”。
接下来，我将从以下几个方面来给大家汇报我们工资总额预算的执行情况：1. 工资总额预算的总体情况在过去的一年里，我们公司的工资总额预算执行得非常顺利。
根据年初制定的预算，我们共支付了员工工资总额XXX万元，与预算相差不大。
这说明我们在预算管理方面做得还是比较到位的。
我们也要看到，虽然工资总额没有超出预算，但在一些细节上还有待改进。
2. 工资总额预算的执行情况分析(1)人员变动情况在过去的一年里，我们公司的人员变动较大。
有新员工加入，也有老员工离职。
这些人员变动对我们公司的工资总额预算执行产生了一定的影响。
为了更好地掌握这些变动情况，我们建立了一个人员变动档案，对每个员工的入职和离职时间进行了详细记录。
这样一来，我们就可以更加准确地预测未来的工资支出，从而更好地控制工资总额预算。
(2)薪酬结构优化为了提高员工的工作积极性和满意度，我们在过去的一年里对公司的薪酬结构进行了优化。
具体来说，我们增加了一些奖励性绩效工资，降低了基本工资的比例。
这样的调整使得员工的收入更加合理，也更符合市场行情。
这也有助于激发员工的工作热情，提高整体工作效率。
(3)福利待遇改善为了让员工感受到公司的关爱，我们在过去的一年里对公司的福利待遇进行了改善。
具体措施包括：提高了员工的年终奖比例、增加了员工的带薪休假天数、提供了更加丰富的培训机会等。
这些举措使得员工的生活品质得到了提升，也有利于留住优秀人才。
3. 工资总额预算的改进措施虽然我们在工资总额预算的执行过程中取得了一定的成绩，但仍然存在一些不足之处。
为了更好地控制工资总额预算，我们需要采取以下措施：(1)加强预算编制工作我们要进一步加强预算编制工作，确保预算的准确性和合理性。
关于工资总额超预算的情况说明
关于工资总额超预算的情况说明1. 如何写年度工资总额预算清算报告工资总额清算说明一、企业经济效益完成状况二、工资总额预算执行状况（一）执行工资预算总额单位范围变化状况（二）执行工资总额预算企业人员变化状况1.工资预算人员增减变化状况：(1)新增人员状况：(2)人员削减状况：2.工资预算总额执行状况(1)当年新增预算工资状况：(2)减人减资状况：3.全员年人均工资增幅状况三、关于工资总额预算执行状况的说明2. 如何写工资预算编制说明年初依据上级单位下达的目标，经各部门共同协商制定出了本年度的资金预算，但是在资金预算的执行中，由于财务部门不是预算的执行部门，只是预算的最终汇总部门，在预算执行中，各部门投入都不是按年初资金预算进行了，都突破了本部门的年初资金预算，请问财务部门如何才能让各部门严格执行本部门的资金预算。
第一必需较为彻底的了解各部门的运作状况，特殊是各个部门的费用收入状况，在进行预算之前应对前期发生的费用统计分析，找出费用开支的一个两头点，允许上下浮动，然后编制一个预算明细表，显示出各部门的详细收入.其次将编写的预算初稿交各部门主管阅读，发觉其不足和有效的东西，集中信息进行重新编制，上交总经理，并做具体的解释，由总经理批准费用合适的掌握标准，当然较前期费用有所降低，而浮动比例在5%-10%.第三对公司员工进行公开化，可以让员工晓得公司在进行成本费用的掌握，避开以后超支报销形成的不开心，也可培育他们节省的质量.第四正式执行阶段应仔细把握，使财务起到监督作用，即时发觉成本可节省与其中遇到的一些不足，在下月进行调整，实际发生的与预算对比，象前面各位所说的进行总结分析.总之，一切费用的节省都应通过上层领导认为可以通过为前提，才不至于影响正常的工作，且在实施中的一些副面影响不会完全归结于财务部，便于以后财务的执行从而得到大多数人的支持.1、年初为严厉预算的编制，须由公司总裁/副总级成立预算委员会，评审把关预算的编制，并授权财务部进行预算的掌握；2、年度预算须时间上细分到月，项目上可考虑按核算科目具体程度细分；3、年初制定预算时就固化预算的掌握和修改流程，在流程中体现财务部的预算掌握作用，违反流程的一律不予通过；4、年初预算编制时明确预算编制人，需和部门预算审核人全都，最好是部门经理，并给以其预算执行考核目标，发挥其预算掌握自动性，从前端掌握住预算；5、财务部每月准时供应预算执行状况分析给各预算掌握人及预算委员会；6、财务部在付款前先审核能否有预算，超预算的收入一律不予放行，只要各部门先增补预算，交由预算委员会级别审批通过（提高审批级别，以加强威摄力）后财务部才予以开支；7、年底肯定要依据预算执行状况和考核目标兑现奖惩。
工资总额预算汇报
工资总额预算汇报一、引言本文旨在向相关部门汇报公司工资总额预算情况。
工资总额预算是公司财务管理的重要组成部份，通过合理安排工资预算，可以确保员工薪酬的合理性和公司财务稳定。
本文将从以下几个方面进行汇报：工资总额预算的目的和重要性、预算编制的原则和方法、预算执行情况分析以及对未来的展望。
二、工资总额预算的目的和重要性工资总额预算的目的是为了合理安排公司的薪酬支出，确保员工的薪酬水平与公司的财务状况相匹配。
工资总额预算的重要性体现在以下几个方面：1. 确保公司财务稳定：通过合理预算工资总额，可以避免薪酬支出超出公司财务承受能力，保证公司的财务稳定。
2. 激励员工积极性：合理的薪酬预算可以激励员工的工作积极性，提高工作效率和质量，为公司的发展做出贡献。
3. 提高员工满意度：通过合理预算工资总额，可以保证员工薪酬的公平性和合理性，提高员工的满意度和忠诚度，降低员工流失率。
三、预算编制的原则和方法1. 合理性原则：预算编制应基于公司的财务状况和业务需求，确保预算的合理性和可行性。
2. 公平性原则：预算分配应公平合理，考虑员工的工作表现、职位等级和市场薪酬水平，避免薪酬差距过大。
3. 灵便性原则：预算应具有一定的灵便性，以适应公司业务的变化和市场环境的波动。
4. 数据分析方法：预算编制应基于充分的数据分析，包括员工人数、平均工资、福利费用等因素，以确保预算的准确性和科学性。
四、预算执行情况分析根据公司财务部门提供的数据，我们对工资总额预算的执行情况进行了分析。
以下是分析结果：1. 实际支出与预算相比较：根据实际支出数据，我们发现公司的工资总额预算执行情况良好，实际支出与预算相符合，没有浮现超支或者欠支的情况。
2. 工资结构分析：我们对工资结构进行了分析，发现公司的工资结构合理，基本工资占比较高，激励性薪酬和福利费用适度，能够满足员工的基本生活需求和激励员工的工作积极性。
3. 工资差距分析：我们对不同岗位的工资差距进行了分析，发现公司的工资差距较小，表明公司在薪酬分配上注重公平性和合理性。
中央企业工资总额预算报表编制说明
中央企业工资总额预算报表编制说明省属企业工资总额预算报表编制说明一、编制范围工资总额预算报表编制范围包括省属企业集团总部及其全资或控股的子企业，以及其他独立核算的分支机构、事业单位或基建项目等，与企业财务决算合并报表范围一致。
二、报表组成工资总额预算报表包括三个部分：省属企业工资总额预算申报表、省属企业工资总额预算申报分解表和省属企业工资总额预算执行情况表。
三、省属企业工资总额预算申报表一）编制方法1.表内“上年实际”指标根据上一会计年度实际完成数分析填列，财务指标应与XXX批复的企业财务决算数据一致。
涉及兼并收购行为的企业应进行追溯调整。
2.表内“本年预算”指标根据企业上年实际并结合企业本年预计情况填列。
3.表内“本年应付工资余额”反映企业上一会计年度或预算年度12月31日累计结存的应付工资余额，根据资产负债表填列。
企业预算年度应付工资余额相比上年有减少的，应与省国资委审核意见一致。
4.表内“增减率”反映该指标“本年预算”与“上年实际”的增减变动比率，精确到小数点后一位。
二）表内有关指标解释和编制要求1.企业总户数：反映省属企业实行工资总额预算管理的企业总户数，与财务会计合并报表范围保持一致。
“二级子企业户数”应单独列示。
2.职工：是指劳动关系或工作岗位在本企业并由企业直接支付劳动报酬（含生活费）的人员，包括在岗职工、为本企业提供服务的人员、离岗仍保留劳动关系的职工，不包括劳务派遣人员、再就业的离退休人员。
3.在岗职工是指为企业提供生产经营服务并由企业直接支付劳动报酬的职工。
不包括由于各种原因已经离开生产或工作岗位，但仍与本企业保留劳动关系的内部退养人员、待（下）岗人员、长期病休人员等。
4.平均人数的本年预算按照企业预计的年初和年末人数的平均值进行统计。
平均人数的上年实际按照企业12个月内人数的算术平均值填列。
5.工资总额是指企业在一个会计年度内直接支付给本企业全部职工的劳动报酬总额。
包括在岗职工工资总额、离岗职工生活费和其他从业人员劳动报酬，不含劳务派遣用工劳动报酬。
工资总额预算汇报
工资总额预算汇报一、引言工资总额预算是企业财务管理中的重要内容，它涉及到企业的人力资源管理和财务管理。
本文将详细介绍工资总额预算的定义、编制过程、相关指标以及预算汇报的要点。
二、工资总额预算的定义工资总额预算是指企业根据经济发展状况、市场需求以及企业发展战略，通过对员工工资、福利和津贴等进行合理预测和计划，从而确定一个合理的工资总额的过程。
三、工资总额预算的编制过程1. 数据收集：收集与工资相关的数据，包括员工薪资档案、绩效评估结果、市场薪酬调查数据等。
2. 数据分析：对收集到的数据进行分析，了解员工的薪资结构、绩效水平以及市场薪酬水平等。
3. 预测方法选择：根据企业的实际情况选择合适的预测方法，如趋势分析、回归分析等。
4. 预测模型建立：根据选择的预测方法建立相应的预测模型，将历史数据和其他影响因素进行量化分析。
5. 预算编制：根据预测模型的结果，制定工资总额预算的具体数值和分配方案。
6. 预算审核：将编制好的预算提交给相关部门进行审核，确保预算的合理性和可行性。
7. 预算批准：经过审核后，将预算提交给企业管理层进行批准，确保预算的有效性和可操作性。
8. 预算执行：在预算执行过程中，要及时监控实际支出情况，与预算进行比较和分析，及时调整预算。
四、工资总额预算的相关指标1. 薪资总额：即企业在一定时期内支付给员工的总工资金额。
2. 人均薪资：即将薪资总额除以员工总数，得出的平均每位员工的薪资水平。
3. 薪资增长率：即薪资总额在两个时期之间的增长百分比。
4. 薪资占比：即薪资总额占企业总成本或总收入的比例。
五、工资总额预算汇报的要点1. 汇报目的：明确汇报的目的，例如向企业管理层汇报工资总额预算的编制情况，以及预算与实际支出的差异分析等。
2. 汇报内容：包括工资总额预算的编制过程、相关指标的分析和解释，以及对预算执行情况的评估和建议等。
3. 汇报方式：可以通过书面报告、会议汇报等方式进行，根据汇报对象的需求和习惯进行选择。
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山东鲁华能源集团有限公司2009年度工资总额预算编制说明集团公司领导：根据《山东省省管企业工资总额预算管理暂行办法》（以下简称《办法》）及《关于做好2009年度省管企业工资总额预算工作的通知》的相关要求，现将集团公司2009年度工资总额预算情况报告如下：一、2008年度及2009年上半年工资总额实际发放情况集团公司2008年度实际发放从业人员工资总额为2865.60万元，2009年上半年工资总额实际发放额为1473.62万元。
二、2009年度主要生产经营计划和经济效益预算安排及上半年实际情况2009年集团预算全年完成主营业务收入41088万元，利润预算完成954万元。
2009年上半年实现主营业务收入12093万元，实现利润-339万元。
三、2009年度工资总额预算方案方案一以2008年度各权属企业实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据权属企业2009年较去年利润总额增长情况测算各单位工资总额的增资额,综合考虑翘尾工资、新建扩建项目增员增资等影响因素，合理确定各单位工资总额并进行汇总。
各单位具体情况如下。
（一）工资总额增长的企业根据《办法》第十二条第一款规定，持续盈利且较去年增长的，预算利润每增长1%，工资总额按照0.2-0.5%增长的规定，工资总额增长的企业如下：1、山东华能大厦有限责任公司2008年，山东华能大厦有限责任公司实际发放工资总额为606.52万元，实现利润110.28万元，2009年预算利润127.0万元，与2008年相比增长率为15.16%，工资总额按照7.58%的比例增长，增资金额为606.52×7.58%=45.98万元。
该单位工资总额预算为606.52+45.98=652.50万元。
2、山东华能建设项目管理公司2008年，山东华能建设项目管理公司实际发放工资总额为220万元，实现利润58.81万元，2009年预算利润71万元,与2008年相比预算利润总额增长率为20.73%，工资总额按照10.36%的比例增长，增资金额为220×10.36%=22.80万元。
该单位工资总额预算为220+22.80=242.80万元。
3、济南市新融典当行有限责任公司（1）济南市新融典当行有限公司因2008年度增员产生的翘尾工资共计69.63万元。
（1）2008年，实际发放工资总额为25.43万元，实现利润397.24万元，2009年预算利润440万元,与2008年相比，预算利润总额增长率为10.76%，工资总额按照5.38%的比例增长，增资金额为（25.43+69.63）×5.38%=5.12万元。
该单位工资总额预算为25.43+69.63+5.12=100.18万元。
4、济宁华能生科有限公司（1）根据《办法》第十三条规定，在预算年度内企业因新建、扩建项目等情况增加职工的，依据企业劳动用工制度，相应增加年度工资总额。
济宁华能生科有限公司因新建山东鲁华能医药公司招用22人，预计全年需要增加工资总额50万元。
（2）2008年，济宁华能生科有限公司实际发放工资总额为355.75万元，实现利润459.80万元，2009年预算利润506万元,预算利润总额增长率为10.05%，工资总额按照5.02%的比例增长，增资金额为（355.75+50）×5.02%=20.38万元。
该单位工资总额预算为355.75+50+20.38=426.13万元。
5、青岛华能大厦有限责任公司根据《办法》第十二条第二款规定，当年预算实现扭亏为盈的，其工资总额适度增长，职工平均工资增长幅度原则上不高于省政府发布的工资指导线下限。
2008年，青岛华能大厦有限责任公司实际发放工资总额为281.33万元，实现利润-381.12万元，2009年预算利润零万元。
因增员产生的翘尾工资共计35.1万元，增资基数应确定为281.33+35.1=316.43万元。
预计增资比例4%，该单位2009年度工资总额预算为（281.33+35.1）×4%=329.09万元。
6、威海云华房地产开发公司（1）因威海云华房地产开发公司于2008年6月份成立，2008年发放工资总额42.23万元。
2008年度翘尾工资42.23万元，2009年度工资总额基数为42.23×2=84.46万元。
（2）根据《办法》第十三条规定，在预算年度内企业因新建、扩建项目等情况增加职工的，依据企业劳动用工制度，相应增加年度工资总额。
因发展需要，2009年度需增员8人，增加工资总额为25.54万元。
该单位2009年工资总额预算为84.46+25.54=110万元。
7、集团公司本部集团公司本部2008年度发放工资总额为382.12万元，因新增员产生的翘尾工资合计46.49万元（详见本部工资总额预算附表四），预算2009年度集团公司本部职工工资总额增资金基数为382.12+46.49=428.61万元。
另外，由于本部于2009年1月1日对职工工资进行套改，2008年之前工资体系中的“住房补贴”一项现一并列入工资总额。
以2008年为例，当年实际发放的住房补贴数为33.13万元,未在当年审计报告及决算报告中体现。
由于工资套改，原来不计入工资总额的“住房补贴”一项现在应当计入增资基数。
根据《办法》第十二条第三款的规定，当年预算减少亏损但未实现利润的，或当年预算利润出现负增长但仍实现盈利的，工资总额不增长或适度增长，职工平均工资增长幅度不得高于省政府发布的工资指导线下线。
山东省日前发布了2009年度全省企业工资指导线，下线为职工平均工资增长4%。
集团公司2009年工资总额预算拟定为(382.12+46.49+33.13)×(1+4%)=480.21万元。
（二）工资总额负增长的企业根据《办法》第十二条第四款规定，当年预算增加亏损或由盈利变为亏损的，工资总额原则上应适度下降，下降幅度视企业工资水平和亏损情况确定。
1、山东煤炭物资总公司山东煤炭物资总公司2008年实际发放工资总额为226.55万元，实现利润114.27万元，预计2009年实现利润总额指标为-100万元,2009年度工资总额预算按照4.66%减少，减少金额为10.55万元，该单位2009年度工资总额预算为226.5-10.50=216万元。
2、威海金海湾国际饭店有限公司金海湾国际饭店2008年实际发放工资总额为608.94万元，实现利润11.34万元，预计2009年实现利润总额50万元，较2008年相比，预算利润总额增长率为340.92%。
该单位要求2009年度工资总额预算按4.51%减少，减少金额为608.94×4.51%=27.44万元，该单位2009年度工资总额预算为608.94-27.44=581.50万元。
3、山东华能房地产开发公司该公司含威海和寿光两个分公司。
威海分公司和寿光分公司2008年实际发放工资合计116.69万元。
该单位要求2009年度工资总额预算按10.02%减少，减少金额为116.69×10.02%=11.69万元，2009年度工资总额预算为116.69-11.69=105万元。
综上，各权属企业工资总额合计数为3243.41万元。
较2008年度工资总额实际发放数增加377.85万元。
方案二以2008年度各权属企业实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据权属企业2009年较去年利润总额增长情况测算各单位工资总额的增资额,其中威海金海湾国际饭店及山东华能房地产开发公司两家单位工资总额增长要与效益挂钩。
（一）威海金海湾国际饭店威海金海湾国际饭店2008年实际发放工资总额为608.94万元，实现利润11.34万元，预计2009年实现利润总额50万元，较2008年相比，预算利润总额增长率为340.92%。
全省企业工资指导线上线为（预警线）职工平均工资增长15％，该单位拟按照工资指导线上限进行增资。
2009年度工资总额增资金额为608.94×15%=91.34万元，工资总额预算为608.94+91.34=700.28万元。
（二）山东华能房地产开发公司山东华能房地产开发公司2008年实际发放工资总额为116.69万元，实现利润125万元，预计2009年实现利润总额300万元，较2008年相比，预算利润总额增长率为140%。
全省企业工资指导线上线为（预警线）职工平均工资增长15％，该单位拟按照工资指导线上限进行增资。
2009年度工资总额增加金额为116.69×15%=17.50万元，该单位工资总额预算为116.69+17.50=134.19万元。
综上，各权属企业中威海金海湾国际饭店及山东华能房地产开发公司两家单位工资总额增长与效益挂钩后，计算集团公司合计数为3391.39万元，较2008年度工资总额实际发放数增加525.83万元。
方案三以2008年度集团公司实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据《山东省省管企业工资总额预算管理办法》第十二条第三款规定,综合考虑翘尾工资、新建扩建项目等影响因素，合理确定集团公司工资总额增资比例。
（一）增资基数的确定集团公司2008年度实际发放从业人员工资总额为2865.60万元。
另因2008年新招用人员产生的翘尾工资为193.45万元、新建、扩建项目增员增加的工资总额为75.54万元,增资基数应确定为2865.56+226.58+75.54=3167.68万元。
（二）增资比例的确定根据《办法》第十二条第三款的规定，当年预算减少亏损但未实现利润的，或当年预算利润出现负增长但仍实现盈利的，工资总额不增长或适度增长，职工平均工资增长幅度不得高于省政府发布的工资指导线下线。
山东省日前发布了2009年度全省企业工资指导线，下线为职工平均工资增长4%。
因集团2009年度预算实现利润954万元，当年预算利润出现负增长，职工平均工资增长幅度拟定为4%。
（三）集团工资总额的确定集团公司2008年度职工平均人数为1102人，职工年均工资3134.55÷1102=2.8444万元，按照职工平均工资增长幅度4%计算,预计2009度职工年均工资为3167.68÷1102×(1+4%)=2.9895万元。
根据预算报表统计数据，2009年年均职工人数为1240人。
预测增资后2009年度职工工资总额为3167.68÷1102×(1+4%)×1240=3706.93万元。
四、预算方案对比现将以上三种方案进行对比。
单位：万元通过对比，剔除翘尾、扩建项目增资影响，方案一、方案二、方案三的增资金额分别为75.73、223.71、539.25万元，增资比例分别为2.64%、7.81%、18.82%。
其中方案三增资金额为539.25万元，为增资额度最高的方案。