财会考试题库(考试版修正版)

1000元 5、5
附行式自助设备管理员应 （ ）对附行式自助设 备进行清机。 对既属于大额交易又属于 可疑交易的交易，金融机 构应当提交( )报告。 重要空白凭证纳入（ ）科目核算，以（ ） 的假定价格记账。 因延期通知而给前手或者 出票人造成损失的，由没 有按照规定期限通知的汇 票当事人承担对该损失的 赔偿责任，但是所赔偿的 金额以（ ）为限。 发卡机构每月对丰收贷记 卡持卡人的累计未还消费 交易本金、取现交易本金 、费用、利息等进行汇 总，并计算出持卡人应还 款额的日期称为（）。
错账交易和抹账反交易均 作为柜员业务记录，相关 凭证均作为业务凭证，不 得撕毁，若客户提交票据 凭证有误的，应留存复印 件作为错账业务的凭证。 保证金的开户、续存、支 取、销户时，转账的对方 客户账户必须与保证金账 户为同一客户的账户。 小王持工行卡不能在浙江 农信系统ATM机上存款。 已转入长期不动户的账 户，可不发放余额对账单 进行对账，也不纳入余额 对账于单经收签回约率会的员考银核行。审核 认为存有风险或不符合法 律法规规定，拒绝付款的 票据，票据当事人可以将 《浙江银行同业瑕疪处理 约定（试行）》作为抗辩 事根由据。《浙江银行同业瑕疪 处理约定（试行）》，一 般瑕疪票据的责任人为单 位的，该单位出具的证明 上加盖的印章必须包含公 章。 持票人因超过票据权利时 效或者因票据记载事项欠 缺而丧失票据权利的，不 再享有民事权利，也不可 以请求出票人或者承兑人 返还其与未支付的票据金 额跨相年当度的冲利正益时。填制同一方 向红蓝字冲正凭证进行冲 正。 会计人员违反职业道德， 情节严重的，触犯行政法 规的，由县级以上财政部 门依法给予行政处罚。 个人客户丰收宝丢失或损 坏，可到网银开户行社辖 属任一营业网点办理丰收 宝换发业务，在进行安全 机具换发的同时，不用对 证书重新补发。 冻结单位或个人存款的期 限最长为半年，期满后可 以续冻，冻结或续冻到期 日为节假日的自动顺延。 开立单位结算账户，自核 准或备案之日起3日后方能 办理支付业务。
人乙在背书时在票面记载 有理由，
“不得转让’’字样；丙 戊可以向
是限制民事行为能力人。 人民法院
在戊提示付款遭到拒绝 起诉，判
后，他可以采用的救济方 令付款人
法是下列（ ）所述方法 履行票据
。支付系统参与者应加强对 义务
查询查复的管理，对有疑
问或发生差错的支付业
务，应在当日至迟下一个 当日至迟
工作日上午发出查询，查 下一个工
及时通知
将商业承 付款人，
兑汇票留 并将商业
存，并及 承兑汇票
时通知付 交给付款
款人
人
还 如款 付日 款人 有足额款 项，不需 通知付款 人直接将 票款划给 持票人
前手
承兑人
准确、完 保证会计
整地记录 信息的真
和核算各 实、完整
项业务活 和及时披
动
露
付 确款 保人 在出 现业务创 新、机构 重组等重 大变化 时，能及 时有效地 评估和控 制可能出
周
业务委托 结算业务
书
申请书
2000元 3000元 顺序号 科目
丙的背书 无效，但 因为乙、 戊可以向 丙不对票 甲、乙、 据承担保 丁行使票 证责任， 据权利， 戊只能向 请求支付 甲、丁行 票面金额 使追索权
当日至迟 下一个工 作日前予 应在当日 以查复 予以回复
四
三
银行同业 企业
第二还款 担保
办理托收承付结算的是（ 品而产生 的劳务供 取得的款 品而产生
）。
的款项 应的款项 项
的 本款 人项 携带
拨打浙江
本人携带 有效身份
农信客服
有效身份 证件至浙
热线96596
证件至网 江农信
或
上银行开 （已开通
400889659 在个人网 户机构任 跨行社上
6让网上银 上银行个 一网点办 挂业务）
个人网上银行预留手机号 行工作人 人资料中 理变更业 任一网点
一、判断题（共40题，每题0.5分）
对自助设备密码进行轮班 管理的，轮班时可不更改 密码，交接时双方要及时 在《自助设备密码钥匙使 用登记簿》上登记。 保证金开户时必须已按规 定开立相应的结算账户， 活期保证金开户可以零金 额开户。 安全性原则、流动性原则 、效益性原则是我国商业 银行贷款业务应遵循的三 大原则。 会计业务印章使用人员临 时离岗时，应做到人离章 收，不得私自授受会计专 用印章。 ATM清箱过程必须实行双人 操作。 客户身份识别也称了解你 的票客据户出。票日期使用小写 的，银行可以受理，但由 此造成的损失由出票人承 担。 贷款形态为呆滞、呆账 的，方可进行核销。 已承兑的商业汇票、支票 、填明“现金”字样和代 理付款人的银行汇票以及 填明“现金”字样的银行 本票丧失，可以由失票人 通知付款人或者代理付款 人挂失止付。 人民币票样禁止流通，在 人民币紧缺的时候，经批 准后方可流通。 会计科目是总分核算的基 础，是建立总分账的依 据，是概括地反映经济业 务丰活收动贷情记况卡的副主卡要持手卡段人。与 主卡持卡人共用同一账户 信用额度，副卡持卡人可 自行申请副卡使用的额度 。
设计和实施的目标。
风险损失
600元 150元
1500元
10、15
每3个自 然日
15、15 10、20
每周至少
进行2次，
每次间隔
每3个工作 不得超过4
日
个自然日
大额可疑 可疑交易 重点可疑
交易报告 报告
交易报告
表外，一 表内，按 表外，按
元一份 面额
面额
能够预见 实际损失 出票金额 到的损失
交易日 账单日
复行应在收到查询信息的 作日上午
（ ）。
予以查复
综合业务系统中表外科目
二级科目代号为（ ）
位阿拉伯数字。
五
商业汇票再贴现是指金融
机构将未到期的已贴现商
业汇票再以贴现方式向（ 中国人民
）转让的票据行为。
银行
对于不依赖项目直接产生
的现金流偿还的固定资产
贷款，应重点分析评价借
款人的（ ）来源。
第一还款
单位定期存款的起存金额
5×12
持票人有 权行使追 索权
自2011年9月29日开始，非
支票存款客户办理银行本
票、银行汇票和电汇业务
的，须使用（ ）
电汇凭证
丰收贷记卡持卡人透支取
现，每卡每日累计不得超
过（ ）。
1000元
内部账号前6位用于区分帐
户的（ ）。
归属机构
甲是汇票的出票人，乙、
丙、丁为依次背书人，戊 付款人拒
从丁处取得该汇票，持票 绝付款没
还应按最低还款额未还部
分会的计（档案）不收包取括滞（纳金。） 5纸‰介质档
。
案
下列属于票据中任意记载
事项的是（ ）。
出票日期
农信银支付清算系统支持
（ ）小时处理个人账户通
存通兑业务。
7×24
一汇票的到期日为2008年3
月15日，持票人提示付款
被拒绝，后因持票人的原
因，该汇票被搁置，直至
2008年11月10日。对此， 该汇票已
贷款展期后，其贷款利率 档次仍按原借款合同规定 的利率执行。 县级行社设定柜员额度， 应在机构额度内设定。超 过机构额度的柜员额度， 为无效柜员额度，实际执 行机构额度。
二、单选题（共60题，每题0.5分）
答题
同业业务的开户银行应严
格执行久悬管理制度，因
业务开展需要等特殊情况
的，开户银行可以不予撤
求分别进行联网核查业务 民身份信
处理和联网核查公民身份 息业务处
信反息映系企统业相在关一操定作会。计期间 理规定
经营成果的报表是（ ） 资产负债
。
表
支票影像交换业务的金额
上限暂定为（ ）。
50万元
远程授权系统管理员应由 远程授权
（）担任。
员
加强对现金支付交易的监 《金融机
督管理，防范利用银行支 构报告涉
说法正确的是（ ）。 经作废
不得更改 可以更改
但可以撤 但不得撤
销
销
B行
C行
金融机构
客户身份
识别和客
户身份资
中华人民 料及交易
共和国反 记录保存
洗钱法 管理办法
所有者权 现金流量
益变动表 表
20万元 10万元
柜面操作 会计管理
员
部门人员
《人民币 大额和可 《金融机 疑支付交 构反洗钱 易报告管 规定》 理办法》
付结算进行洗钱等违法犯 嫌恐怖融
罪活动，对于大额和可疑 资的可疑
的现金支付交易按照人行 交易管理
（ ）执行报告制度。 办法》
个人贷记卡用户要求开立
网银，其贷记卡的账态应
为（ ）。
挂失
我国企业的资产负债表采
用（ ）结构。
多步式
持卡人在到期还款日前未
足额偿还最低还款额的，
除按实际计算出的利息金
额向持卡人收取利息外，
银行汇票未填写实际结算 金额时可以背书转让，视 同验全资额通转过让后。，验资社可以 凭企业提供的基本存款帐 户开户许可证、营业执照 的原件及复印件，将验资 资金转（划）入原出资账 户银。行本票的提示付款期限 自出票日起1个月，持票人 超过提示付款期限提示付 款的，代理付款行不受理 。 遇节假日，小额支付系统 银行本票业务照常运行。 副卡所有交易款项及相应 利息、费用等均记入主卡 账户，主卡持卡人对主卡 及副卡项下发生的债务承 担企全业部网清银偿客责户任端。办理客户 账转内部账业务，必须先 至柜面内管系统进行客户 账转内部账签约才能办理 。业务垃圾存放场所未在监 控范围内的营业网点应建 立业务垃圾管理登记簿， 登记业务垃圾的归集和清 理情况，并应明确记录有 关企责业任网人银。客户注销网银 时，应收回客户的 USBkey，已收取的工本费 需质退押还票客据户所。担保的债务到 期后，背书人未能如期履 行债务时，质押权人可依 法将票据进行转让或者贴 现。
为（ ）。
10000元
客户多次
涉及可疑
下列客户洗风险等级可评 交易报告
为根低据风《险浙的江是省（农村合作）金。 的
融机构客户洗钱风险评级
管理办法》高风险客户，
自评定风险等级后每（
）审核一次客户基本信息
。
一个月
附行式自助设备，营业网
点会计主管（或助理会
计）或营业网点负责人要
每（）至少跟班加钞、取
钞核查一次。
商业承兑汇票的付款人开 户银行收到通过委托收款 寄来的商业承兑汇票后（ ）。 汇票未按照规期限提示承 兑的，持票人丧失对其（ ）的追索权
每日 大额交易 报告 表内，一 元一份
间接损失
银行记账 日 不需通知 付款人， 等付款人 到银行办 理业务时 再通知
出票人
保护资产
下列（ ）项不是农村合 安全完
作金融机构会计控制制度 整，防范
码变更该应（）
员修改。 修改。 务。
办理变更
一张票面金额为3000元的 转账支票，持票人提示付 款时，付款人账户余额不 足支付，根据《支付结算 办法》的有关规定，应对 其处以罚款额至少为（ ）《。证券投资基金销售管理 办法》规定，客户身份资 料自业务关系结束当年计 起至少保存()年，与销售 业务有关的其他资料自业 务发生当年计起至少保存 （）
部冻
部止
账户式 单步式
5%
3%
声像档案 光电档案
出票人签
背书日期 章
5×24 7×12
持票人的 持票人的
追索权消 票据权利
灭
已经消灭
不得更 改，不得 撤销
省联社统 一标准
人民币银 行结算账 户管理办 法 利润表 100万元 以上都不 是
《中华人 民共和国 反洗钱法 》
正常 报告式
1磁%介质档 案 金额
书，次日起，挂失止付通
知书自动失效。
39918 39921
39920
39919
批准长期提升信用额度距
wenku.baidu.com
上一次提升信用额度时间
一下般列不印少章于中（不属于）重天要。业
30
60
90
180
务印章管理范围的是（
）。
清讫章 附件章 个人名章 业务公章
根据《支付结算办法》的
因商品交
规定，下列款项中，不能 因寄售商 易而产生 商品交易 因运送商
可以更
支票影像信息经影像交换 改，可以
系小统张发在出浙后江（农信下）辖。的A行 撤销
开通了网银，B行开通了手
机银行，在网银和手机银
行上分别柜面签约了一个C
行账号，小张在做网银转
账时，参照（）的收费标
准
A行
银行机构和人民银行分支
机构应严格按照（）和《 银行业金
联网核查公民身份信息系 融机构联
统操作规程(试行)》的要 网核查公
答题
丰收贷记卡账户内存款不 计息。 网银贷记业务，是指收款 人根据事先签订的协议， 通过收款行向付款行发起 的丰收款贷业记务卡。的“银行记账 日”指持卡人实际用卡消 费、取现或转账等交易的 日期。 金融机构对收缴的假币实 物进行单独管理，并建立 假币收缴代保管登记簿。 丰收贷记卡持卡人可在全 省任一营业网点办理卡片 的启用。
销久悬账户，但应当停止
账户支付；停止支付时间
超过（）年的，应当销户
。
1
2
3
5
丰收贷记卡持卡人实际还
款金额高于全部应还款额
的部分称为（）。
存款
信用额度 溢缴款 预交款
手机银行客户端同时可以
绑定（）台设备
5
4
3
2
2009年4月5日某单位遗失
本票一张到我行办理了挂
失手续，如我行在（ ）
仍未收法院的止付通知