第五章国际结算基本方式—信用证介绍
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国际结算第五章信用证结算方式
“SWIFT〞 〔又称BIC〕是环球银行金融电讯协 会〔Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication〕的简称。该 组织是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作 组织，于1973年5月在比利时成立，采用会员制， 目前已有200多个会员国家、3000多个会员银行、 8000多个站点。凡该协会的成员银行都有自己 的代码，即SWIFT CODE，相当于银行的身份证。 如不清楚对方银行的SWIFT CODE 可上网查询。
美元：USD
二、信用证的根本内容
〔一〕对信用证本身的说明 主要包括：〔1〕信用证是否可保兑、
是否可转让，?UCP600?取消了可撤销 信用证的概念，所有信用证都是不可撤 销的；〔2〕编号；〔3〕金额、货币、 大小写；〔4〕有效期及到期地点；〔5〕 是否有境外有效期。
〔二〕对汇票的要求
在信用证项下，如使用汇票，要明确汇票的 出票人、受票人、受款人、汇票金额、主要条 款等内容。?UCP600?第6条c款规定：“信用 证不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑用〞。
〔六〕特殊条款 银行对议付或付款路线或是否保兑，
做出特别指示，或有特别要求。 〔七〕银行保证付款的承诺 〔八〕声明本证遵循惯例?UCP600?
第三节 SWIFT信用证
一、 SWIFT信用证 目前，在国际贸易中以SWIFT传递信用证是
一种主要形式。 过去进行全电开证时，都采用电报或电传开
证，各国银行标准不一，条款格式也各不相同， 而且文字繁琐；采用SWIFT开证后，使信用证 具有标准化、固定化，统一格式的特性，而且 传递速度快，本钱低，现在已被西北欧、美洲、 亚洲等国家银行广泛使用。
4．货币表示方式
澳大利亚元：AUD； 奥地利元：ATS； 比利时法郎： BEF； 加拿大元：CAD；
第五章 信用证 《国际结算》
• [例15] All banking charges for seller’s account.
• [例16] Country of origin must appear on the outside of final container.
• [例17] All documents must be airmailed to us in two consecutive lots.
［问题］你认为我方应从中吸取哪些教训？
四、信用证的内容
1信用证当事人的名称、地址 的说明
2对信用证本身的说明
7货物说明 8装运条款
3金额与使用货币
9保险条款
4汇票条款
10特别条款
5议付有效期和到期地点 6单据条款
11开证行保证
12《跟单信用证统一惯例》 文句
16
1.关于信用证的当事人的名称、地址的说明
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达通知行的
信用证。 2.电开信用证（Teletransmission Credit）
用电讯方式开立和通知的信用证，分为电报方式、电
传方式和SWIFT方式。
简电本（Brief Cable）简电本信用证不具有法律效力 全电本（Full Cable）全电本信用证是一个内容完整的信用证，可
度；如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。
[例9] 100 dozen of’6Cock”brand hoes art No.
H316 2 – 3/4LBS, dark-blue painted at USD 12.8 per dozen.
[例10] Red Dates 10 M/T grade 2 unit price
2.信用证是一项独立文件（自足文件）。
• [例16] Country of origin must appear on the outside of final container.
• [例17] All documents must be airmailed to us in two consecutive lots.
［问题］你认为我方应从中吸取哪些教训？
四、信用证的内容
1信用证当事人的名称、地址 的说明
2对信用证本身的说明
7货物说明 8装运条款
3金额与使用货币
9保险条款
4汇票条款
10特别条款
5议付有效期和到期地点 6单据条款
11开证行保证
12《跟单信用证统一惯例》 文句
16
1.关于信用证的当事人的名称、地址的说明
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达通知行的
信用证。 2.电开信用证（Teletransmission Credit）
用电讯方式开立和通知的信用证，分为电报方式、电
传方式和SWIFT方式。
简电本（Brief Cable）简电本信用证不具有法律效力 全电本（Full Cable）全电本信用证是一个内容完整的信用证，可
度；如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。
[例9] 100 dozen of’6Cock”brand hoes art No.
H316 2 – 3/4LBS, dark-blue painted at USD 12.8 per dozen.
[例10] Red Dates 10 M/T grade 2 unit price
2.信用证是一项独立文件（自足文件）。
国际结算之信用证概述
3 、对银行的作用 可以得到开证手续费的收入。
10
第二节 信用证的当事人及其义务
一、Applicant（申请人） 进口商
1、责任与义务 （1）根据合同申请开立信用证 （2）交付开证押金 （3）及时付款赎单 （4）承担第二性付款责任 2、权利 （1）取得与信用证相符的单据。如果开证行通知的单据不符合 信用证的规定，进口商有权拒付或不赎单。 （2）对于受益人利用信用证的欺诈行为，开证申请人也有权请 求银行拒付，或请求法院通过支付令强制银行停止对信用证的 支付。 11
30
2、注意L/C中三个重要期限之间的关系
装运期、提交单据的日期、信用证有效期
案例
国外开来不可撤销L/C， 证中规定最迟装运期为2007 年 12 月31 日，议付有效期为2008 年1 月15 日。我方按证中规定 的装运期完成装运，并取得签发日为12 月10 日的提单，当我 方备齐议付单据于1 月4 日向银行议付时，遭银行拒付。问 ： 银行拒付是否有道理？为什么？
4
2、信用证是一种自足文件，不依附于贸易合同而存
在。
信用证一经开出，就成为独立于买卖合同之
外的另一种契约，不受买卖合同的约束。在信用证
业务处理过程中，银行只对信用证负责，至于合同 是否存在、合同条款是否与信用政条款一致，一概 与银行无关。
5
案例
我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装
运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货
物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付
行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行
对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现 货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份
L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：
10
第二节 信用证的当事人及其义务
一、Applicant（申请人） 进口商
1、责任与义务 （1）根据合同申请开立信用证 （2）交付开证押金 （3）及时付款赎单 （4）承担第二性付款责任 2、权利 （1）取得与信用证相符的单据。如果开证行通知的单据不符合 信用证的规定，进口商有权拒付或不赎单。 （2）对于受益人利用信用证的欺诈行为，开证申请人也有权请 求银行拒付，或请求法院通过支付令强制银行停止对信用证的 支付。 11
30
2、注意L/C中三个重要期限之间的关系
装运期、提交单据的日期、信用证有效期
案例
国外开来不可撤销L/C， 证中规定最迟装运期为2007 年 12 月31 日，议付有效期为2008 年1 月15 日。我方按证中规定 的装运期完成装运，并取得签发日为12 月10 日的提单，当我 方备齐议付单据于1 月4 日向银行议付时，遭银行拒付。问 ： 银行拒付是否有道理？为什么？
4
2、信用证是一种自足文件，不依附于贸易合同而存
在。
信用证一经开出，就成为独立于买卖合同之
外的另一种契约，不受买卖合同的约束。在信用证
业务处理过程中，银行只对信用证负责，至于合同 是否存在、合同条款是否与信用政条款一致，一概 与银行无关。
5
案例
我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装
运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货
物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付
行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行
对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现 货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份
L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：
国际结算方式-信用证方式
一、信用证的审核
• 4、保兑文句和限制性条款的审核 • 为了保证收汇安全，开证行应在信用证 上明确写明“保证付款”或“承担第一 付款责任”的责任文句。 • 另外，还要审核开证行或保兑行或付款 行对付款责任，是否加列了限制性文句。
一、信用证的审核
• （二）出口商（受益人）的审证重点 出口商（受益人） • 1、对信用证本身有关说明的审核 • 审核的主要内容是：信用证的种类、使用的 货币、金额、单价与总值等是否与贸易合同 相符。 • 2、对信用证有关货物记载的审核 • 审核的主要内容是：货物名称、品质、数量、 包装以及唛头等方面的要求与贸易合同的规 定是否相符；装运期、装运港、运输方式、 可否分批装运与转运等与贸易合同的规定是 否一致。
三、信用证的主要内容
• 4．对货物的要求 ．对货物的要求。 • 主要包括对货物的描述：规格；数量（重量）；单价； 包装；价格条件等内容。 • 5．对运输的要求 ．对运输的要求。 • 主要体现在航运项目的说明，包括有装运港、卸货港、 运输方式、是否分批装运、是否可转运等。 • 6．对其它的要求 ．对其它的要求。 • 主要包括有开证行承担第一付款人的保证条款、保证 行的保兑文句、开证行对议付行的指示条款，电报电 传密押、索汇方式、寄送单据的条款、使用跟单信用 证惯例的声明等。
二、信用证的修改（改证） 信用证的修改（改证）
• 如果发现信用证内容与贸易合同规定的 内容严重不符，且我方经与以上相关部 门协商后又难以办得到，出口商应立即 电告开证申请人向开证行申请改证。如 果修改护的信用证内容我方仍然不能接 受，应继续坚持要求对方改证，直至信 用证的内容与贸易合同内容完全相符后 才能发货，以免给自己造成不应有的经 济损失。
• （二）信用证项下处理单证不符的方法 • 1、表提 • 表提又叫“表书面提出单证不符点。 议付行通常要求付款人（即进口商）出 具担保书，以表示愿意接受单证不符点 内容，并承担由此而产生的后果。
第五章 信用证
※ SWIFT方式
五.信用证的种类
可撤销信用证 /不可撤销信用证 跟单信用证 / 光票信用证 按《跟单信用证统一惯例》 保兑信用证 /不保兑信用证 （UCP500）规定分类 即期付款信用证 /延期付款信用证/ 承兑信用证/议付信用证
可转让信用证
循环信用证 按信用证上附 加的约定分类 预支信用证 电索条款信用证 假远期信用证
对进出口双方有保证作用 资金融通的作用 ★“软条款”诈骗案
“货物只能待收到申请人指定船名的装 运通知后装运，而该装运通知将由开证 行随后以信用证修改书的方式发出”
风险仍然存在！
判断是非：
信用证的开立说明了开证行接受了申请人的要求，因此，可 以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系？ 跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因此凡有信用 证在手，则出口收汇就不成问题？ 顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而 不承担任何责任？ 银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的？ 信用证是一种银行开立的无条件的付款承诺？ 开证申请书的内容必须与进出口双方的贸易合同内容一致？ 信用证业务中偿付行只有亲自审核单据，确认单证一致，才 能向议付行付款？ 开证行在对其开立的信用证的受益人付款后，发现单据与信 用证存在不符点，可以向受益人追索？
开证申请人 Applicant
信用证实质性内容 进口商的声明与保证
开证申请书
★开证申请人的责任与义务： 1.根据合同申请开立信用证 2.提供开证担保 3.及时赎单付款 ★开证申请人的权利： 1.有权得到合同规定的货物 2.有权取得与信用证相符的单据
（二）进口方银行开立信用证 开证行 Issuing Bank
2.电开本信用证（Cable/Teletransmission Credit）
五.信用证的种类
可撤销信用证 /不可撤销信用证 跟单信用证 / 光票信用证 按《跟单信用证统一惯例》 保兑信用证 /不保兑信用证 （UCP500）规定分类 即期付款信用证 /延期付款信用证/ 承兑信用证/议付信用证
可转让信用证
循环信用证 按信用证上附 加的约定分类 预支信用证 电索条款信用证 假远期信用证
对进出口双方有保证作用 资金融通的作用 ★“软条款”诈骗案
“货物只能待收到申请人指定船名的装 运通知后装运，而该装运通知将由开证 行随后以信用证修改书的方式发出”
风险仍然存在！
判断是非：
信用证的开立说明了开证行接受了申请人的要求，因此，可 以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系？ 跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因此凡有信用 证在手，则出口收汇就不成问题？ 顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而 不承担任何责任？ 银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的？ 信用证是一种银行开立的无条件的付款承诺？ 开证申请书的内容必须与进出口双方的贸易合同内容一致？ 信用证业务中偿付行只有亲自审核单据，确认单证一致，才 能向议付行付款？ 开证行在对其开立的信用证的受益人付款后，发现单据与信 用证存在不符点，可以向受益人追索？
开证申请人 Applicant
信用证实质性内容 进口商的声明与保证
开证申请书
★开证申请人的责任与义务： 1.根据合同申请开立信用证 2.提供开证担保 3.及时赎单付款 ★开证申请人的权利： 1.有权得到合同规定的货物 2.有权取得与信用证相符的单据
（二）进口方银行开立信用证 开证行 Issuing Bank
2.电开本信用证（Cable/Teletransmission Credit）
国际结算第5讲 信用证
（1）信用证的独立性
虽然有时买卖双方经过艰苦谈判，在合同中规定 了详尽的交易条件，但在其申请开立的信用证当 中没有得到反映，银行对该合同的交易条以受益人违反合同 为由要求银行拒付。
因此，ISBP建议开证申请人和受益人应根据其商 定的交易条件以及交易需要，确定在信用证中要 求何种单据、单据由谁出具和提交单据的期限。
期日付款。 c.如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇
票到期日付款。
“承付”这个词概括了开证行、保兑行、指定行在信 用证下除议付以外的一切与支付相关的行为。将三种信用 证类型项下的付款方式统一定义为一种行为——HONOUR。 使得开证行和保兑行在延期付款信用证项下的付款责任变 得更加明确。
（2）有关开立或修改信用证的指示不 明确所导致的风险
UCP500第5条a款规定：“开证指示、信用证本身、 对信用证的修改指示或修改书本身均必须完整和明 确。”否则，由于指示不明确所导致的风险由开证 申请人承担。
在如今银行界普遍使用的SWIFT MT700（开证）和 MT707（改证）格式中，都有相对固定的条款和措 词，也就在开证申请人的指示的基础上起到了进一 步完善和补充的作用。
C、1/3正本提单直接寄开证申请人。买方可能持 此单先行提货。
D、要求开立以申请人为收货人的记名提单。承运人可凭收货 人合法身份证明交货，不必提交正本提单。
（4）信用证不应规定提交由开证申请 人出具和／或副签的单据
含有“软条款”的信用证又称无效信用证。
软条款：受益人不能控制的条款，目的是削弱受益 人 的 地 位 以 及 信 用 证 的 承 诺 ， 使 付 款 受 阻 。 Soft clause：Clauses in the documentary credit which make it impossible for the beneficiary (seller) to meet the conditions of the documentary credit on his own and independently of the purchaser.
国际结算方式-信用证(下)
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申请人向开证行提交开立信用证的申请书，并提供相
关贸易背景资料，如合同、发票等。
02
申请人需填写开证申请书，明确规定信用证的条款和
要求，包括交货期限、货物描述、运输方式等。
03
申请人需按照开证行的要求缴纳一定比例的保证金或
提供担保，以确保信用证的履行。
审核与开立
1
开证行收到申请后，将对申请人的资格、贸易背 景资料等进行审核，确保信用证的真实性和合法 性。
04
信用证欺诈与防范
信用证欺诈的类型
伪造单据
通过伪造信用证项下的单据，如发票、提单等， 以欺骗银行支付货款。
倒签提单
在货物实际装运日期晚于信用证规定日期的情况 下，仍按信用证规定日期签发提单。
ABCD
虚假陈述
在提交给银行的单据中提供虚假信息，如货物数 量、价值、装运情况等。
重复使用单据
将之前使用过的单据再次用于信用证交易，以骗 取银行支付货款。
操作风险
信用证操作复杂，涉及单证、单单、单货 相符等要求，任何环节的失误都可能导致
交单困难或被银行拒付。
软条款风险
信用证中的“软条款”可能导致出口商无 法顺利交单，使得进口商有机会拒绝付款 或提出无理要求。
国家风险
进口国政治、经济环境不稳定，可能影响 信用证的履行，如政府管制、外汇管制等。
信用证风险的防范措施
这种组合方式将更好地适应不同 贸易伙伴的需求，提高结算的效 率和安全性。
信用证结算方式的国际统一规则
目前，各国在信用证业务实 践中存在一些差异和分歧， 这给国际贸易带来了一定的
不便和风险。
国际统一规则是未来发展的 必然趋势，它将推动各国在 信用证业务上实现规则的统
国际结算第5章信用证
不承担保审兑单行义务 （Confirming Bank）
一旦加具保兑，与开证行 承担同样的第一性付款责
任。
5.1.2 信用证的内容
• 1、备用信用证的内容和跟单信用证相似，通常 具备以下基本要素：
• 备用证的完整编号； • 各方当事人的名称，包括开证行、申请人、受
益人、受证行； • 基础合同（进出口双方的贸易合同）签订的日
（3）控制物权
5.1.2 信用证当事人的权利与义务
通知行
兑付行
（Advising Bank） 有义（务H确on保or信in用g B证an的k表）面 真实性与有效性
即期付议款付、行延期付款或承兑。 （一Ne经go付tia款ti，ng无B追an索k）权。议付后享偿有付对行受益人的追
索（权Reinbursing Bank）
5.1.4 信用证业务的特点和作用
是一种自足性契约
基于银行信用，且开 证行承担第一性付款
责任。
是一种纯粹的单据业务
三大特点
5.2信用证业务的 办理程序
5.2 信用证业务的办理程序
受益人 （出口商）
①
承运人
⑤
12
申请人 （进口商）
⑦⑥④
11 ⑩ ②
通知行/议付行/
③
兑付行
⑧
（出口地银行）
⑨
开证行 （进口地银行）
图5-1 信用证业务流程图
5.3信用证的种类
5.3 信用证的种类
根据是否 附有单据
光票信用证（Clean Credit）
跟单信用证 （Documentary Credit）
5.3 信用证的种类
根据信用 证的性质
可撤销信用证 （Revocable Credit）
国际结算第五章 国际结算方式之三——信用证
1、对信用证自身的说明； 主要包括以下内容： （1）信用证编号； （2）开证地点和日期； 开证地点是指开证行所在地；开证日期是指“信开证” 的邮寄信用证的日期。 （3）有效日期和交单地点； 有效地点应与指定银行所在地一致，有效日期即受益人 向银行交单取款的最后期限 （4）当事人的名称和地址 （5）金额； 1)金额应用大写和小写表示； 2)金额前加上about、approximately、circa等词语, 允许有10%的增减幅度； 3)使用国际标准化组织指定的货币代号 如:CNY,USD,GBP,HKD表示。
开证申请人的责任和权利： （1）按合同规定的时间申请开证 （2）合理指示开证
既保持信用证与合同的内容完全一致，又使 得信用证简明且无歧义，而且要避免非单据 化条款。
（3）提供开证担保 （4）支付开证与修改的有关费用 （5）向开证行付款赎单
开证人有审单、退单的权力。
CASE:要在合理的时间开证
（1）在开证申请人（进口商）和信用证受益人 （出口商）之间存在一份贸易合同。由这份贸易 合同带来了对支付信用的需要。 （2）在开证申请人和开证银行之间存在一份开证 申请书。由这份开证申请书保证了信用证下收进 的单据和付出的款项将由开证申请人赎还。 （3）在开证银行与信用证受益人之间则由信用证 锁定。信用证保证了信用证受益人交到银行的符 合规定的单据将必定得到支付。若存在保兑行， 保兑行与受益人之间仍存在信用证的契约安排。
知识回顾
1、 托收概述 （1）托收的定义 （2）托收当事人及其关系 （3）托收的特点 2、 托收的种类与流程 （1）光票托收及其程序 （2）跟单托收及其程序 3、 托收的风险及其防范
国际结算方式之三
本章内容
一、信用证概述 二、信用证业务的当事人及相互关系 三、信用证的主要种类 四、信用证结算分析
4国际结算方式—信用证解析
▪ 信用证图解
✓开证申请人
✓开证行
✓银行工作日
✓受益人
✓保兑行 ✓保兑
✓信用证
✓通知行
✓指定银行
✓交单人 ✓交单
✓议付
议付行
7
三、信用证所牵涉的契约安排
1、买卖双方间的销售合同；
2、 开证申请人与开证行间的开证申 请书，还包括开证协议、担保协议 等；
3、开证行与受益人间的信用证，若存 在保兑行，则保兑行与受益人间仍 存在信用证的契约安排。
Issuing Bank——开证行
遵照申请人指示开证及修改 处于代理人地位
合理小心审核单据 终局性审单
承担第一性的、独立的付款责任 付款与否独立决定
Beneficiary——受益人
五、信用证的形式和内容
根据信用证的开立方式及记载内容 不同，可将信用证分为信开本信用 证和电开本信用证。
其中，电开本又可分为全电本、简 电本等。
简电本不具有法律效力，不加押， 只起预通知的作用。辨别电开本信 用证有效性的关键：是否加押
六、信用证的内容
国际商会拟定的《开立跟单信用证标准格 式》（国际商会第416号出版物，2006年） 规定，信用证主要包括以下项目：
进口商付款赎单后，即可凭货运单据提货。 若发现货物与合同不符，不能向开证行提出 赔偿要求，只能向出口商索赔，甚至可以进 行诉讼或仲裁。
信用证结算业务程序图式小结：
开证申请人 （进口人）
(1)
（8）
申 请 开 立 信 用 证
进 口 人 付 款 赎 单
付款行
开证行
约定信用证方式结算
受益人 （出口人）
（2）按申请书开出信用证
音译名词，取自英文“mark”。是运输标志另一 种称呼，是为了便于识别货物，防止错发货， 通常由型号，图形或收货单位简称，目的港， 件数或批号等组成。由一个简单的几何图形和 一些字母、数字及简单的文字组成，其作用能 使货物在装卸、运输、保管过程中容易被有关 人员识别，防错发错运。
国际结算第五章信用证结算业务简明教程PPT课件
邮包收据
(Parcel Post Receipt)
5.其它单据
装箱单 (Packing list) 重量单 (Weight Memo) 产地证 Cert. of Origin) 检验证明书 (Inspection Cert.) 其它单据 (Other Documents)
（三）商品条款 1.商品名称 Name of Commodity 2.规格 Specification 3.数量 Quantity 4.单价 Unit Price 5.价格条件 Price Terms 6.包装 Packing 7.唛头 Shipping Marks
（四）装运条款
1.装运港或接货地 Place
2.卸货港或目的地
Port of Loading/Shipment, of Taking Charge
Port of Discharge or Destination
3.装运期 Latest Date for Shipment 4.是否允许分批装运 Partial 5.是否允许转运 6.运输方式
（三）信用证是独立于贸易合同的自足性文件 不同文件约束的当事人
贸易合同───>信用证申请书───>信用证
┌─┴─┐ ┌─┴─┐ ┌─┴─┐
进 口 商
出 口 商
进 口 商
开 证 行
开 证 行
证下 各方 当事人
Ｘ 银行能否以单据、货物与合同不符，提出拒付？
２、贸易合同＝信用证（？）
UCP600第四条规定：
2.限度：
时间限度
①信用证效期：开证行仅在信用
证效期内承担付款责任。
②装船期：受益人必须在规定的
最迟装船期前装船。
③交单期：受益人必须在规定
(Parcel Post Receipt)
5.其它单据
装箱单 (Packing list) 重量单 (Weight Memo) 产地证 Cert. of Origin) 检验证明书 (Inspection Cert.) 其它单据 (Other Documents)
（三）商品条款 1.商品名称 Name of Commodity 2.规格 Specification 3.数量 Quantity 4.单价 Unit Price 5.价格条件 Price Terms 6.包装 Packing 7.唛头 Shipping Marks
（四）装运条款
1.装运港或接货地 Place
2.卸货港或目的地
Port of Loading/Shipment, of Taking Charge
Port of Discharge or Destination
3.装运期 Latest Date for Shipment 4.是否允许分批装运 Partial 5.是否允许转运 6.运输方式
（三）信用证是独立于贸易合同的自足性文件 不同文件约束的当事人
贸易合同───>信用证申请书───>信用证
┌─┴─┐ ┌─┴─┐ ┌─┴─┐
进 口 商
出 口 商
进 口 商
开 证 行
开 证 行
证下 各方 当事人
Ｘ 银行能否以单据、货物与合同不符，提出拒付？
２、贸易合同＝信用证（？）
UCP600第四条规定：
2.限度：
时间限度
①信用证效期：开证行仅在信用
证效期内承担付款责任。
②装船期：受益人必须在规定的
最迟装船期前装船。
③交单期：受益人必须在规定
国际结算基本方式--信用证解析
（二）L/C的开立形式 1、信开本（To open by Airmail） 2、电开本（To open by Cable）
（1）简电本（Brief Cable）
➢简电本不是有效的L/C文件， 不能作为交单议付的依据。
• 案例分析：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知行转来 的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C号码、商品的 品名、数量和价格等项目，并说明“详情后告”。我公司收到 简电通知后急于出口，于7月20日按简电通知中规定的数量装 运出口。在货物装运后制作单据时，收到了通知行转来的一张 L/C证实书，证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。 问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的规定制 作单据？
（2）L/C的装运期
• 一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期， 可理解为二者为同一天，即“双到期”。
（3）L/C的交单期
• 根据《UCP600》的规定：银行拒绝接受迟于运输 单据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于 L/C的有效期。
• 案例：国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟装运期 为2001年12月31日，议付有效期为2002年1月15日。 我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日 为12月10日的提单，当我方备齐议付单据于1月4日 向银行议付时，遭银行拒付。问：银行拒付是否有 道理？为什么？
保证取得代表货物的单据 保证按时、按质、按量收到货物 可以取得资金融通
3、对银行的作用
案例分析
我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C 向某外商出售货物一批。该商按合同规定 开来的L/C经我方审核无误，我出口公司在 L/C规定的装运期内将货物装上海轮，并在 装运前向保险公司办理了货运保险，但装 船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批 货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝 付款。
国际结算信用证
国际结算信用证
目录 Content
-
01
信用证的定义和特点
02
信用证的种类
03
信用证的流程
国际结算信用证
1
国际结算是跨国之间进 行的货币交易，涉及到 货币的兑换、汇款、转 账等一系列复杂的流程
2
而信用证则是国际结算中常用 的一种支付方式，它以银行信 用为基础，为买卖双方提供了
一种相对安全的交易方式
信用证的定义和特点
信用证的定义和特点
定义
信用证是一种由开证银行按照申请人(买方) 的要求和指示，向受益人(卖方)开立的，承 诺在特定期限内凭符合规定的单据付款的书 面保证文件
信用证的定义和特点
特点
银行信用：信用证以银行信用为基础，开证银行承担第一性的付款责任。这意味着只 要受益人按照信用证的规定行事，提交了符合要求的单据，开证银行就必须履行付款 义务
-
谢谢欣赏
主讲：xxx
15
信用证的流程
开证银行将信用证发送给受 益人(卖方)：同时通知通知 行将信用证的详细信息通知 给受益人
受益人收到通知后：需要仔 细审核信用证的条款和条件 ，以确保其与购销合同的约 定一致。如果发现任何问题 或不符点，受益人需要及时 联系申请人(买方)进行修改 或澄清
信用证的流程
交单和议付
受益人按照信用证的规定装 运货物、制作单据：并在规 定的时间内将单据提交给指 定银行或开证银行进行议付 。如果受益人需要提前获得 货款，他可以选择向指定银 行提交单据并进行议付。如 果一切顺利，指定银行或开 证银行将向受益人支付货款
信用证的种类
信用证的种类
跟单信用证与光票信用证
根据所附单据的不同，信用证可以分为跟单信用证和光 票信用证
目录 Content
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01
信用证的定义和特点
02
信用证的种类
03
信用证的流程
国际结算信用证
1
国际结算是跨国之间进 行的货币交易，涉及到 货币的兑换、汇款、转 账等一系列复杂的流程
2
而信用证则是国际结算中常用 的一种支付方式，它以银行信 用为基础，为买卖双方提供了
一种相对安全的交易方式
信用证的定义和特点
信用证的定义和特点
定义
信用证是一种由开证银行按照申请人(买方) 的要求和指示，向受益人(卖方)开立的，承 诺在特定期限内凭符合规定的单据付款的书 面保证文件
信用证的定义和特点
特点
银行信用：信用证以银行信用为基础，开证银行承担第一性的付款责任。这意味着只 要受益人按照信用证的规定行事，提交了符合要求的单据，开证银行就必须履行付款 义务
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谢谢欣赏
主讲：xxx
15
信用证的流程
开证银行将信用证发送给受 益人(卖方)：同时通知通知 行将信用证的详细信息通知 给受益人
受益人收到通知后：需要仔 细审核信用证的条款和条件 ，以确保其与购销合同的约 定一致。如果发现任何问题 或不符点，受益人需要及时 联系申请人(买方)进行修改 或澄清
信用证的流程
交单和议付
受益人按照信用证的规定装 运货物、制作单据：并在规 定的时间内将单据提交给指 定银行或开证银行进行议付 。如果受益人需要提前获得 货款，他可以选择向指定银 行提交单据并进行议付。如 果一切顺利，指定银行或开 证银行将向受益人支付货款
信用证的种类
信用证的种类
跟单信用证与光票信用证
根据所附单据的不同，信用证可以分为跟单信用证和光 票信用证
国际结算-信用证
国际结算方式——信用证一、信用证的定义、基本特征和当事人（一）信用证的定义信用证是一种有条件的银行付款承诺。
具体来讲，它是银行根据买方的要求和指示向卖方开立的，在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
UCP600第二条对于信用证的定义为：信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
即指：1、如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。
2、如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。
3、如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票汇票到期日付款。
4、如果信用证为议付信用证，开证行授权另一银行议付并对议付行进行偿付。
（二）信用证的基本特征1、信用证是一种银行信用信用证作为一种国际贸易结算方式，不同于托收、电汇等方式，它是以银行信用为基础的，不是商业信用。
信用证开出即表明了银行的付款承诺，这种付款承诺是有条件的，即满足开出的信用证条款的规定，如果满足了信用证的规定，开证行或保兑行（如有）将承担第一付款责任。
2、信用证是一项独立的文件尽管信用证的开立以买卖合同为基础和前提，但信用证一经开出，就独立于买卖合同。
信用证各当事人在处理业务纠纷时，是以信用证本身的条款规定为依据的，不受买卖合同的约束。
因此，信用证是一项与买卖合同分离的独立文件。
3、信用证以单据为基础信用证的主要作用是银行提供付款保证和资金融通，以促进买卖双方交易的顺利进行，银行并不直接参与货物的买卖过程，而且也不可能去查验核实各项交易的详细情况。
银行只负责审慎查核所提交的单据，确认它在表面是否与信用证条款一致，从而凭相符单据付款，而不管交易事实如何。
因此，在信用证方式下，受益人要保证收款就一定要提供相符单据，开证行要拒付也必须以单据上的不符点为由。
可见，信用证交易与买卖合同中的货物交易具有本质区别，即信用证是一项单据业务。
5 信用证(国际结算)
保兑行（Confirming Bank）：受开证行邀请，在信用 证上加具“保兑”字样的银行，通常为出口地的通知行或是 其他信誉卓著的银行
保兑行与开证行承担的责任相同
信用证的修改
信用证的 修改
进口商提出修改：应经开证行同意后，由开证行以修改通知 书或电报告知通知行并由其转告出口商，出口商接受后才有 效；如出口商拒绝接受，则修改无效，信用证条款仍以原条 款为准；如果修改通知涉及两个以上的条款，出口商只能全 部接受或全部拒绝，不能只接受一部分，拒绝另一部分
保兑行的权利义务
保兑行
保兑行：应开证行的要求在信用证上加具保兑的银行
的权利义务
信用证经保兑后，如需修改，必须得到保兑行的同意；保兑 行有权对信用证修改部分不保兑，如不同意保兑，必须赶快 将此情况通知开证行或受益人；如保兑行同意信用证修改内 容，则自通知修改书之时起对信用证负有不可撤销的义务； 如保兑行只同意对同一修改书中的部分内容加具保兑，这种 同意无任何效力
开证行可以应开证申请人的要求信开或电开信用证
（3）信用证的通知、转递、保兑与修改
信用证的 通知、转递、信用证的通知与转递 保兑与修改
信用证的保兑
信用证的修改
信用证的通知
信用证的 通知
针对电开本信用证而言
电开本信用证以通知行为收件人，通知行收到信用证并核押 无误后，即以自己的通知书格式照录全文，通知受益人
银行 信用
自足 文件
单据 买卖
信用证的 标的物 单据
跟单信用证的基本特点
L/C是独立 于贸易合 同之外的 自足文件
信用证与贸易 合同的关系： 一是信用证的 开立以合同为 基础； 二是信用证被 受益人接受后， 其效力便独立 于合同
三、信用证业务中的三方契约关系
保兑行与开证行承担的责任相同
信用证的修改
信用证的 修改
进口商提出修改：应经开证行同意后，由开证行以修改通知 书或电报告知通知行并由其转告出口商，出口商接受后才有 效；如出口商拒绝接受，则修改无效，信用证条款仍以原条 款为准；如果修改通知涉及两个以上的条款，出口商只能全 部接受或全部拒绝，不能只接受一部分，拒绝另一部分
保兑行的权利义务
保兑行
保兑行：应开证行的要求在信用证上加具保兑的银行
的权利义务
信用证经保兑后，如需修改，必须得到保兑行的同意；保兑 行有权对信用证修改部分不保兑，如不同意保兑，必须赶快 将此情况通知开证行或受益人；如保兑行同意信用证修改内 容，则自通知修改书之时起对信用证负有不可撤销的义务； 如保兑行只同意对同一修改书中的部分内容加具保兑，这种 同意无任何效力
开证行可以应开证申请人的要求信开或电开信用证
（3）信用证的通知、转递、保兑与修改
信用证的 通知、转递、信用证的通知与转递 保兑与修改
信用证的保兑
信用证的修改
信用证的通知
信用证的 通知
针对电开本信用证而言
电开本信用证以通知行为收件人，通知行收到信用证并核押 无误后，即以自己的通知书格式照录全文，通知受益人
银行 信用
自足 文件
单据 买卖
信用证的 标的物 单据
跟单信用证的基本特点
L/C是独立 于贸易合 同之外的 自足文件
信用证与贸易 合同的关系： 一是信用证的 开立以合同为 基础； 二是信用证被 受益人接受后， 其效力便独立 于合同
三、信用证业务中的三方契约关系
国际结算方式—信用证
如果一张信用证除了开证行的付款保证外，还有另一家 银行对这张信用证作了付款保证，该信用证即为保兑信用证 。保兑行对受益人负有第一性的付款责任，受益人可凭表面 合格的单据直接向保兑行提出付款要求。
不保兑信用证是指只有开证行的付款保证；没有另一家 银行承担保证兑付责任的信用证。不保兑信用证的开证行将 独立承担信用证项下有条件的第一性付款责任。
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即期付款信用证、延期付款信用证、 承兑信用证和议付信用证
议付信用证
是指开证行在信用证中明确邀请其他银行为受益人提交的 符合信用证要求的单据叙做出口押汇(议付），并保证对议付 后取得善意持票人身份的银行及时偿付。
议付信用证可以是即期的，也可以是远期的。一般要求开 立汇票，汇票的出票人是受益人，收款人是受益人自己，再由 他背书转让给议付行，或者收款人就是议付行，汇票付款人必 须是议付行以外的当事银行，如开证行、保兑行等，不能以申 请人作为付款入。
跟单信用证是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票 )或仅凭货运单据付款的信用证。银行通过对物权单据的控 制来控制货物所有权，通过转移物权单据来转移货物所有权 ；据单据提供信贷，担保付款。在国际贸易结算中所使用的 信用证绝大部分为跟单信用证。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
What is 城市轨道交通 urban rail transport
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即期付款信用证、延期付款信用证、 承兑信用证和议付信用证
延期付款信用证 远期付款又不需要汇票的信用证，称为延期付款信用证。
这种信用证一般不要求受益人开立汇票，而仅仅规定受益人 交单后若干天付款，或货物装船后若干天付款(通常以提单签 发日期作为装船日期)，在某一固定的将来日期付款。
不保兑信用证是指只有开证行的付款保证；没有另一家 银行承担保证兑付责任的信用证。不保兑信用证的开证行将 独立承担信用证项下有条件的第一性付款责任。
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即期付款信用证、延期付款信用证、 承兑信用证和议付信用证
议付信用证
是指开证行在信用证中明确邀请其他银行为受益人提交的 符合信用证要求的单据叙做出口押汇(议付），并保证对议付 后取得善意持票人身份的银行及时偿付。
议付信用证可以是即期的，也可以是远期的。一般要求开 立汇票，汇票的出票人是受益人，收款人是受益人自己，再由 他背书转让给议付行，或者收款人就是议付行，汇票付款人必 须是议付行以外的当事银行，如开证行、保兑行等，不能以申 请人作为付款入。
跟单信用证是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票 )或仅凭货运单据付款的信用证。银行通过对物权单据的控 制来控制货物所有权，通过转移物权单据来转移货物所有权 ；据单据提供信贷，担保付款。在国际贸易结算中所使用的 信用证绝大部分为跟单信用证。
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即期付款信用证、延期付款信用证、 承兑信用证和议付信用证
延期付款信用证 远期付款又不需要汇票的信用证，称为延期付款信用证。
这种信用证一般不要求受益人开立汇票，而仅仅规定受益人 交单后若干天付款，或货物装船后若干天付款(通常以提单签 发日期作为装船日期)，在某一固定的将来日期付款。
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第三章
国际贸易结算方式
五、信用证的特点
1、信用证是一项独立文件 2、信用证以单据为处理对象（单据交易) 3、开证行负第一性的付款责任
第三章
国际贸易结算方式
2005年10月，乐清某生产企业A与土耳其某进口 商B达成出口合同，货物为低压电器，总价值为 5 万美元，付款方式为即期不可撤销L/C。2005年 12月开来L/C，要求装运期为不得晚于2006年1月 31日。因为中国春节假期，我方提出修改L/C，要 求延期到2月28日。客户以改证费用高为由拒绝修 改，而是给我方发来一份传真，确认装船期延到 2 月28日。我方收到后客户确认后，便投入生产备 货，于2006年2月28日前将货物如期装船。
第三章
Hale Waihona Puke 国际贸易结算方式其他
• Additional Conditions :47A: • 1. DOCUMENTS MUST BE ISSUED IN ENGLISH • 2. TOLERANCE PLUS/MINUS 5 PERCENT IN QUANTITY AND AMOUNT ALLOWED. • 3.ALL ALTERATIONS AND AMENDMENTS (IF ANY) IN DOCUMENTS, ISSUED OR COUNTERSIGNED BY A PARTY OTHER THAN BENEFICIARY, MUST BE AUTHENTICATED BY THE PARTY ISSUING OR COUNTERSIGNING THE DOCUMENT. • …………………..
国际贸易结算方式
二、信用证的作用
保证作用 融通作用
第三章
国际贸易结算方式
三、信用证的业务程序
受益人 （出口商） 1 5 12 2 开证申请人 （进口商）
7
6
4
11
10
通知行 议付行
3 8
9
开证行 付款行
(1)买卖双方签定贸易合同； (2)进口商申请开立信用证； (3)开证行接受申请开出信用证； (4)通知银行向受益人通知信用证； (5)出口商按信用证规定发货； (6)受益人向指定行交单； (7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付； (8) 指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿 付行索偿； (9)开证行向交单行或偿付行付款； (10)开证行通知申请人赎单； (11)申请人付款赎单； (12)申请人提货。
第三章
国际贸易结算方式
第三章
国际贸易结算方式
四、信用证的内容
关于L/C本身
关于汇票
关于运输
关于货物
关于单据
其他
关于L/C本身
第三章
国际贸易结算方式
• FROM:ICBKCNBJWZU BIC • TO:INDUSTRIAI AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU, CHINA • SWIFT Message Type : MT : 700 Issue of Documentary Credit • Sequence of Total 27 : 1/1 • Form of Documentary Credit 40A : IRREVOCABLE • Documentary Credit Number:20: 05-600818-AR • Date of Issue :31C: 2005.09.22 • Date and Place of Expiry :31D:2006.01.14 CHINA • Applicant :50:XX CO.,LTD(ADDRESS:XXX) • Beneficiary:59: WENZHOU XXX TRADE CO.,LTD., XX,WENZHOU,CN • Currency Code and Amount :32B: USD 25,000.00
第三章
国际贸易结算方式
关于单据
• Documents Required : 46A: • 1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE , 1 ORIGINAL • 2.FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE BILLS OF LADING MADE OUT TO OUR ORDER AND NOTIFY PARTY, MARKED ‘FREIGHT COLLECT’ • 3. PACKING LIST, 1 ORIGINAL. • 4.CERTIFICATE OF ORIGIN INDICATING COUNTRY OF ORIGIN OF GOODS CHINA,1 ORIGINAL. • 5.BENEFICIARY’S CERTIFICATE SHOWING SHIPPING DETAILS HAS BEEN SENT TO APPLICANT WITHIN 48 HOURS AFTER SHIPMENT.
第三章
国际贸易结算方式
通知行或转递行
• 将开证行开出的以该行为收件人的信用证 或开证电报的内容，照转或另拟通知书通 知受益人的当事人。
– 检验信用证的真伪 – 及时澄清疑点 – 通知或转递完毕后向开证行收费
第三章
国际贸易结算方式
受益人
• 是信用证下权利的合法享受者，也是汇票 的出票人，通常是出口商。
第三章
国际贸易结算方式
1.信用证的基本当事人？
2.“有条件”指什么？
3.如何理解“付款”？
第三章
国际贸易结算方式
• 信用证的基本当事人
开证申请人 （进口商）
1 申 请 开 证 开证行 通知/议付 2寄信用证
受益人 （出口商）
通 3 知将 受信 益用 人证
通知行
第三章
国际贸易结算方式
开证申请人
• 向银行提出申请开立信用证的当事人，通 常指进口商。其义务是：
六、信用证的作用
• （二）信用证的作用
1、对出口商的作用
保证出口商凭单取得货款 使出口商得到外汇保证 可以取得资金融通（如打包贷款）
2、对进口商的作用
保证取得代表货物的单据 保证按时、按质、按量收到货物 可以取得资金融通
第三章
国际贸易结算方式
讨
论
银行是第一付款人，还是第二付款人？
案例分析：某出口公司收到一份国外开来的 L/C，出口公司按L/C规定将货物装出， 但在尚未将单据送交当地银行议付之前， 突然接到开证行通知，称开证申请人已经 倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问： 出口公司如何处理？
第三章
国际贸易结算方式
第三章
国际贸易结算方式
关于货物
• Description of Goods and/or Services :45A:2 ITEMS OF “HOKO” BRAND OF LIGHTERS ACCORDING TO SALES S/C NO.YL-050916-1 DATED 2005.09.16. FOB WENZHOU
1.按合同规定及时向银行申请开立与合同规定一 致的信用证 2.交付押金或作质押 3.及时付款赎单
第三章
国际贸易结算方式
开证行
• 应开证申请人要求开出信用证的银行，一 般为进口方银行。其权责如下：
– 根据申请书内容开证 – 第一性付款责任 – 终局性付款责任 – 取得质押或者押金的权利 – 付款或拒付的处理
国际贸易结算方式
• 凭规定的单据
(1)主要单据
货运单据 商业发票 保险单据 原产地证书 装箱单重量单 海关发票
注意: 严格符合的原则 单单一致 单证一致
(2)附属单据
商检证书
第三章
国际贸易结算方式
• 对付款的理解:
(1)即期付款
(2)对远期汇票的承兑
(3)对延期付款提供保证
(4)对货运单据的议付
第三章
3.1 信用证概述
3.2 信用证种类
3.3 信用证实务
第三章
国际贸易结算方式
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)？
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求 和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭
规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以
确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
第三章
国际贸易结算方式
CASE2 信用证如何体现单据买卖？
• 我国江苏省南通市某轻工产品进出口公司向外 国某公司进口一批小家电产品，货物分两批装运， 支付方式为不可撤销议付信用证，每批分别由中 国银行某分行开立一份信用证。第一批货物装运 后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审 单后，未发现不符点，即向该商议付货款，随后 中国银行对议付行作了偿付。南通公司在收到第 一批货物后，发现货物品质不符合同规定，进而 要求中国银行对第二份信用证项下的单据拒绝付 款，但遭到中国银行的拒绝。试问，中国银行这 样做是否有理？为什么？
第三章 国际贸易结算方式
第五章
国际结算基本方式 —— 信用证
第三章
国际贸易结算方式
第三章 国际结算方式 —— 信用证
学习目标
了解信用证的内容 理解各种类型的信用证区别 理解信用证主要当事人之间的关系 掌握信用证的含义、特点和作用 重点掌握跟单信用证的业务流程
第三章
国际贸易结算方式
第三节 国际结算方式 —— 信用证
第三章
国际贸易结算方式
关于运输
• Partial Shipments :43P: NOT ALLOWED • Transshipment :43T: ALLOWED • Loading on :44A:WENZHOU • For transportation to:44B:KLAIPEDA, LITHUANIA • Latest Date of Shipment :44C: 2005 .12.30