大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案
内部控制与风险管理-网上作业
A：审计署
B:银监会
C:保监会
D：证监会
答案
·审计署
·银监会
·保监会
·证监会
【13】
下列选项中，可以防止逆向选择和道德风险发生的措施有（）。
回答正确
A:保险
B:监督
C：激励
D：投资
答案
·监督
·激励
【14】
下列选项中，属于企业内部控制主体的有（）。
回答正确
A:董事会
B:监事会
C:经理层
D:全体员工
·产品差异战略
【17】
下列选项中，属于具体控制措施的有（）。
回答正确
A:授权审批控制
B：会计系统控制
C：财产保护控制
D:预算控制
答案
·授权审批控制
·会计系统控制
·财产保护控制
·预算控制
【18】
内部控制在流程上应当渗透到各个环节，避免出现空白和漏洞，这符合内部控制原则中的（）。
回答正确
A:全面性
B:重要性
D:合同管理
答案
·财务报告
·全面预算
·合同管理
【11】
下列选项中，属于企业内部控制应用指引具体类型的有(）。
回答正确
A:内控环境应用指引
B：内控业务应用指引
C:内控手段应用指引
D：特殊业务应用指引
答案
·内控环境应用指引
·内控业务应用指引
·内控手段应用指引
·特殊业务应用指引
【12】
20世纪90年代以来，对于中国内部控制规章制度的发展有所贡献的部门包括（)。
答案
·例行会议
·专题会议
·座谈会
·讲座
【14】
相互监督,相互制约整改措施
相互监督,相互制约整改措施篇一：大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10道试题，共50分。
）1.在coSo内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
a.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别c.信息、财务报告及监察三个类别d.经营、信息及监察三个类别正确答案：a2.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。
a.中央企业B.地方企业c.民营企业d.所有企业正确答案3.在coSo内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
a.信息与沟通B.监察c.控制环境d.控制活动正确答案：c4.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。
a.1992年B.20XX年c.20XX年d.20XX年正确答案：B5.以下内容不属于coSo《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。
a.经营目标B.财务报告目标c.谨慎性目标d.合规性目标正确答案6.企业开展经营活动的物质前提是（）。
a.财务报告及相关信息真实完整B.保护资产的安全与完整c.企业发展战略的制定d.提高经营的效率和效果正确答案：B7.20XX年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
a.内部控制体系B.内部控制结构c.内部控制整合框架d.企业风险管理整合框架正确答案：c8.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
a.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施c.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序d.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功正确答案：d9.内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案5
大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.公司经营目标是最高层次的目标。
()A.错误B.正确2.内部控制缺陷报告对象不包括()。
A.与该缺陷直接相关的责任单位B.公司的经营情况C.负责执行整改措施的人员D.责任单位的上级单位3.完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。
()A.错误B.正确4.下列属于外部风险识别方法的是()。
A.宏观环境分析B.行业分析C.评估战略目标在组织中的认可程度D.竞争态势分析5.内部控制执行的证据不包括()。
A.管理层搜集汇总的各部门信息B.定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C.管理层搜集汇总的各部门出现的问题D.相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案6.风险的复杂性和重要性要求公司依据企业的实际状况、风险特点来对风险应对进行创新。
()A.错误B.正确7.评价工作底稿保存期为5年。
()A.错误B.正确8.IT治理协会认为IT治理应关注的领域有()。
A.与战略统一B.传递价值C.资源管理D.风险管理9.货币资金管理业务流程中的业务风险是指可能导致采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。
()A.正确B.错误10.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。
A.正确性B.有效性C.机密性D.实质重于形式11.风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析()。
A.风险的动因B.风险影响目标的路径C.风险事件的表现D.各类风险之间的相互关系12.所有货币资金收支预算必须在每月()报财务部，财务部汇总后报公司办公会。
A.23日B.24日C.25日D.26日13.以下对内部控制的理解错误的是()。
A.内部控制对上市公司来说是必需的B.内部控制就是单纯的内部会计控制C.内部控制就是内部牵制D.内部控制制定后，可以一成不变14.对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的()。
大工春《内部控制与风险管理》在线作业 满分答案
大工18春《内部控制与风险管理》在线作业1总分：100分100分一、单选题共10题，50分1.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A目标设定B风险偏好C内部环境D信息沟通答案：A得分:5分2.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。
A1992年B2002年C2003年D2004年答案：B得分:5分3.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。
A目标设定B外部环境C风险确认D风险评估答案：B得分:5分4.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。
A治理结构B结构设置及权责分配C内部审计D人力资源政策答案：A得分:5分5.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。
A事前控制B制度设计、制度执行与监督评价C事中控制D事后控制答案：B得分:5分6.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。
A企业的规章制度B企业文化C管理层的管理理念D管理者与员工的关系答案：B得分:5分7.（）是内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。
A控制环境B风险评估C控制活动D信息与沟通答案：A得分:5分8.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。
A经营目标B财务报告目标C谨慎性目标D合规性目标答案：C得分:5分9.相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。
A新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素C提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D对内部控制做了最权威的定义答案：D得分:5分10.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A1/4B1/2C1/3D1/5答案：B得分:5分二、多选题共5题，30分1.下列属于风险管理整合框架中提出的目标是（）。
《内部控制与风险管理》在线作业答案
大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10 道试题，共50 分。
）1. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动标准答案：C2. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 董事长标准答案：A3. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A. 目标设定B. 风险偏好C. 内部环境D. 信息沟通标准答案：A4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架标准答案：C5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别标准答案：A6. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 1/5标准答案：B7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。
A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁标准答案：D8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估标准答案：B9. 企业开展经营活动的物质前提是（）。
A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果标准答案：B10. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序标准答案：B二、多选题（共5 道试题，共30 分。
）1. 内部控制整合框架中提出的目标有（）。
大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案
大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案D.员工E.外部审计师正确答案：ABCDE3.以下哪些属于内部控制的组成要素？A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通正确答案：ABC4.以下哪些属于内部控制的目标？A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标正确答案：ABCD5.以下哪些属于内部审计的职责？A.评估和改善内部控制B.发现和防范欺诈行为C.审计财务报表D.提供咨询服务正确答案：ABCD1.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，共有10道单选题，总分50分。
第一题的正确答案是C，指的是主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
2.第二题的正确答案是D，指的是公司治理结构是起保障性作用的内部环境因素之一。
3.第三题的正确答案是B，因为内部控制的过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会和员工。
4.第四题的正确答案是A，因为全面性原则强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
5.第五题的正确答案是A，因为董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
6.第六题的正确答案是A，因为COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为经营、财务报告及合规三个类别。
7.第七题的正确答案是D，因为内部控制的最高目标是促进企业实现发展战略目标。
8.第八题的正确答案是B，因为监事会应当包括比例不低于1/3的公司职工代表。
9.第九题的正确答案是B，因为监控是实施内部控制的重要保证，被称为对内部控制的控制。
10.第十题的正确答案是C，因为资金使用不在XXX《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目。
11.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，共有5道多选题，总分30分。
12.第一题的正确答案是ABC，指的是风险评估的步骤包括风险识别、风险分析和风险评价。
大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1满分标准答案
内部控制与风险管理大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1一,单选题1. 内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。
A. 治理结构B. 结构设置及权责分配C. 内部审计D. 人力资源政策?正确答案：A2. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动?正确答案：C3. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
A. 资产安全目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和效果目标D. 促进企业实现发展战略目标?正确答案：D4. 不在深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目是（）。
A. 内部环境B. 控制活动C. 资金使用D. 检查监督?正确答案：C5. （），我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。
A. 2006年6月6日B. 2006年9月28日C. 2006年7月15日D. 2008年6月28日?正确答案：D6. 在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（）。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 信息与沟通?正确答案：D7. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序?正确答案：B8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估?正确答案：B9. 董事会每年至少召开（）次例会，且经1/3以上董事或监事长、董事长提议均可召开临时董事会会议。
A. 1B. 2C. 3D. 5?正确答案：C10. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别?正确答案：A二,多选题1. 以下对内部控制的理解错误的是（）。
大工秋《内部控制与风险管理》在线作业答案
大工秋《内部控制与风险管理》在线作业一、单选题（共道试题，共分.）. 从控制目标地角度来看，相关地内部控制能够防止、发现并纠正财务报告地重大错报指地是（）.. 合规目标内部控制地有效性. 资产目标内部控制地有效性. 报告目标内部控制地有效性. 经营目标内部控制地有效性. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷地是（）.. 企业决策失误，导致并购不成功. 董事、监事和高级管理人员舞弊. 管理人员或技术人员纷纷流失. 媒体负面新闻频现. 如果某企业更正已公布地财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）.. 重大缺陷. 重要缺陷. 一般缺陷. 严重缺陷. 对内部控制评价承担最终责任地内部控制评价责任主体是（）.. 董事会. 经理层. 监事会. 审计委员会. 日常监督中地内部审计监督不包括（）.. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人地廉洁从业状况、管理制度地落实情况、内部控制地实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议b5E2R。
. 根据风险评估效果，对企业认定地重大风险地管控情况及成效开展持续性地监督. 对审计中发现地违反国家法律法规和企业章程规定地事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定地落实情况进行跟踪监督p1Ean。
. 在专项监督地计划阶段地主要任务不包括（）.. 从业务单元或业务流程地管理人员处获得情况说明和纠正措施. 规定监督地目标和范围并确定具有该项监督权力地主管部门和人员. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致. 在专项监督地执行阶段地主要任务不包括（）.. 获得对业务单元或业务流程活动地了解并确定其相关地内部控制是如何设计运作地. 与业务单元或业务流程地管理人员以及其他适当地管理人员复核结果. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施. 记录内部控制缺陷和拟定纠正地措施并与适当地人员复核并验证调查结果. 内部环境文档不包括（）.. 组织结构图. 经营分析报告. 权限体系表. 岗位职责说明和员工守则. 内部控制执行地证据不包括（）.. 管理层搜集汇总地各部门信息. 定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确. 管理层搜集汇总地各部门出现地问题. 相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题地记录及解决方案. 下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定地是（）.. 设置总会计师地大中型企业，应设置与其职权重叠地副职. 对于重大地业务和事项，董事长可以单独进行决策. 董事会负责组织领导企业内部控制地日常运行. 企业定期对内部控制地有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告二、多选题（共道试题，共分.）. 内部监督所需地相关地间接信息包括（）.. 控制运行地统计数据. 关键风险指标. 关键绩效指标. 行业同比数据. 内部控制地程序包括（）.. 建立健全内部监督制度. 制定内部控制缺陷标准. 实施监督. 记录和报告内部控制缺陷. 内部控制地一套严密、高效地闭环控制系统地因素包括（）. . 内部监督. 风险评估. 信息与沟通. 控制活动. 企业在内部控制评价报告中披露地内容包括（）.. 董事会声明. 内部控制评价工作地总体情况. 内部控制评价地依据. 内部控制缺陷及其认定. 企业对内部控制评价至少应当遵循地原则包括（）.. 全面性原则. 重要性原则. 客观性原则. 有效性原则三、判断题（共道试题，共分.）. 如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境地变化，对专项监督地需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高.()DXDiT。
大工15秋《管理学》在线测试1满分满分答案
大工15秋《管理学》在线测试1满分满
分答案
1.对未来持悲观态度、比较谨慎的决策者在进行不确定型决策时，一般采用小中取大法。
2.直接指挥和监督现场作业人员的管理者是基层管理者。
3.对于基层管理者来说，最重要的技能是技术技能。
4.人际关系理论的创始人是XXX。
5.决策的结果是选择一个满意方案。
6.提倡科学管理的是XXX。
7.首次提出一般管理理论的是XXX。
8.职能管理者是指仅仅负责一种组织行为的管理者。
9.XXX?XXX在管理学上的主要贡献是提出了理想的行政组织体系理论。
10.非确定型决策的问题的主要特点在于各自然状态发生的概率未知。
二、多选题
1.古典管理理论主要包括科学管理理论、一般管理理论和组织管理理论。
2.属于综合管理者的有首席执行官、首席运营官和公司总裁。
3.行为科学理论主要有哪些代表人物？XXX、XXX和XXX。
4.科学管理的内容包括工作定额、标准化、能力与工作相适应和差别计件付酬制。
大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案1
大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为()。
A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别2.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是()。
A.实行钱账分管B.实行钱物分管C.实行账账分管D.以上都不对3.内部控制的目标有()。
A.经营管理合法合规目标B.资产安全目标C.财务报告及相关信息真实完整目标D.提高经营的效率和效果目标4.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为()。
A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.严重缺陷5.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。
A.正确性B.有效性C.机密性D.实质重于形式6.经营目标关系到公司经营的有效性和效率，包括()。
A.业绩B.赢利目标C.资产安全D.人员效率7.不属于信息系统日常运作内容的是()。
A.机房环境控制B.系统日常运作控制C.备份与恢复D.人员管理8.内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。
()A.错误B.正确9.信息系统总体控制无需关注最终用户操作。
()A.错误B.正确10.企业内的信息报告包括()。
A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告11.在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是()。
A.资产安全目标B.提高经营的效率和效果目标C.经营管理合法合规目标D.促进企业实现发展战略目标12.()，我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。
A.2006年6月6日B.2006年9月28日C.2006年7月15日D.2008年6月28日13.风险的复杂性和重要性要求公司依据企业的实际状况、风险特点来对风险应对进行创新。
大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案
精心整理大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10道试题，共50分。
）1.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别B.保护资产的安全与完整C.企业发展战略的制定D.提高经营的效率和效果正确答案：B7.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架正确答案：C8.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序D.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功正确答案：D融衍生品交易C.关联交易D.对外担保正确答案：AB5.COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（）。
A.经营目标B.管理目标C.财务报告目标D.合规性目标正确答案：ACD大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1三、判断题（共5道试题，共20分。
）1.《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
A.错误B.正确正确答案：B2.人力资源政策应与相应的道德标准一致，对诚信以道德价值观规范的遵从是对员工评价。
大工15春《内部控制与风险管理》大作业_答案
网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业学习中心：专业：年级：学号：学生：完成日期：题目一：2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。
此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。
该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。
与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督查组赶赴河南督导查处工作。
农业部还表示，将在彻查的基础上，责成有关地方和部门对相关责任人员进行严肃处理，并随后向社会公布结果。
受此影响，15日下午，双汇旗下上市公司双汇发展跌停，并宣布停牌。
17日晚间，双汇集团再次发表公开声明：要求涉事子公司召回在市场上流通的产品，并在政府有关部门的监管下进行处理。
据了解，截至3月17日，已经控制涉案人员14人，其中养殖场负责人7人、生猪经纪人6人、济源双汇采购员1人。
对于双汇发展的投资者来说，不幸只是刚刚开始，复盘后的双汇发展更是连续两天跌停。
瞬时间，双汇被推到风口浪尖之上。
作为国内规模最大的肉制品企业，“瘦肉精”事件令双汇声誉大受影响。
继三鹿之后，又一国内重量级公司面临着空前的危机。
要求：请结合该案例，试分析内部控制对企业的重要性，并阐释内部控制的现实意义。
答：（1）内部控制是由企业董事会、管理层和其他员工实施的，旨在为经营的效率和有效性、财务报告的可靠性、遵循适用的法律法规等目标的实现提供合理保证的过程。
可见，一个健全的内部控制体系是由多方实施，为了多方利益的一个过程。
双汇“瘦肉精事件的发展很大程度上正是由于企业内部控制缺失，存在重大盲点或漏洞，才造成了目前这种境况。
形同虚设的检测程序只会成为不法分子的通道，因此一个企业要想做大做强，一个健全的内部控制系统不可缺少，不能因为短期利益而牺牲企业长久的发展。
2021年大工秋内部控制与风险管理大作业
网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业学习中心:专业: 专升本年级:学号:学生: 郑梦情完成日期:注意: 请从以下题目中任选其一作答!题目一:A企业是一家家俱生产企业, 成立于1996年, 下设财务部、采购部、销售部、生产部和仓储部, 由总经理全方面负责。
多年来, 企业规模不停扩大, 销售业绩大幅增加, 但企业利润增加缓慢。
经过分析, 发觉A企业采购成本不仅高于行业内相同规模其她企业, 而且其增加显著高于销售收入增加。
为此, 初A 企业专门成立了一个调查小组, 以期发觉问题所在。
经过调查, 发觉A企业采购与付款业务中存在以下情况: （1）A企业采购物资关键是原材料和五金配件, 原材料包含木板、塑板、玻璃板等, 五金配件包含螺栓、金属把手等; （2）采购申请由各个生产车间提出, 经生产部经理同意后, 送采购部; （3）企业要求采购金额在10万元以下, 由生产部经理同意, 采购金额超出10万元, 由总经理同意, 因为总经理出差而生产车间又急用, 生产部经理数次同意了超出10万元采购申请; （4）采购部有4名职员, 其中经理1名, 采购员3名（以下简称甲、乙、丙）, 甲和乙负责原材料采购, 丙负责五金配件采购, 自企业成立以来, 以上人员一直负责现在工作; （5）对于基础原材料, A企业现在有两个固定供给商, 供给商由采购部选择, 报总经理同意; （6）对于五金配件, 则依据需要由采购员丙在市场购置, 价格和供给商由丙自行决定; （7）物资采购后, 由采购部指定部门内人员进行验收, 出具验收证实后交仓储部保管; （8）采购发票经采购部经理签字后送财务部, 财务部据此付款; （9）采购退货由采购部负责, 因为业务繁忙, 为减轻工作量, 决定采购部通常集中在每个季度末向财务部提供一份退货清单。
要求:1、从内部会计控制角度出发, 分析A企业采购与付款业务存在缺点, 并简明说明理由。
2、针对上述问题, 提出A企业内部会计控制改善提议。
大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案3
大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助()建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。
A.中央企业B.地方企业C.民营企业D.所有企业2.公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。
A.增长B.风险C.报酬D.股东增加值3.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是()。
A.经理层B.各专业部门C.监事会D.企业所属单位4.下列不属于公司内部信息的是()。
A.公司的战略性经营目标B.人力资源政策C.法律法规信息D.财务政策及程序5.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为()。
A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.严重缺陷6.内部监督需关注关键控制点，其中不包括()。
A.复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制B.已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制C.相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验D.某项实施成本过高的控制7.下列属于信息报告的是()。
A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告8.选择风险应对策略时应考虑()。
A.风险承受能力B.成本与效益C.企业风险偏好D.风险的特性9.风险分析报告的内容包括()。
A.风险可能性B.风险影响程度C.风险重要性评级D.风险地图10.2002年美国国会通过的《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是()。
A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架11.文件记录控制的核心是()。
A.授权批准控制B.不相容岗位控制C.会计系统控制D.会计报告控制12.通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是()。
大工15春《管理学》在线测试1满分答案
大工15春《管理学》在线测试1
单选题多选题判断题
一、单选题（共 10 道试题，共 30 分。
）
1. （）是整个管理系统的基础。
A. 高层管理者
B. 中层管理者
C. 基层管理者
D. 综合管理者
-----------------选择：C
2. （）是指利用非推理因素采取迂回探索的办法来激发专家创造力的特殊创新会议。
A. 头脑风暴法
B. 名义群体法
C. 德尔菲法
D. 畅谈会法
-----------------选择：B
3. （）是指综观全局、认清为什么要做某事的能力，也就是洞察企业与环境要素间相互影响和相互作用的复杂性的能力。
A. 概念技能
B. 人际技能
C. 技术技能
D. 业务技能
-----------------选择：A
4. 按计划的广度分类，可分为（）。
A. 战略计划和战术计划
B. 长期计划和短期计划
C. 综合计划和专项计划
D. 指导性计划和具体性计划
-----------------选择：A
5. “把工人看成是会说话的机器，在体力和技能上受到最大限度的压榨”的是（）。
A. 泰勒
B. 甘特
C.
D. 吉尔布雷斯夫妇
E. 法约尔
-----------------选择：A
6. 被称为管理过程之父、现代经营管理之父的是（）。
A. 泰勒
B. 法约尔
C. 韦伯。
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大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案
一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。
）
1. 在 COSO 内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别 B. 经营、信息及合规三个类别 C. 信息、财务报告及监察三个类别 D. 经营、信息及监察三个类别
正确答案
：A
2. 国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。
A. 中央企业 B. 地方企业 C. 民营企业
内部控制与风险管理
D. 所有企业
正确答案
：A
3. 在 COSO 内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A. 信息与沟通 B. 监察 C. 控制环境 D. 控制活动
正确答案
：C
4. 《萨班斯法案》的颁布时间为（）。
A. 1992 年 B. 2002 年
C. 2003 年
D. 2004 年
正确答案
：B
5. 以下内容不属于 COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。
A. 经营目标 B. 财务报告目标 C. 谨慎性目标 D. 合规性目标
正确答案
：C
6. 企业开展经营活动的物质前提是（）。
A. 财务报告及相关信息真实完整
B. 保护资产的安全与完整
C. 企业发展战略的制定
D. 提高经营的效率和效果
正确答案
：B
7. 2002 年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第 404 条款及相关规则采用的是（）。
A. 内部控制体系
B. 内部控制结构
C. 内部控制整合框架
D. 企业风险管理整合框架
正确答案
：C
8. 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
A. 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
B. 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C. 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序
D. 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
正确答案
：D
9. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
A. 资产安全目标 B. 财务报告及相关信息
真实完整目标 C. 提高经营的效率和效果目标 D. 促进企业实现发展战略目标
正确答案
：D
10. 以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。
A. 目标设定 B. 外部环境 C. 风险确认 D. 风险评估
正确答案
：B
大工 15 秋《内部控制与风险管理》在线作业 1
二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。
）
1. 风险评估的步骤包括（）。
A. 风险识别 B. 风险分析 C. 风险评价 D. 风险应对
正确答案
：ABC
2. 属于《企业内部控制基本规范》中规定的企业建立与实施内部控制的原则有（）。
A. 全面
性原则 B. 重要性原则 C. 制衡性原则 D. 适应性原则
正确答案
：ABCD
3. 风险识别的方法具体包括（）。
A. 风险清单法 B. 流程图分析法 C. 财务报表分析法 D. 风险因素分析法
正确答案
：ABCD
4. 上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。
A. 控股子公司 B. 金融衍生品交易 C. 关联交易 D. 对外担保
正确答案
：AB
5. COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（）。
A. 经营目标 B. 管理目标 C. 财务报告目标 D. 合规性目标
正确答案
：ACD
大工 15 秋《内部控制与风险管理》在线作业 1
三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。
）
1. 《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
A. 错误 B. 正确
正确答案
：B
2. 人力资源政策应与相应的道德标准一致，对诚信以道德价值观规范的遵从是对员工评价的一项标准。
A. 错误 B. 正确
正确答案
：B
3. 完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。
A. 错误 B. 正确
正确答案
：B
4. 薪酬委员会每年至少召开 2 次例会。
A. 错误 B. 正确
正确答案
：A
5. 内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段。
A. 错误
B. 正确
正确答案
：A
-END-。