商业信用的优缺点
商业信用
商业信用特点：
一，商业信用是商品生产者之间或生产者向与销售者 之间以商品形态提供的信用，贷出的资本就是待实现 的商品资本。
二，商业信用主要是职能资本家在商品买卖中相互提 供的信用。
三，商业信用的发展程度直接依存于商品生产和流通 的状况。
即商业信用的数量和规模与工业生产、商品流 通的数量、规模是相适应的，在动态趋向上是一致的。
从法律的理念看，商业信用具有四个特点：
1.商业信用具有财产性，也就是说，它是一种物化的信 用，衡量商事主体信用程度高低的一个重要标准就是其拥 有财产的多寡，因此，我国公司法确立了严格的法定资本 制，其旨在维护和保障商事活动中商业信用的财产基础。
2.商业信用具有外在性，商事交易奉行外观主义，以交易 双方当事人表示的外部行为为准，根据外部行为来推定内 心意思，其目的在于保护交易安全，促进交易效率，也有 利于社会的稳定。
商业信用的优缺点
1、商业信用的优点在于方便和及时。 2、商业信用的局限性主要表现在： 1）商业信用规模的局限性。受个别企业商品数量 和规模的影响。 2)商业信用方向的局限性。一般是由卖方提供给买 方，受商品流转方向的限制。 3)商业信用期限的局限性。受生产和商品流转周期 的限制，一般只能是短期信用。 4)商业信用授信对象的局限性。一般局限在企业之 间。 5)此外，它还具有分散性和不稳定性等缺点。
各个企业筹资方式的比较
对于每个筹资方式都有其自身的利弊，这本结构其选择筹资方式时所面临的筹资 风险也是各不相同的。综合各个筹资方式 的自身特点，各筹资方式优缺点总结如下：
向银行借款
向银行借款筹资的优点：筹资速度快，手 续简便；资金成本低；借款弹性大。
3、是指工商企业之间相互提供的、企业与个人之间，与商品交易 直接相联系的信用形式。包括企业之间以赊销分期付款等形式提 供的信用以及在商品交易的基础上以预付定金等形式提供的信用。
商业信用的特点有哪些,主要局限是什么
商业信⽤的特点有哪些,主要局限是什么进⾏经商的时候，信⽤是⾮常重要的，信⽤就是企业的⼀张名⽚，企业有良好的信⽤时，经商相对是容易⼀些的，商业信⽤有⼀定的特点和局限，那么商业信⽤的特点有哪些,主要局限是什么?下⾯由店铺⼩编为读者进⾏相关知识的解答。
⼀、商业信⽤的特点有哪些商业信⽤是社会信⽤体系中最重要的⼀个组成部分，由于它具有很⼤的外在性，因此，在⼀定程度上它影响着其它信⽤的发展。
从历史的维度⽽⾔，中国传统的信⽤，本质上是⼀种道德观念，包括两个部分，⼀个部分为⾃给⾃⾜的以⾝份为基础的熟⼈社会的私⼈信⽤，⼀个部分为相互依赖的契约社会的商业信⽤。
现-代典型的商业信⽤是⼯商企业以赊销⽅式对购买商品的⼯商企业所提供的信⽤。
商业信⽤是以赊销预付形式提供的信⽤，它的特点主要有：(1)商业信⽤所贷出的是商品资本，这种信⽤活动实际上包含了两种⾏为：商品买卖⾏为和借贷⾏为;(2)商业信⽤的债权⼈和债务⼈都是企业，即⽣产商品的⼯商企业家;(3)商业信⽤的基本规模与经济周期变化密切相关，在经济繁荣时期，商业信⽤规模也会增⼤;反之，当经济衰落时，商业信⽤的规模也会缩⼩。
⼆、商业信⽤主要局限是什么(1)商业信⽤规模的局限性。
商业信⽤的规模受商品买卖量的限制，⽣产企业不可能超出⾃⼰所拥有的商品量向对⽅提供商业信⽤，所以⼤额的信⽤需要不可能通过商业信⽤来满⾜;(2)商业信⽤的⽅向有限制。
如采⽤赊销⽅式时，只能由原材料⽣产企业向需要这些原材料的企业提供商业信⽤，⽽不能逆向活动。
企业的很多信⽤需要⽆法通过商业信⽤得到满⾜;(3)商业信⽤的期限也有限制。
企业在由对⽅提供商业信⽤时，期限⼀般受企业⽣产周转时间的限制，期限较短，所以商业信⽤只能解决短期资⾦融资的需要。
商业信⽤的局限性也决定了商业票据流通的局限性，即商业票据只能在⼀定的范围内流通，且每张商业票据的⽀付⾦额不同，⽀付期限也不同，在⽀付时均受到限制。
上述知识就是⼩编对“商业信⽤的特点有什么，主要局限是哪些”问题进⾏的解答，商业信⽤是以赊销预付形式提供的信⽤，主要特点是商业信⽤所贷出的是商品资、商业信⽤的债权⼈和债务⼈都是企业等。
商业信用筹资的优点和局限性
商业信用筹资的优点和局限性商业信用产生的根本原因是由于在商品经济条件下，在产业资本循环过程中，各个企业相互依赖，但它们在生产时间和流通时间上往往存在着不一致，从而使商品运动和货币运动在时间上和空间上脱节。
以下和大家一起学习下中级会计职称财务管理之商业信用筹资的优点和局限性的内容。
一、商业信用筹资的优点1、商业信用容易获得商业信用的载体是商品购销行为，企业总有一批既有供需关系又有相互信用基础的客户，所以对大多数企业而言，应付账款和预售账款是自然的、持续的信贷形式。
商业信用的提供方一般不会对企业的经营状况和风险作严格的考量，企业无需办理像银行借款那样复杂的手续便可取得商业信用，有利于应对企业生产经营之急需。
2、企业有较大的机动权企业能够根据需要，选择决定筹资的金额大小和期限长短，同样要比银行借款等其他方式灵活得多。
甚至如果在期限内不能付款或交货时，一般还可以通过与客户的协商，请求延长时限。
3、企业一般不用提供担保通常，商业信用筹资不需要第三方担保，也不会要求筹资企业用资产进行担保。
这样，在出现逾期付款或交货的情况时，可以避免像银行借款那样面临的抵押资产被处置的风险，企业的生产经营能力在相当长的一段时间内不会受到限制。
二、商业信用筹资的局限性1、商业信用筹资成本高尽管商业信用的筹资成本是一种机会成本，但由于商业信用筹资属于临时性筹资，其筹资成本比银行信用要高。
2、容易恶化企业的信用水平商业信用的期限短，还款压力大，对企业现金流量管理的要求很高。
如果长期和经常性地拖欠账款，会造成企业的信誉恶化。
3、受外部环境影响较大商业信用筹资受外部环境影响较大，稳定性较差，即使不考虑机会成本，也是不能无限利用的。
商业信用是商品生产者之间或生产者向与销售者之间以商品形态提供的信用，贷出的资本就是待实现的商品资本。
商业信用与银行信用优缺点比较
商业信用与银行信用优缺点比较
商业信用与银行信用优缺点比较
商业信用的优点：
1．对经济有润滑和增长作用。
2．调剂企业之间资金短缺，提高资金使用效率，节约交易费用。
3．商业信用的合同化，使自发的分散的商业信用有序可循，有利于银行信用参与和支持商业信用，强化经济市场秩序。
4．商业信用的优点在于方便和及时。
商业信用的局限：
1．商业信用规模的局限性。
受个别企业商品数量和规模的影响。
2．商业信用方向的局限性。
一般是由卖方提供给买方，受商品流转方向的限制。
3．商业信用期限的局限性。
受生产和商品流转周期的限制，一般只能是短期信用。
4．商业信用授信对象的局限性。
一般局限在企业之间。
5. 它还具有分散性和不稳定性等缺点。
银行信用优点：
蚄1. 克服商业信用局限性。
荿上游企业贷给下游企业，也可下游贷给上游。
可小额聚成大额，也可大额分散成小额。
满足长、中、短贷款的不同需要。
荿 2. 规模大、成本低、风险小。
蚅 3. 能够创造信用。
发放贷款给企业，企业根据需要，可再次贷款给其他企业。
银行信用缺点：
1、资金成本较高
2、限制较多。
(1)商业信用的概念、形式、特征、成本、风险、期限等细节分析比较商业信用和短期借款的差异;
商业信用的概念、形式、特征、成本、风险、期限等细节分析比较商业信用和短期借款的差异
根据资料库显示，(1)商业信用是工商企业之间进行商品交易时以延期支付的形式提供的信用。
(2)主要特点:商业信用是以商品形态提供的,同时包含商品买卖行为和借贷行为这两种不同性质的经济行为;交易双方都是商品生产者或经营者;商业信用发生后,买卖双方就存在着以一定货币金额表现的债权债务关系,同时创造出相应的流通工具。
(3)优点:商业信用在商品经济中发挥着润滑生产和促进流通的作用,是推销商品的有力武器,是解决流通手段不足的最便利方式。
所以就企业间的信用活动而言,商业信用是首选、是基础。
(4)缺点:商业信用是商品生产和经营者之间主要以商品提供的信用。
因此商品的使用价值决定了商业信用的授信方向,即一般只能由上游产业向下游产业提供。
首先,是商业信用规模受企业资本规模、尤其是商品资本量的限制。
其次,是商业信用的信用能力有限。
制约了商业票据的流通性。
再次,信用量变动受经济周期波动的影响。
商业信用
（三）应付票据
应付票据是指单位之间根据购销合同进行延期付款的商品 交易时，开具的反映债权债务关系的票据。 交易时，开具的反映债权债务关系的票据。应付账款可由 销货企业签发，也可由购货企业签发， 销货企业签发，也可由购货企业签发，到期日由销货企业 要求付款，当销货企业想让购货企业正式承认所欠货款时 要求付款， 常采用这一方法。应付票据必须经过承兑， 常采用这一方法。应付票据必须经过承兑，即由有关方在
•商业信用条件 商业信用条件
所谓信用条件是指销货人对付款时间和现金折扣所作 的具体规定，它是由信用期、 的具体规定，它是由信用期、现金折扣率和现金折扣期三 部分构成。 信用条件， 是信用期 是信用期， 部分构成。如“2/10,n/30”信用条件，30是信用期，表示 信用条件 销货方最长付款期限30天 现金折扣率2%,10表示现金 销货方最长付款期限 天，2现金折扣率 现金折扣率 表示现金 折扣期10天 即购货方在10天内付款 折扣期 天，2/10即购货方在 天内付款，可获得 现 即购货方在 天内付款，可获得2%现 金折扣优惠，只需交付全部货款的98%。 金折扣优惠，只需交付全部货款的 。
第一节商业信用
•概念：商品交易中因延期付款或预收贷款而形成的借贷 概念
关系， 关系，它是在商品交易中由于结算时间和空间上的差异而 形成的企业间的直接信用行为。 形成的企业间的直接信用行为。
•商业信用的行式 商业信用的行式
（一）应付账款 应付账款是企业购买货物暂未付款而欠对方的款项， 应付账款是企业购买货物暂未付款而欠对方的款项， 即赊购商品，这是一种典型的商业信用形式。 即赊购商品，这是一种典型的商业信用形式。应付账款不 同于应付票据，它采用欠账的方式，买方不提供正式借据， 同于应付票据，它采用欠账的方式，买方不提供正式借据， 完全依靠企业之间的信用来维持，因此又称为未清账户。 完全依靠企业之间的信用来维持，因此又称为未清账户。 一旦买方资金紧张，就会造成长期拖欠。所以， 一旦买方资金紧张，就会造成长期拖欠。所以，采用这种 方式，卖方要掌握买方的财务信誉等情况， 方式，卖方要掌握买方的财务信誉等情况，以保证资金的 收回。 收回。
商业信用融资的优缺点有哪些
商业信⽤融资的优缺点有哪些
在平常的⽣活中有很多企业与企业之间也会进⾏⼀些买卖的交易，我们⼀般所说的商业信⽤融资也是以商品形式提供的借贷活动，是经济活动中的⼀种最普遍的债权债务关系。
但是以这种⽅式进⾏的借贷活动也存在⼀些风险。
那么商业信⽤融资的优缺点有哪些，下⾯店铺的⼩编为您整理了相关内容，来为您解答。
商业信⽤融资的优点
1、筹资便利。
利⽤商业信⽤筹集资⾦⾮常⽅便，因为商业信⽤与商品买卖同时进⾏，属于⼀种⾃然性融资，不⽤做⾮常正规的安排，也⽆须另外办理正式筹资⼿续;
2、筹资成本低。
如果没有现⾦折扣，或者企业不放弃现⾦折扣，以及使⽤不带息应付票据和采⽤预收货款，则企业采⽤商业信⽤筹资没有实际成本;
3、限制条件少。
与其他筹资⽅式相⽐，商业信⽤筹资限制条件较少，选择余地较⼤条件⽐较优越。
商业信⽤融资的缺点
1、期限较短。
采⽤商业信⽤筹集资⾦，期限⼀般都很短，如果企业要取得现⾦折扣，期限则更短;
2、筹资数额较⼩。
采⽤商业信⽤筹资⼀般只能筹集⼩额资⾦，⽽不能筹集⼤量的资⾦;有时成本较⾼。
如果企业放弃现⾦折扣，必须付出⾮常⾼的资⾦。
综上所述我们可以清楚知道，商业信⽤融资是企业与企业之间的⼀种借贷的活动形式，⽽且也存在⼀些优缺点，例如优点有筹资便利，筹资成本低等，缺点有期限较短，筹资数额较⼩。
⽽且在进⾏商业信⽤融资的时候要注意⼀些事项。
如果您还有其他问题，请咨询店铺的专业律师，他们会为您解答。
金融学
1商业信用的特点和局限性是什么特点1必须和商品交易结合在一起，是信用借贷，同时也是商品的买卖。
2债权人和债务人都是企业经营者。
3商业信用的规模一般与产业资本动态是一致的。
经济繁荣，社会生产与流通规模扩大，商业信用规模也随之扩大。
反之，则缩小。
4直接受实际商品供求状况的影响局限性1）商业信用规模的局限性。
受个别企业商品数量和规模的影响。
2)商业信用方向的局限性。
一般是由卖方提供给买方，受商品流转方向的限制。
3)商业信用期限的局限性。
受生产和商品流转周期的限制，一般只能是短期信用。
4)商业信用授信对象的局限性。
一般局限在企业之间。
5)此外，它还具有分散性和不稳定性等缺点。
2银行信用的特点和局限性特点局限性银行信用克服了商业信用的局限性，但是银行信用比不能取代商业信用，商业信用仍是现代信用的基础。
首先，商业信用先于银行信用而存在；其次，商业信用是直接与商品的生产流通相关联的，直接为生产交换服务，企业在购销过程中，彼此之间如果能够通过商业信用解决所需资金时，就不会去求助于银行信用。
因此银行信用和商业信用是现代经济中最重要的信用。
3货币市场为短期融资市场，资本市场为长期融资市场，如何理解这两个市场之间的相互关系?答：货币市场一般是指融资期限在一年以下的金融市场；资本市场一般是指融资期限在一年以上的金融市场。
除了期限和交易的金融工具不同之处，还有①融资目的的差别。
货币市场的主要功能是保持金融资产的流动性，将金融资产转换成现实的货币。
②作用的不同。
货币市场所融通的资金，大多用于工商企业的短期周转资金；而在资本市场上所融通的资金，大多用于企业的创建、更新、扩充设备和储存原料。
③风险程度不同。
货币市场的信用工具，由于期限短，因此流动性高，风险较小；资本市场的信用工具，由于期限长，流动性较低，风险也较高。
④资金来源不同。
货币市场针对大资金量客户，资本市场所有的投资者都可以参与4股票的基本特征1无偿还期限。
股票一经发行，便具有不可返还的特性。
商业信用的局限性
商业信用的局限性商业信用是以赊销预付形式提供的信用，它的特点主要有：（1）商业信用所贷出的是商品资本，这种信用活动实际上包含了两种行为：商品买卖行为和借贷行为；（2）商业信用的债权人和债务人都是企业，即生产商品的工商企业家；（3）商业信用的基本规模与经济周期变化密切相关，在经济繁荣时期，商业信用规模也会增大；反之，当经济衰落时，商业信用的规模也会缩小。
商业信用的局限性主要表现在：（1）商业信用规模的局限性。
商业信用的规模受商品买卖量的限制，生产企业不可能超出自己所拥有的商品量向对方提供商业信用，所以大额的信用需要不可能通过商业信用来满足；（2）商业信用的方向有限制。
如采用赊销方式时，只能由原材料生产企业向需要这些原材料的企业提供商业信用，而不能逆向活动。
企业的很多信用需要无法通过商业信用得到满足；（3）商业信用的期限也有限制。
企业在由对方提供商业信用时，期限一般受企业生产周转时间的限制，期限较短，所以商业信用只能解决短期资金融资的需要。
商业信用的局限性也决定了商业票据流通的局限性，即商业票据只能在一定的范围内流通，且每张商业票据的支付金额不同，支付期限也不同，在支付时均受到限制。
一名词解释（１５分）汇率商业银行投资基金贴现汇票中央银行的三大职能1、发行的银行。
中央银行由国家以法律形式授予货币的发行权，因此也承担起对调节货币供应量、稳定币值的重要责任。
独占货币发行权是其最先具有的职能，也是其区别于普通商业银行的根本标志。
货币发行权一经国家法律形式授予，中央银行即对保证货币流通的正常与稳定负有责任。
2、银行的银行。
中央银行集中保管商业银行的准备金，并对它们发放贷款，充当最后贷款者；作为全国票据的清算中心，并对所有金融机构负有监督和管理的责任。
我国自中国银监会成立以后，由于职能分拆，这一部分职能事实上已划归银监会负责，中国人民银行则主要负责与货币政策紧密相关的那—部分监管，具体做法还有待在实践中摸索。
论商业信用
论商业信用财务管理1040学号摘要：典型的商业信用是工商企业以赊销方式对购买商品的工商企业所提供的信用。
商业信用，像是以商品提供信用。
当今世界，经济全球化已成为一个不可逆转的趋势，我国也正日益融入世界经济与国际潮流之中。
目前我国的商业信用制度尚未建立，商业信用的缺失已经严重地影响了社会的发展。
要从加强法制和道德教育、强化法律对商业信用的保障、加大失信者的成本、公开商业信用信息和完善监督、加强主体的内部自律等方面来构建和完善商业信用制度。
只有建立起健全的商业信用制度，才能使社会经济朝着良性循环的方向发展。
关键词：商业信用、信用权、信用制度、商业活动什么是商业信用呢？商业信用是商品生产者之间以商品形态提供的信用，贷出的资本就是待实现的商品资本。
而银行信用的实质是银行作为中介使货币资本所有者通过银行和职能资本之间发生的信用关系。
银行能把社会上各种闲置资本集中起来，银行信用不受个别资本的数量和周转的限制。
(一)商业信用的主要形式商业信用的主要形式：赊购商品,预收货款,商业汇票。
1.赊购商品，是一种最典型、最常见的商业信用形式。
在这种方式下，买卖双方发生商品交易，卖方允许买方在购货后一定时期内支付货款的一种方式。
2．预收账款是指卖方企业在交付货款之前向买方预先收取部分或全部贷款的信用形式。
预收账款也是一种典型的商业信用形式。
例如施工企业向建设单位、房地产开发企业等发包单位收取的预收备料款和预收工程款等均属于商业信用筹资方式，以缓解资金占用过多的矛盾。
3．商业汇票是指购销双方按照购销合同进行商品交易，因延期付款而签发的，反映债权债务关系的一种信用凭证。
根据承兑人的不同，应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
应付票据是一种期票，是应付账款的书面证明。
(二)商业信用的特征对于信用，可以从多个角度和层面进行分析。
我国学者从法律上对信用进行了分析并有不同的看法：(1)信用是在社会上对与其经济能力相应的经济评价；(注：参见王利明主编：《民法o侵权行为法》，中国人民大学出版社1993年版，第299页。
[2605]商业信用与短期借款筹资
![[2605]商业信用与短期借款筹资](https://img.taocdn.com/s3/m/b20e5b6b5901020206409c13.png)
银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比的最低存款余 补偿性
额，由此提高了借款的有效年利率 余额
有效年利率＝报价利率/（1-补偿性余额率）
借款抵 抵押借款的成本通常高于非抵押借款—— 押 银行将抵押贷款视为风险投资，故收取较高的利率，同时往往另外收取手续费
【例题·单项选择题】下列各项中，使放弃现金折扣成本降低的是（ ）。 A.信用期、折扣期不变，折扣率降低 B.折扣期、折扣率不变，信用期缩短 C.折扣率不变，信用期和折扣期等量延长 D.折扣率、信用期不变，折扣期延长 『正确答案』A 『答案解析』由放弃现金折扣的信用成本率的公式可知，选项A的说法正确；折扣期、折扣率不变，信用 期缩短，将导致放弃现金折扣成本的分母减少，放弃现金折扣的成本提高，选项B排除；折扣率不变，信 用期和折扣期等量延长，对放弃现金折扣的成本没有影响，选项C排除；折扣率、信用期不变，折扣期延 长，享受现金折扣的优惠加大，放弃现金折扣的成本提高，选项D排除。
知识点：短期借款筹资 1.短期借款的信用条件
信用条 含义
件
信贷限 银行对借款人规定的无担保贷款的最高额，但银行不承担必须提供全部信贷限额的 额 义务
银行具有法律义务的、承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定，企业就贷款限额 周转信
未使用部分付给银行承诺费；周转信贷协定的有效期通常超过1年，但实际上贷款每 贷协定
3.应付票据 筹资成本低于银行借款，但是到期必须归还，风险较大。 4.预收账款 买方向卖方提供的信用，适用于生产周期长、资金需要量大的货物销售。
【例题·多项选择题】（2018年）下列各项中，属于商业信用筹资方式的有（ ）。 A.短期借款 B.预付账款 C.应收账款 D.应付账款 E.预收账款 『正确答案』DE 『答案解析』商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等。
商业信用
(1)放弃现金折扣的信用成本。倘若买方企业购买货物后在卖方规定的折扣期内付款，可以获得免费信用， 这种情况下企业没有因为取得延期付款信用而付出代价。
工具
商业票据是债权人为了确保自己的债权，要求债务者出据的书面债权凭证。商业票据可以在一定范围内流通， 分为期票和汇票两种。 1、期票 期票是债务人向债权人开出的，承诺在一定时期支付款项的凭证。 2、汇票 汇票是由债权人向债务人发出的命令，要求债务人向第三者或持票人支付一定款项的凭证。
由于安然公司是由安达信公司来审计的，审计的不真实使人们对全美企业的经营状况产生怀疑。这种怀疑引 发的行动在2002年将许多大公司的老总们送上审判台，因为这些公司的报表不真实，虚报数字，假大空成风。世 通公司因假账而破产更使人们对大公司、对审计公司产生怀疑，正是这种怀疑将商业信用推到了浪尖上，可是这 个浪尖是冲向礁石的。
资金是经济发展的重要条件，马克思主义政治经济学中在生产力各要素中把人排在第一位，但是现实社会中， 我们其实不缺人，那么多的劳动者难以就业，一个重要原因是缺资金。有了资金即使是技能差一点也可以慢慢上 路。在经营性资金严重不足的情况下，企业获得银行信用的希望也很渺茫。而商业信用往往使经营者绝处逢生。 它把供应商心烦的存货变成经销商的铺底资金，把经营者闲置的设施变成消费者舒适称心的享受，使各方面都受 惠，有效地破解了资金难题。放眼近十年来的经济发展，商业信用的巨大作用无处不在，从雨后春笋般壮大的超 级市场，四通八达的网上买卖，便捷快速的物流托运到遍地开花的房地产行业，可以说都离不开商业信用的支撑， 有了商业信用，可以说小钱能办大事，甚至无钱也可办事。
发展现状
一、商业信用具有普遍性。
商业信用的优缺点
商业信用的优缺点本页仅作为文档封面，使用时可以删除This document is for reference only-rar21year.March摘抄：商业信用的作用和局限性(1)商业信用直接与商品生产和流通相联系，有其广泛的运用范围，因而它构成了整个信用制度的基础。
在现代市场经济条件下，商业信用得到广泛发展，成为普遍的、大量的社会经济现象，几乎所有的工商企业都卷入了商业信用的链条。
商业信用在调节企业之间的资金余缺、提高资金使用效益、节约交易费用、加速商品流通等方面发挥着巨大作用。
(2)但它存在着以下三个方面的局限性：①严格的方向性。
商业信用严格受商品流向的限制。
②产业规模的约束性。
商业信用所能提供的债务或资金是以产业资本的规模为基础的，它最终无法摆脱产业资本的规模限制。
③信用链条的不稳定性。
商业信用是由工商企业相互提供的，如果某一环节因债务人经营不善而中断，就有可能导致整个债务链条的中断，引起债务危机的发生，甚至会冲击银行信用。
由于上述局限，使商业信用具有分散性、盲目性的特点，所以它不能成为现代市场经济信用的中心和主导。
（一）商业信用的优缺点商业信用的优点：①筹资便利。
②限制条件少。
③有时无筹资成本。
商业信用的缺点：商业信用的期限较短，如果取得现金折扣，则时间更短；如果放弃现金折扣，则须付出很高的筹资成本。
（二）商业信用筹资的优缺点1.优点（1）商业信用容易获得；2）企业有较大的机动权；（3）企业一般不用提供担保；2.缺点（1）商业信用筹资成本高；（2）容易恶化企业的信用水平；（3）受外部环境影响较大。
浅谈商业信用的作用与风险防范
浅谈商业信用的作用与风险防范商业信用是指商业活动当中，交易双方或各方在经济活动中形成的以诚信为基础，以商品或服务为载体的借贷关系的反映。
商业信用是经济活动中最基本、最普遍的债权债务关系。
商贸越是繁荣，经济越是发展，商业信用越是发挥重要作用。
商业信用对扩大生产、促进流通、繁荣经济的积极作用完全不容置疑。
但是无序的、失范的、过度膨胀的商业信用，不但无助于经济的发展，而且有可能造成商业虚假繁荣、生产相对过剩、消费缺乏理性，甚至于误导银行信用，影响金融稳定，导致经济衰退，引发社会动荡。
随着我国社会主义市场经济的快速发展，商业信用也在以几何级速度迅猛增长。
但是，怎样使商业信用纳入规范，趋于理性，更好地发挥其积极作用，避免其消极影响。
关于这方面的研究、探讨，其实还很不够，根据对部分企业商业信用状况调查并结合工作经验和感受，就如何趋利避害，更好地发挥商业信用的积极作用、防范风险，本文做了一些分析探讨，抛砖引玉，以期引起有关部门和全社会对商业信用更多的关注。
一、商业信用的现状一是商业信用具有普遍性。
可以说只要有商业活动，就存在商业信用。
商业信用作为一种融资方式，其最大的特点是在于容易取得，它无需办理正式手续，而且如果没有现金折扣或使用带息票据，它还不需支付筹资成本，大、中、小企业以及个体工商户都能够轻易取得。
因而普遍存在于商业活动之中。
二是在所有不同类型的经济形式中，以新型经济形式或行业尤为突出。
如个体私营企业、零售超市、房地产开发、消费俱乐部等，这些经济形式或行业一般来说银行信用控制得都比较紧，使用商业信用融资非常便捷，商业信用特别活跃。
如零售超市占用供应商的商品，房地产开发商预售房屋，消费俱乐部出售会员卡等，这些基本上已约定俗成，见多不怪。
总体趋势是三产业占用二产业和一产业的资金更多、零售、服务业占用供应商和消费者的资金更多。
三是商业信用规模增长快，关系更为复杂。
据对株洲市32户规模以上工业企业的调查，32户企业XX年末应付票据、应付帐款、预收帐款三项负债类商业信用总额663545万元，比1999年末增长145%，平均每年增长24%，是销售收入增长率的2倍。
银行信用和商业信用
银行信用(bank credit)，是指以银行为中介，以存款等方式筹集货币资金，以贷款方式对国民经济各部门、各企业提供资金的一种信用形式。
银行信用主要形式简单说就是贷款。
银行信用体现主要体现于资金方面，银行资金来源主要有：①自有资金，西方商业银行自有资金一般由股金、盈余积累构成，中国专业银行自有资金则是由国家财政拨款和盈余积累所构成;②存款,从存款期限和用途可分为活期存款、定期存款、专项存款等,从存款主体可划分为企业存款、政府存款和个人存款；③银行券发行，银行券是一种信用货币，最初，一般商业银行都可以发行，中央银行制度建立后，其发行权由中央银行垄断。
商业银行虽失去发行权，但由于中央银行是商业银行的最后贷款人，商业银行资金来源不足，可获得央行的资金融通。
商业信用是指企业之间在买卖商品时，以商品形式提供的信用。
其典型形式是赊销。
商业信用活动包含了商品买卖行为和借贷行为，买卖活动是基础。
商业票据是商业信用工具，它是提供商业信用的债权人，为保证自己对债务的索取权而掌握的一种书面债权凭证。
商业票据主要分为本票和汇票两种。
商业票据可以流通转让。
银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。
与商业信用不同，银行信用属于间接信用。
在银行信用中，银行充当了信用媒介。
银行信用的特点：第一，资金来源于社会各部门的暂时闲臵货币，可以达到巨额的规模。
第二，是以货币形态提供的信用，它既独立于商品买卖活动，又有广泛的授信对象。
第三，提供的存贷款方式具有相对灵活性，期限可长可短，数额可大可小，可以满足存贷款人各种不同的需求。
银行信用和商业信用具有密切的联系。
银行信用是在商业信用的基础上产生和发展起来的，而银行信用的出现又使商业信用进一步得到完善。
当商业票据进行票据贴现时，商业信用就转化为银行信用。
银行信用能够突破商业信用在融资规模、方向、期限上的局限，是重要的融资形式。
同时，在市场经济中，商业信用的发展也日益依赖于银行信用。
第一节 商业信用
商业信用的形式的关系
不同：融资方不同，应付账款与应付票据都
是购货方为了获取资金而延期付款;预收账款 是销货方向购货方预借的一笔款项。 联系：都是短期融资的方式。
商业信用条件
概念：指销货人对付款时间和现金折扣所作
的具体规定。 条件的形式：（1）带现金折扣的延期付款。 现金折扣一般为发票金额的1%～5％。如 “2/20，n/30”,指最长期限为30天，若在20 天内还款，可获得2%的现金折扣优惠。 （2）无现金折扣的延期付款。如n/60,指最长 信用期为60天，提前付款的无现金折扣。
决定放弃现金折扣成本的因素是折扣百分比的大小、折扣期 与信用期的长短。信用条件不同，放弃现金折扣成本也是不 同的。紧接上例计算出各种不同信用条件下的放弃现金折扣 成本，如表所示, n/30 2/10, n/30 3/10, n/40 2/10, n/40 3/20, n/30 2/20, n/30 放弃现金折扣成本（应付帐款 成本） 55.67% 36.73% 37.11% 24.49% 111.34% 73.47%
商业信用筹资的机会成本
概念：若卖方提供了现金折扣，买方如果放
弃了现金折扣优惠的机会损失，即为该信用 条件下短期融资的机会成本，具体表现为隐 含利息成本 付款时间的不同，对企业的决策影响不同：1） 放弃现金折扣时，在信用条件规定的最后一 天付款。会产生机会成本，不过若企业能从 其他地方借到利率比这小的贷款，则不应该 放弃这个现金折扣优惠。
商业信用的优缺点
优点：筹资方便、筹资成本低、限制条件少
缺点：筹资期限短、在放弃现金折扣时所承
担的机会成本高、短期偿债风险较大。
第一节 商业信用
商业信用的概念 商业信用的形式
商业信用条件
商业信用与财务风险
商业信用与财务风险的协同管理
建立风险预警机制
强化内部控制
企业应建立完善的风险预警机制，实时监 测商业信用与财务风险状况，以便及时发 现问题并采取相应措施。
通过加强内部控制，规范企业财务和业务 管理流程，降低财务风险，提升商业信用 。
优化资本结构
建立合作伙伴信任机制
企业应根据自身发展需求和市场环境，合 理调整资本结构，降低财务风险，同时增 强商业信用。
信息共享与透明化
通过加强企业内部以及与合作伙伴之间的 信息沟通，实现信息共享，减少信息不对
称带来的风险。
合理的授信额度
根据合作伙伴的信用评估结果，设定合理 的授信额度，避免过度授信导致的财务风 险。
健全的风险控制机制
建立有效的风险控制体系，通过定期风险 评估、风险预警等手段，及时发现并应对 商业信用与财务风险。
03
商业信用与财务风险的关系
商业信用对财务风险的影响
融资能力受限
商业信用不佳的企业往往难以获 得银行和其他金融机构的贷款， 融资能力受到限制，增加了企业
的财务风险。
资金流动性下降
商业信用恶化可能导致企业应收账 款增加、账期延长，资金流动性下 降，容易引发财务危机。
信用风险增加
商业信用不佳的企业在与供应商、 客户等合作伙伴开展业务时，可能 面临更高的信用风险，导致财务状 况恶化。
财务风险的控制与防范
控制措施
建立健全风险管理制度：明确风险管理职责，制定风险管 理流程，确保风险管理工作有章可循。
强化内部控制：完善企业内部控制体系，防范操作风险， 确保企业财务报告的真实可靠。
防范措施
建立风险预警机制：实时监测企业财务状况，及时发现潜 在风险，为采取应对措施赢得时间。
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摘抄：
商业信用的作用和局限性
(1)商业信用直接与商品生产和流通相联系，有其广泛的运用范围，因而它构成了整个信用制度的基础。
在现代市场经济条件下，商业信用得到广泛发展，成为普遍的、大量的社会经济现象，几乎所有的工商企业都卷入了商业信用的链条。
商业信用在调节企业之间的资金余缺、提高资金使用效益、节约交易费用、加速商品流通等方面发挥着巨大作用。
(2)但它存在着以下三个方面的局限性：
①严格的方向性。
商业信用严格受商品流向的限制。
②产业规模的约束性。
商业信用所能提供的债务或资金是以产业资本的规模为基础的，它最终无法摆脱产业资本的规模限制。
③信用链条的不稳定性。
商业信用是由工商企业相互提供的，如果某一环节因债务人经营不善而中断，就有可能导致整个债务链条的中断，引起债务危机的发生，甚至会冲击银行信用。
由于上述局限，使商业信用具有分散性、盲目性的特点，所以它不能成为现代市场经济信用的中心和主导。
（一）商业信用的优缺点
商业信用的优点：
①筹资便利。
②限制条件少。
③有时无筹资成本。
商业信用的缺点：
商业信用的期限较短，如果取得现金折扣，则时间更短；如果放弃现金折扣，则须付出很高的筹资成本。
（二）商业信用筹资的优缺点
1.优点
（1）商业信用容易获得；
2）企业有较大的机动权；
（3）企业一般不用提供担保；
2.缺点
（1）商业信用筹资成本高；
（2）容易恶化企业的信用水平；
（3）受外部环境影响较大。