国际结算基础知识

票据的基本关系人

出票人——票据的主债务人
付款人——出票人的债务人
收款人——票据的主债权人
主要的票据行为

出票：出票人签发票据并交付他人 承兑：票据付款人明确承诺（到期）付款 背书：持票人（票据权利人）经背书后将票据的请求付 款权转让给他人 付款：票据指定的付款人对票据权利人付款 贴现：扣除一定利息后买入经承兑的未到期远期票据
信用证的关系人（二）被指定银行


议付行(Negotiating Bank)——是根据开证行在议付信用 证中的授权,买进受益人提交的汇票和单据的银行。
付款行(Paying Bank/Drawee Bank)——是开证行在付款信用证中指 定并授权向受益人承担(无追索权)付款责任的银行。 承兑行(Accepting Bank)——是开证行在承兑信用证中指定的并授权 承兑信用证项下汇票的银行。在远期信用证项下,承兑行可以是开证行 本身,也可以是开证行指定的另外一家银行。

信用证的关系人（一）
开证申请人 (Applicant)—— 是向银行申请开立信用证 的人,它一般为进出口贸易业务中的进口商。 通知行 (Advising Bank)—— 是受开证行的委托 , 将信 用证通知给受益人的银行,它一般为开证行在出口地的 代理行或分行。


偿付行（Reimbursing Bank） ——是受开证行指示或由开证 行授权，对信用证的付款行、承兑行、保兑行或议付行进行付 款的银行。
出口方银行 （托收行）Remitting Bank
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进口方银行 （代收行） Collecting Bank
④寄送单据
问题 QUESTION
附带商业单据（发票、运输 单据、保险单等）有什么意义？
商业单据的意义
履行商务合同的证明 交货 控制货物
托收的交单方式

付 款 交 单 （ DOCUMENT AGAINST PAYMENT ， D/P）
金融票据
以支付一定金额为目的的，用于债权债务清偿和结算的凭 证。 汇票：要求另外一方向某人、或其指定人、或持票人即 期、或在可以确定的将来时间支付一定金额的无条件支 付命令 本票：签发人保证向某人、或其指定人、或持票人即期、 或在可以确定的将来时间支付一定金额的无条件支付承 诺 支票：以银行为付款人的即期汇票 旅行支票：由大银行、大旅行社发行的固定金额，专供 旅行者使用的支付工具
进口商付清款项之后才可以从银行处得到凭以提货的单据， 通常是即期的（见票即付，SIGHT D/P）

承兑交单（DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE， D/A）
银行向进口商提示单据，进口商承兑汇票后即可取得单据并 凭以提货，承兑期限可为30天、60天等，承兑到期后再付款。 一定是远期的
进出口商的风险和资金分担不平衡
手续简便，费用低廉
与汇款方式相结合的贸易融资产品
汇出汇款

非信用证项下信托收据贷款 海外代付 现货仓货押融资
出口商业发票融资 短期出口信保项下担保贷款
汇入汇款

托收的分类 进口托收、出口托收 跟单托收、光票托收 付 款 交 单 （ D/P) 、 承 兑 交 单
④寄送单据
汇款与托收的局限

汇款：银货交付不同步，进口商或出口商风险大，资金负 担不均衡 托收： D/P解决了银货交付不同步的问题，但仍只凭借商 业信用，出口商风险较大，且资金负担较重


汇款和托收因缺乏银行信用的介入，都存在融资上的难度
使用信用证的意义
借用银行信用，降低进出口双
方的风险，提供融资便利，促 进进出口交易达成 银行不仅仅是资金划付与单据 交付的中介，更是提供信用的 中介
票据的其他关系人

承兑人


参加承兑人
背书人——前手 被背书人——后手

持票人（善意持票人—— 善意地给付了票据对价，取得 有效票据的持票人）
保证人

票据的付款请求权和追索权

付款请求权 持票人对票据的主债务人 持票人对参加承兑人、保证人
追索权 持票人及被背书人对前手 已履行付款责任的保证人对被保证人及前手有追索权

汇款----资金流

托收-资金、货物（单据）流
出口商 （托收委托人） Principal
①商务合同
进口商 （付款人） Drawee ⑥ 付 款 赎 单 ⑤ 提 示 单 据
②发运货物 申③ 请提 托交 收单 据 ⑧ 结 汇
出口方银行 （托收行）Remitting Bank
⑦付款
进口方银行 （代收行） Collecting Bank
确立法律关系的相关合同 信用证 开证申请书、开证合同 交单申请书 保兑确认书 信用证 偿付授权书
思考题

如果我行客户是信用证项下的受益人，我行有 可能担当信用证项下的那些角色？
信用证的基本内容
开证行的名称 开证日期和地点 信用证的形式 信用证的种类 信用证的编号 信用证的申请人 信用证的受益人 信用证的币种和金额 信用证的被指定银行

国际结算中的通讯手段

环球同业银行金融电讯协会（简称SWIFT） 专门为国际银行业服务的通讯系统 安全可靠、快捷、标准化格式，收费低廉 常用电文格式 MT1XX－－客户汇款 MT2XX－－银行间头寸调拨 MT4XX－－托收 MT7XX－－信用证 MT999－－非加押自由格式电文
出口商：担心收不到货款；资金被占用 进口商：可以在验货合格后才付款；占用出口商的资金
何为O/A?
是远期的货到付款 — 出口商交货后一段时
间进口商才支付货款

Open Account（O/A），又称赊销或放帐 赊销期也称数期或放帐期
汇款的特点

交钱与交货不同步 纯粹依靠商业信用，风险较大
如何引导客户在我行办理汇款？

汇入汇款：将我行的帐户行通知给境外客户 汇出汇款：引导客户到我行直接办理
国际贸易中汇款的分类

预付货款（前T/T）--货款在出口商交货之前支付
出口商：占用进口商的资金；没有收不到货款的忧虑 进口商：资金被占用；承担收不到合同规定商品的风险

货到付款（后T/T）—出口商交货后才支付货款
（D/A)
跟单和光票
跟单托收：附带商业单据（发票、
运输单据、保险单等） 光票托收：不附带商业单据，仅 有金融票据（汇票、支票）
托收的流程

出口商 （托收委托人） Principal ①商务合同
进口商 （付款人） Drawee
⑥ 付 款 赎 单 ⑤ 提 示 单 据
②发运货物 申③ 请提 托交 收单 据 ⑧ 结 汇 ⑦付款
国际结算的基本方式

汇款（REMITTANCE）——商业信用 托收（COLLECTION） ——商业信用 信用证（ LETTER OF CREDIT ， L/C ） —— 银行信 用
国际结算遵循的国际惯例 国际商会制定 , 已为各国普遍接受和采用的业务规则 《跟单信用证统一惯例》UCP600 《托收统一规则》URC522 《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》URR525 《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实 务》ISBP 《2000 年 国 际 贸 易 术 语 解 释 通 则 》INCOTERMS 2000
进口代收：将我行名址提供给客户 出口托收：向我行交单，上门收单
与托收方式相结合的贸易融资产品
出口托收
出口托收贷款
出口商业发票融资 短期出口信保项下担保贷款
进口代收
非信用证项下信托收据贷款 海外代付 现货仓货押融资
讨论题
一家出口公司在广交会新签了一个中东的客户， 如果付款条件是即期的，在不使用信用证的情 况下，你认为哪种结算方式对出口商比较有利？ 为什么？ 如果付款条件是 90天远期的，你会建议出口商 采用90天T/T还是90天D/A呢？
国际结算基础知识
国际业务部
国际业务产品系列


国际结算
贸易融资 外汇资金
国际融资、保函和外资银行业务
国际业务主要考核指标

国际结算量 国际结算量新增 贸易项下国际结算量四行占比

中间业务收入
国际结算与其它产品的关系

贸易融资是拓展国际结算的有力工具 国际结算是外汇资金产品的基础

关于信用证的两点澄清 信用证是开证行应进口商（开证申请人） 的请求，对出口商（信用证受益人）做出 的有条件书面付款承诺。 信用证是一种结算方式，而不是直接的 支付工具。通常信用证也需要借助于汇票 等金融票据支付。
信用证的基本当事人
信用证开证行(Issuing Bank或opening Bank)——开 证行是应申请人 ( 进口商 ) 的要求向受益人 ( 出口商 ) 开立 信用证的银行。该银行一般是申请人的 (往来)银行，位 于进口商所在地。 信用证受益人(Beneficiary)——受益人是开证行在信用 证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予的权益 的人,受益人一般为出口商。 信用证保兑行(Confirming Bank)——保兑行是应开证 行或信用证受益人的请求 , 在开证行的付款保证之外对 信用证进行保证付款的银行。

转让行 (Transferring Bank)—— 是应第一受益人的要求 , 将可转让信用证转让给第二受益人的银行。转让行一般为 信用证的通知行。
与信用证相关的几重法律关系

法律关系的当事人 开证行与受益人 开证行与开证申请人 议付/付款/承兑行与受益人 保兑行与受益人 开证行与通知行、指定银行 开证行与偿付行
信用证的定义
银行根据客户（申请人）的要求和指示，向出口商 （受益人）开具的在规定的期限内，凭规定的单据 支付一定金额的书面承诺。
信用证的流程

信用证的特点
开证行的明确保证：开证行承担第一性的付款责任， 与保函的担保性质不同 独立的文件：信用证虽然以贸易合同为基础开立， 但却独立于贸易合同，即使信用证对贸易合同有援 引，银行也不受合同的约束 银行只处理单据：在信用证业务中，各有关方面处 理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其 它行为
汇款的种类

电汇（TELEGRAPHIC TRANSFER， T/T）


票汇（DEMAND DRAFT，D/D）
信汇（MAIL TRANSFER， M/T）
汇款的流程

了解一点外汇清算知识
汇款行的帐户行 汇款头寸 MT202
收款行的帐户行
清算中心 (CHIPS、CHATS等）
付款指令
境外汇款行 汇款人(境外客户)
MT103
收款人
收款行
MT-103汇款电文格式和基本内容
:20 :23B :32A :33B :36 :50a :52a :53a :54a :56a :57a :59a :70 :71A :71F :71G :72 MT-103 Single Customer Credit Transfer Sender’s Reference Bank Operation Code Value Date, Currency, Interbank Settled Amount Currency/Instructed Amount Exchange Rate Ordering Customer——汇款人 Ordering Institution——汇款人的开户银行（汇出行） Sender’s Correspondent Receiver’s Correspondent Intermediary Institution——中间行（解付行或其上级行的帐户行） Account With Institution——收款人的开户行（解付行） Beneficiary Customer——收款人 Remittance Information Details of Charges Sender’s Charges Receiver’s Charges Sender to Receiver Information
问题 QUESTION
不同的交单方式对进出口双 方有什么影响？
不同的交单方式的风险
付款交单（D/P）
银货两清，进出口双方风险较均衡，资金负担也较 均衡
承兑交单（D/A）
先交货，后收款，完全凭进口商的商业信用，出口 商收汇风险较大，进口商获得资金融通，出口商资 金负担可能较重
如何引导客户在我行办理托收业务？