国际结算基础知识

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国际结算知识点整理

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国际结算知识点整理一、国际结算概述。

1. 定义。

- 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。

2. 国际结算的产生与发展。

- 从早期的现金结算发展到非现金结算(票据结算等)。

- 随着国际贸易的发展,国际结算的规则和方式不断完善。

例如,从简单的商业信用结算方式(如汇款、托收)发展到银行信用介入的结算方式(如信用证)。

二、国际结算中的票据。

1. 票据的概念与特性。

- 概念:票据是出票人签发的,约定自己或委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。

- 特性:- 流通性:票据可以通过背书或交付而转让,受让人取得票据权利。

- 无因性:票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。

- 要式性:票据的制作、形式、文义都有法定的要求,必须符合规定。

- 文义性:票据上的权利义务关系完全依据票据上的文字记载为准。

2. 汇票(Bill of Exchange)- 定义:汇票是由出票人签发,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

- 汇票的内容:包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等必要记载事项。

- 汇票的种类:- 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。

银行汇票是银行签发的,商业汇票是企业或个人签发的。

- 按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。

即期汇票是见票即付的汇票,远期汇票是在指定的未来日期付款的汇票。

- 按有无附属单据分为光票和跟单汇票。

光票不附带货运单据,跟单汇票附带货运单据。

3. 本票(Promissory Note)- 定义:本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

- 本票与汇票的区别:- 出票人不同:本票的出票人是付款人本身,而汇票的出票人和付款人是不同主体。

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赊帐(Open Account Transaction) 延期付款贸易(Deferred Payment Transaction)

从属费用的结算


运费或保险费 广告费、包装费、延期付款利息等 佣金、退款、赔款、尾款
汇付案例
买方:香港D商社 卖方:国内某外贸公司 结算方式:由买方开出不可撤销即期信用证10万美元 事件: 买方未在约定期限开来信用证,经催问对方称: “证已开出,请速备货”。然而临近装运期卖方仍未收 到来证。再三查询,对方才告知“因开证行与卖方并无 代理关系,因此已将证开往另一家银行转交”。此时船 期已到,因合同规定目的港是加拿大的多伦多,而此航 线每月仅一班,错过后只能推迟一个月,这会给卖方造 成利息和费用损失。这时港商提出改用电汇方式结算, 卖方无奈只好同意且要求对方提供电汇凭证传真件,确 认后立即发货。次日卖方收到传真并到银行核对签字无 误后便安排装运,并将提单寄交港商。
托收案例1




出口方:我国A公司 托收行:中行B分行 代收行:希腊银行 事件:A公司出口价值12万元的鞋子到希腊,结算
方式是D/P at sight,委托中行B向外收款。单据寄 出数十天后,代收行来电称:“客户要求无偿放单, 两月后带利息一起用汇款结清。”托收行提醒此作 法风险极大,收汇无保障。A公司考虑到以前曾经合 作很好,且有利息收入,因而表示接受。托收行只 好电告代收行注销该笔业务。
托收案例3




出口方:广西某公司 进口方:港商陈某 事件:双方签订了500箱工艺品合同,金额25万港 币,原定是信用证方式结算。我方安排生产完毕后, 港商却始终未开来信用证,再三催问才回电称: “资金紧张,要求给予照顾”。由于害怕商品积压, 不得不退让,同意改为D/A90天付款。 结果:我方委托银行办理D/A,承兑交单90天后, 仍未见港商付款。银行多次电告催收,对方均以收 到货物销路不好,质量有问题等原因推托。最终不 了了之。

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汇款----资金流

托收-资金、货物(单据)流
出口商 (托收委托人) Principal
①商务合同
进口商 (付款人) Drawee ⑥ 付 款 赎 单 ⑤ 提 示 单 据
②发运货物 申③ 请提 托交 收单 据 ⑧ 结 汇
出口方银行 (托收行)Remitting Bank
⑦付款
进口方银行 (代收行) Collecting Bank

转让行 (Transferring Bank)—— 是应第一受益人的要求 , 将可转让信用证转让给第二受益人的银行。转让行一般为 信用证的通知行。
与信用证相关的几重法律关系

法律关系的当事人 开证行与受益人 开证行与开证申请人 议付/付款/承兑行与受益人 保兑行与受益人 开证行与通知行、指定银行 开证行与偿付行
如何引导客户在我行办理汇款?

汇入汇款:将我行的帐户行通知给境外客户 汇出汇款:引导客户到我行直接办理
国际贸易中汇款的分类

预付货款(前T/T)--货款在出口商交货之前支付
出口商:占用进口商的资金;没有收不到货款的忧虑 进口商:资金被占用;承担收不到合同规定商品的风险

货到付款(后T/T)—出口商交货后才支付货款
出口商:担心收不到货款;资金被占用 进口商:可以在验货合格后才付款;占用出口商的资金
何为O/A?
是远期的货到付款 — 出口商交货后一段时
间进口商才支付货款

Open Account(O/A),又称赊销或放帐 赊销期也称数期或放帐期
汇款的特点

交钱与交货不同步 纯粹依靠商业信用,风险较大
票据的基本关系人

出票人——票据的主债务人

国际结算知识点

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国际结算知识点在全球化的时代背景下,国际贸易的发展日益迅猛,跨国企业的兴起给国际结算业务带来了巨大的需求。

了解国际结算的知识点对于从事跨国贸易的人来说是至关重要的。

本文将介绍一些国际结算的基本概念和相关知识点。

一、国际结算的含义和作用国际结算是指国际贸易交易双方在交付商品或提供服务后,进行货币结算的过程。

国际结算包括买方支付货款、卖方收到货款、付款方式的选择等环节。

它在国际贸易中起着承担风险、决定资金流向、促进国际贸易平衡等重要作用。

二、国际结算的主要方式1. 现金交收:双方直接以现金形式进行交付和收款,适用于交易金额较小、关系密切的贸易。

2. 电汇:通过银行进行资金的转移,实现货款的支付和收款,是国际贸易中最常用的结算方式之一。

3. 托收:买方将货款委托给银行,卖方通过银行收款。

托收方式相对安全,但操作较为复杂。

4. 信用证:买方通过银行开立信用证,要求卖方在交货前向银行提供合规的单据,银行支付货款给卖方。

信用证增加了交易的安全性和可靠性。

三、国际结算的风险管理国际贸易涉及多个国家、法律、风险等因素,风险管理是国际结算中重要的考虑因素。

主要的风险包括汇率风险、货币风险、信用风险等。

为了有效管理风险,企业可以采取合理的交易选择、货币结构选择、风险对冲等方式。

四、国际结算的结算周期和形式国际结算的周期和形式是根据合同约定和交易双方的需要而定的。

一般来说,行业惯例是采用T/T(即电汇)结算方式,结算周期通常为30天或60天。

此外,根据合同约定,也可以选择L/C(即信用证)方式,结算周期视合同约定而定。

五、国际结算的区域特点由于不同区域的经济发展水平、法规政策、文化背景等差异,国际结算的方式和特点也有所不同。

例如,在欧洲,欧盟成员国之间的结算通常采用EURO作为货币单位,而在拉丁美洲,美元仍然是主要的结算货币。

六、国际结算的未来趋势随着科技的不断发展和数字金融的兴起,国际结算也面临着新的变革和挑战。

比如,区块链技术可以提高支付的速度和安全性,减少交易成本;人工智能可以帮助企业预测汇率变动和风险,提供更好的决策依据。

国际结算知识点

国际结算知识点

1.国际结算:资金在国际间转移,通过专门的机构-银行来完成的。

经营外汇业务的银行使用某些结算方式和特定的工具,来实现跨国界的资金转移与收付,就是国际结算。

2.国际贸易术语:也称价格术语,价格条件,交货条件。

是国际贸易合同中商品单价必不可少的一个组成部分,它用三个英文字母作为代号来说明在一定价格基础上买卖双方所应承担的责任,并具体规定其权利和义务。

3.CIF:成本、保险费加运费,是指在装运港当货物越过船舷时卖方即完成交货。

(卖方支付将货物运至指定目的港所需的运费和费用,但交货后货物损坏的风险及任何额外费用由卖方转移到买方。

卖方还必须办理买方货物在运输途中损坏的风险的海运保险。

卖方订立保险合同并支付保险费,卖方投保最低限度的保险险别。

卖方办理货物出口清关手续。

海运和内河运输。

CIP)4.CFR:成本加运费,是指在装运港货物越过船舷卖方即完成交货,卖方必须支付将货物运至指定的目的港所需的运费和费用。

(交货后货物损坏的风险由卖方转移到买方,卖方办理清关手续,海运内河运输,CPT)5.FOB:船上交货,是指当货物在指定的装运港越过船舷,卖房即完成交货。

(买方必须从该点起承担货物灭失或损坏的一切风险。

卖方办理货物出口清关手续。

适用于海运或内河运输。

如当事各方无意越过船舷交货,则用FCA)6.变式汇票:汇票上三个基本当事人中有两个是由一人充任的,这种汇票是变式汇票。

①指己汇票,已受汇票,出票人以自己为收款人的汇票②对己汇票,己付汇票,出票人以自己为付款人的汇票③付受汇票,以付款人为收款人的汇票,付款人和收款人实为一个人。

7.一般汇票:汇票上的三个基本当事人即出票人、付款人和收款人分别是三个不同的人。

是汇票的典型形式。

8.商业发票:由出口商向进口商开立的说明货物的名称、数量、价格的清单。

简称发票。

9.形式发票:卖方在货物销售前向买方开出的非正式发票,预开发票。

10.倒签提单:承运人在装船后签发提单时,应托运人的要求,将提单上的签发日期提前,以符合信用证规定的装运日的提单。

国际结算知识点总结

国际结算知识点总结

第一章国际结算概述1.国际结算的概念国际结算(International settlement):是指处于两个不同国家的当事人,(因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷)通过银行办理的两国间外汇收付业务。

注意:该定义的关键词:“不同国家”、“通过银行”、“外汇收付业务”。

2.国际贸易结算由国际贸易活动而发生的货款结算,以结清买卖双方间的债权、债务关系,称之为国际贸易结算。

3.国际非贸易结算国际贸易以外的其他经济活动,以及政治、文化等交流活动,而引起的货币收付,称为非贸易结算。

它们建立在非商品交易基础上,常见的侨汇、旅游、运输、通讯、建筑、保险、金融、咨询、广告等。

第二章国际结算中的票据1.广义的票据:是指商业上的权利单据(Document of Title),它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。

具有流通转让性,又是流通证券。

如发票、提货单、栈单、仓单、保单.2.狭义的票据:是以支付金钱为目的的证券,由出票人签名于票据上,无条件地约定由自己或他人支付一定金额,可以流通转让。

包括汇票、本票和支票,这是本章研究的对象。

3.票据流通的三种形式:(一)过户转让或通知转让(Assignment):1、转让书(书面形式),转让人签名。

2、在债务人处登记过户,或书面通知原债务人,不因债权人更换而解除其债务。

3、转让人只能将其拥有的权利让渡给受让人.受让人获得权利受到转让人权利缺陷的影响。

4、三个当事人:债权转让人、债权受让人及原债务人如:股票(Share Certificate)、人寿保险单(Life Policies)、政府证券(Certificate of Government Stock)、债券(Debenture)等采用过户转让,它们不是完全流通证券。

(二)交付转让(Transfer)1、单纯交付或背书交付转让,不必通知原债务人。

2、受让人取得它的全部权利,他可以用自己的名义对票据上的所有当事人起诉。

国际结算知识点

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国际结算的含义:两个不同国家的当事人,不论是个人间的、单位间的、企业间的,或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易,需要通过银行办理的两国间货币收付的业务。

国际结算原因:1)最主要的是贸易2)是因提供劳务而产生的结算。

3)是对外投资和借贷资金的转移。

4)是政府间的资金收付5)其他:如国际旅游所支付的款项国际结算的分类:银行国际贸易结算、国际非贸易结算、金融交易结算国际结算的研究对象:主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。

其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系或跨国转移资金。

国际结算产生与发展:1.首先是从现金结算发展到非现金结算2.货物单据化、履约证书化,便于银行办理国际结算3. 从买卖直接结算发展到通过银行结算4、国际结算与贸易融资相结合国际结算的作用:促进国际贸易的发展、促进国际借贷与国际投资的发展、推动国际金融市场的形成与发展国际结算的特点:1属于银行的中介业务2比国内结算复杂3以国际贸易为基础4与国际金融密不可分国际结算制度:是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度,包括结算方式、方法、工具及结算业务的操作秩序等。

国际结算制度分为多边结算制度与双边结算制度:多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下,使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。

双边结算制度是指两国政府签订支付协定,开立清算账户,用集中抵消债权债务的办法,清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。

联行定义:一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。

包括横向关系(分行之间,主体);纵向关系(总行与分行之间)分行:不是独立法人,下设支行子银行:完全独立法人代理行定义:两家不同国籍的银行,互相委托,互为办理国际银行业务所发生的往来关系。

一般由双方银行的总行之间建立。

为什么要建立代理行关系:1)一家银行不能在世界各地都设立分支机构;(2)国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人;(3)所有收付都要通过银行间清算来完成;(4)外汇管制的原因。

国际结算知识点

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1、国际结算的含义(International Settlement)简言之,即国与国之间的货币收付活动。

是指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金发生在不同国家之间的货币收付活动。

(是清偿国际间债权债务关系的最主要手段和最通行的方式。

)2、国际结算方式〈国际间货币收付的途径〉商业信用:汇款、托收银行信用:信用证、银行保函、备用信用证、保理、包买票非贸易结算:信用卡、侨汇、外币兑换、买汇3、国际结算中的往来银行(1),联行(定义)一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。

包括横向关系(分行之间,主体);纵向关系(总行与分、支行之间)类型:国内联行;海外联行(2)代理行:建立了代理关系的银行。

代理关系:两家不同国籍的银行,互相委托,互为办理国际银行业务所发生的往来关系,一般由双方银行的总行之间建立。

4、汇票的定义:我国票据法规定,汇票是出票人签发的委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

5、汇票抬头:汇票上关于收款人的记载称为“抬头”。

它应该像付款人一样有一定的确定性,但在实物中,一般只写一个完整的名称,不强求写明地址。

分类:限制性抬头(不可转让);指示性抬头(可背书转让);来人抬头(无需背书即可转让)6、汇票,本票,支票的比较相同点:①三种票据都是以无条件支付一定金额为目地的特种凭证,同为非现金结算工具,可行使货币的部分职能②三种在有关出票,背书,付款。

追索权。

拒绝付款等票据行为上是相同的③三种票据具有相同的特性,即流通性,无因性,要式性,提示性和返还性不同点:①性质不同汇票,支票——无条件支付命令:本票——无条件支付承诺②当事人及相互间关系不同汇票,支票——出票人,收款人和付款人本票——出票人和收款人支票的出票人和付款人之间必须先有资金关系:汇票的出票人和付款人之间不一定先有资金关系:本票则是约定自己付款的票据,无所谓双方间的资金关系③主义务人不同本票、支票、即期汇票的主债务人是出票人;而远期汇票在承兑前,出票人是主债务人;承兑后则以承兑人为主债务人;④出票份数不同支票、本票没有副本;而汇票的开立可以一式多张;⑤记载的必要项目不同本票——无付款人名称;支票——无收款人名称⑥付款人性质不同支票的付款人限于银行;汇票、本票的付款人可以是银行,也可以是一般的企业或个人。

国际结算基础知识

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国际结算基础知识讲座出口结算一、国际贸易术语的种类及其基本含义有关国际贸易术语的国际规则从其诞生到现在也经历了不断的补充与修订,最新的版本是《2000年国际贸易术语解释通则》,即《INCOTERMS 2000》。

通则中共有13种贸易术语,按其共同特性归纳为E、F、C和D四组基本不同的类型。

E组贸易术语:(发货术语)指卖方仅在自己的地点为买方备妥货物,做好交货准备并通知买方。

EXW:工厂交货(指定地点)[EX WORKS (NAMED PLACE)] 该术语适用各种运输方式。

F组贸易术语:(主要运费未付术语)指卖方须将货物交至买方指定的承运人,由买方办理主运输。

FCA:货交承运人(指定地点)条件 [FREE CARRIER (NAMED PLACE)],该术语适用于各种运输方式,包括公路、铁路、江河、海洋、航空运输以及多式联运。

FAS:船边交货(指定装运港)条件 [FREE ALONGSIDE SHIP (NAMED PORT OF SHIPMENT)],该术语只适用于海运和内河运输。

FOB:装运港船上交货(指定装运港)条件 [FREE ON BOARD (NAMED PORT OF SHIPMENT)],该术语只能用于海运和内河运输。

俗称离岸价。

C组贸易术语:(主要运费已付术语)指卖方须订立运输合同,但对货物灭失或损坏的风险以及装船和启运后发生意外所产生的额外费用,卖方不承担责任。

CFR:成本加运费(指定目的港)条件 [COST AND FREIGHT (NAMED PORT OF DESTINATION)],该术语适用于海运和内河运输。

CIF:成本加运保费(指定目的港)条件 [COST INSURANCE AND FREIGHT (NAMED PORT OF DESTINATION)],该术语同样只能适用于海运和内河运输。

俗称到岸价。

CPT:运费付至(指定目的地)条件 [CARRIAGE PAID TO (NAMED PLACE OF DESTINATION)],本术语可适用于各种运输方式,包括多式联运。

国际结算重点知识整理

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国际结算重点知识整理一、国际结算的含义:国与国之间的货币收付活动。

方式:商业信用、银行信用、非贸易结算二、票据(一)定义(1)广义的票据是指一般商业凭证。

(发票、提单、保险单、纸币)(2)狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具,可以约定为由出票人签名于票据上,无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的,可以流通转让的证券。

(汇票、本票、支票)。

(二)票据的特性:(1)流通转让性:除票据上写出“禁止转让”字样,或者是表示它是不可转让的意旨以外,一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人,该持票人都有权把它流通转让给别人。

(3种书面凭证权利转让:过户转让、交付转让、流通转让)(2)无因性:票据只要具备票据法上规定的规定的文件,票据权利就成立,不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。

(3)要式性:票据形式必须符合规定,从形式上看记载必要项目必须齐全,各个必要的项目又必须符合规定。

(三)票据作用(功能):1)支付作用2)信用作用3)三大功能:①结算作用②流通作用③抵消债务作用(四)票据当事人关系:基本关系人(出票人、受票人/付款人、收款人/受款人)非基本关系人(背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人)5、票据行为:出票、背书(记名、无记名/空白、指示)、承兑、提示、付款、追索1.汇票.是出票人签发的,委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

-根据出累人的不同,汇票分为银行汇票和商业汇票。

-按照承兑人的不同,商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。

-按付款时间不同,分为即期汇票与远期汇票。

-按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票.•汇票到期日的计算:算尾不算头•信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同•汇票的贴现汇票的必要项目:(1)“汇票”字样。

(2)无条件支付命令。

(3)确定的金额。

(4)付款人名称(5)收款人名称(6)出票日期(7)出票人签字。

2.本票:是由出票人签发,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

国际结算 知识点总结

国际结算 知识点总结

国际结算知识点总结一、国际结算的基本概念国际结算是指在国际贸易和国际投资活动中进行货物和服务的交换支付,包括跨境结算、外汇结算和国际金融市场结算。

跨境结算是指货物和服务在国际贸易中的结算,包括货物贸易结算和服务贸易结算;外汇结算是指跨国投资中的外汇支付和收入,包括投资收益、汇款和结算等;国际金融市场结算是指国际金融交易和金融产品交易的结算,包括国际证券市场结算、国际货币市场结算和国际金融衍生品市场结算等。

二、国际结算的主要方式国际结算主要有现金结算、信用结算和票据结算等方式。

现金结算是指以货币支付的结算方式,包括即期汇票结算、远期汇票结算和电汇结算等;信用结算是指以信用支付的结算方式,包括信用证结算、跟单信用结算和承兑汇票结算等;票据结算是指以票据支付的结算方式,包括汇票结算、本票结算和支票结算等。

三、国际结算的参与主体国际结算的参与主体包括银行、企业和国家等。

银行是国际结算的主要参与主体,主要包括商业银行、投资银行和中央银行等;企业是国际结算的实际交易主体,主要包括出口商、进口商、投资者和外国客户等;国家是国际结算的监管主体,主要包括财政部门、外汇管理部门和国际经济部门等。

四、国际结算的影响因素国际结算的影响因素包括国际贸易、国际投资、国际金融市场、汇率制度和国际支付体系等。

国际贸易是国际结算的基础,影响着国际贸易的结算方式和流程;国际投资是国际结算的重要支撑,影响着跨国投资的结算规则和方式;国际金融市场是国际结算的重要渠道,影响着国际金融产品的结算和交易;汇率制度是国际结算的重要规则,影响着国际汇率的稳定和变动;国际支付体系是国际结算的基础设施,影响着国际支付的安全和便利。

五、国际结算的风险管理国际结算的风险包括信用风险、汇率风险、利率风险和流动性风险等。

信用风险是指结算主体的违约和不履约风险,影响着结算的完成和安全;汇率风险是指货币兑换的波动和变动风险,影响着结算的收益和损失;利率风险是指利率变动和波动风险,影响着结算的成本和收益;流动性风险是指市场流动性不足和不足风险,影响着结算的完成和顺利。

国际结算基础知识

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国际结算基础知识2016-12-21来源:营口港务集团财务有限公司编辑:刘佳迪国际结算是指两个不同国家的当事人,不论是个人、单位、企业或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务。

由于国际货物贸易引起的货款跨境交易金额巨大,业务流程复杂,在国际收支中占有重要地位,因此,国际结算又经常被称为国际贸易结算。

一、国际结算基本种类依据发生债权债务关系的原因,国际结算分为贸易结算和非贸易结算。

(一)贸易结算因贸易而产生的货币收付或债权债务的清算,主要包括票据、汇款、托收、信用证、保函等。

(二)非贸易结算由其他经济活动和政治、文化交流所引起的货币收付结算,主要包括非贸易汇款、非贸易信用证、旅行支票、非贸易票据的买入与托收、信用卡和外币兑换等。

二、国际结算业务分类按照使用结算支付手段的不同,国际结算业务大体可以分为以下四类:(一)现金/货币结算原始的为卖方一手交货,买方一手交钱,钱货两清,通常称为现金交货,现在较少采用。

(二)票据结算支付票据化意指受票人/制票人凭提示票据支付票款给收款人。

(三)凭单结算国际贸易订立销售合约后,卖方把货物交给运输商承运至买方收货地,凭借运输商提供的货物单据向买方索取货款,买方付款取得单据提出货物,贸易结算完成。

(四)电讯结算电汇、SWIFT电开信用证,电子交单,以及保理业务中的电子数据交换(EDI),都属电讯结算范围。

三、国际结算中的票据票据是出票人签发的无条件约定自己或要求其他人支付一定金额,经背书可以转让的书面支付凭证,一般包括汇票、本票、支票。

(一)汇票汇票是由一人开致另一人的书面的无条件命令,由发出命令的人签名,要求接受命令的人在要求付款时立即,或在固定时间,或在可以确定的将来时间,把一定金额的货币支付给一个特定的人,或他的指定人,或来人。

(二)本票本票是一项书面的、无条件的支付承诺,由一人作成,并交给另一人,经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间,支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。

国际结算知识要点

国际结算知识要点

1、托收是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据,目的是取得承兑或付款,并在承兑或付款后交付单据的行为。

通俗地讲,托收是指由债权人开出汇票,委托当地银行通过其在国外的分行或代理行向债务人收取款项的结算方式,是仅次于信用证结算方式的一种较为常见的国际结算方式。

汇付又称汇款,是银行应汇出人的要求,以一定的方式将款项通过国外联行或代理行交付收款人的结算方式。

由于结算工具的流向与货款的流向是同一个方向,所以汇款属于顺汇性质。

信用证是银行做出的有条件的付款承诺。

它是开证银行根据申请人的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下,向第三者开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。

2、信用证的特点(1)信用证是一种银行信用,开证行承担第一性付款责任。

(2)信用证是一种自足文件,它不依附于贸易合同而存在。

(3)信用证业务是一种纯粹的单据业务,它处理的对象是单据。

3、票据的含义、特点广义票据是指由出票人签发的,具有一定格式,约定债务人按期无条件支付一定金额,并经过背书可转让的书面支付凭证。

狭义票据是由出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证,它是汇票、本票和支票的总称,是资金票据。

其基本特征是:设权性、无因性、要式性、流通性和可追索性。

4、不可转让海运提单的特点(1)不是物权凭证,不能背书转让,收货人栏不能写成指示性抬头。

(2)除了单据上写明的收货人外,他人不能提货。

(3)不可转让的海运单的收货人可以不需要提示该单据,即可领取货物。

(4)不可转让的海运单项下,银行不能取得货物的控制权,因此对银行的债权没有保障。

5、什么是背对背信用证:背对背信用证又称对背信用证,是指一张信用证的受益人以这张信用证为保证,要求该证的通知行或其他银行在该证的基础上,开立一张以本地或第三国的实际供货人为受益人的新证,这张新证就是背对背信用证,它是一种从属性质的信用证。

6、备用信用证,保函及其区别备用信用证又称商业票据信用证,是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭据。

国际结算产品知识介绍

国际结算产品知识介绍

国际结算基础知识及贸易融资产品介绍一、国际结算基础知识(一)国际结算基本当事人及结算过程1、基本当事人:进口方、出口方、进口方银行、出口方银行2、结算过程货物的流动、单据及单据的转递、资金的清算(二)常用的结算方式及各自特点1、结算方式汇款、托收、信用证2、各结算方式的特点汇款特点:(1)纯粹的商业信誉,存在较大的收汇风险(最早、最简单的结算方式)(2)手续简便、费用低廉(与其他结算方式比较:信用证、托收)(3)一般适用于长期信誉好的客户托收(1)与信用证方式相比,操作简单,方便易行;(单据)(2)银行费用较低,有利于您节约费用、控制成本;(3)进口商只有承兑(D/A)或付款(D/P)后才能提取货物,与赊销方式相比,有一定付款保证;但D/A方式下进口商承兑汇票后即取得货权,出口商能否取得货款完全依靠进口商信用,有一定风险。

(4)对进口商有利,而且可免除繁杂的开证手续,减少手续费支出。

信用证(1)银行信用:信用证体现的是银行信用,银行承担第一性的付款责任。

(2)独立于买卖合同:信用证是完全独立于买卖合同的文件。

(3)处理的是单据:银行处理的是单据,而非货物、服务或其他行为。

只要单据符合信用证要求,出口商就可以从开证行处收到货款。

(4)与其它结算方式比较收汇有保障;融资更便利(打包贷款、出口押汇、福费廷等)出口单据制作复杂;银行费用较高(较汇款、托收高)(三)进口结算及贸易融资产品1、进口结算产品:进口开证、进口代收、汇出汇款2、进口贸易融资产品:进口贸易融资产品包括授信开证、进口押汇、海外代付、协议付款、代付达、汇利达等。

(1)授信开证☆产品描述:指中国银行在未向客户收取全额保证金的情况下,为其开立进口信用证的业务,用于满足进口商在进口信用证项下的短期资金融通需求。

☆适用客户:进口商流动资金不充裕或有其他投资机会,希望部份或全部免交开证保证金。

(2)进口押汇☆产品描述:我行在进口信用证或进口代收项下,凭有效凭证和商业单据代进口商对外垫付进口款项的短期资金融通,用于满足进口商在进口信用证或进口代收项下的短期资金融通需求。

国际结算知识点

国际结算知识点

国际结算知识点第⼀章1.国际结算含义:经营外汇业务的银⾏使⽤某些结算⽅式和特定的⼯具,实现跨国界的资⾦转移与收付,就是国际结算。

2.代理⾏关系:两家不同国籍的银⾏,互相委托,互为办理国际银⾏业务所发⽣的往来关系,被称为代理⾏关系。

⼀般由双⽅银⾏的总⾏之间建⽴。

3.价格条款:FOB“Free on Board(... named port of shipment)” ,即“ 船上交货(...... 指定装运港)”。

它指卖⽅在指定的装运港把货物送过船舷后交付,货过船舷后买⽅须承担货物的全部费⽤、风险、灭失或损坏,另外要求卖⽅办理货物的出⼝结关⼿续。

本术语适⽤于海运或内河运输。

CFR “Cost and Freight (named port of shipment)” ,即“ 成本加运费(...... 指定⽬的港)”。

它指卖⽅必须⽀付把货物运⾄指定⽬的港所需的开⽀和运费,但从货物交⾄船上甲板后,货物的风险、灭失或损坏以及发⽣事故后造成的额外开⽀,在货物越过指定港的船舷后,就由卖⽅转向买⽅负担.另外要求卖⽅办理货物的出⼝结关⼿续。

本术语适⽤于海运或内河运输。

CIF“Cost,Insurance and Freight(/doc/7cd67b72915f804d2b16c16a.html d port of shipment)” ,即“ 成本、保险费加运费(...... 指定⽬的港)”。

它指卖⽅除负有与“ 成本加运费” 术语相同的义务外,卖⽅还须办理货物在运输途中应由买⽅承担购货物灭失或损坏的海运保险并⽀付保险费。

本术语适⽤于海运或内河运输。

第⼆章汇票1.定义:汇票是由⼀⼈向另⼀⼈签发的,要求⽴即或定期或在可以确定的将来时间对某⼈或他指定之⼈或持票⼈⽀付⼀定⾦额的书⾯⽆条件⽀付命令。

(英国票据法)汇票是出票⼈签发的,委托付款⼈在见票时或在指定⽇期⽆条件⽀付确定⾦额给收款⼈或持票⼈的票据。

(我国票据法)汇票主要内容汇票的必备项⽬(1 )书⾯的⽆条件的⽀付命令(an unconditional order in writing)书⾯的(⼿写/ 打字/ 印刷)⽆条件的:on arrival of …/after clearance ×⽀付命令:Please pay to/pay toWould you please pay to ×(2)确定的⾦额(fixed amount)About USD200.00/USD200.00 or USD100.00 ×USD200.00 plus interest ×注明货币名称和⾦额,⼀般⾦额保留两位⼩数(3)付款⼈名称(payer付款⼈/drawee受票⼈’s name)(4)收款⼈名称(汇票的抬头)限制性抬头(不可转让)Pay to A; pay to A only; pay to A not transferable指⽰性抬头(A 为第⼀背书⼈)Pay to the order of; pay to A or order; pay to APay to bearer; pay to A or order《⽇》& 我国不允许以此种抬头开⽴汇票(5)出票⼈名称和签字汇票或有的“必备”项⽬1.“ 汇票” 字样:bill of exchange; exchange for; draft2. 出票⽇期:《英》不必备3. 出票地点:⼤多空⽩汇票已印制4. 付款地点:⼀般付款⼈地址既是5.付款时间即期付款/ 见票(提⽰)即付At sight/on demand见票(承兑)后定期付款payable at a fi xed period after sight/at …days after sight出票后定期付款payable at a fixed period after date确定⽇期付款payable at a fixed dateEg.2008.03.03PS:关于付款时间⽇期的确定到期⽇遇⾮营业⽇,顺延远期汇票到期⽇“算尾不算头”⽉为⽇历⽉(⽉份的相同⽇期到期)eg:2.29-3.29;1.31-2.28/29半⽉以15天计⽉初为1⽇,⽉中为15⽇,⽉末为最后⼀⽇汇票的其他记载事项1. 外汇汇率条款Payable at collecting bank’s selling rate on date of payment.2. 利息条款( 计息期间和利率)Payable with interest at 8% p.a from the date here to date of payment.3.⽆追索权条款Payee without recourse to drawer4. 免作退票通知或放弃拒绝证书5. 成套汇票汇票通常是2 或3 张为⼀套,⼀张付款后,其余各张即不再付。

国际结算知识要点

国际结算知识要点

A类1.汇票的定义《英国票据法》给出的定义:汇票是由出票人向另一人签发的,要求即期、定期或在可以确定的将来的时间,向某人或其指定人或来人无条件支付一定金额的书面命令。

我国《票据法》给出的定义:汇票是指出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

2.本票的定义《英国票据法》:本票是一人向另一人签发的,保证即期或定期或在可以确定的将来时间,对某人或其指定人或持票来人支付一定金额的无条件的书面承诺。

我国:本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

3.支票的定义《英国票据法》:支票是以银行为付款人的即期汇票我国:支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据《日内瓦统一票据》:支票的付款银行必须是持有出票人根据协、有权开立支票处理存款的银行。

4.划线支票支票正面划有两条平行线的支票成为划线支票。

划线支票限制了支票金额受领人的资格,它只能通过银行或其他金融机构受领,而不能由持票人直接提取现款,于是这保证了支票的安全。

①普通划线(指在两条平行线中不注明收款银行的名称,收款人可通过任何一家银行代收票款。

)包括以下四种:只有两条平行线,持票人可以加上“不能流通”字样;在平行线中有“Not Negotiable”,收款人仍然可以转让,但受让人的权利不优于收款人;在平行线中加“Account Payee”;在平行线中同时加“Not Negotiable”和“Account Payee”。

最后两种,收款银行只可将收到的票款记入收款人账户而不得直接付现。

②特别划线(指在两天平行线中注明收款银行的名称,付款人只能将支票金额支付给该指定的收款银行)根据《英国票据法》,支票正面横向写上银行名称就作为特别划线,并不一定要求有两条平行线。

特别划线支票的持票人如果不是特别划线所指定的银行,他应当将支票存入该银行,委托银行代其收款。

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国际结算中的通讯手段

环球同业银行金融电讯协会(简称SWIFT) 专门为国际银行业服务的通讯系统 安全可靠、快捷、标准化格式,收费低廉 常用电文格式 MT1XX--客户汇款 MT2XX--银行间头寸调拨 MT4XX--托收 MT7XX--信用证 MT999--非加押自由格式电文

关于信用证的两点澄清 信用证是开证行应进口商(开证申请人) 的请求,对出口商(信用证受益人)做出 的有条件书面付款承诺。 信用证是一种结算方式,而不是直接的 支付工具。通常信用证也需要借助于汇票 等金融票据支付。
信用证的基本当事人
信用证开证行(Issuing Bank或opening Bank)——开 证行是应申请人 ( 进口商 ) 的要求向受益人 ( 出口商 ) 开立 信用证的银行。该银行一般是申请人的 (往来)银行,位 于进口商所在地。 信用证受益人(Beneficiary)——受益人是开证行在信用 证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予的权益 的人,受益人一般为出口商。 信用证保兑行(Confirming Bank)——保兑行是应开证 行或信用证受益人的请求 , 在开证行的付款保证之外对 信用证进行保证付款的银行。
MT103
收款人
收款行
MT-103汇款电文格式和基本内容
:20 :23B :32A :33B :36 :50a :52a :53a :54a :56a :57a :59a :70 :71A :71F :71G :72 MT-103 Single Customer Credit Transfer Sender’s Reference Bank Operation Code Value Date, Currency, Interbank Settled Amount Currency/Instructed Amount Exchange Rate Ordering Customer——汇款人 Ordering Institution——汇款人的开户银行(汇出行) Sender’s Correspondent Receiver’s Correspondent Intermediary Institution——中间行(解付行或其上级行的帐户行) Account With Institution——收款人的开户行(解付行) Beneficiary Customer——收款人 Remittance Information Details of Charges Sender’s Charges Receiver’s Charges Sender to Receiver Information
出口方银行 (托收行)Remitting Bank
进口方银行 (代收行) Collecting Bank
④寄送单据
问题 QUESTION
附带商业单据(发票、运输 单据、保险单等)有什么意义?
商业单据的意义
履行商务合同的证明 交货 控制货物
托收的交单方式

付 款 交 单 ( DOCUMENT AGAINST PAYMENT , D/P)

汇款----资金流

托收-资金、货物(单据)流
出口商 (托收委托人) Principal
①商务合同
进口商 (付款人) Drawee ⑥ 付 款 赎 单 ⑤ 提 示 单 据
②发运货物 申③ 请提 托交 收单 据 ⑧ 结 汇
出口方银行 (托收行)Remitting Bank
⑦付款
进口方银行 (代收行) Collecting Bank
问题 QUESTION
不同的交单方式对进出口双 方有什么影响?
不同的交单方式的风险
付款交单(D/P)
银货两清,进出口双方风险较均衡,资金负担也较 均衡
承兑交单(D/A)
先交货,后收款,完全凭进口商的商业信用,出口 商收汇风险较大,进口商获得资金融通,出口商资 金负担可能较重
如何引导客户在我行办理托收业务?
(D/A)
跟单和光票
跟单托收:附带商业单据(发票、
运输单据、保险单等) 光票托收:不附带商业单据,仅 有金融票据(汇票、支票)
托收的流程

出口商 (托收委托人) Principal ①商务合同
进口商 (付款人) Drawee
⑥ 付 款 赎 单 ⑤ 提 示 单 据
②发运货物 申③ 请提 托交 收单 据 ⑧ 结 汇 ⑦付款
国际结算的基本方式

汇款(REMITTANCE)——商业信用 托收(COLLECTION) ——商业信用 信用证( LETTER OF CREDIT , L/C ) —— 银行信 用
国际结算遵循的国际惯例 国际商会制定 , 已为各国普遍接受和采用的业务规则 《跟单信用证统一惯例》UCP600 《托收统一规则》URC522 《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》URR525 《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实 务》ISBP 《2000 年 国 际 贸 易 术 语 解 释 通 则 》INCOTERMS 2000
金融票据
以支付一定金额为目的的,用于债权债务清偿和结算的凭 证。 汇票:要求另外一方向某人、或其指定人、或持票人即 期、或在可以确定的将来时间支付一定金额的无条件支 付命令 本票:签发人保证向某人、或其指定人、或持票人即期、 或在可以确定的将来时间支付一定金额的无条件支付承 诺 支票:以银行为付款人的即期汇票 旅行支票:由大银行、大旅行社发行的固定金额,专供 旅行者使用的支付工具
国际结算基础知识
国际业务部
国际业务产品系列


国际结算
贸易融资 外汇资金
国际融资、保函和外资银行业务
国际业务主要考核指标

国际结算量 国际结算量新增 贸易项下国际结算量四行占比

中间业务收入
国际结算与其它产品的关系

贸易融资是拓展国际结算的有力工具 国际结算是外汇资金产品的基础
出口商:担心收不到货款;资金被占用 进口商:可以在验货合格后才付款;占用出口商的资金
何为O/A?
是远期的货到付款 — 出口商交货后一段时
间进口商才支付货款

Open Account(O/A),又称赊销或放帐 赊销期也称数期或放帐期
汇款的特点

交钱与交货不同步 纯粹依靠商业信用,风险较大
票据的其他关系人

承兑人


参加承兑人
背书人——前手 被背书人——后手

持票人(善意持票人—— 善意地给付了票据对价,取得 有效票据的持票人)
保证人

票据的付款请求权和追索权

付款请求权 持票人对票据的主债务人 持票人对参加承兑人、保证人
追索权 持票人及被背书人对前手 已履行付款责任的保证人对被保证人及前手有追索权
进出口商的风险和资金分担不平衡
手续简便,费用低廉
与汇款方式相结合的贸易融资产品
汇出汇款

非信用证项下信托收据贷款 海外代付 现货仓货押融资
出口商业发票融资 短期出口信保项下担保贷款
汇入汇款

托收的分类 进口托收、出口托收 跟单托收、光票托收 付 款 交 单 ( D/P) 、 承 兑 交 单

信用证的关系人(一)
开证申请人 (Applicant)—— 是向银行申请开立信用证 的人,它一般为进出口贸易业务中的进口商。 通知行 (Advising Bank)—— 是受开证行的委托 , 将信 用证通知给受益人的银行,它一般为开证行在出口地的 代理行或分行。


偿付行(Reimbursing Bank) ——是受开证行指示或由开证 行授权,对信用证的付款行、承兑行、保兑行或议付行进行付 款的银行。
进口代收:将我行名址提供给客户 出口托收:向我行交单,上门收单
与托收方式相结合的贸易融资产品
出口托收
出口托收贷款
出口商业发票融资 短期出口信保项下担保贷款
进口代收
非信用证项下信托收据贷款 海外代付 现货仓货押融资
讨论题
一家出口公司在广交会新签了一个中东的客户, 如果付款条件是即期的,在不使用信用证的情 况下,你认为哪种结算方式对出口商比较有利? 为什么? 如果付款条件是 90天远期的,你会建议出口商 采用90天T/T还是90天D/A呢?
票据的基本关系人

出票人——票据的主债务人
付款人——出票人的债务人
收款人——票据的主债权人
主要的票据行为

出票:出票人签发票据并交付他人 承兑:票据付款人明确承诺(到期)付款 背书:持票人(票据权利人)经背书后将票据的请求付 款权转让给他人 付款:票据指定的付款人对票据权利人付款 贴现:扣除一定利息后买入经承兑的未到期远期票据
进口商付清款项之后才可以从银行处得到凭以提货的单据, 通常是即期的(见票即付,SIGHT D/P)

承兑交单(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE, D/A)
银行向进口商提示单据,进口商承兑汇票后即可取得单据并 凭以提货,承兑期限可为30天、60天等,承兑到期后再付款。 一定是远期的
汇款的种类

电汇(TELEGRAPHIC TRANSFER, T/T)


票汇(DEMAND DRAFT,D/D)
信汇(MAIL TRANSFER, M/T)
汇款的流程

了解一点外汇清算知识
汇款行的帐户行 汇款头寸 MT202
收款行的帐户行
清算中心 (CHIPS、CHATS等)
付款指令
境外汇款行 汇款人(境外客户)
确立法律关系的相关合同 信用证 开证申请书、开证合同 交单申请书 保兑确认书 信用证 偿付授权书
思考题

如果我行客户是信用证项下的受益人,我行有 可能担当信用证项下的那些角色?
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