工程竣工决算审计底稿

工作底稿目录总表一、工作底稿总目录

四、底稿移交记录

移交人：验收人：接交人：

综合类工作底稿目录

业务项目管理控制流转表

索引号：

《业务项目管理控制流转表》编制说明：

1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用，无需打印存档。

2、每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名；在“报告签发”和“盖公章”之前应分别完成本栏之前的程序。项目组内部有关批准程序不在本流转表中反映。

3、“企业名称”和“业务类别/风险级别”由经办人按如下要求填写：

（1）企业名称填写报告收件人全称，委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。

（2）“业务类别”按业务项目的主报告类别填写“审计”、“审阅”、“审核”、“司法会计鉴定”、

X+1

、

112

；

9、“校对及修改”：由业务部门根据校对结果进行修改的人员完成相关工作后签署，校对与修改人不一致的，由修改人签署。

10、“报告所需附件”：由经办人在“校对及修改”后，送交文印室前填写。除“签字注师姓名”项目外，其他项目只需在括弧中打“√”或“×”即可。如签字注师证书项目打“√”，则“签字注师姓名”项目必须填写，/前填写第一签字人（项目负责合伙人）姓名，/后填写第二签字人（项目负责经理）姓名，否则，可以不填或填写“不适用”。

11、“盖人名章”：由经办人员填写。

12、“项目信息表登记”：由业务部门相关人员按规定完成《业务项目信息登记表》（详见业规101号）的登记后签署。

13、“报告签发”：由业规102号规定的执行管理控制程序的负责人签署。

14、“项目信息表审核”：由质监与技术支持部门经办人员完成审核后签署。

15、“盖公章”：由公章管理人员签署，所有业务报告需经质监与技术支持部门登记、盖章。

16、“领取业务报告”：由业务部门经办人员签署。

索引号：AE-1

对未收回的报告书如何处理。

4.经办人签名/日期 /

三、审核与批准

项目负责经理签名及日期 /

项目负责合伙人签名及日期 /

质监与技术支持部签名及日期 /

编号人签名及日期 / ，补充报告编号

项目质量控制复核人签名及日期 /

报告签发人签名及日期 /

报告打印签名及日期 /

项目信息审核人签名及日期 /

加盖授信公章签名及日期 /

客户: 索引号: AF 会计期间: 页次:

复核人：日期：页次：

（1）本所职工引荐

（2）外部人员引荐

（3）其它（详细说明）

6．客户要求我们提供服务的目的以及出具报告的日期：

客户的诚信

考虑因素：

✍客户主要股东、关键管理人员、关联方及治理层的身份和商业信誉 ✍客户的经营性质

✍客户是否过分考虑将会计师事务所的收费维持在尽可能低的水平

✍工作范围受到不适当限制的迹象

✍客户可能涉嫌洗钱或其它刑事犯罪行为的迹象

经营风险

考虑因素：

✍法律环境

✍监管环境

✍受国家宏观调控政策的影响程度

✍是否涉及重大法律诉讼或调查

✍是否计划或有可能进行合并或处置资产

✍管理层是否倾向于异常或冒不必要的风险

✍关键管理人员的薪酬是否基于客户的经营状况确定

项目负责合伙人签名日期

基于上述方面，我们（1.接受 2.不接受）此项业务。‘

主任会计师/授权的副主任会计师（A、B类项目）签名日期

索引号：AH

xx工程项目

审计策略书

201X年X月XX日

编制（姓名/职级）:_ _ _ 日期:_ _

复核: （姓名/职级）:__ 日期:__ _

批准: （姓名/职级）:___________/________日期:_________/__________/_______

审计策略书

一、客户及被审核项目基本情况

索引号：AI

XX工程

审计总结

201X年X月X日

索引号：AJ 关于工程竣工决算审核的管理层声明书

天职国际会计师事务所并××注册会计师：

本公司已委托贵所对本公司[根据实际工程项目名称填写]基本建设工程竣工财务决算及有关的文件资料进行审核，并出具审核报告。为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作,谨就有关情况声明如下：

1.批准按照相关的法律、法规的规定编制工程竣工财务决算，并在所有重要方面，真实、

公允的反映××工程项目的建设情况时本公司管理层的责任。

2.设计、实施和维护相关内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错误，是本公司管理层的责任。

3.本公司交付使用的资产符合条件以及真实可靠，无虚报完成及虚列应付债务或转移基建资金等情况。

4.本公司已向贵事务所提供了：

（1）××工程竣工财务决算有关的初步设计概算及批复文件；

（2）招投标文件；

天职国际会计师事务所有限公司

项目负责经理：

年月日

-_________________________________________________________________________________ 现将我单位对报告书初稿的意见陈述如下：

委托单位负责人签名：

委托单位公章：

年月日

提供资料清单（客户版）

请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审核时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。

1. 建设单位项目法人资格证（企业法人营业执照或事业单位法人资格证或行政单位法人资格证）；

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

25.建筑工程、安装工程、设备、待摊销投资及与工程相关往来账明细表；

26.结存货币资金、工程物资盘存明细表及各往来科目余额明细表；

27.设备清查盘点明细表；

28.未完工程情况表（工程名称、预计开工、完工时间、投资额、相关合同、目前进度等）；

29.与工程项目相关关联方单位名册、关联方交易事项说明及关联方交易的相应合同；

30.与工程项目有关的房产证、土地使用权证（或土地出让合同）、车辆行驶证等产权证明文件；

31.项目建设期间的审计报告及其他与工程相关的任何咨询报告书等；

32.项目资本金验资报告；

33.与工程项目有关的法律事务裁决书、公证书、仲裁书等；

34.其他相关资料、文件。