不良质量成本管理办法.doc
不良质量成本管质
目的：为对质量成本进行有效控制来达到降低成本，满足客戶及工场要求而制定本规定。
范围：工厂內、外部质量损失成本。
职责：副总经理全面负责质量成本管理工作。
资材部：确定不良质量成本費用項目及计算方法，制定质量成本计划；将各部门提供的不良质量成本资料进行统计、核算和比较分析；定期向副总经理和有关部门提供《不良质量成本汇总表》；根据《不良质量成本汇总表》，判断质量損失率是否超标，若超过目标值，开出分析报告，由品管部召集相关责任部门分析改善。
资材部、制造部、业务部：按《不良质量成本结构表》內規定的统计任务完成资料统计工作，并上交资材部汇总。
其他部门：组织落实本部门质量成本计划；搜集并提供本部门不良质量成本资料并按期上报；制定、实施本部门质量改进措施。
品质部負责协助管理代表维护本程序的正常运行。
1 名词解释：1.1 质量成本(Cost Of Quality)：质量成本是指当生产的产品不是100%合格时，为产品质量而增加到生产当中的全部成本。
1.2 制造成本(Manufacture Cost)：为生产产品所发生的制造成本，包括制造成本的直接材料、直接工资，以及采用一定标准分配计入制造成本的制造费用。
1.3 預防成本(Prevention Cost)：为防止质量缺陷的发生，保证和提高产品质量，使故障费用和鉴定费用降低所支出的一切费用的总和。
1.4 鉴定成本(Appraisal Cost)：为确保産品或过程是可接受的而进行的检验/试验，以及其他工作产生的成本在供货前由于未达到质量要求所造成的损失。
1.5 內部损失成本(Internal Failure Cost)：在工厂內部缺陷发生的成本。
1.6 外部损失成本(External Failure Cost)：在工厂外部缺陷发生的成本。
2 程式內容：2.1 不良质量成本项目确定：本厂质量成本统计項目包括：预防成本、鉴定成本、內部损失成本、外部损失成本(COQ=PC+AC+IFC+EFC)，但本厂暂时分析统计內部损失、外部损失成本。
不良质量成本控制规定
1.目的通过不良质量成本的监控来衡量质量体系的有效性。
2.适用范围适用于对不良质量成本的收集、汇总、分析、改善控制等活动。
职责3．1 财务部负责组织不良质量成本数据的收集、汇总、编制不良成本报告。
3．2 质检科负责确定不良质量成本科目、不良质量成本的控制目标，对不良质量成本报告进行质量分析和制订改进计划。
3．3 管理者代表负责改进计划的审批和组织落实。
3．4 各不良质量成本发生部门负责本部门不良质量成本数据的收集、统计、核算并报告财务部。
4.工作程序4．1 策划4．1．1 质检科根据质量目标的要求、公司现状和改进的要求确定不良质量成本的控制目标，并报总经理批准。
4．1．2 由质检科确定质量成本科目、收集部门和相应内容。
4．1．3财务部负责不良质量成本报告的策划。
4．2 质量成本数据的收集4．2．1 各不良质量成本发生部门每月按附表《质量损失成本统计表》规定的收集内容，收集统计本部门所发生的不良质量成本数据，确保数据准确和可靠。
4．2．2 所统计数据列入《不良质量成本汇总统计表》中上报财务部。
4．3 不良质量成本报告的编制、分析和改进4．3．1 由财务部根据各部门填报的《不良质量成本汇总统计表》进行汇总统计，编制《不良质量成本报告》并以产值和销售额作为基础，计算不良质量成本与产值、销售额的比例，并将《不良质量成本报告》交质检科。
4．3．2由质检科将发生的不良质量成本与不良质量成本的控制目标进行对比，并采用趋势图进行图示比较和反映其趋势。
4．3．3由质检科评价不良质量成本的变化趋势、改进潜力并结合与目标值的对比情况制订改进计划，报管理者代表审批。
4．3．4 由管理者代表组织和协调各部门实施改进计划。
4．3．5 《不良质量成本报告》、改进计划及实施情况由管理者代表报告总经理，并作为管理评审的内容。
4．4 每年底，由质检科根据一年来的《不良质量成本报告》及目标达成情况，重新审核或修订不良质量成本的控制目标。
不良质量成本管理规定
不良质量成本管理规定1 范围本标准规定了公司不良质量成本管理的职责、程序、内容和要求。
本标准适用于公司不良质量成本的管理。
2 规范性引用文件在下面所引用的文件中，对于企业标准部分没有写出年代号，使用时应以网上发布的最新标准为有效版本。
3 术语和定义下列术语和定义适用于本标准。
质量成本COQ( cost of quality )为了确保和保证满意的质量而发生的费用以及没有达到满意质量所造成的损失。
括预防成本、鉴定成本、内部损失成本、外部损失成本。
不良质量成本不良质量成本( cost of poor quality ) 如果过程及产品是好的，就会不存在的成本。
实际指没有一次把事情做好而带来的损失。
应等于内部损失成本与外部损失成本之和。
4 管理内容职责4.1.1 质量部质量成本管理员1) 对公司不良质量成本管理工作进行整体策划、组织与实施。
2) 负责设置、定义公司不良质量成本科目，并结合公司不良质量成本工作开展与工作模式的变化进行补充与调整。
3) 负责对公司不良质量成本数据的自动收集和统计进行策划。
4) 负责公司不良质量成本数据的核算分析。
5) 负责编制公司不良质量成本分析报告。
6) 负责引导、跟踪不良质量成本改进。
4.1.2 质量部、计划部等接口人员1) 协助设置、定义公司不良质量成本科目。
2) 协助策划公司不良质量成本数据的自动收集和统计。
3) 负责统计相关项目的不良质量成本数据。
4）负责编制公司不良质量成本分析报告。
5）并负责数据的分类、分析，跟踪本项目的改进。
不良质量成本管理原则4.1.3 质量成本管理不要局限于生产领域，应该把小质量扩展到大质量，即从小Q扩展到大Q （参见附件一）；4.1.4 质量成本的经济核算是必要的，但不必过分精确，抓大项放小项即可，细算准确不经济；ERP质量成本管理模块的数据管理原则是手工录入与自动计算、导入相结合。
4.1.5 宣扬力争第一次把事做好的质量文化；4.1.6 质量成本管理以数据尽量能够分解到各ERP产品大类为导向；不良质量成本管理项目表（1）质量成本策划4.1.7 公司质量成本管理员负责公司不良质量成本管理总体策划。
不良质量成本管理程序
1. 目的本程序规定了不良质量成本数据的收集、统计、核算和报告、改进，以持续改进质量管理体系的有效性及经营效益，提高质量管理水平。
2.适用范围适用于公司对不良质量成本的收集、汇总、分析、改进、管理等控制活动。
3.术语和定义3.1 不良质量成本：没有达到满意的质量所造成的损失。
3.2 内部损失成本：指由于公司内部原因造成的报废、呆料、返修返工、挑选、遗失、由于产品返工等造成的停机、产品/原料变质等转变成金额的总和。
3.3 外部损失成本：产品交货后因不满足规定的质量要求所导致索赔、修理、更换、退货或信誉损失等所损失的费用（注：原因可以是供应商/公司/客户）。
3.4 超额运费：由于发生合约外的额外交付而导致超出的成本或费用。
4.职责和权限4.1 财务部4.1.1 是不良质量成本控制程序的归口管理部门；4.1.2 负责确定不良质量成本目标、不良质量成本汇总核算、编制不良质量成本报表；4.1.3 对不良质量成本进行综合分析，编写分析报告。
4.2 相关部门4.2.1 负责收集与本部门有关的不良质量成本数据；4.2.2 当发生批量、严重不良质量成本或对公司造成无法估量的信誉损失时，部门负责人需编制书面处理方案，报总经理批准。
紧急时，可先电话汇报，24小时内补呈书面处理方案中需包含事件发生的时间、地点、简要经过、经济损失初步估算、初步原因分析、所采取的应急处置措施、后续永久处置措施、责任划分等内容。
4.3 总经理负责对各部门提交的不良质量成本书面处理方案的批准，必要时，组织高层会审。
5.工作程序5.1 制定不良质量成本目标5.1.1由财务部编制当年的年度不良质量成本目标，并编入当年的“年度经营计划”。
确定不良质量成本目标的依据如下：a) 公司不良质量成本的历史数据；b) 公司的发展战略；c) 同行业的不良质量成本水平。
5.1.2 总经理批准年度不良质量成本目标计划。
5.2 不良质量成本统计5.2.1 制造部每月统计数据如下：5.2.1.1 生产报废情况（工时，材料，设备台时）；5.2.1.2 生产过程中的返工、返修。
不良质量成本控制程序文件
1.目的降低产品成本，提高经济效益，并为评定质量管理体系的有效性提供依据2.范围本公司不良质量成本的管理工作。
3.职责3.1总经理负责不良质量成本月报表、不良质量成本分析报告、持续改善计划书的审核。
3.2管理者代表负责组织相关部门分析不良质量成本，制定持续改善计划并监督实施。
3.3财务部负责收集、汇总、核算各部门的不良质量成本数据，编制不良质量成本统计表、不良质量成本月报表、不良质量成本分析报告。
3.4相关部门负责收集、汇总不良质量成本数据并定期交财务部。
3.5技质部负责持续改善计划实施情况的跟踪验证与记录。
4.定义4.1预防成本：用于预防不合格品与故障所需的各项费用;4.2鉴定成本：用于评估产品是否满足规定要求所需各项费用;4.3内部失败成本：产品出厂前因不满足要求而支付的费用或产生的费用;4.4外部失败成本：产品出厂后因不满足要求，导致索赔、修理、更换或信誉损失而支付的费用。
5.程序5.1不良质量成本的分类：5.1.1预防成本5.1.2鉴定成本5.1.3内部失败成本5.1.4外部失败成本5.3不良质量成本计算方法5.3.1预防成本率=预防成本/不良质量总成本×100%5.3.2鉴定成本率=鉴定成本/不良质量总成本×100%5.3.3内部损失成本率=内部损失成本/不良质量总成本×100%5.3.4外部损失成本率=外部损失成本/不良质量总成本×100%5.3.5不良质量成本率=不良质量总成本/产品总成本×100%5.3.6产品销售收入不良质量成本率=不良质量总成本/产品销售收入总额×100%5.3.7利润不良质量成本率=不良质量总成本/总利润×100%5.4不良质量成本计划的制定每年年初，财务部负责编制“年度不良质量成本计划”，经总经理审核，总经理批准后发放给相关部门收集数据。
5.5不良质量成本数据的收集5.5.1相关部门负责按财务部的要求收集、统计本部门不良质量成本数据。
不良质量成本管理办法
1、目的为识别不良成本，通过对不良成本数据的核算、分析、评价，获得公司不良产品成本的信息，以促使公司改进产品技术设计、工艺流程、制造水平和管理手段，提高产品质量，降低成本，提高效益。
2 、范围本办法适用于公司对不良成本（内外部损失）的收集、汇总、分析、改进、管理等控制的活动。
3、术语和定义3.1不良成本：不良成本是指没有达到满意的质量所造成的损失，包括内部损失成本及外部损失成本。
3.2内部损失成本：产品交付前因不满足规定要求所损失的费用。
3.3外部损失成本 :产品交付后因不满足规定的质量要求，导致索赔、修理、更换等所损失的费用。
3.4不良成本项目明细说明4、职责4.1财务部负责不良成本数据统计、核算、汇总，提供不良成本数据分析等所需资料；4.2质管部负责制定年度不良成本目标，负责不良成本考核；4.3 质管部负责组织落实、监督内部质量成本目标；组织不良成本中内部损失的综合分析工作，每季度向公司领导提供《质量成本分析报告》；负责根据成本分析结果制订改进计划，监督责任单位改进落实,跟踪改进措施完成情况；负责质量事故处理费的统计与报送；4.4综合管理部归口负责原材料、外购件等在采购、运输过程中因质量问题所损失的费用的统计与报送；负责在生产过程中发生返工返修的人工费用的统计与报送；负责因管理不善造成的物料配件被盗损失的统计与报送；4.5技术部对在生产过程中因公司设计变更、技术改进等造成已采购材料不可用而造成的损失进行统计与汇总；4.6生产部负责原材料、外购件等在仓储、配送过程中因质量问题所损失的费用的统计与报送；负责在生产过程中因设计变更、技术改进等造成已下料、已加工材料不可用而重复增加材料定额的损失、因操作不当造成的材料、部件损坏不可用报废损失的统计与报送；4.7 营销部负责外部损失造成的损失成本进行统计与汇总；4.8各有关部门负责落实本部门不良成本目标，负责不良成本数据的收集、统计，负责保存不良成本资料，负责组织本部门不良成本的分析和改进。
不良质量成本控制程序
不良质量成本控制程序不良质量成本控制程序1. 引言1.1 目的1.2 范围1.3 定义2. 不良质量成本管理团队2.1 责任和职权2.2 成员3. 不良质量成本分类3.1 内部成本3.2 外部成本3.3 预防成本3.4 评估成本4. 不良质量成本控制流程4.1 异常报告4.3 不良质量成本分析 4.4 不良质量成本纠正4.5 不良质量成本监控5. 数据收集与分析5.1 数据收集方法5.2 数据分析工具5.3 数据展示与报告6. 不良质量成本优化6.1 削减预防成本6.2 降低评估成本6.3 减少内部成本6.4 控制外部成本7. 培训和意识提高7.1 培训计划7.2 意识提高活动8. 评估和持续改进8.2 持续改进计划8.3 预防措施附件：附件1：异常报告模板附件2：数据收集模板附件3：不良质量成本分析报告模板附件4：培训计划模板法律名词及注释：1. 质量管理体系：一个组织的活动，使组织的产品或服务满足质量要求。
2. 不良质量成本：由于产品不符合质量标准而引起的成本，包括内部成本和外部成本。
3. 内部成本：由于产品不良而引起的成本，如废品处理费用。
4. 外部成本：由于产品不良而引起的成本，如退货、返修费用。
5. 预防成本：为防止产品不良而采取的成本，如培训、质量控制设备费用。
6. 评估成本：为检验产品是否符合质量标准所产生的成本，如检验人员工资、实验室设备费。
7. 异常报告：记录产品不良的报告，包括产品信息、不良现象、责任人等。
8. 数据收集方法：收集不良质量成本数据的方式，如抽样调查、可视化图表。
9. 数据分析工具：用于分析不良质量成本数据的工具，如帕累托图、散点图。
不良质量成本考核管理规定-150228修订
不良质量成本管理考核办法(草案)页码Page 1 of 3 1. 目的本程序规定了质量成本管理的原则，产品质量成本的内容结构，通过质量成本分析，改进与跟踪、控制、考核的方法，达到降低不良成本的目的，达到公司目标的要求。
2. 适用范围使用于公司的不良成本的管理工作。
3. 相关文件《质量成本控制程序》（QP/HBJJ-06）《不合格品控制程序》（QP/HBJJ-32）《质量事故判定及奖惩制度》（QS/HBJJ-E-01）《产品各工序的工废指标》（QR/HBJJ-E-1）4.术语和定义内部不良成本：产品或服务在交货前因未能满足规定的产品/服务质量要求所发生的一切成本损失费用。
外部不良成本：产品或服务在交付后因未能满足规定的产品/服务质量要求所发生的一切成本损失费用。
5. 职责5.1.1 财务部负责不良成本的汇总，核算、分析的工作。
5.1.2 质量部负责对不良质量原因进行分类，并对超出指标外的进行整理、考核通报。
5.1.3 各有关部门要建立质量成本的统计和核算业务，并按质量成本计划进行控制，要按规定日期完成部门质量成本报告的汇总、统计、分析、建议和改进的综合报告。
6.质量不良成本费用项目内容6.1本公司的内部失效成本由以下活动所产生的费用组成：6.1.1公司内发生之不良品，加以挑选/剔除后而进行的报废处理6.1.2公司内发生之不良品，加以挑选/剔除后而进行的返工/返修作业；不良质量成本管理考核办法(草案)页码Page 2 of 3 6.1.3不合格品经返工/返修后的重新检验；6.1.4内部工废指标超出指标范围的。
6.2本公司的外部失效成本由以下活动所产生的费用组成：6.2.1顾客抱怨（包括：顾客退货）分析、处理；6.2.2售后服务之人工、材料、培训费用；6.2.3责任赔偿成本；6.2.4延期交付之交通运输超额费；6.3.5原材料料废超出指标的，加工过程中出现的毛坯缺陷不符合质量标准超出料废指标的。
7.管理及考核：7.1质量部每周对内部质量成本损失前三项进行层别，在确认出问题源归属后2个工作日内开立《纠正预防措施单》发给问题发生源责任单位，并主导跟踪：根本原因分析—》临时措施的建立/实施—》永久对策建立—》永久对策实施情况验证—》对策标准化落实，以彻底将问题源消除.7.1.1.根本原因分析/临时措施/永久对策建立实施工作责任分解A.产品设计功能项目（如材质/结构等），则由技术部负责；B.产品工艺实施缺陷项目，则由生产部负责，质量部负责流出原因分析及控制对策的建立；C.交付过程导致的缺陷项目，则由采购部负责；D.外协厂所涉及的项目由采购负责推进外协厂改善.7.1.2.根本原因分析：问题发生源责任单位在接到《纠正预防措施单》后，2个工作日内完成原因分析调查，根本原因分析需从产生原因和流出原因两个方面展开.7.1.3.临时措施建立及实施：问题发生源单位在1日内需建立实施围堵行动将问题对于内部或外部客户的影响,减到最低.临时措施的实施需充分考量到车厂端﹑运输中﹑库存﹑半成品﹑在制品的产品处理建议和措施.7.1.4.永久对策建立：由问题发生源单位在3个工作日内主持召集技术/质量/生产/采购等部门人员组成多功能小组，就问题源的根本原因进行检讨评审制订出切实有效的旨在消不良质量成本管理考核办法(草案)页码Page 3 of 3 除问题源的纠正预防措施方案，并予以分工落实.7.1.5.永久对策实施验证：质量部负责对永久措施的实施落实进行确认，并收集/统计/分析出改善前后的结果数据对比值.确认对策是否有效，如无效则重新开立《纠正预防措施单》回归5.3流程项.如有效则通知责任单位予以固化.：7.1.6.改善措施标准化：质量部负责跟踪责任单位在2个工作日内将验证有效的改善措施添加到相应的标准文件中（如：修订生产工艺标准/控制计划/检验标准等）.7.2.质量成本损失费用分解：质量部依据根本原因分析识别出的问题源责任部门/厂家按《工序产品质量管理规定及考核办法》所定义的项目内容在3个工作日内进行分解出具体的金额/责任单位（人）.7.2.1.公司内部责任费用分解由质量部开立考核通报提交给综合管理部予以实施落实.7.2.2.外协厂商责任费用分解由质量部开立《外协/外购产品索赔单》给采购跟踪外协厂商确认回签，，并提交给财务部予以实施落实7.3.费用分解落实：质量部每月12日前汇总上个月的质量成本损失考核清单交主管副总核实，经总经理批准后交财务部实施.8.生效本规定自2015年3月01日起实施。
不良质量成本管理程序
1、目的通过财务方式来度量质量体系是否有效。
2、适用范围适用于对各项不良质量成本的收集、汇总、分析、纠正、控制等活动。
3、职责3.1财务部负责不良质量成本科目的确定，组织不良质量成本数据的收集、汇总、编制不良质量成本报告。
3.2技术质量部负责不良质量成本数据的收集、统计、核算并报告财务部，并针对不良质量成本报告进行评估和制定改进计划。
3.3管理者代表负责改进计划的审批和组织落实。
3.4管理者负责确定不良质量成本的目标及审批财务报告。
4．相关文件4.1经营计划PX/QS3-03-015、工作程序5.1不良质量成本策划5.1.1由财务部按《经营计划管理程序》要求制定不良质量成本计划，确定不良质量成本目标，并报总经理批准。
5.1.2年度不良质量成本编制依据：a.公司经济计划和质量成本计划b.公司经营方针和用户要求c.质量方针和质量管理现状5.2不良质量成本数据的收集技术质量部每月按规定的收集内容和职责，收集、统计本部门所负责的不良质量成本数据，确保数据准确及可靠性。
5.3不良质量成本报告的编制、分析和改进。
5.3.1由财务部根据技术质量部填报的《内部不良质量成本统计报表》和《外部不良质量成本统计报表》进行汇总统计，编制《不良质量成本报告》并以销售额作为基础，计算不良质量成本与销售额的比例。
5.3.5由财务部将不良质量成本总额，内部故障成本总额，外部故障成本总额与不良质量成本计划中的目标值，采用图示法进行比较和反映其趋势。
5.3.6每年管理评审前，由财务部将不良质量成本报告以及趋势图转交技术质量部，技术质量根据发生的故障成本采用排列图确定主要的故障成本种类，并结合与目标值的对比情况制定改进计划，按照《管理评审管理程序》的要求，提交管理评审。
5.4每年末，由财务部根据一年的《不良质量成本报告》及目标达成情况，重新审批或修订不良质量成本目标及不良质量成本计划。
6 形成的质量记录记录名称保存期保存地点6.1PX/QS4-06-01内部不良质量成本统计报表三年财务部6.2 PX/QS4-06-02外部不良质量成本统计报表三年财务部6.3 PX/QS4-06-03不良质量成本报告三年财务部编制：审核：批准：不良质量成本工作流程图。
不良质量成本管理规范-MS-009
发布日期1.目的1.1及时、正确地掌握公司的不良质量成本状态，并对其进行控制和管理，以降低成本，提高效益，为评价质量管理体系的有效性、充分性和持续改进质量管理体系提供信息，充分发挥不良质量成本管理的作用，做到以预防为主，以不断提升满足顾客要求的能力。
2.范围2.1适用于本公司内部不良质量成本和外部不良质量成本的控制和管理。
3.定义3.1不良质量成本：指没有达到满意的质量所造成的损失，分为内部损失成本和外部损失成本。
3.2内部损失成本：产品交付前因不满足规定的质量要求所损失的费用。
3.3外部损失成本：产品交付后因不满足规定的质量要求所损失的费用，如退货、索赔、处理所支付的费用。
4.职责4.1财务部负责不良质量成本的统计、核算、汇总、分析和改进工作。
4.2质量部、生产部负责内部损失成本基础数据的收集汇总工作，如不合格品、返工返修情况等。
4.3销售部负责外部损失成本的收集汇总工作，如索赔、退货换货、派人外出处理等。
5.工作流程5.1工作流程图⑴质量部/生产部：内部损失数据收集上报⑵销售部：内部损失数据收集上报⑶财务部：核算、汇总⑷财务部：统计、分析⑸财务部：标杆对比、趋势分析⑹财务部：改进5.2工作说明发布日期序号作业内容形成文件的信息责任人1 收集整理生产过程中产品调试、质量事件中产生的材料、产品、人工及其他损失数。
损失数清单生产部收集在返工返修中的工时、刀具、设备、模具、人工等，及产品报废数。
收集质量事故处理中的停机、停工及其他损失数。
收集在产品检验、试验中发现的不合格材料、产品及其他损失数。
质量部收集在返工返修中产生的复检工时数。
收集在质量事故处理中发生的相关费用。
2 收集来自客户的因产品和服务质量问题导致的索赔费用。
损失费用汇总表销售部收集因产品质量问题导致的退换货损失费，如包装、运输、人工、产品。
收集发生的公司外部的质量事故处理费。
收集其他质量、服务相关的费用，如三包、超额运费等。
3 对各类名目汇总进行单价核算，金额汇总。
不良质量成本控制程序
不良质量成本控制程序不良质量成本控制程序1·引言1·1 目的1·2 范围1·3 定义1·4 参考文件2·质量管理体系2·1 质量政策2·2 质量目标2·3 质量手册2·4 质量程序文档3·质量成本控制3·1 不良质量成本的定义3·2 不良质量成本的分类3·2·1 外部失误成本3·2·2 内部失误成本3·3 不良质量成本的测算方法 3·3·1 直接测算法3·3·2 隐含测算法3·4 不良质量成本的控制策略 3·4·1 预防成本控制3·4·2 评审成本控制3·4·3 检验成本控制3·4·4 内部失误成本控制 3·5 质量成本报告3·5·1 报告内容3·5·2 报告频率4·质量改进措施4·1 不良质量的原因分析4·1·1 根本原因分析4·1·2 表面原因分析4·2 质量改进计划制定4·2·1 设置质量改进目标 4·2·2 确定质量改进措施 4·3 质量改进实施4·3·1 质量改进的责任分工 4·3·2 质量改进的时间计划 4·3·3 质量改进的执行过程5·质量风险管理5·1 质量风险识别5·1·1 内部风险5·1·2 外部风险5·2 质量风险评估5·2·1 风险影响度评估5·2·2 风险发生概率评估 5·3 质量风险应对策略5·3·1 风险避免策略5·3·2 风险转移策略5·3·3 风险减轻策略5·3·4 风险应对计划6·验证和确认6·1 质量审核6·2 质量评估6·3 验证活动6·4 确认活动7·附件本文档涉及附件：3·质量风险评估表本文所涉及的法律名词及注释：1·质量管理体系：指组织实施的、用来管理和控制质量的一系列相互关联的活动，包括质量政策、质量目标、质量手册等文件。
不良质量成本管理规范
1. 目的有效、正确地掌握公司产品的各项质量成本,并对其进行控制和管理.为质量改进计划及质量策略规划提供参考,以便能发挥成本管理的作用,做到以预防为主,处理为次,并为经营决策者进行成本分析和决策提供事实依据。
2. 范围本程序规定了在本公司内部及外部发生的所有与产品、零件有关的不良质量成本的管理办法及流程。
3. 定义无4. 职责4.1生产部、品质部、业务部：收集、核算产品各项的不良质量成本。
4.2品质部：汇总不良质量成本数据，并进行统计核算，编制质量成本报表。
4.3财务部：负责不良质量成品管理全面工作，对不良质量成本进行考核。
5 信息输入：无6 信息输出：《不良成品分析改善报告》7. 工作程序7.1不良质量成本包括内部不良质量成本、外部不良质量成本。
7.2公司不良质量成本分析的项目、内容及范围由品质部负责建立，各部门负责实施和执行.。
（见附件）7.3不良质量成本评定准则及标准。
7.3.1 一般正常的不良质量成本指标如下：不良质量成本/产值（销售收入）≤3%7.3.2 主要分析法：质量成本与目标做比对；产品与产品之间做比对。
7.3.3 分析的目的是寻找改善潜力，通常改善对象为：质量成本高于目标；内部损耗和外部损耗。
7.4各相关部门于每月结束后7个工作日内,针对需作质量成本核算的产品进行数据和资料收集、统计，并将收集到的数据和资料记录于与质量成本有关的表格中，经部门负责人确认后将其转交品质部。
7.5品质部在接收到相关部门收集到的质量成本之相关数据和资料后，按与质量成本有关的金额和费用对其进行质量成本核算、分析和汇总，并将其记录于与质量成本有关的表单中。
7.6品质部在进行各项质量成本核算、汇总后,根据7.3之规定对其进行分析和评价，并将分析和评价的结果记录于“质量成本月统计表”中，由品质部对其进行存档。
7.6.1如质量成本的分析和评价结果不符合7.3之规定,则由品质部按《持续改进控制程序》之规定通知与质量成本有关的责任部门,并要求责任部门针对其进行原因分析和提出纠正和预防措施,品质部根据责任部门提出的纠正和预防措施对其进行效果确认,直到此问题得到解决和处理.7.6.2 如质量成本的分析和评价结果符合7.3之规定，则由相关部门按《持续改进控制程序》对其进行持续改进作业。
不良质量成本管理办法
4.8.1客户投诉，部品退货：品质部承担因部品退货报废，分选、返工、返修工时、物流费用等直接成本损失；同时承担交期延误或客户投诉造成的间接成本损失。
4.8.2客户投诉，部品未退货：品质部承担客户投诉造成·的间接成本损失。
五、处置办法：
5.1为防止不良质量成本发生后出现推诿现象，不良质量成本采用唯一责任方制度。
三、定义：
3.1不良质量成本：质量不良而造成的成本损失；没有“第一次就把正确的事情做正确”而额外付出的成本。
3.2直接成本损失：部品损毁、报废，额外的工时，额外的运费等有形的可被直接量化的成本损失。
3.3间接成本损失：因计划失控、生产紊乱、违约、质量信誉破坏等无形的会影响公司信誉的成本损失。
3.4特大不良质量事件：不良质量成本，直接金额损失超过10万元，或对公司造成无法估量的信誉损失。
6.1本管理办法，旨在约束团队各级成员养成严谨的工作习惯并提升同类管理问题的控制能力，惩罚不是本文件目的。
6.2总经理办公室保有对本文件条例的增补权和解释权。
直接责任人
5%
5%
5%
100
直接上级
10%
10%
10%
200
间接上级
5%
5%
100
部门经理
10%
200
部门全体
85%
80%
70%
不良成本尾数
5.4当不良质量成本发生后，相关责任金额下限不低于30元，上线不超过相关责任人底薪的10%。
5.5不良质量成本公摊（部门全体）部分，在部门绩效奖金池中扣除。
5.6当部门绩效奖金池奖金余额不足以抵消该部门不良质量成本公摊部分时，按责任部门团队成员薪资比重，分担剩余的不良质量成本。
43不良质量成本管理办法160324
文件名称不良质量成本管理办法文件编号：YB-SP-19 版本：A编制部门品质部编制日期：2016.03.24 页码：1/21 .目的实施不良质量成本管理，是为了不断降低质量成本，提高企业的经济效益，并为评定质量体系的有效性提供依据。
2. 范围适用于本公司内部和外部不良质量成本的管理。
3. 定义3. 1不良质量成本：是公司内部和外部发生质量不良导致的损失，包括内部损失成本和外部损失成3. 2内部损失成本：产品交货前因不满足规定的质量要求所损失的各项费用。
3. 3外部损失成本：产品交货后因不满足规定的质量要求导致索赔、返工、退货所损失的费用。
4. 权责4. 1销售部、采购部、品质部负责对质量成本的数据收集和统计。
4. 2财务部负责对产生的不良质量成本进行统计分析。
5. 作业内容5. 1质量成本管理要求5. 1. 1公司组织对各部门有关质量成本管理人员如：质量管理人员、生产管理人员、销售人员、采购部人员、财务人员进行质量成本管理知识培训。
各部门对员工进行质量成本管理知识教育。
5. 1. 2财务部每月对不良质量成本的各项费用进行核算和分析。
5. 1. 3品质部根据不良质量成本分析。
结合具体情况，确定质量改进目标及相应的改进措施，并组织落实。
5. 2不良质量成本项目内容5. 2. 1内部损失成本：A .报废成本：无法达到客户质量要求而报废的损失成本。
以当月之报废品的材料和加工成本计算，由品质部负责统计。
B. 返工成本：经品质检验未达质量标准要求而重新加工的费用。
以该工序重新返工工人薪资 +返工材料成本，由生产部负责统计。
C. 重新检验成本：因不合格重复检查或经返工后重新检查的费用。
以检验人员的工时工资和检测费用计算，由品质部负责统计。
D. 外协不良损失：由于外协不良导致的返工、报废损失。
以外协返工工时工资和外协件报废金额计算，由采购部负责统计。
5. 2. 2外部损失成本：A. 客诉处理成本：因客户抱怨处理所需之费用，包括处理工时和交通费、销售费等。
不良质量成本管理规范
1. 目的有效、正确地掌握公司产品的各项质量成本,并对其进行控制和管理.为质量改进计划及质量策略规划提供参考,以便能发挥成本管理的作用,做到以预防为主,处理为次,并为经营决策者进行成本分析和决策提供事实依据。
2. 范围本程序规定了在本公司内部及外部发生的所有与产品、零件有关的不良质量成本的管理办法及流程。
3. 定义无4. 职责4.1生产部、品质部、业务部：收集、核算产品各项的不良质量成本。
4.2品质部：汇总不良质量成本数据，并进行统计核算，编制质量成本报表。
4.3财务部：负责不良质量成品管理全面工作，对不良质量成本进行考核。
5 信息输入：无6 信息输出：《不良成品分析改善报告》7. 工作程序7.1不良质量成本包括内部不良质量成本、外部不良质量成本。
7.2公司不良质量成本分析的项目、内容及范围由品质部负责建立，各部门负责实施和执行.。
（见附件）7.3不良质量成本评定准则及标准。
7.3.1 一般正常的不良质量成本指标如下：不良质量成本/产值（销售收入）≤3%7.3.2 主要分析法：质量成本与目标做比对；产品与产品之间做比对。
7.3.3 分析的目的是寻找改善潜力，通常改善对象为：质量成本高于目标；内部损耗和外部损耗。
7.4各相关部门于每月结束后7个工作日内,针对需作质量成本核算的产品进行数据和资料收集、统计，并将收集到的数据和资料记录于与质量成本有关的表格中，经部门负责人确认后将其转交品质部。
7.5品质部在接收到相关部门收集到的质量成本之相关数据和资料后，按与质量成本有关的金额和费用对其进行质量成本核算、分析和汇总，并将其记录于与质量成本有关的表单中。
7.6品质部在进行各项质量成本核算、汇总后,根据7.3之规定对其进行分析和评价，并将分析和评价的结果记录于“质量成本月统计表”中，由品质部对其进行存档。
7.6.1如质量成本的分析和评价结果不符合7.3之规定,则由品质部按《持续改进控制程序》之规定通知与质量成本有关的责任部门,并要求责任部门针对其进行原因分析和提出纠正和预防措施,品质部根据责任部门提出的纠正和预防措施对其进行效果确认,直到此问题得到解决和处理.7.6.2 如质量成本的分析和评价结果符合7.3之规定，则由相关部门按《持续改进控制程序》对其进行持续改进作业。
不良质量成本管理程序
和承汽车配件（太仓）有限公司【不良质虽成本管理程序】版本：B制订日期：2004-09-20版次：1生效日期：2004-09-25贞次：1/3文件编号：HSTQAP20分发单位分发份数发行章总经理室1管理者代表1品质保证部1生产管理课1生产一课1生产二课1HOS理产课1开发技术课1设备保全课1总务人事课1输入输出课1营业课1版本版次贞数修订日期修订摘要B132004-09-20组织结构图变更制订审核核准生效日期：2004-09-25贞次：2/3文件编号：HSTQAP20不良质虽成本管理程序1. 目的通过对不良质量成本的统计，了解公司质量成本管理的状况，以便采取纠正预防措施，或为公司的持续改进提供方向，不断减少浪费。
2. 范围本程序适合丁本公司生产物料、仓库物料报废、遗失、异常停机、返修返工、附加运费、顾客索赔、顾客投诉处理的相关费用的管理。
3. 责任和权限3.1生产部门负责整个统计产品的报废、返修、挑选、遗失、异常停机时间等相关数据，并报告品质保证部。
3.2仓库负责每月统计物料/产品变质相关数据，并报告品质保证部。
3.3品质保证部负责收集所有的生产部门、仓库关丁内部损失的数据，并收集关丁外部损失的所有数据，采取相关的措施控制和降低不良质量成本。
3.4财务部根据各部门的数据计算不良质量成本。
4. 用语定义不良质量成本：包括内部损失和外部损失；内部损失：指由丁公司原因造成的产品报废、呆料、返修返工、挑选、遗失、由丁产品返工等造成的停机、产品/原料变质等转变成金额的总和。
外部损失：指由丁公司产品不能满足顾客要求而引起的相关损失；包括直接损失（赔款、处理投诉的差旅费、产品召回的相关费用、附加运费）和品牌损失。
5. 作业内容版本/版次：B-1生效日期：2004-09-25贞次：3/3文件编号：HSTQAP20不良质虽成本管理程序5.1生产部门应在《报废单》上注明产品的报废情况，统计的周期为一个月。
生产部门在下月上旬必须完成上月的数据统计，并报品质保证部。
质量成本管理规定
1.目的为了控制不良质量成本，公司设立了不良成本备查薄，分析和报告造成不良质量成本的原因，控制和降低产品总成本，以达到提高经济效益之目的。
做好不良质量成本的预测、计划、核算、分析、控制和考核工作。
充分发挥各部门的管理职能作用，使各环节相互协调、相互依据，做到正确核算、数据可靠、分析透彻、控制有效、考核真实。
为质量体系运行的有效性和质量改进提供依据。
2.适用范围本办法适用于公司实施不良质量成本的管理控制。
3.职责3.1 财务部3.1.1制定年度不良质量成本计划。
3.1.2 组织收集不良质量成本的数据，并进行统计、核算。
3.1.3 组织不良质量成本经济分析，定期向有关部门提供报告。
3.2 品质部3.2.1 组织落实、监督、考核质量成本计划。
3.2.2 负责质量成本的综合分析工作，定期向领导提供质量成本分析报告。
3.2.3 定期负责收集提供相关的质量损失数据和产品合格率。
3.2.4 根据不良质量成本综合分析结果，制定相应的质量改进计划，并协调有关部门组织落实。
3.2.5 对有争议的不良质量成本责任做出仲裁。
3.3 相关部门3.3.1 组织制定、落实本部门的不良质量成本计划。
3.3.2 收集、核算并提供本部门不良质量成本数据，按期上报。
3.3.3 提出本部门的质量成本分析报告。
4.术语和定义4.1 不良质量成本：没有获得满意的质量时所遭受的损失。
4.2 内部损失成本：产品交货前因不满足规定的质量要求所发生的费用。
4.3 外部损失成本：产品交货后因不满足规定的质量要求，导致索赔、修理、更换或信誉损失等所支付的费用。
5.工作程序和内容5.1 不良质量成本管理培训5.1.1 应对全体职工进行质量成本管理的知识培训。
5.1.2 对公司有关的人员进行质量成本管理的业务培训。
5.1.3 建立质量成本管理体系，使每位员工责任明确，为实施质量成本管理提供保障。
5.2不良质量成本管理的原则5.2.1 应以分析不良质量成本为手段，提高质量管理水平和质量保证能力；5.2.2 不良质量成本计划、核算、分析、控制等环节必须相互协调、互为依据。
不良质量成本管理规定
不良质量成本管理规定为加强公司质量成本的管理和对不良质量成本的控制，不断提高质量水平，并降低生产成本，特制定本管理规定。
一、职责1、质量处负责不良质量成本数据的收集、整理、分析、报告、考核以及相关管理工作。
2、其他相关部门负责数据的采集、提供，并根据控制措施要求进行实施和改进。
二、范围公司胎不良质量成本主要是指在生产过程和售后服务中产生的非预期费用，主要包括以下两个方面：1、内部质量损失：指生产过程中出现的不能满足规定的质量要求而发生的费用。
主要包括废次品损失、返工返修损失、产品质量事故损失、停工损失、其他。
2、外部质量损失：指销售后因不满足规定的质量要求导致索赔、修理、更换等而发生的费用。
包括：退货损失、降价损失、索赔费用、退赔损失、附加运费、事故损失，鉴定费（市场质量检查员的差旅费、补助、市场质量检查员的人工费等）、其他。
三、相关规定1、不良质量成本数据统计2、内部不良质量成本由相关制造部、部门负责根据《不良质量成本统计分析表》项目统计质量损失情况（实物状态），月底交技术质量中心处汇总。
（1）、公司胎技术质量部负责公司胎内部废品（包括半成品、成品）统计。
（2）、各生产厂制造部负责公司胎内部次品半成品情况及返工返修情况的统计，负责产品质量事故损失、停工损失的统计。
（3）、负责公司胎内部次品的统计。
3、外部不良质量成本由技术质量部、市场中心、海外中心根据《不良质量成本统计分析表》项目统计质量损失情况（实物状态），月底交公司胎技术质量处汇总。
（1) 、市场中心、海外中心负责退货损失、降价损失、索赔费用情况的统计。
（2)、技术质量处负责退赔及相关损失情况的统计。
4、不良质量成本的控制1、技术质量部根据公司胎质量管理状况，确定不良质量成本控制目标。
并根据生产厂、部门的不同，确定不同将考核标准分解。
2、技术质量部根据公司胎内部质量损失、外部质量损失情况，根据确定的不良质量成本控制目标统计分析，填写《不良质量成本报告》报告公司胎管理层。
IATF16949不良质量成本控制程序文件
1目的为确保公司对不良质量成本进行有效的控制，规定了对不良质量成本管理的工作程序。
2围适用于本公司采用不良质量成本的管理、控制与改进。
3职责3.1 财务部负责本程序实施的组织协调工作，负责不良质量成本的统计核算工作。
3.2质量部负责部损失成本的收集、统计，编制《部损失成本统计表》。
3.3 销售部负责外部损失成本的收集、统计，编制《外部损失成本统计表》。
4定义4.1 质量成本：为了确保满意的质量而发生的费用以与没有达到满意的质量所造成损失的费用。
4.2部损失成本：供货前由于未达到质量要求所造成的损失和额外支付的费用。
4.3外部损失成本：供货后由于未达到质量要求而造成的有形和无形的损失与额外支付的费用。
4.4不良质量的成本：因部失效和外部失效而产生的成本，即：部损失成本和外部损失成本的总和。
4.5 超额运费：合同交付之外发生的超出成本或费用（它可能是由于方法、数量、未按计划或延迟交付等原因引起的）。
5 程序容5.1质量成本核算的任务。
5.1.1 质量成本的核算并不是单纯为了得到它的结果，而是为了分析、寻找改进质量的途径，达到最低最正确质量成本的目的和评定质量体系的有效性。
5.1.2质量成本管理的重点是：不良质量成本的控制。
5.2质量成本核算的要求。
5.2.1 应建立良好的基础管理工作，有完整而准确的统计资料，提供准确的数据。
5.2.2 应严格正确区分各种费用的界限，特别是区分应计入和不应计入质量成本的费用界限。
5.2.3 应对质量成本费用进行正确分类。
5.3 质量成本核算的方法。
5.3.1 采用统计核算的方法。
5.3.2由财务部根据各部门提供的《部损失成本统计表》和预防鉴定费用发生情况，负责从相关会计科目中甄别和提取相关质量成本。
统计的质量成本包括预防成本、鉴定成本、部损失成本、外部损失成本4个方面。
5.3.3部损失成本围分类如下：a)设计损失费——因产品不完善的设计导致重新设计或设计变更（不含顾客）产生的设计人员费用。
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1、目的
为识别不良成本，通过对不良成本数据的核算、分析、评价，获得公司不良产品成本的信息，以促使公司改进产品技术设计、工艺流程、制造水平和管理手段，提高产品质量，降低成本，提高效益。
2、范围
本办法适用于公司对不良成本（内外部损失）的收集、汇总、分析、改进、管理等控制的活动。
3、术语和定义
不良成本：
不良成本是指没有达到满意的质量所造成的损失，包括内部损失成本及外部损失成本。
内部损失成本：
产品交付前因不满足规定要求所损失的费用。
外部损失成本:
产品交付后因不满足规定的质量要求，导致索赔、修理、更换等所损失的费用。
不良成本项目明细说明
内部损失成本明细表
损失
明细分类明细归集内容
类别
原材料、外购件等在采损失1、废品损失费购、运输过程中因质量问题
所损失的费用
费用开支范围归口报送单位
在采购、运输过程中因非外
综合管理部方责任造成报废的原材料、
外购件、半成品、零部件损
原材料、外购件等在仓储、配送过程中因质量问题所损失的费用
因设计变更、技术改进、产品达不到质量要求而且无法修复或在经济上不值得修复造成的报废损失的费用。
失等费用
在仓储、配送等过程中因非
外方责任造成报废的原材
生产部料、外购件、半成品、零部
件损失等费用
在生产过程中因设计变更、
综合管理部技术改进等造成已采购材料
不可用而造成的损失
在生产过程中因设计变更、
技术改进等造成已下料、已
技术部
加工材料不可用而重复增加
材料定额的损失
产品在制造生产过程中
因操作不当造成的材料、
部件损坏不可用报废损
失
2、返工费
产品在制造生产过程中
因操作不当造成不合格
品，为修复不合格品并使
之达到质量要求所造成
的损失费用扣除操作人员或外方原因赔
偿后报废物件费用
更换报废物件所发生的人工
费用
为修复不合格品发生的人工
费用和为此修补领用材料费
等
生产部
综合管理部
质管部
3、事故处理费因处理内部产品质量事在公司发生的质量事故或异
（含停工损失故所发生的费用（含停工常问题进行分析处理发生的
费）损失费）各项费用
4、其他如被盗等因管理不善造成的物料配件
被盗后扣除保险赔偿后损失
外部损失成本明细表
损失类
明细分类明细归集内容费用开支范围别
根据保修规定，为用户提
人工费（含福利）、差旅费、
供修理服务所支付的费
1、保修费用办公费、劳保费、更换零件
用和保修服务人员的工
配件费、工具、运输费。
外部
资总额
损失
2、退货损失费因产品质量未达到标准销售价格与折价后的差价损
造成用户退货、换货所损失
失的费用质管部
综合管理部报送单位营销部
营销部
因产品质量没达到标准
支付顾客的赔偿金等索赔费
3、索赔费要求，对顾客提出的索赔营销部
进行赔偿的费用。
用
经事故分析由公司承担的事
4、事故损失事故本身损失产品质量故责任直接损失（扣除保险
营销部调查费用赔偿后）及产品质量普查费
用( 人工差旅等 )
4、职责
财务部负责不良成本数据统计、核算、汇总，提供不良成本数据分析等所需资料；
质管部负责制定年度不良成本目标，负责不良成本考核；
质管部负责组织落实、监督内部质量成本目标；组织不良成本中内部损失的综合分析工作，每季度向
公司领导提供《质量成本分析报告》；负责根据成本分析结果制订改进计划，监督责任单位改进落实 , 跟踪改进措施完成情况；负责质量事故处理费的统计与报送；
综合管理部归口负责原材料、外购件等在采购、运输过程中因质量问题所损失的费用的统计与报送；负
责在生产过程中发生返工返修的人工费用的统计与报送；负责因管理不善造成的物料配件被盗损失的统计与
报送；
技术部对在生产过程中因公司设计变更、技术改进等造成已采购材料不可用而造成的损失进行统计与汇
总；
生产部负责原材料、外购件等在仓储、配送过程中因质量问题所损失的费用的统计与报送；负责在生产
过程中因设计变更、技术改进等造成已下料、已加工材料不可用而重复增加材料定额的损失、因操作不
当造成的材料、部件损坏不可用报废损失的统计与报送；
营销部负责外部损失造成的损失成本进行统计与汇总；
各有关部门负责落实本部门不良成本目标，负责不良成本数据的收集、统计，负责保存不良成本资料，
负责组织本部门不良成本的分析和改进。
5、程序内容
制定不良成本目标
质管部根据年度经营指标、公司的发展战略等制定年度不良成本目标。
不良成本统计、核算、汇总
5.2.1 废品损失费：
5.2.1.1 综合管理部严格杜绝供应商不良材料的流入，对于在采购、运输过程中因质量问题造成的损失，
由综合管理部负责原因分析和责任单位确认，并统计汇总，填写《不良成本内部损失统计表》，于次月
5日前报送财务部进行汇总；
5.2.1.2生产部配合质管部做好材料采购入库前的质量检验关，对于因仓储、配送管理等环节发生的损
失，由生产部门负责原因分析和责任单位确认，并统计汇总，填写《不良成本内部损失统计表》，于次
月 5 日前报送财务部进行汇总；
5.2.1.3在生产过程中因设计变更或技术改进，造成公司采购供应商产品报废不可用, 从而造成采购成本
增加的 , 由综合管理部统计经设计部门确认后,填写《不良成本内部损失统计表》，于次月 5 日前报送财务部进行汇总；
5.2.1.4在生产过程中因设计变更或技术改进，造成材料定额的增补，并负责统计汇总，由技术部填写
《不良成本内部损失统计表》，于次月 5 日前报送财务部进行汇总；
5.2.2返工费
5.2.2.1在生产过程中损失的原材料、外购件等需要重新领料的，由生产车间填写返工损失票( 一式三份 ) ，写清产品编码、物料编码、物料名称规格、损失原因等信息，报质管部审核，对原因分析及物料
进行确认后，质管部留一份统计汇总，车间自留一份，由生产部统计、汇总，填写《不良成本内部损失
统计表》，于次月 5 日前报送财务部进行汇总；
5.2.2.2在生产过程中因返工发生的人工费用，由生产车间填写返工损失票，写清产品编码、损失原因
等信息，报质管部审核，确定责任单位，车间统计工时，综合管理部确认并汇总，填写《不良成本内部
损失统计表》，于次月 5 日前报送财务部进行汇总；
5.2. 2.3 在生产过程中造成的不合格品需要返修具体流程参照和，由质管部负责统计汇总；
5.2.3质量事故处理费：对内部产品质量事故进行分析处理发生的各项费用，由质管部确认并统计，填
写《不良成本内部损失统计表》，于次月 5 日前报送财务部进行汇总；
5.2.4其他：如物料、配件被盗损失由综合管理部负责统计扣除保险公司理赔后损失，填写《不良成本
内部损失统计表》，于次月 5 日前报送财务部进行汇总；
5.2.5外部损失费用由营销部统计当月发生外部损失各项费用，编制《不良成本外部损失统计表》，于次月 5 日前报送财务部进行汇总；
5.2.6财务部汇总填报《不良成本汇总统计分析表》，识别不良质量成本发生异常的部门、环节、产品或
过程，向质管部发出降低不良质量成本的警示信息或数据，于次月 10 日前报送质管部。
不良成本的分析、改进
5.3.1质量损失金额超出质量损失率控制要求的，责任部门必须以报告形式报质管部审核，质管部确认
后报综合管理部考核；
5.3.2质管部根据发生的不良成本分析内部、外部损失成本的构成及趋势，分析影响内部、外部损失成
本的关键区域和主要因素，制定纠正措施计划，组织和协调相关责任部门实施改善；
5.3.3质管部定期将质量成本分析、纠正措施计划及实施结果形成《不良成本分析报告》上报公司领导
及有关部门，并作为管理评审的输入；
5.3.4质管部对不良成本及改善完成情况提出考核意见，报经公司考核会批准，进行考核。
6、相关文件
无
7、记录
《不良成本内部损失统计表》
《不良成本外部损失统计表》
《不良成本汇总统计分析表》
《不良成本分析报告》
年月不良成本外部损失成本统计表
填报单位：营销部单位：元
项目保修费用
产品
差旅费材料费合计退货损失索赔费用事故损失合计类别
序号
审核：制表：年月日
年月不良成本内部损失成本统计表
填报单位：单位：元
项目废品损失费返工损失事故处理费
填报综合管理生产部综合管技术部生产部综合管质管部质管部
理部
单位部理部
科目原材料、原材料、在生产在生产过程中因扣除操更换报为修复因处理内部产品外购件等外购件等过程中设计变更、技术作人员废物件不合格质量事故所发生在采购、在仓储、因设计改进等造成已下或外方所发生品发生的费用（含停工运输过程配送过程变更、技料、已加工材料原因赔的人工的人工损失费）中因质量中因质量术改进不可用而重复增偿后报费用费用和
问题所损问题所损等造成加材料定额的损废物件为此修
失的费用失的费用已采购失费用补领用
材料不材料费
可用而等
造成的
损失
产生
费用
备注
审核：制表：年月日
年月不良成本汇总分析表
单位：元序号科目名称本月实际发生额分析说明
1内部损失
2外部损失
合计
简要分析：
制表 :审核:日期：质量成本分析汇总报告（管理评审前）。