学校内部控制评价与监督制度
内部控制评价与监督制度内部控制考核评价方案
内部控制评价与监督制度内部控制考核评价方案内部控制评价与监督制度根据《内控规范》要求，指定专门小组对内部控制建设情况实施评价和监督。
一、评价与监督范围根据《内控规范》规定，内部评价监督的范围是经济业务科室;对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价，并出具自我评价报告。
二、评价与监督目标评价与监督内部控制制度设计与执行的有效性，促进构建完善的内部控制体系、充分发挥内控的功能、促进内控目标实现。
三、职责分工分管领导：1、全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查相关科室制定、实施和完善风险评估和内控制度的情况。
2、审议年度内部控制评价报告，并提出相关意见和建议。
3、审阅和批准单位年度内部控制评价工作方案。
4、审议和认定经内部评价发现的重大缺陷，以及提交的应对解决方案。
5、审议和批准内部控制审计报告。
办公室：1、拟定年度单位内部控制评价工作计划方案;2、组织并实施开展年度内控评价工作，编制内部控制缺陷认定汇总表;3、对涉及本单位的内部控制评价，执行工作回避。
内部控制评价与监督制度第一章总则第一条为规范学校内部控制评价与监督，促进学校内部控制不断完善并有效实施，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》（教财厅〔2016〕2号）等制度，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价，是指学校自行对经济活动内部控制建立和执行的有效性进行评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。
本办法所称内部控制监督，是指学校内部审计与监察部门，对学校内部控制建立和实施情况进行的监督。
第三条内部控制评价与监督工作以促进学校事业持续健康发展为目标，以提高内部控制体系的健全性和有效性为基础，充分发挥内部控制评价报告和内部控制监督意见、建议的作用，高度重视内外部审计、检查中发现的内部控制风险和提出的整改建议，积极整改落实。
第二章内部控制评价与监督的组织实施第四条学校成立由校长担任组长的内部控制建设领导小组领导小组下设内部控制评价与监督工作小组。
学校内部控制评价与监督制度
学校内部控制评价与监督制度XXXX学校内部控制评价与监督制度第一章总则第一条为规范XXXX学校内部控制评价与监督，促进学校内部控制不断完善并有效实施，按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等有关规章制度，结合学校实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价，是指学校对内部控制建立和执行的有效性进行评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。
第三条内控评价工作由内部控制监督评价工作组负责组织。
学校认为必要时，可以委托具备资质的第三方中介机构实施内部控制初步评价。
第四条内部控制评价应遵循以下原则：（一）全面性。
评价应当关注内部控制的建立是否覆盖学校及所属单位所有的经济活动.经济活动的全过程.所有内部控制关键岗位.各相关部门及工作人员和相关工作任务。
（二）重要性。
评价应当以风险为导向，突出重点，关注影响控制目标的高风险领域.重要业务部门.重大业务事项.关键控制环节和风险点。
（三）客观性。
评价应当准确揭示学校主要经济活动.重大业务的风险状况，如实反映内部控制设计的健全性与执行的有效性。
（四）适应性。
评价应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化.学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第五条学校成立由分管校领导担任组长的内部控制评价监督工作领导小组（以下简称“领导小组”），负责对学校内部控制实施情况开展内部评价与监督，建立健全内部监督制度。
其主要职责：（一）审批内部控制评价工作的计划.方案；（二）组织成立内部控制评价工作组；（三）审批内部控制评价报告及整改方案；（四）其他与内部控制评价与监督管理有关的工作。
第六条内部控制监督评价工作组负责内部控制评价工作的组织.协调与指导，主要职责：（一）组织拟定内部控制评价相关制度；（二）组织编制内部控制评价工作方案；（三）组织实施内部控制评价工作；（四）监督内部控制缺陷整改落实情况；（五）完成领导小组交办的相关工作。
学校内部控制评价与监督规章制度
学校内部控制评价与监督规章制度一、前言为了提高学校内部控制的效果和效率，减少学校内部风险的发生和损失的产生，确保学校的正常运行和健康发展，制定本《学校内部控制评价与监督规章制度》。
二、内部控制评价的目的和原则1.目的：为了全面、客观、准确地评估学校内部控制的有效性和合规性，及时发现和纠正存在的问题，提高内部控制体系的完整性和稳健性。
2.原则：（1）科学性原则：评价内部控制要基于科学的方法和理论，确保评价结果科学、可靠。
（2）全面性原则：评价要覆盖学校的各个业务和管理领域，全面掌握内部控制的情况。
（3）独立性原则：评价工作必须独立于被评价单位，保证评价结果的客观公正性。
（4）全员参与原则：评价工作应该广泛动员和调动全体师生员工的积极性，形成共同合力。
（5）持续性原则：评价工作应该持续进行，形成常态化、制度化、体系化的评价机制。
三、内部控制评价的程序和方法1.确定评价主题和范围：根据学校的特点和需要，确定本次评价的主题和评价范围，包括学校的各个业务和管理领域。
2.制定评价计划：编制评价工作计划，明确评价的步骤和方法，并安排相关人员参与评价工作，制定评价时间表。
3.收集和整理资料：收集学校的相关文件、资料和信息，对学校的内部控制制度进行归档整理，为后续评价工作提供依据。
4.实施内部控制评价：根据评价计划，对学校的各项内部控制进行评价，包括制度设计的合理性、执行的有效性、风险的识别与防范、信息的披露与透明度等方面。
5.进行评价结果分析和总结：对评价结果进行分析和总结，找出存在的问题和不足，制定相应的改进措施和建议，形成评价报告。
6.监督实施改进措施：监督学校按照评价报告中的改进措施和建议进行落实，确保问题的解决和改进的效果。
四、内部控制监督的目的和方法1.目的：为了监督学校内部控制的落实情况和改进效果，发现和预防内部风险，保障学校的正常运行和发展。
2.方法：（1）定期检查：定期对学校的内部控制制度的执行情况进行检查，了解问题的发生和存在的原因。
最新学校内部控制评价与监督制度
涉及政府非税收入收缴职能的单位，应当按照规定和标准征收，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。
第十九条
中小学校应加强现金收支的管理。
1、现金的收支应有专职出纳负责，不得多人管理，以免责任不清。现金的收支要及时逐笔登记入账，做到日清月结;不得“坐支”现金，现金收入须当天存入开户银行;存取大量现金要配用专车并有两人以上陪同办理，确保资金的安全;不准以白条或借据抵库，任何人不经单位负责人批准不得借用现金。
2、公务接待费用支出：中小学校要认真执行上级部门的有关规定，建立公务接待的相关制度，切实加大控制力度。
各学校业务接待必须坚持勤俭节约，量力而行的原则，对各类活动或来客确需接待的，原则上安排在学校食堂就餐。每年(每学期)接待费用支出严格控制在公用经费开支规定标准以内。
3、中小学校严禁变相消化业务交流费及其他业务费用。对经查实变相消化业务交流费及其他业务费用的，给予通报批评，且对消化部分的费用支出由经办人个人承担。
第二十一条
中小学校应加强支出管理。支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准;国家有关财务规章制度没有统一规定的，由学校结合本校情况规定，报主管部门和财政部门审批备案。
第二十二条
中小学校各项支出应当按照实际发生数列支，不得虚列虚报。严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。
中小学校的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。应根据稳健性原则，合理编制学校收入预算;根据学校开展教育教学等活动需要和财力可能，本着量入为出、收支平衡、轻重缓急、统筹兼顾的原则，按照政府支出分类科目，合理编制支出预算。中小学校不得编制赤字预算。
学校内部控制评价与监督制度
学校内部控制评价与监督制度
是指学校建立一套评价与监督机制，以确保学校内部的各项管理活动和业务操作符合相关法律法规、政策和学校的制度要求，提高学校的管理水平和运行效益。
学校内部控制评价与监督制度应包括以下主要内容：
1. 内部控制框架：学校应建立一个完整的内部控制框架，包括规范的管理程序、授权和责任制度、风险管理制度、信息系统控制、内部审计等。
2. 评价指标体系：学校应制定一套科学合理的评价指标体系，用于对各项管理活动和业务操作进行评价，包括财务管理、人力资源管理、采购管理、资产管理等。
3. 评价方法与程序：学校应明确评价方法和程序，包括采集数据、分析数据、形成评价报告等环节，确保评价工作的科学性和客观性。
4. 监督责任：学校应明确内部控制评价和监督的责任主体，包括校长、教务处、财务处等相关部门和人员，确保内部控制评价和监督工作的有效进行。
5. 内部控制改进措施：学校应根据评价结果，制定相应的内部控制改进措施，包括修订制度、加强培训、加强沟通与协调等，不断提高内部控制水平。
学校内部控制评价与监督制度的目的是为了确保学校内部的各项管理活动和业务操作能够合规、高效、安全地进行，保护学校的利益和声誉，并为学校的持续发展提供保障。
中小学内部控制评价与监督制度
中小学内部控制评价与监督制度随着我国经济的快速发展以及教育事业的日益完善，中小学的管理和内部控制评价也越来越重要。
为了更好地保障学生的权益、提高学校的教育质量，中小学内部控制评价与监督制度应运而生。
一、内部控制评价体系中小学内部控制评价体系应包括以下方面：1.组织结构与职责分工：学校应明确各部门的职责与职能，通过制定详细的工作流程，使学校的管理体系更加合理有序。
2.规章制度：学校应依法制定和公布各项规章制度，包括学生管理、教师管理、设备维护、财务管理等方面的规章制度，以规范学校日常管理行为。
3.人员管理：学校应加强对教职工的管理，制定人员管理制度，加强对教师考核、诚信守法等方面的管理。
4.财务管理：学校应建立健全的财务管理制度，加强对财务预算、计划和执行的监督，规范财务收支行为。
5.设备管理：学校应制定设备管理制度，加强对学校教育设施的维护和保养，规范设备管理行为。
二、监督制度中小学内部控制评价需要监督制度的支持，学校应建立监督体系，对各项内部控制评价体系进行有效监督。
1.监督机制建立学校应建立专门的监督机构，负责对学校内部控制评价体系进行监督，包括工作流程、规章制度、设备维护等方面的监督。
2.监督措施实施监督机构应定期对学校内部控制评价体系进行全面检查，发现问题及时提出改善方案，加强学校内部控制管理的水平。
3.监督结果评估监督机构应对学校内部控制评价体系的效果进行评估，定期进行总结和分析，以提高学校内部控制评价体系的效果。
三、中小学内部控制评价与监督制度的意义中小学内部控制评价与监督制度的建立，有以下意义：1.提高学校内部管理水平，保障学生的权益。
2.规范学校内部管理行为，提高教育教学质量。
3.加强学校财务管理，保证教育资源在正确的方向上使用。
4.建立科学、合理的内部控制评价体系，提升学校管理水平。
总之，中小学内部控制评价与监督制度的建立，是中小学教育管理的必要手段，也是保障学生权益、提高教育质量的关键措施。
学校内部控制评价与监督制度
学校内部控制评价与监督制度是保障学校运行顺利、规范管理的重要机制。
学校作为一个组织单位，涉及到众多方面的运行，因此必须建立完善的内部控制评价与监督制度。
下面将从管理目的、评价方法、监督手段等方面展开论述。
一、管理目的学校内部控制评价与监督制度的管理目的是确保学校的各项工作能够按照规章制度进行，防范事故和风险的发生，保障学校的资产安全，提升管理水平和运营效率。
同时，通过评价与监督，及时发现问题和不足，加强内部沟通和协作，提高学校整体运行水平。
二、评价方法（一）制度评价学校内部控制评价的一个重要方面是对各项规章制度的评价。
评价的重点是规章制度的完整性、合规性和操作性。
首先，要对制度的编制是否符合学校的实际情况进行评价，规章制度是否完整全面，是否能够覆盖学校各个管理部门的工作；其次，要评估制度的合规性，即各项规章制度是否符合国家法律法规的要求，是否符合学校的办学定位和宗旨；最后，要评估制度的操作性，即规章制度是否能够实施，各项规定是否能够得到有效执行。
（二）流程评价学校的各个管理流程是实现规章制度要求的关键环节，因此需要对各项管理流程进行评价。
评价的重点是流程的合理性、规范性和协同性。
首先，要评估流程是否合理，即各项管理流程是否能够顺畅地实现规章制度的要求，是否能够充分满足学校的办学需求；其次，要评估流程的规范性，即各项管理流程是否符合规章制度和相关政策的要求，是否存在流程混乱、缺乏规范等问题；最后，要评估流程的协同性，即各项管理流程是否能够协同运作，各个部门之间是否能够有效配合，是否存在信息不畅通、协同不力等问题。
（三）风险评价风险评价是学校内部控制评价的关键环节之一。
风险评价的重点是对学校各项活动中的潜在风险进行识别、评估和控制。
首先，需要对学校的各项活动进行全面的风险识别，明确潜在风险的来源和可能性；其次，需要对潜在风险进行评估，确定潜在风险的影响程度和控制难度；最后，需要制定相应的控制措施，对潜在风险进行有效控制。
学校内部控制评价与监督制度范文（四篇）
学校内部控制评价与监督制度范文一、引言学校是一座育人的殿堂，对于学校来说，内部控制是确保教育质量和学校管理的有效手段。
内部控制评价与监督制度是指学校根据内部控制目标和要求，通过对学校内部控制进行定期评估和监督，来发现问题、改进控制，提高学校的管理水平和绩效。
本文将围绕学校内部控制评价与监督制度进行论述，并提出相应的范文。
二、学校内部控制评价与监督制度的重要性1.保证教学质量学校内部控制评价与监督制度可以帮助学校及时发现教学过程中存在的问题和不足，进而采取相应的措施进行改进，确保教学质量的提高。
2.提高学校管理水平通过对学校内部控制的评价和监督，可以发现学校管理中的薄弱点和短板，从而及时进行调整和改进，提高学校管理水平。
3.降低风险学校内部控制评价与监督可以帮助学校发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施加以防范和控制，从而降低学校面临的风险。
三、学校内部控制评价与监督制度的构建1.明确内部控制目标学校内部控制评价与监督制度的第一步是明确内部控制目标，包括学校教学质量目标、管理效能目标、风险防控目标等，以确保学校管理的有效性。
2.制定内部控制评价标准根据学校内部控制的目标，制定相应的评价标准，明确评价指标和评价要求，以便后续的评价和监督工作能够有针对性地进行。
3.开展内部控制评价学校应在规定的时间和范围内进行内部控制评价，包括对学校教学管理、行政管理、财务管理等方面的评价，以期发现问题，改进控制，提高学校管理的效能。
4.建立监督机制学校应建立相应的监督机制，包括学校内部的监督机构和对外的监督机构等，以确保学校的内部控制评价和监督工作的有效进行。
5.完善内部控制报告及反馈机制学校应及时制作内部控制评价报告，并将报告反馈给相关部门和个人，以及时了解评价结果和存在的问题，并采取相应的措施解决问题。
学校内部控制评价与监督制度范文（二）（一）内部控制目标1.学校教学质量目标：确保教学过程的科学性、规范性和有效性，提高学生的学习效果和综合素质。
学校内控评价和监督制度学校内部控制监督制度
学校内控评价和监督制度学校内部控制监督制度某某小学内部控制评价和监督制度内部控制评价和监督制度为了自我完善内控体系，及时发现学校内部控制缺陷，提出和实施改进方案。
根据国家有关法律法规，结合学校的实际情况，制定本制度。
1、内部控制评价和监督的原则：(一)全面性原则。
评价应当包括内部控制的设计与运行，涵盖学校各种业务和事项。
(二)重要性原则。
评价工作应当在全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。
(三)客观性原则。
评价工作应当准确地揭示教学管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。
(四)以风险为导向的原则。
评价工作应当以风险为导向,根据风险发生的可能性和对学校内部控制目标的影响程度确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域和重要流程环节。
(五)及时性原则。
评价工作应按照规定的时间进行,当教学管理环境发生重大变化时,应及时进行重新评价。
2、内部控制评价和监督的内容内部控制评价应紧紧围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素进行,对内部控制设计与运行情况进行全面评价。
3、职责与权限内控审计人员应具备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养。
学校行政负责内部控制体系的建立健全,以及对校园内部控制的审计，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评估情况，审议内部控制评价及其他相关事宜的等。
各部门负责组织本部门的内控自查、测试和评价工作，对发现的设计和运行缺陷提出整改方案及具体整改计划，积极整改。
配合审计部门及外部审计师开展学校层面的内控评价工作。
4、内部控制评价(一)审计部门按照评价指引及本制度的要求制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷并汇总评价结果，在此基础上编报评价报告初稿。
(二)审计部门对评价报告初稿进行复核,并经审计部门负责人复核后形成内部控制评价报告，上报学校学校行政审阅。
(三)学校学校行政召开会议，审议内部控制评价报告，形成学校行政决议。
学校内部控制评价与监督制度
学校内部控制评价与监督制度
是指学校建立的一套评价和监督机制，旨在确保学校的内部控制体系能够有效运行，达到规范、高效、透明和可持续发展的目标。
学校内部控制评价与监督制度的主要内容包括以下几个方面：
1. 内部控制评价机制：学校应建立一套内部控制评价的制度和方法，对学校的各项管理活动进行定期或不定期的评估和审查，确保各项管理活动符合法律法规和学校规章制度的要求，发现和解决存在的问题和风险。
2. 内部控制监督机制：学校应设立专门的内部控制监督机构或部门，负责监督和检查学校内部控制体系的运行情况，及时发现和纠正存在的问题和漏洞，提出改进建议和措施。
3. 内部控制制度建设：学校应建立健全内部控制制度，包括制度和规程的制定、宣传和执行，明确各项管理活动的责任和权限，并确保各项管理活动的合规性和效果性。
4. 内部控制培训和教育：学校应开展内部控制培训和教育活动，提高教职工对内部控制制度的认识和理解，增强其意识和能力，增加其对内部控制的参与和支持。
5. 风险管理与防控：学校应建立风险管理与防控机制，对学校面临的各类风险进行识别、评估、管理和防控，制定相应的风险管理和应急预案，确保学校的风险可控。
通过以上几个方面的措施，学校能够建立有效的内部控制评价与监督制度，提高学校的管理水平和运行效率，保障学校各项管理活动的规范性和合法性。
内部控制评价与监督管理制度-内控的评价与监督制度
内部控制评价与监督管理制度-内控的评价与
监督制度
一、引言
内部控制是指组织内部设立的一系列政策、程序和机制，旨在保证组织运作的有效性、高效性和诚信性。
内部控制评价与监督管理制度是确保内部控制有效运行的重要环节，通过对内部控制进行评价和监督，可以及时发现问题并采取有效措施加以解决。
二、内部控制评价
内部控制评价是指组织对内部控制体系的有效性与完整性进行自我评估的过程。
评价的重点包括内部控制的设计、运行和效果。
评价过程可以通过内部人员或外部独立机构进行，以确保评价结果的客观性和公正性。
评价结果将为组织提供改进内部控制的方向和依据。
三、监督管理制度
监督管理制度是指组织建立的对内部控制实施情况进行监督和管理的机制。
监督管理制度包括内部审计、风险管理、合规监督等部门的工作，通过持续的监督和审计，可以及时审查内部控制的有效性，并提出改进建议。
监督管理制度的建立可以有效防范内部风险，确保组织目标的实现。
四、内控的评价与监督制度的关系
内控的评价与监督制度是相辅相成、相互促进的关系。
内控的评价
为内控监督提供了重要的参考依据，评价结果可以为监督部门提供内
部控制的改进方向和重点。
监督管理制度通过对内部控制的实施情况
进行监督，可以发现内部控制中存在的问题，并及时纠正，从而提高
内部控制的有效性和完整性。
五、结论
内部控制评价与监督管理制度是组织内部控制机制的重要组成部分，通过评价与监督，可以加强内部控制的有效性，提高组织运作的效率
和透明度。
建立完善的内控评价与监督制度，对于组织的可持续发展
具有重要意义，值得组织高度重视和不断完善。
学校内控评价与监督部门
学校内控评价与监督部门什么是学校内控评价？学校内控评价，即学校内部控制评价，是指学校对自身内控制度进行评估和管理的过程。
该评估过程旨在提高学校内部管理和控制的有效性和效率，进一步保障学校的利益和声誉。
评价的内容主要包括以下三个方面：1.内部控制环境：包括学校的规章制度、管理层领导力、员工素质、文化及风险意识等。
2.内部控制程序：包括学校内部管理、计划和执行的流程、数据采集及处理的控制等。
3.内部控制监测：包括对内部控制制度的监督、检查和评估等。
通过学校内部控制评价，学校能够及时查找和纠正内部控制方面的问题和缺陷，更好地维护其独立性、公正性和可持续性，进一步提高学校整体管理水平。
监督部门的职责与作用学校内控评价是由学校内部控制监督部门负责实施的。
该监督部门是学校内部的专门机构，根据学校的规章制度设立，主要负责学校内部控制制度的监督、检查和评价工作。
监督部门的职责主要包括以下几个方面：1.策划和实施学校内部控制评价计划。
2.对学校内部控制制度进行监督、检查和评价，及时发现和纠正其中的问题和缺陷。
3.撰写学校内部控制评价报告，并向学校管理层和董事会提供有关内部控制评价的建议和意见。
4.提出改进建议，并跟踪和检查改进建议的实施情况。
监督部门的作用在于对学校内部控制制度的有效性进行监督和评价，为学校管理层和董事会提供客观、权威的意见和建议，进一步优化学校内部管理和控制制度，提高学校管理水平和声誉。
监督部门的组成和工作流程监督部门通常由一支专业的内部审计团队或专业的内部控制评价团队组成，成员通常具有相关专业背景和工作经验。
监督部门的工作流程通常包括以下几个步骤：1.审议和确定学校内部控制评价计划，包括评价范围、时间表和参与人员等。
2.实施内部控制评价工作，进行数据采集、分析和评估，并发现和报告问题和缺陷。
3.撰写内部控制评价报告，包括对问题和缺陷的评估和建议，向学校管理层和董事会提供。
4.提出改进建议，跟踪和检查改进建议的实施情况。
学校内部控制评价与监督制度
学校内部控制评价与监督制度第一章总则第一条为了进一步提高学校内部管理水平，规范学校内部控制评价与监督，促进学校内部控制不断完善并有效实施，加强风险防控机制制度建设，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》等规定，综合学校实际，制定本制度。
第二条本制度所称为内部控制评价，是指学校对自身内部控制建立和执行的有效性进行评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。
本办法所称内部控制监督,是指对学校内部控制建立和实施情况进行的监督。
第三条内部控制评价与监督应遵循以下原则：（一）全面性原则。
评价与监督应当贡穿于学校的各个层级,确保对学校层面和业务层面各类经济活动的全面覆盖。
（二）重要性原则。
评价与监督应当在全面评价与监督的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。
（三）问题导向原则。
评价与监督应当针对学校内部管理薄弱环节和凤险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确学校内部控制建立与实施工作的方向和重点。
（四）适应性原则。
评价与监督应立足于学校的实际情况,与学校的业务性质，业务范围，管理架构，经济活动，风险水平及其所处的内外部环境相适应。
第四条学校内部控制评价与监督工作由上级审计部门负责组织实施内部控制评价。
第二章内部控制评价与监督机构及职责第五条学校成立内部控制评价与监督工作领导小组（以下简称“领导小组”），全面领导学校的内部控制评价与监督工作，校长担任组长。
分管财务工作的副校长担任副组长,成员由党建办、办公室、工会办、财务科等部门主要负责人组成。
第六条领导小组主要取责是：（一）研究审定学校内部控制评价与监督工作规章制度；（二）研究审定内部控制评价与监督工作计划、方案；（三）研究决定内部控制评价与监督工作重大事项；（四）审议内部控制评价报告及整改方案；（五）授权相关部门督促各科室进行整改。
第七条领导小组下由学校办公室作为日常办事机构，其主要职责是：（一）起草学校内部控制评价与监督相关制度；（二）编制内部控制评价与监督工作计划及实施方案，经领导小组批准后组织实施；（三）负责领导小组会议相关准备工作，做好会议记录并整理形成会议纪要；（四）落实和督办领导小组会议决议及领导小组交办的其他事项。
学校内部控制评价与监督制度（四篇）
学校内部控制评价与监督制度是指一套用于评价和监督学校内部控制体系运行情况的制度。
其目的是确保学校的内部控制体系能够有效运行，以达到预期目标和提高学校管理效益。
学校内部控制评价与监督制度包括以下几个方面：1. 内部控制目标：明确学校内部控制的核心目标，如资产保护、风险管理、财务报告可靠性等。
2. 内部控制评价标准：制定评价学校内部控制的标准，包括内部控制的组织结构、职责分工、内部审计、风险管理等方面的评价标准。
3. 内部控制评价方法：确定评价学校内部控制的方法和程序，如通过问卷调查、抽样检查、现场观察等方式评价学校内部控制的有效性和合规性。
4. 内部控制评价周期：确定评价学校内部控制的时间周期，一般按年度或几年一次进行评价。
5. 监督制度：建立监督学校内部控制的机制，如成立内部控制评价委员会、制定内部控制评价规范、定期检查和评估内部控制的执行情况等。
通过学校内部控制评价与监督制度，可以及时发现和纠正内部控制的漏洞和问题，并确保学校的运行能力、风险管理能力和合规性水平得到不断提高。
同时，也可以增加学校的透明度和信任度，提高对学校的监督和评价效果。
学校内部控制评价与监督制度（二）一、前言学校内部控制是指学校为了达成组织目标，合理实现资源有效利用、风险防控和工作执行的一系列控制活动。
确立与落实学校内部控制评价与监督制度，对于学校的健康发展至关重要。
本文将重点介绍学校内部控制评价与监督制度。
二、学校内部控制评价与监督制度的意义1. 降低风险：学校内部控制评价与监督制度能够及时发现和解决学校运作中的问题，预防和降低风险。
2. 提高效率：学校内部控制评价与监督制度能够规范学校的各项运作，提高工作效率。
3. 保护财产安全：学校内部控制评价与监督制度能够保护学校的财产安全，杜绝财产损失。
4. 提高管理水平：学校内部控制评价与监督制度能够提高学校管理层和员工的管理意识和水平。
三、学校内部控制评价与监督制度的内容1. 评价与监督目标：明确学校内部控制评价与监督的目标和任务，为学校开展内部控制工作提供明确的方向和依据。
学校内部控制评价与监督情况报告
学校内部控制评价与监督情况报告一、引言学校是培养人才的场所，实施良好的内部控制对于确保教学、管理等各项工作的顺利进行至关重要。
为了评价学校内部控制的有效性以及监督情况，本报告对学校的内部控制进行了全面的评估与分析。
二、内部控制评价1.目标设定和资源配置学校在制定目标和资源配置过程中，注重教学质量与人才培养的需求。
学校根据国家的教育政策和学校的发展规划，明确了教学目标和师资配备等资源需求。
通过合理的资源配置，为教学提供了坚实的基础。
2.环境分析和风险评估学校定期开展环境分析和风险评估，不断了解和评估内外部环境带来的各种风险。
学校注重风险的早期预警，确保能及时采取相应的对策，以应对可能出现的问题。
3.制度建设和规范管理学校建立了一系列完善的制度和规范，确保各项工作按照程序和要求进行。
例如，学校制定了教学管理规章制度、财务管理制度等，明确了各个环节的责任和权限。
通过规范管理，保证了各项工作的有序进行。
4.内部控制活动和信息传递学校开展了多种形式的内部控制活动，如检查、考核、培训等，以确保教学和管理工作的有效性。
学校加强了信息传递和沟通，及时获取相关信息，为决策和问题解决提供支持和依据。
5.监督与评价学校建立了相应的监督机制，对各项工作开展了监督与评价。
监督可以来自学校内部的教务处、校办等部门，也可以来自外部的教育主管部门、教学督导等。
通过监督与评价，发现问题、解决问题，不断提升内部控制的效果。
三、监督情况1.内部监督学校建立了内部监督机构和流程，定期开展各项工作的监督和评估。
学校内部监督督导部门对教师教学活动进行了全面的检查和评价。
学校还开展了对学生在校行为的监督，如考勤管理、学籍管理等。
内部监督的有效开展，对于提升学校内部控制的效果起到了重要作用。
2.外部监督学校接受教育主管部门的监督和评价，及时提供相关的报表和数据，接受督导的检查和评估。
学校还主动邀请教育专家对教学和管理工作进行评估，以获取更多的改进意见和建议。
学校内部控制评价与监督情况报告
学校内部控制评价与监督情况报告第一篇: 学校内部控制评价与监督情况报告为规范学校管理，控制风险，保证经济活动的正常开展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计控制规范》等法律法规的规定，结合我单位的所处行业、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，并在实际工作中严格遵循。
现对内部控制制度的建立和实施情况自我评价如下：一、内部控制制度建立健全并有效实施(一)内部环境。
控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。
学校近年来不断改善控制环境，主要表现在:1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度。
目前，学校的治理结构健全，内部机构设置科学，权责分配合理。
学校制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件，明确学校教职工的权利和义务;学校管理层在开展具体经济业务时，能够根据不同环境和自身发展情况，不断调整内部组织结构，出台新的措施，激发全体教职工的工作热情，使我校教育教学质量继续保持着高速度发展步伐。
2、学校文化建设学校文化是学校生命力的表现，我校在发展过程中重视校园文化的建设和发展，学校每年都组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风专题活动，教职工加深了对校园文化的理解，做小事、做细事、做具体事的工作作风深入人心，增强了教职工的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。
3、人力资源政策我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展;员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展，我校注重个人的品德、能力和发展前景。
学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理意识，确实保障了学校的发展。
4、内部审计机制我校重视内部审计工作的开展，有效的防范了学校经济活动中存在的风险。
(二)风险防范我校根据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管理政策和措施，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保我校经费使用安全。
学校内部控制评价与监督制度范文（4篇）
学校内部控制评价与监督制度范文第一章总则第一条为了加强学校内部控制管理，提高管理水平，促进学校事业的健康快速发展，根据学校相关政策和法规，制定本制度。
第二条学校内部控制评价与监督制度（以下简称“本制度”）适用于学校各个部门、单位、二级单位等，以及所有从事学校经营、财务管理等相关工作的人员。
第三条学校内部控制评价与监督制度是学校内部控制体系的重要组成部分，是保障学校利益最大化和风险最小化的有效手段。
第四条内部控制监督是指学校对各部门、单位等内部控制的合规性、市场运营的有效性以及经营目标的实现程度进行评价与监督。
第五条学校内部控制评价与监督应坚持公正、公正、合理、透明的原则，保障被评价与监督单位的合法权益。
第二章责任与职责第一节学校领导责任第六条学校行政领导班子是学校内部控制评价与监督的第一责任人，负责内控制度的制定、落实和监督。
第七条学校领导应加强对内部控制评价与监督的重视，确保内控制度能够科学合理地执行。
第八条学校领导应确保评价与监督工作依法依规进行，真实、准确地反映内部控制情况。
第九条学校领导还应加强对评价与监督工作的考核和奖惩力度，激励各部门积极参与评价与监督工作。
第二节内部控制评价与监督部门责任第十条学校内部控制评价与监督部门是学校内部控制评价与监督的具体实施单位，负责监督评价工作的组织协调、方案制定、执行和结果分析等。
第十一条内部控制评价与监督部门应根据学校的实际情况，制定合理的评价与监督方案，确保评价与监督工作有效进行。
第十二条内部控制评价与监督部门应对各级评价与监督人员进行培训，提高他们的专业素质和评价与监督技能。
第十三条内部控制评价与监督部门还应向学校领导报告评价与监督工作进展情况，及时提出建议和意见。
第三节各部门责任第十四条各部门是学校内部控制评价与监督的被监督单位，应按照制度规定的评价与监督要求，做好相应工作。
第十五条各部门应根据评价与监督要求，开展自查工作，及时发现和解决存在的问题。
内部控制评价和监督制度(5篇)
内部控制评价和监督制度第一章总则第一条为规范学校内部控制评价工作，完善学校治理体系，防范和管控经济风险，促进学校各项内部控制不断完善和发展，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对学校内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。
内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及学校内部控制规定等。
第三条内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。
学校层面主要指学校的整体控制环境，业务层面涵盖了学校各职能部处、院系、直属单位和附属单位的内部控制活动。
开展内部控制评价，既可以对学校整体内部控制进行评价，也可以对学校内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。
第二章评价工作机制及原则第四条学校由审计处牵头，监察处、财务处等部门参与，组成内部控制建设监督检查工作小组，在“内部控制规范建设领导小组”的统一领导下开展内部控制评价工作。
第五条内部控制建设监督检查工作小组主要负责对全校内部控制建立与实施情况开展内部监督检查，并定期____编制学校风险评估报告，对学校内部控制的完善性、有效性做出评价。
第六条学校各单位，包括各职能部处、院系、直属单位和附属单位应结合日常经济活动开展情况，实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。
第七条学校内部控制评价工作由审计处负责____实施，也可委托具备资质的社会中介机构实施。
委托中介机构实施时，为学校提供内部控制建设服务的中介机构，不得同时为学校提供内部控制评价服务。
第八条内部控制评价工作应遵循下列原则：(一)全面性原则。
内部控制评价应将学校所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。
(二)重要性原则。
在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。
(三)客观性原则。
评价工作应真实、准确反映学校内部控制设计与运行的现状。
(四)及时性原则。
与学校管理活动相关的外部环境或学校管理要求发生变化时，应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。
学校内部控制评价与监督情况报告
学校内部控制评价与监督情况报告一、引言学校是一个重要的教育机构，为了保障学校的正常运行和发展，学校内部控制的有效性和监督机制的健全性显得尤为重要。
本报告将对学校内部控制的评价与监督情况进行详细分析和总结，以期帮助学校进一步改进内部控制机制和完善监督机制，提高学校管理的效率和透明度。
二、学校内部控制评价情况1. 内部控制目标和要素评价学校内部控制的目标是保障学校资产的安全性和完整性，确保资产利用的有效性和效率性，促进学校战略目标的实现。
学校的内部控制要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督机制。
通过对这些要素的评价，可以清晰地了解学校内部控制机制的完整性和有效性。
2. 内部控制的制度设计和运行评价学校内部控制的制度设计和运行评价是评价学校内部控制效果的关键环节。
学校应制定明确的内部控制政策和程序，明确控制目标和责任分工，确保内部控制的有效性和可持续性。
同时，学校应定期对内部控制机制进行自评和外部审计，及时发现和解决内部控制存在的问题和缺陷。
3. 内部控制相关风险评估学校内部控制相关风险评估是防范和控制风险的重要手段。
学校应对内部和外部风险进行全面评估，制定相应的控制措施，建立风险预警机制和风险管理体系，提高防范和控制风险的能力和水平。
4. 内部控制的效果评价内部控制的效果评价是评价学校内部控制机制的有效性和效率性的关键环节。
学校应建立完善的内部控制评价机制，定期对内部控制机制进行评价和监督，及时发现和解决内部控制存在的问题和漏洞，提高内部控制的效果和透明度。
三、学校内部监督情况1. 学校内部监督机构设置和职责学校内部监督机构是学校内部控制的重要组成部分，负责监督和评价学校内部控制机制的有效性和合规性。
学校应设置独立的内部监督机构，明确监督机构的职责和权力，确保内部监督机构的独立性和公正性。
2. 学校内部监督流程和程序学校内部监督流程和程序是确保内部监督有效和高效的重要保障。
学校应建立完善的内部监督流程和程序，规范监督活动的实施和结果的反馈，提高监督的透明度和可靠性。
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XXXX学校内部控制
评价与监督制度
第一章总则
第一条为规范 XXXX学校内部控制评价与监督，促进学校内部控制不断完善并有效实施，按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》《财政部关于全面推进行
政事业单位内部控制建设的指导意见》等有关规章制度，结合学校实际情况，制定
本办法。
第二条本办法所称内部控制评价，是指学校对内部控制建立和执行的有效
性进行评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。
第三条内控评价工作由内部控制监督评价工作组负责组织。
学校认为必要时，可以委托具备资质的第三方中介机构实施内部控制初步评价。
第四条内部控制评价应遵循以下原则：
（一）全面性。
评价应当关注内部控制的建立是否覆盖学校及所属单位所有的
经济活动、经济活动的全过程、所有内部控制关键岗位、各相关部门及工作人员
和相关工作任务。
（二）重要性。
评价应当以风险为导向，突出重点，关注影响控制目标的高
风险领域、重要业务部门、重大业务事项、关键控制环节和风险点。
（三）客观性。
评价应当准确揭示学校主要经济活动、重大业务的风险状况，如实反映内部控制设计的健全性与执行的有效性。
（四）适应性。
评价应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环
境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第五条学校成立由分管校领导担任组长的内部控制评价监督工作领导小组
（以下简称“领导小组”），负责对学校内部控制实施情况开展内部评价与监
督，建立健全内部监督制度。
其主要职责：
（一）审批内部控制评价工作的计划、方案；
（二）组织成立内部控制评价工作组；
（三）审批内部控制评价报告及整改方案；
（四）其他与内部控制评价与监督管理有关的工作。
第六条内部控制监督评价工作组负责内部控制评价工作的组织、协调与指导，主要职责：
（一）组织拟定内部控制评价相关制度；
（二）组织编制内部控制评价工作方案；
（三）组织实施内部控制评价工作；
（四）监督内部控制缺陷整改落实情况；
（五）完成领导小组交办的相关工作。
第七条学校相关部门或单位（以下简称“单位”）是内部控制体系运行的执行机构，在内部控制监督评价工作组的组织下开展内部控制评价工作，主要职责：
（一）根据监督评价工作方案和相关业务内部控制评价标准，开展本单位内部
控制自查、自评工作；
（二）根据业务内部控制自查结果梳理内部控制缺陷；
（三）参与学校内部控制评价缺陷的认定；
（四）针对内部控制中存在的缺陷制定整改计划；
（五）落实整改计划，并及时向纪检、监察、审计部门报送整改情况报告；
（六）其他和本单位内部控制及其评价相关的工作。
第二章内部控制评价监督内容
第八条内部控制评价包括单位层面内部控制评价和业务层面内部控制评
价。
评价时可以同时进行，也可以分阶段进行。
第九条单位层面内部控制评价侧重对单位控制环境的评价，应全面考虑学校
经济活动的决策、执行和监督的全过程，关注主要经济活动及其可能产生的重大
风险。
重点内容包括：发展规划、组织架构、运行机制、关键岗位与人员、会计与
信息系统等方面的内部管理情况。
第十条业务层面内部控制评价侧重对单位经济活动业务层面控制的评价。
重
点内容包括：预决算管理、资产管理、债务管理、收入管理、支出管理、合同管理、采购管理、工程项目管理、科研项目管理、财政专项项目管理、经济
活动信息化管理、其他附属单位管理等方面的内部管理情况。
第三章内部控制评价监督程序及方法
第十一条评价工作分为准备阶段、实施阶段、汇总评价结果、编制评价报
告阶段，报告反馈和跟踪阶段。
（一）准备阶段
1.制定评价监督工作方案。
内部控制监督评价工作组或第三方中介机构根据内部控制的基本要求，分析
学校管理过程中的高风险领域和重要业务事项，确定评价方法，拟定评价工作方案，经领导小组批准后实施。
评价监督工作方案应当明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容。
评价工作方案既可以全面评价为主，也可以根据需要采用重点评价。
2.组成内部控制监督评价工作组。
内部控制监督评价工作组在领导小组领导下，承担内部控制评价监督具体工作。
内部控制监督评价工作组成员由纪委、监察处、审计处工作人员组成，组成
人员应具备独立性、相关业务胜任能力和职业道德素养，注重吸收熟悉学校内部相关部门情况、参与日常监控的负责人或业务骨干。
内部控制监督评价工作组成员对本部门的内控评价工作应当实行回避。
学校可以根据工作需要委托社会中介机构进行初步评价。
纪检、监察、审计部门在中介机构初步评价的基础上结合学校自身特点进行最终评价。
内部控制评价初步工作由社会中介机构承担的，相关费用按照国家规定执行。
（二）实施阶段
1.了解被评价单位（业务）基本情况。
充分沟通相关文化和发展战略、组
织架构及职责、领导层成员构成及分工等基本情况。
2.确定检查评价范围和重点。
内部控制监督评价工作组根据掌握的情况进一
步确定评价范围、评价重点和抽样数量，并结合评价人员的专业背景进行合理
分工。
3.开展现场检查测试。
内部控制监督评价工作组根据评价人员分工，综合
运用各种评价方法对内部控制设计与运行的有效性进行现场检查测试，按要求填写工作底稿、记录相关测试结果，并对发现的内部控制缺陷进行初步认定。
（三）汇总评价结果、编制评价报告阶段
1.实施阶段结束后，内部控制监督评价工作组就发现的相关问题编写单独
的评价工作底稿，并进行交叉复核签字，由内部控制监督评价工作组组长审核签
字确认后征求被评价单位意见，被评价单位在规定时间（ 10 个工作日）内予以反馈，超过时间不反馈意见的视为无意见。
2.内部控制监督评价工作组组长在相关评价工作底稿的基础上编写评价报
告初稿，提交纪检、监察、审计部门主要负责人审定后，报领导小组审批，出具
正式评价报告。
（四）报告反馈和跟踪阶段
内部控制监督评价报告提交领导小组组长，并报送相关业务管理部门。
对于内部控制评价中认定的内部控制缺陷，要求责任单位及时整改，内部控制评价工作组要跟踪其整改落实情况；对因内部控制缺陷给学校造成损失或负面影响的，学校追究相关人员的责任。
第十二条内部控制评价方法主要包括：在对被评价单位进行现场调查的基
础上，综合运用个别访谈、实地观察、证据检查、重新执行、穿行测试等方法，充
分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的材料。
第十三条内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录执行评价工作的内容，包括评价要素、评价标准、评价和测试方法、主要风险点、采取的控制措施、
有关证据资料以及认定结果等。
第十四条内部控制评价完成后，应将被评价单位的评价资料整理后，并按顺序装订归档。
内部控制评价的有关文件资料、工作底稿、证明材料等应当妥善保管，及时归档。
第四章评价结果及其应用
第十五条内部控制评价纳入领导干部经济责任审计内容与干部考核体系，
将评价结果与考核挂钩。
第十六条对外部监督部门审计检查中发现的内部控制风险和提出的整改意
见建议，相关单位要积极进行整改落实。
XXXX学校
2018年3月1日。