银行合规风险课件

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1、关于“合规”的内涵。
➢ “规”的范围。不仅包括那些具有法律约束力的文件与监 管要求，还包括更广义的市场规则与惯例、行业准则以及 诚实守信和道德行为的准则。
➢ “合规”的主体。《指引》第六条第二款规定，“合规是 商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做 起。”也就是说，“合规”的主体是银行的每一位员工， 必须从高层做起。
➢ 重点关注：银行遵守审慎经营规则，既是银行从事金融业务活动所必 须遵守的法定义务，也是银行稳健经营、健康发展的必然要求。 （《银监法》第二十一条进行了规定 ）
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➢ 什么是审慎经营规则？
审慎经营规则，则是审慎性会计准则在金融业务经营活动 中的具体运用，是指一系列防范和控制风险和损失，从而 确保金融机构稳健运行和制度规则。
和纠正的动态过程和机制。
内部控制通常包括以下五个要素：内部控制环境；风险识别与评估； 内部控制措施；信息交流与反馈；监督评价与纠正。
具体规则有:《商业银行内部控制指引》、《内部控制评价试行办法 》、《银行业金融机构内部审计指引》 《银行公司治理指引》、 《 商业银行信息披露暂行办法》等。
➢审慎经营规则的主要内容
《银监法》第二十一条条第二款的规定，审 慎经营规则的内容主要包括：风险管理、 内部控制、资本充足率、资产质量、损失 准备金、风险集中、关联交易、资产流动 性等八个方面。
✓ 所谓风险管理，是指银行识别、计量、检 测、和控制所面临的各类风险的全过程。
银行的风险管理体系应当包括以下四个基本要素：1、董事 会和高级管理层的有效监控；2、完善的风险管理政策和程 序；有效的风险识别、计量、监测和控制程序；4、完善的 内部控制和独立的外部审计。
➢ 全球国际银行业的合规职业队伍开始崛起，合规人员日益发展成为一 个专业化的职业阶层，合规人员占银行从业人员的比例也在不断上升。 据不完全统计，合规人员占比已达到0.5%-1%之间。
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（二）一些国家和地区及国际组织强化合规监管的 趋势
➢ 一些国家和地区监管当局强化合规监管的趋势。在19912000年的10年中，许多国家或地区的监管机构对银行业 机构的合规部门作出了规定。
诚信举报制度等三项基本制度的建设作出了规定。 ➢ 从内容上看，《商业银行合规风险管理指引》规定了商业银行合规风险管理的基
本框架和基本要求，确保依法合规经营，着重强调以下四个方面： （一）建设强有力的合规文化 （二）建立有效的合规风险管理体系 （三）建立有利于合规风险管理的三项基本制度 （四）重视和加强商业银行“三道防线”的建设
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（一）建设强有力的合规文化
➢ 《指引》第一章总则，对“规、合规、合规风险、合规（风险） 管理、合规管理部门、合规风险管理目标、合规文化建设等合规 内涵进行了规定。
➢ 重新认识和正确理解合规的一些基本概念和合规文化的内涵，是 建设强有力的合规文化的思想基础。 1、关于“合规”的内涵。 2、关于“合规风险”。 3、关于“合规风险管理” 。 4、关于“合规文化”。
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（一）一些国际性大银行合规管理的领先做法
➢ 早上世纪90年代，一些国际性大银行基于“合规应从高层做起”这一 基本理念，高度重视银行合规风险管理机制的构建和完善，逐渐形成 了较为成熟的合规文化，从而为健全银行内控体系、提高市场竞争力 奠定了基础。
➢ 随着国际银行业对合规重要性认识的逐步到位，合规作为一门独特 的风险管理技术，已得到全球银行业的普遍认同，合规风险已和银行 其他风险一道被纳入银行全面风险管理框架之中。
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2、关于“合规风险”
➢ 《指引》第三条第三款规定：“合规风险”是指，商业银行因没有遵 循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和 声誉损失的风险。
➢ 合规风险与银行其他风险密切相关，是银行其他风险如操作风险、法 律风险、声誉风险发生和形成的一个重要诱因，特别是导致操作风险 的主要的和直接的诱因。
对银行业对外开放的挑战，促进监管者与被监管者的和谐， 维护银行业金融机构安全稳健运行。
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二、《商业银行合规风Байду номын сангаас管理指引》主 要内容
➢ 从结构上看，《商业银行合规风险管理指引》共有五章三十一条，基本涵盖： ✓ 商业银行董事会及其下设委员会、监事会、高级管理层、合规负责人、合规管理
部门的合规管理职责； ✓ 合规风险识别和管理流程及各个环节； ✓ 合规文化建设、合规风险管理体系建设以及合规绩效考核制度、合规问责制度和
➢ 制定和实施审慎经营规则体现了合规具有刚性
制定和实施审慎经营规则是监管银行业金融机构的特殊需 要。要求在合理的风险水平之下稳健经营，它体现一定的 刚性要求
➢审慎经营规则的制定主体
✓ 审慎经营规则可以由法律、行政法规规定，也可 以由国务院银行业监督管理机构制定。
✓ 审慎经营规则具有很强的专业性和技术性，并可 能随着银行业实践和金融创新的发展而随时需要 进行修改和完善。
➢ 巴塞尔银行监管委员会于2005年4月29日发布了《合规与 银行内部合规部门》的高级文件，指导银行业机构设立合 规部门和专职合规岗位，支持和协助高级管理层有效管理 银行的合规风险。该高级文件成为了银行合规管理及监管 的国际标杆。
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（三）银监会适时发布《商业银行合规风险管理指 引》
➢ 跟进国际潮流，与国际惯例接轨。 ➢ 旨在指导商业银行建立合规风险管理机制建设，更好地应
合规风险管理
2009年10月
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内容提要
一、引言 二、《商业银行合规风险管理指引》主要内容 三、我国银行业合规机制建设进展情况 四、江苏农合机构合规机制建设进展情况 五、加强江苏农合机构合规机制建设对策与建议
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一、引言
（一）一些国际性大银行合规管理的领先做法 （二）一些国家和地区及国际组织强化合规监 管的趋势 （三）银监会适时发布《商业银行合规风险管 理指引》
具体审慎经营规则有：《商业银行授信工作尽职指引》、 《商业银行市场风险管理办法》、《商业银行操作风险管 理指引》、《商业银行合规风险管理指引》、《银团贷款 业务指引》、《商业银行个人理财业务风险管理指引》、 《银行表外业务风险管理》……等等。
✓所谓内部控制，是指银行为实现经营目标， 通过制定和实施一系列制度、程序和方法， 对风险进行事前防范、事中控制、事后监督