丽江旅游2018年财务风险分析详细报告

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旅游集团的财务分析报告(3篇)

第1篇一、概述本报告旨在对旅游集团的财务状况进行全面的评估和分析，包括公司的财务结构、盈利能力、偿债能力、运营效率等方面。

通过对比分析，评估旅游集团在行业中的竞争地位，并提出相应的财务策略建议。

二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2023年12月31日，旅游集团总资产为XX亿元，其中流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。

流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。

流动资产占比高，表明公司具有较强的短期偿债能力。

但需关注应收账款和存货的周转率，以评估其变现能力。

（2）负债结构分析截至2023年12月31日，旅游集团总负债为XX亿元，其中流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。

流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、租赁负债等。

流动负债占比高，表明公司短期偿债压力较大。

需关注短期借款的偿还期限，确保公司财务稳定。

2. 利润表分析（1）营业收入分析2023年，旅游集团实现营业收入XX亿元，同比增长XX%。

其中，国内旅游业务收入XX亿元，国际旅游业务收入XX亿元。

国内旅游业务收入占比高，表明国内旅游市场对公司业绩贡献较大。

需关注国际旅游业务的增长潜力，拓展海外市场。

（2）成本费用分析2023年，旅游集团营业成本为XX亿元，同比增长XX%。

其中，主营业务成本XX亿元，管理费用XX亿元，销售费用XX亿元。

成本费用控制良好，但需关注主营业务成本的增长趋势，确保盈利能力。

3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析2023年，旅游集团经营活动现金流入XX亿元，同比增长XX%。

其中，主营业务收入现金流入XX亿元，其他经营活动现金流入XX亿元。

经营活动现金流入稳定，表明公司主营业务盈利能力较强。

（2）投资活动现金流量分析2023年，旅游集团投资活动现金流出XX亿元，主要用于购置固定资产、无形资产等。

投资活动现金流出合理，有利于公司长期发展。

旅游业公司财务分析报告(3篇)

第1篇一、概述随着我国经济的持续增长和人民生活水平的不断提高，旅游业作为国民经济的重要组成部分，近年来发展迅速。

本报告以某旅游业公司为例，对其财务状况进行深入分析，旨在揭示公司的经营成果、财务状况和盈利能力，为公司未来的发展提供决策依据。

二、公司基本情况某旅游业公司成立于2005年，主要从事国内外旅游业务，包括团队旅游、散客旅游、旅游咨询服务等。

公司总部位于我国某一线城市，下设多个分公司和办事处，业务范围覆盖全国及海外多个国家和地区。

三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析截至2022年底，公司总资产为10亿元，其中流动资产占比65%，非流动资产占比35%。

流动资产中，货币资金占比最高，为20%，其次是应收账款和存货。

非流动资产中，固定资产占比最高，为20%，其次是长期投资和无形资产。

2. 负债结构分析截至2022年底，公司总负债为6亿元，其中流动负债占比70%，非流动负债占比30%。

流动负债中，短期借款占比最高，为25%，其次是应付账款和预收账款。

非流动负债中，长期借款占比最高，为15%。

3. 所有者权益分析截至2022年底，公司所有者权益为4亿元，占公司总资产的40%。

其中，实收资本占比最高，为30%，其次是资本公积和盈余公积。

（二）利润表分析1. 营业收入分析2022年，公司实现营业收入8亿元，同比增长15%。

其中，旅游业务收入占比最高，为60%，其次是旅游咨询服务收入。

2. 营业成本分析2022年，公司营业成本为5亿元，同比增长10%。

其中，旅游业务成本占比最高，为40%，其次是旅游咨询服务成本。

3. 期间费用分析2022年，公司期间费用为1亿元，同比增长5%。

其中，销售费用占比最高，为30%，其次是管理费用和财务费用。

4. 利润分析2022年，公司实现净利润0.3亿元，同比增长10%。

其中，营业利润为0.5亿元，同比增长20%；利润总额为0.4亿元，同比增长15%。

四、财务状况综合评价1. 偿债能力分析从资产负债表可以看出，公司资产负债率为60%，处于合理水平。

丽江旅游2020年三季度经营风险报告

丽江旅游2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
丽江旅游2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为5,779.47万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为67.75%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过12,140.42万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
本企业无带息负债，不存在负债经营风险。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供94,816.67万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

丽江旅游2020年上半年经营风险报告

丽江旅游2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
丽江旅游2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为19,967.45万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。

2、财务风险
本企业无带息负债，不存在负债经营风险。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供89,153.42万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

丽江旅游2020年上半年财务分析详细报告

丽江旅游2020年上半年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况丽江旅游2020年上半年资产总额为270,748.67万元，其中流动资产为99,558.99万元，主要以货币资金、其他流动资产、存货为主，分别占流动资产的82.88%、13.69%和1.31%。

非流动资产为171,189.68万元，主要以固定资产、在建工程、投资性房地产为主，分别占非流动资产的47.52%、33.32%和7.95%。

资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产273,187.74 100.00268,673.11100.00270,748.67100.00流动资产138,007.95 50.52112,071.9441.71 99,558.99 36.77货币资金131,857.77 48.27106,187.9539.52 82,511.28 30.48其他流动资产649.71 0.24 1,542.63 0.57 13,629.05 5.03 存货1,627.76 0.60 1,519.96 0.57 1,299.72 0.48 非流动资产49.48 58.29 63.23135,179.79 156,601.17 171,189.68 固定资产78,979.99 28.91 75,759.36 28.20 81,353.08 30.05 在建工程22,988.85 8.42 48,854.1 18.18 57,042.12 21.07 投资性房地产14,429.1 5.28 14,015.62 5.22 13,604.26 5.022.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的82.88%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产138,007.95 100.00112,071.94100.00 99,558.99 100.00货币资金131,857.77 95.54106,187.9594.75 82,511.28 82.88其他流动资产649.71 0.47 1,542.63 1.38 13,629.05 13.69 存货1,627.76 1.18 1,519.96 1.36 1,299.72 1.31 预付款项567.13 0.41 717.29 0.64 753.96 0.76 其他应收款1,860.25 1.35 456.94 0.41 635.69 0.64 应收账款1,041.62 0.75 1,425.08 1.27 540.48 0.54 应收利息403.71 0.29 222.1 0.20 188.82 0.193.资产的增减变化2020年上半年总资产为270,748.67万元，与2019年上半年的268,673.11万元相比变化不大，变化幅度为0.77%。

丽江旅游2018年现金流量报告-智泽华

丽江旅游
2018年现金流量报告内部资料，妥善保管第 1 页共 4 页丽江旅游2018年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2018年现金流入为85,087.84万元，与2017年的85,515.81万元相比有所下降，下降0.50%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为78172.96万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的91.87%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加30742.58万元。

2018年经营现金收益率为45.31%，与2017年的43.69%相比有所提高，提高1.63个百分点。

二、现金流出结构分析
2018年现金流出为101,859.48万元，与2017年的102,316.13万元相比变化不大,变化幅度为0.45%。

表明企业处于大规模建设阶段。

最大的现金流出项目为资产购置，占现金流出总额的26.67%。

丽江旅游2020年上半年财务指标报告

2020年上半年营业利润为负2,447.57万元，与2019年上半年的 13,685.99万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损2,447.57万元。以下项目的变动使营业利润增加：营业成本减少2,828.46万元，销售费用减少 2,232.26万元，管理费用减少1,054.49万元，营业税金及附加减少598.17 万元，共计增加6,713.38万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少349.05万元，资产减值损失减少45.41万元，财务费用增加164.87 万元，共计减少559.33万元。各项科目变化引起营业利润减少16,133.56 万元。
丽江旅游2020年上半年出现亏损，亏损2,763.7万元。从这三中期来看，2018年上半年，2019年上半年企业均是盈利的，但盈利呈下降趋势。表明企业盈利状况恶化。
丽江旅游2020年上半年总资产周转次数为0.07次，比2019年上半年周转速度放慢，周转天数从1527.13天延长到5149.46天。企业资产规模有较大幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。
项目名称存货周转天数应收账款周转天数应付账款周转天数营业周期
2018年上半年
2019年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%)
34,255.12 100.00 31,834.85 100.00
9,560.26
27.91 9,981.03
31.35
736.02
2.15 741.28
2.33
4,264.64
12.45 3,090.25
9.71
5,106.34
本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。四、营运能力分析
项目名称总资产周转天数固定资产周转天数流动资产周转天数现金周转天数

云南城投2018年财务风险分析详细报告

云南城投2018年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为2,335,673.27万元，2018年已经取得的银行短期借款为28,000万元。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为2,029,670.32万元，2018年已经发生的非流动负债合计为3,385,117.55万元。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为4,365,343.59万元。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为267,133.27万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是312,597.83万元，实际已经取得的短期贷款金额为28,000万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为358,062.39万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为403,526.95万元，在5年之内偿还的贷款总规模为494,456.07万元，当前实际的长短期借款合计为4,403,111.29万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但企业负债水平偏高且经营活动资金占用较大并存在资金缺口。

资金链断裂风险等级为10级。

内部资料，妥善保管第页共1 页。

云南旅游2018年现金流量报告-智泽华

云南旅游2018年现金流量报告内部资料，妥善保管第 1 页共 4 页云南旅游2018年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2018年现金流入为468,222.54万元，与2017年的373,034.28万元相比有较大增长，增长25.52%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为180403.84万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的38.53%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加6899.89万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的38.47%。

但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。

2018年经营现金收益率为3.05%，与2017年的9.4%相比有较大幅度的降低，降低
6.35个百分点。

二、现金流出结构分析
2018年现金流出为512,458.09万元，与2017年的340,601.86万元相比有较大增长，增长50.46%。

最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的26.17%。

中国国旅2018年财务风险分析详细报告

中国国旅2018年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为78,454.36万元，2018年已经取得的银行短期借款为28,905万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供1,131,494.26万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕1,053,039.9万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,128,921.54万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是1,522,437.55万元，实际已经取得的短期贷款金额为28,905万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为1,915,953.57万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为2,309,469.58万元，在5年之内偿还的贷款总规模为3,096,501.6万元，当前实际的长短期借款合计为44,461.38万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。

该
内部资料，妥善保管第页共1 页。

旅游业财务风险分析报告(3篇)

第1篇一、报告摘要随着我国经济的持续发展和人民生活水平的不断提高，旅游业已成为国民经济的重要组成部分。

然而，旅游业在快速发展过程中也面临着诸多财务风险。

本报告通过对旅游业财务风险的深入分析，旨在为旅游业提供风险管理建议，以确保其健康发展。

二、报告背景近年来，我国旅游业发展迅速，旅游收入逐年增长。

但与此同时，旅游业也面临着市场竞争加剧、政策法规变化、自然灾害等因素带来的财务风险。

为了更好地应对这些风险，本报告对旅游业财务风险进行了全面分析。

三、旅游业财务风险分析1. 市场竞争风险（1）同质化竞争：随着旅游业的快速发展，市场上出现了大量同质化产品，导致价格战频发，企业利润空间不断压缩。

（2）新兴业态冲击：随着互联网技术的不断发展，在线旅游、共享经济等新兴业态不断涌现，对传统旅游业造成冲击。

2. 政策法规风险（1）税收政策风险：国家税收政策的变化可能对企业利润产生较大影响。

（2）环保政策风险：旅游业作为资源消耗型行业，受环保政策影响较大。

3. 自然灾害风险（1）自然灾害频发：地震、洪水、台风等自然灾害可能导致旅游业基础设施受损，影响游客出行。

（2）公共卫生事件：如传染病疫情等公共卫生事件可能导致旅游业陷入停滞。

4. 资金链风险（1）融资难、融资贵：旅游业资金需求量大，但融资渠道相对狭窄，融资成本较高。

（2）现金流紧张：旅游业季节性明显，可能导致企业现金流紧张。

5. 人力资源风险（1）人才流失：旅游业竞争激烈，优秀人才流失严重。

（2）服务质量风险：服务质量直接关系到游客满意度，人才流失可能导致服务质量下降。

四、风险管理建议1. 加强市场调研，创新旅游产品（1）关注市场需求，开发特色旅游产品。

（2）加大研发投入，提升产品竞争力。

2. 优化政策法规应对策略（1）密切关注政策法规变化，及时调整经营策略。

（2）加强与政府部门的沟通，争取政策支持。

3. 提高抗灾能力（1）加强基础设施建设，提高抗灾能力。

（2）制定应急预案，确保旅游业在自然灾害发生时能够迅速恢复。

旅游企业财务风险成因分析及应对探析

旅游企业财务风险成因分析及应对探析引言旅游企业作为受到政策环境和监管变动影响较为明显的行业企业，其财务管理措施往往需要兼顾长期政策的稳定性和短期政策的不可预见性，如果旅游企业在旅游旺季或者全年经营计划中难以实现自身的财务预算目标，那么财务管理规划和资金管理计划将会受到严重的挑战，甚至存在长期的经营管理困境。

因此，旅游企业想提升自身经营管理措施的抗风险能力，需要分析来自企业经营模式、资金管理、税务管理和内部控制的相关风险因素，从而有针对性地采取相应策略。

一、旅游企业财务风险因素（一）重资产经营模式因素由于旅游企业存在投资旅游基础设施、建设配套酒店、道路等形式的资产，有少部分旅游企业会应用重资产模式经营其旅游项目，由于其投资规模大、一般其负债水平高、财务费用占比不低，具体而言，现金流因素、业绩波动因素、偿债能力因素等叠加使企业在重资产经营模式下的财务风险加大。

（二）资金管理因素基于核准资金合理金额、制定资金供应方案、投资获取收益和资金来源控制的四个资金管理内容，企业资金管理风险成因来源于经营管理的各项活动，为了保障企业资金周转效率和效益的提升，旅游企业应当分析资金管理活动中的各项风险因素，从而发现管控资金的风险因素，主要包括资金管理信息系统、资金的过程管理、风险预警指标等。

（三）税务管理因素由于旅游企业税务筹划措施不健全、欠缺整体性考虑等，其税负成本控制与预期成本控制目标脱离，不利于企业整体财务风险的降低，影响旅游企业的综合税负。

主要为税收优惠政策因素、税务事项处理的规范性因素和税务筹划方案单一因素。

（四）内部控制因素所谓企业内部控制风险，是指企业在构建财务内控制度的过程中，缺少对风险管理措施、流程和方向方法的确定，使其具体风险管理操作活动脱离旅游项目的经营操作活动，难以规避会计收支、财务权限分离等各项内部财务管理活动中的风险因素。

内部控制是企业风险管控的有效方法，涉及财务风险方面的内部控制要素，主要体现在财务流程相关的内部控制与财务报告相关的内部控制是否有效，一般包括影响财务信息质量因素、内控控制或风险评估流程因素、多元化经营项目评估不全面因素等。

丽江旅游2019年财务风险分析详细报告

丽江旅游2019年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为10,819.8万元，2019年已经取得的银行短期借款为0万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供101,004.61万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕90,184.81万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为90,914.56万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是114,192.13万元，实际已经取得的短期贷款金额为0万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为137,469.7万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为160,747.27万元，在5年之内偿还的贷款总规模为207,302.41万元，当前实际的长短期借款合计为0万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。

该
内部资料，妥善保管第页共1 页。

云南旅游2018年财务分析详细报告-智泽华

云南旅游2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况云南旅游2018年资产总额为413,048.22万元，其中流动资产为271,851.52万元，主要分布在其他应收款、存货、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的39.16%、26.23%和21.78%。

非流动资产为141,196.7万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的37.3%、22.45%。

资产构成表2.流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的60.94%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表3.资产的增减变化2018年总资产为413,048.22万元，与2017年的477,870.27万元相比有较大幅度下降，下降13.56%。

4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：其他应收款增加90,955.17万元，应收账款增加19,204.33万元，在建工程增加7,201.12万元，应收股利增加4,161.84万元，无形资产增加4,140.81万元，其他非流动资产增加2,082.07万元，长期待摊费用增加1,352.43万元，应收票据增加922.34万元，递延所得税资产增加687.32万元，共计增加130,707.43万元；以下项目的变动使资产总额减少：固定资产减少115.94万元，预付款项减少173.78万元，其他流动资产减少2,167.44万元，商誉减少12,930万元，长期投资减少20,511.17万元，货币资金减少43,197.28万元，存货减少116,433.87万元，共计减少195,529.48万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额下降64,822.05万元。

5.资产结构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例较高。

其他应收款所占比例过高。

存货所占比例基本合理。

6.资产结构的变动情况与2017年相比，2018年存货占营业收入的比例明显下降。