论商业银行不良贷款的处置对策(初稿)

南开大学滨海学

院

毕业论文（设计)

中文题目:论商业银行不良贷款的处置对策

外文题目:An Aｎalyｓis ｏｎtｈｅＳtrategｉes oｆ

Ｎｏn-perｆｏrmｉｎg

Asｓet oｆCommｅｒcial Ｂａｎk

学号：08991９8７

姓名：李博

年级:20０8 级

专业: 金融学

系别: 金融学系

指导老师:王旭丹

完成日期: 2012年02月2０日

摘要

商业银行的不良贷款以及由之引起的金融动荡是世界性的难题,特别是自美国次贷危机引发全球金融风暴后，各国银行体系的稳定性受到了严峻挑战,究其原因，威胁银行的主要风险仍然是不良贷款,银行的不良资产和脆弱的银行体系是爆发此次危机的根源。尽管我国和国外银行由于经营模式不同，此次金融危机并未对我国银行业造成直接冲击。但是由于金融全球化的发展,市场的联动性已成事实。所以,在国际大环境的影响之下，我国商业银行对于不良贷款的处置应该防患于未然。随着我国经济的发展,如何防范和化解这个问题迫在眉睫。

本文主要从我国商业银行不良贷款的现状出发，针对我国银行业现有的信贷风险控制机制存在种种缺陷,从内部和外部两个方面彻底分析我国商业银行不良贷款的形成的原因。在处置对策方面，不仅要吸取国外混业经营模式的教训,还要结合我国银行业的实际情况、发展方向来努力防范和化解本国的金融风险。关键词：金融危机,不良贷款,风险控制机制，处置对策,防控措施

Absｔrａｃt

Bａｄloaｎｓａｎd thｅaｒoｕseｄfｉnanciaｌｔurbulenｃe arｅ a univerｓａlｐｒoblem, espeｃiａｌly after the Aｍｅrｉcan subpriｍe mortｇａge cｒiｓis ｓet ofｆａglobａl finanｃial ｃriｓis anｄseｒｉouｓly ｔhr ｅaｔｅnedｔｈe stabｉｌitｙof the bａｎｋing sｙsｔemｗorldｗide. Basiｃaｌｌｙ，thｅhoｓt ｏｆpｒobｌｅｍs bａnksａrｅfaｃｅd with havｅｔｈeir oｒｉgins in noｎ-peｒforｍiｎg lｏan, andｉｔｉs nｏｎ-ｐerｆormｉnｇasseｔs togethｅr wｉｔh tｈe fｒagilｅbａnking sysｔem tｈat prｏｖes tｏbe the ｄirect ｃauseｏf thiｓcrisｉs. Duｅto tｈｅｍagn ｉtｕde of the ｇlｏbａl finａnｃial crisis, a ｇrave situatioｎis prｅsentｅd to thｅChiｎｅsｅｇoｖernmｅnt. Meａnｗhｉle，it shoｕld be nｏted thaｔｎoｎ-performiｎgｌoan is ａkeｙｆaｃtor for the sｔabｉliｔｙａnｄd ｅvｅloｐｍent of tｈe oｖerａｌl ｅcｏｎoｍy。In orｄer ｔｏensｕｒｅt ｈe smｏoｔh ｇrowth of Cｈina＇s ｅcｏnoｍy against a globａl ecoｎoｍic ｄowntuｒｎ,how to avoid anｄsｏlve the problemsｈａs ｂecomeａｎeｓsentiａｌtasｋ。

Gｉven tｈａｔtｈe non-performiｎg loan oｆCｈinａ＇s finaｎcial banks ｏrigｉnatｅs frｏm ａuｎｉque hiｓtoricaｌbackgｒｏund, ａnd that fallacies do eｘist ｉｎthe ｒisk manａｇeｍent ｍeｃｈａｎism of ｂank loaｎ, it is ｓuｇgestｅd ｔhａｔinward and ｏｕtwａrd reasonｓｓh ｏuld ｂｅtaｋen ｔo aｎalysiｓtheｍａnagｅmeｎt of non-ｐeｒformin

ｇlｏan oｆCｈｉna’ｓfｉnanciａlｂａｎks。Iｎadditioｎ，a cｏmpr ｅｈeｎsivｅreｍｅｄiａtioｎｓhoulｄbe ａdｏpｔedａnｄtｈe goｖerｎmenｔshould ｉｎcｒease the efｆorts ｔo disｐosｅoｆbad loaｎｓ．Key wｏｒｄs：Fｉnanciａｌｃrｉｓiｓ; Ｂaｄｌoans;Ｃauｓeｓ；P ｒｅventioｎand Ｃonｔｒol

目录

一、我国商业银行不良贷款的概述 (1)

（一）商业银行不良贷款的界定及分类方法 (1)

（二）商业银行不良贷款产生的影响 (2)

二、我国商业银行不良贷款的现状及特点 (3)

（一）我国商业银行不良贷款现状 (3)

（二）不良贷款所呈现的特点 (5)

三、我国商业银行不良贷款的成因 (7)

（一）商业银行外部原因及问题 (7)

（二）商业银行自身内因及缺陷 (8)

四、国外商业银行处置不良贷款的经验 (10)

（一）各国不良贷款的处置对策 (10)

（二）国外处理银行不良贷款成功经验的启示 (11)

五、商业银行不良贷款的整治措施 (13)

（一）不良贷款的处置措施 (13)

（二）不良贷款的防范措施 (15)

六、结论 (16)

参考文献 (17)

致谢 (18)

一、我国商业银行不良贷款的概述

（一）商业银行不良贷款的界定及分类方法

1.商业银行不良贷款的界定

商业银行不良贷款是指借款人未能按贷款合同规定在约定期限内按合同规定的还款方式偿还的、可能给商业银行造成一定损失的贷款。由于未来不确定因素存在的客观性,商业银行是不可能准确地预测到全部贷款风险的，无论商业银行在贷款风险控制方面多么的谨小慎微,不良贷款总是难以避免的,贷款中总会有一定比例发生损失.

不良贷款的界定是建在贷款分类基础之上的,但迄今为止,国际上还没有形成一套被各国普遍接受的贷款分类办法。目前各国银行的贷款分类办法大体上有以美国为代表的“五级分类法”和以澳大利亚为代表的“两级分类法"。两级分类法把贷款划分为正常贷款和受损害贷款两类。在两级分类法中,一般将受损害贷款界定为不良贷款。实行五级分类法的国家和地区较多，美洲及东南亚多数国家和东欧转轨国家都已把五级分类法正式纳入到信贷管理体系之中.

2.我国商业银行不良贷款的分类方法及标准

2００2年,经国务院同意,中国人民银行决定，在我国各类银行全面实行“五级贷款”的贷款风险分类管理。该分类方法，以风险管理为主将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类,而次级、可疑、损失三类合称为不良贷款．从以上定义可以看出,贷款风险分类的核心标准是贷款偿还的可能性。这种分类方法重视借款人的真实还款能力,对货款的分类是建立在对贷款风险程度和按期还款可能性进行综合判断的基础之上，对每笔贷款的判断都通过综合评价各种因素而取得,包括审查贷款的基本情况以及对借款人的现金流量、财务分析、信用支持以及非财务因素分析等．因此，这种分类方法较之两级分类法能更准确，更全面地反映不良贷款的真实情况，更具科学性.其次,贷款风险分类法覆盖了贷款从发放到帐面消失的整个生命周期，无论贷款是否逾期,都要受到监控,因此具有预警作用。显然,这不仅有利于银行正确认识自身贷款质量的真实情况,而且还有利于银行及早发现并采取措施化解引起不良的贷款的各种风险，减少不良贷款的发生.