银行指标计算公式

银行指标计算公式

银行指标是用于评估银行业绩和风险的重要工具。不同的指标可以从不同的角度对银行的财务状况、运营效率、风险管理和资本充足度等方面进行评估。本文将介绍一些常见的银行指标及其计算公式。

一、财务状况指标

1. 资本充足率（Capital Adequacy Ratio，CAR）：用于衡量银行的资本实力和抵御风险的能力。

CAR=(核心资本/风险加权资产)×100%

其中，核心资本包括普通股东权益、优先股等，风险加权资产是指根据不同资产的风险性质给予不同权重的资产总额。

2. 不良贷款率（Non-Performing Loan Ratio，NPL）：反映银行不良贷款占总贷款的比例，用于评估银行的风险承受能力。

NPL=(不良贷款/总贷款)×100%

其中，不良贷款是指已逾期90天以上或无法偿还本息的贷款金额。

3. 资本利润率（Return on Equity，ROE）：评估银行运营效率和盈利能力的指标。

ROE=(净利润/总股东权益)×100%

其中，净利润是指银行在一定期间内的净收入，总股东权益是指银行的所有者权益。

二、运营效率指标

1. 不良贷款拨备覆盖率（Loan Loss Provision Coverage Ratio）：用于评估银行对不良贷款的拨备情况。

Loan Loss Provision Coverage Ratio = (不良贷款准备金/不良贷款) × 100%

其中，不良贷款准备金是指银行已经拨备的不良贷款金额。

2. 资金使用效率（Funds Utilization Efficiency，FUE）：衡量银

行的资金利用效率。

FUE=(收入/资产负债总额)×100%

其中，收入包括利息收入、手续费及佣金收入等，资产负债总额是指

银行的总资产减去总负债。

三、风险管理指标

1. 资产负债率（Assets to Liabilities Ratio）：反映银行的资产

与负债的关系。

Assets to Liabilities Ratio = (总资产/总负债) × 100%

其中，总资产是指银行的所有资产总额，总负债是指银行的所有负债

总额。

2. 流动性比率（Liquidity Ratio）：评估银行短期偿债能力和流动性。

Liquidity Ratio = (现金及等价物/总负债) × 100%

其中，现金及等价物是指银行的现金、存款和其他能够快速变现为现

金的资产。

四、资本充足度指标

1. 核心一级资本充足率（Tier 1 Capital Adequacy Ratio）：衡量银行核心资本与风险加权资产的比例。

Tier 1 Capital Adequacy Ratio = (核心一级资本/风险加权资产) × 100%

其中，核心一级资本包括普通股东权益、优先股等。

2. 资本经济充足率（Economic Capital Adequacy Ratio）：通过风险评估来测量银行所需的充足资本。

Economic Capital Adequacy Ratio = (经济资本/风险加权资产) × 100%

其中，经济资本是指银行根据不同风险水平和资产分布计算出的所需资本。