在建工程财务管理规定
工程项目财务管理制办法
一、总则为加强工程项目财务管理,规范财务行为,确保资金安全,提高资金使用效益,根据国家有关法律法规和财务管理制度,结合本工程项目实际情况,特制定本制度。
二、财务管理原则1. 坚持依法合规原则,严格遵守国家法律法规和财务制度。
2. 坚持实事求是原则,真实、准确、完整地反映工程项目财务状况。
3. 坚持勤俭节约原则,合理使用资金,提高资金使用效益。
4. 坚持民主集中原则,重大财务事项集体决策。
三、财务管理制度1. 财务机构设置与人员配备(1)设立项目部财务部,负责工程项目的财务管理工作。
(2)财务部配备会计、出纳等专职财务人员,不得兼任其他与财务工作相冲突的工作。
2. 财务人员职责(1)会计职责:负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
(2)出纳职责:负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
3. 资金管理(1)资金收支必须严格按照国家有关法律法规和财务制度执行。
(2)资金收支实行日清月结制度,确保资金安全。
(3)加强资金预算管理,严格控制资金支出。
4. 成本管理(1)建立健全成本核算体系,对工程项目成本进行全过程、全要素核算。
(2)加强成本控制,降低工程项目成本。
5. 票据管理(1)严格执行票据管理制度,确保票据合法、合规。
(2)加强票据审核,防止票据违规使用。
6. 财务报告(1)项目部每月编制财务报表,报送公司财务部门。
(2)公司财务部门定期对项目部财务状况进行审核。
四、监督检查1. 公司财务部门对项目部财务管理工作进行监督检查。
2. 项目部定期组织自查,发现问题及时整改。
3. 对违反本制度的单位和个人,按照公司有关规定进行处理。
五、附则1. 本制度由项目部财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
通过以上制度,旨在加强工程项目财务管理,提高资金使用效益,确保工程项目顺利进行。
项目部全体人员应严格遵守本制度,共同维护工程项目的财务秩序。
建设工程工程财务管理制度
建设工程工程财务管理制度建设工程因其规模庞大、周期长且涉及资金量大,对财务管理的要求尤其严格。
为此,建立一套科学、合理、高效的财务管理体系显得尤为重要。
以下是依据当前财务管理的最佳实践,制定的建设工程财务管理制度范本,以期为相关企业提供参考。
一、预算管理每个建设项目都应制定详细的财务预算计划,包括直接成本、间接成本以及可能发生的风险成本。
预算计划需经过专业团队审核,并得到管理层的批准。
一旦项目启动,所有支出均需与预算相对应,非预期超支需特别审批程序。
二、资金调度为确保资金使用的及时性和有效性,必须建立严格的资金调度体系。
这包括了资金的筹集、分配和使用等各个环节。
每一笔资金流动都要有明确的记录和凭证,确保资金用途的透明化和可追溯性。
三、成本控制成本控制是财务管理的核心部分。
需要通过定期的成本分析来监控项目的实际支出情况,并与预算进行比较。
任何超出预算的情况都应及时报告,并采取措施进行调整。
应建立奖惩机制,激励员工节约成本,避免不必要的浪费。
四、账务处理所有的财务交易都应该实时记录,并按照国家会计标准进行账务处理。
发票、收据等财务凭证要妥善保存,作为审计和查账的依据。
同时,应定期编制财务报表,如资产负债表、利润表等,反映公司的财务状况。
五、内部审计设立独立的内部审计部门或聘请第三方审计机构,对财务活动进行定期或不定期的审查。
内审工作有助于发现潜在的财务问题和风险,提出改进建议,增强内部管理的有效性。
六、风险管理在财务管理中加入风险评估环节,识别可能影响项目财务稳定性的因素。
根据评估结果,制定相应的风险应对措施,比如建立风险基金或购买保险产品,以减轻潜在损失。
七、信息系统建设利用现代信息技术手段,建立财务管理信息系统,实现数据的快速处理和准确传递。
系统应具备数据备份和恢复功能,确保财务信息的安全和完整性。
医院在建工程财务制度
医院在建工程财务制度一、总则为规范医院在建工程财务管理,保障财务资金的安全和合理的运用,根据国家有关法律法规,结合医院自身实际情况,制定本制度。
二、财务管理机构1.医院在建工程财务管理机构设立在医院财务部门下,负责医院在建工程的财务管理工作,包括预算编制、资金支付、成本核算、财务报表编制、财务监督等工作。
2.在建工程财务管理机构由医院财务部门的专业人员组成,具有相关财务管理经验和专业知识。
三、财务预算1.医院在建工程财务预算按照年度制定,包括资金来源、支出计划、成本控制、项目进度、风险评估等内容。
2.医院在建工程财务预算应当经过医院财务部门和相关部门审批后执行,不得擅自变更。
3.医院在建工程财务预算执行过程中,如有变动需及时向审批部门报告,并经过批准后执行。
四、资金管理1.医院在建工程资金来源主要包括财政拨款、银行贷款、社会投资等,必须经过严格审批程序批准后方可使用。
2.医院在建工程资金支付按照预算计划执行,必须经过医院财务部门核准后方可支付。
3.医院在建工程资金支付必须遵循相关法规和政策,不得挪用、挪借、挪妥,确保资金使用合法合规。
五、成本核算1.医院在建工程成本核算应当按照规定的会计准则和政策进行,确保成本记录准确、完整。
2.医院在建工程成本核算应当根据项目实际情况、成本要素进行分类,进行合理分摊和核算。
3.医院在建工程成本核算应当与项目进度相结合,及时进行成本控制和分析,确保项目资金投入合理有效。
六、财务报表1.医院在建工程财务报表应当按照规定的格式和时间编制,提交给相关部门和领导,确保信息真实可靠。
2.医院在建工程财务报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容,分析项目资金运用情况和财务状况。
3.医院在建工程财务报表应当及时更新、公开透明,接受监督和审计机构的审计,确保财务信息的公正、公开和合规。
七、财务监督1.医院在建工程财务管理应当接受相关监督和审计,确保财务活动合法合规。
2.医院在建工程财务管理机构应当配合相关部门和监管机构进行审计,提供必要的资料和信息,确保审计工作的顺利进行。
工程建设财会制度
工程建设财会制度一、总则1. 本制度依据国家有关财务管理法律、法规和行业标准,结合公司实际情况制定。
2. 本制度适用于公司所有工程建设项目的财务管理活动。
3. 公司财务部门负责本制度的制定、修订和解释工作。
二、财务计划与预算管理1. 项目启动前,财务部门应编制详细的财务计划和预算,包括资金来源、使用计划及现金流量预测。
2. 预算应根据工程进度和实际需要进行调整,确保资金使用的及时性和合理性。
3. 对于超出预算的支出,必须经过严格的审批程序。
三、资金管理1. 公司应设立专项工程建设账户,所有工程款项必须通过该账户进行收付。
2. 资金支付应严格按照合同约定和工程进度进行,防止超前或滞后支付。
3. 对于大额资金支付,应实行分级审批制度,确保资金安全。
四、成本控制1. 财务部门应建立成本核算体系,对工程成本进行实时监控和管理。
2. 定期进行成本分析,及时发现成本超支的原因,并采取措施进行调整。
3. 鼓励采用先进的成本控制技术和方法,提高成本管理效率。
五、会计核算与报告1. 严格执行国家会计准则和行业会计制度,确保会计信息的真实、准确和完整。
2. 定期编制财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表等,为管理层提供决策支持。
3. 对于重要的财务事项,应及时向管理层报告,并提出合理化建议。
六、内部审计与监督1. 公司应建立健全内部审计机制,定期对工程建设项目的财务状况进行审计。
2. 审计结果应作为改进财务管理和完善制度的重要依据。
3. 鼓励员工参与财务监督,对于违规操作应及时上报并处理。
七、风险管理1. 识别工程建设过程中可能出现的财务风险,并制定相应的风险应对措施。
2. 建立风险预警机制,对可能影响项目财务安全的因素进行监控。
3. 通过保险等方式转移部分财务风险,减轻公司负担。
八、附则1. 本制度自发布之日起实施,由财务部门负责解释和修改。
2. 对于本制度未尽事宜,按照国家相关法律法规执行。
在建工程财务管理制度
第一章总则第一条为规范我公司在建工程财务管理工作,确保工程资金安全、合规使用,提高资金使用效率,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规,结合我公司实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有在建工程项目,包括工程项目前期准备、施工、验收等各阶段。
第三条在建工程财务管理应遵循以下原则:(一)依法合规:严格按照国家法律法规和公司制度执行,确保财务活动合法合规。
(二)权责分明:明确各相关部门和岗位的职责,确保财务管理工作有序进行。
(三)勤俭节约:加强成本控制,提高资金使用效率,确保工程资金合理使用。
(四)实事求是:客观、真实、全面地反映工程财务状况,确保财务信息真实可靠。
第二章财务管理职责第四条公司财务部门负责在建工程财务管理工作,主要职责如下:(一)制定在建工程财务管理制度,并组织实施。
(二)负责在建工程项目的资金筹措、使用和结算。
(三)监督工程项目的资金使用情况,确保资金安全、合规使用。
(四)对工程项目进行财务核算、成本分析和财务报表编制。
(五)定期向公司领导汇报工程财务状况,为决策提供依据。
第五条项目部负责项目财务管理,主要职责如下:(一)执行公司财务管理制度,确保项目财务活动合法合规。
(二)负责项目资金的申请、使用和结算。
(三)定期向财务部门报送项目财务报表,及时反映项目财务状况。
(四)配合财务部门进行项目财务核算和成本分析。
第三章资金管理第六条在建工程项目资金管理遵循以下规定:(一)项目资金来源包括公司自筹、银行贷款、政府投资等。
(二)项目资金的使用必须符合项目投资计划,不得挪用、挤占。
(三)项目资金拨付需经公司财务部门审核,确保资金使用合法合规。
(四)项目资金结算应采用银行转账方式,严禁现金结算。
第四章成本管理第七条在建工程项目成本管理遵循以下规定:(一)建立健全成本核算体系,确保成本核算准确、完整。
(二)加强成本控制,降低工程成本,提高项目效益。
(三)对项目成本进行定期分析和评估,找出成本控制中的问题和不足,提出改进措施。
工程项目财务管理守则
第一章总则第一条为了规范工程项目财务管理,确保项目资金安全、合规、高效使用,提高工程项目经济效益,根据国家有关法律法规和财务管理制度,特制定本守则。
第二条本守则适用于所有工程项目,包括新建、改建、扩建、技术改造等项目。
第三条工程项目财务管理应遵循以下原则:(一)合规性原则:严格遵守国家法律法规、财务管理制度,确保项目资金合法合规使用。
(二)安全性原则:加强资金安全管理,确保项目资金安全、完整。
(三)效益性原则:优化资源配置,提高资金使用效率,实现项目经济效益最大化。
(四)透明性原则:加强财务信息披露,确保项目财务状况公开、透明。
第二章组织机构与职责第四条工程项目应设立财务管理部门,负责项目财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责:(一)制定项目财务管理制度,并组织实施。
(二)编制项目财务预算,组织实施预算执行情况监督。
(三)审核项目资金收支,确保资金安全、合规使用。
(四)组织项目财务核算,及时编制财务报表。
(五)参与项目合同签订、变更和解除,确保合同条款符合财务管理制度。
(六)配合审计、税务等相关部门开展审计、稽查工作。
第三章资金管理第六条工程项目资金管理应遵循以下规定:(一)资金筹集:项目资金应通过合法渠道筹集,不得违规举债。
(二)资金使用:项目资金应按照项目进度、预算及合同约定使用,不得挪用、截留、挤占。
(三)资金回收:加强应收账款管理,及时回收项目资金。
(四)资金结算:严格执行项目资金结算制度,确保资金结算及时、准确。
第七条项目资金使用应遵循以下程序:(一)编制资金使用计划,经审批后组织实施。
(二)办理资金支付手续,确保资金支付合规、合法。
(三)定期进行资金使用情况分析,及时调整资金使用计划。
第四章财务核算与报告第八条工程项目财务核算应遵循以下规定:(一)按照国家会计制度进行会计核算,确保会计信息真实、准确、完整。
(二)及时编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
(三)定期进行财务分析,评估项目财务状况和经营成果。
行政单位基本建设财务管理规定(4篇)
行政单位基本建设财务管理规定第一章总则第一条为规范行政单位基本建设财务管理行为,做到公开透明、合理高效、依法用款,根据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国行政单位基本建设投资管理办法》等法律法规,制定本规定。
第二条行政单位基本建设资金的管理应遵循公开、公正、公平、公共的原则,加强财务监督和责任追究。
第三条行政单位基本建设资金包括国家财政拨款、借款、基础设施建设专属资金、政府投资基金等。
第四条基本建设资金应该用于促进经济增长,改善人民生活,提升社会福利水平。
第二章预算和审计第五条行政单位基本建设资金预算编制应符合行政单位基本建设规划,按照年度制定、逐年执行。
第六条行政单位基本建设资金预算应当向社会公开,并接受社会监督。
第七条行政单位基本建设资金预算编制应明确资金来源、用途、具体项目,以及预计投资额、计划进度。
第八条行政单位基本建设资金预算编制应充分考虑资金安排的可持续性和稳定性,避免出现逾期拨付或财务资金不足的情况。
第九条行政单位基本建设资金使用终了后,应及时进行审计,将审计报告向社会公开。
第十条对于违反财务管理规定的行为,应当追究相关责任人的法律责任。
第三章用款管理第十一条行政单位基本建设资金使用应符合相关法律法规的要求,确保用款合法、合规。
第十二条行政单位基本建设资金使用应当进行预算控制,不得超出预算额度。
第十三条行政单位基本建设资金支出要严格按照项目合同约定和材料真实性进行,防止贪污腐败和违规操作。
第十四条行政单位基本建设资金支出要及时、准确地填写相关财务凭证,确保账目真实准确。
第十五条行政单位基本建设资金使用应建立相应的审批制度,增加审批过程的透明度和严谨性。
第十六条行政单位基本建设资金支付应当按照有关规定的时间和流程进行。
第十七条对于超过预算、违反合同约定或者其他违规行为,应及时调查核实,并依法追究责任。
第四章检查与监督第十八条行政单位基本建设财务管理应建立健全检查与监督制度,建立内部控制机制。
建筑工程公司财务管理制度
建筑工程公司财务管理制度建筑工程公司财务管理制度篇11、严格遵守国家的财务法规,财政纪律,方针政策和企业管理制度。
2、遵守公司财务制度,严守财务机密,不得随意泄密,泄密者给予1000元罚款,严重者开除。
3、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐,做到帐证、帐表、账物、帐款相符。
4、总帐会计必须每月一次同建设方、总包方和协作单位结清所有材料、资金往来帐,防止串户,不要影响要款,如耽误要款,每次罚300元。
注意保管好原始帐本。
5、辅助会计要月月对清职工往来帐,防止串户,如出现漏帐,其全数金额由辅助会计自己赔偿。
6、公司只设一本总帐,项目部不再设立分帐,所有票据均有总经理一支笔审批报支,其余任何人签字仅作证明,证明人不能在审批栏签字。
职工借款由各项目部经理审批签字,500元以上借款征得总经理同意。
7、财务会计要重点抓好要款,随时掌握正确的经济收入情况,材料费支出、应收工程款数据,及时的按合同规定回收工程款,确保公司正常运转。
8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱,资金金额控制在一定范围内,不允许长期巨款宕帐。
职工借款控制在200元内,管理人员控制在500元内,一年中不得超过三次,特殊情况由总经理批准。
如借款超支造成集体损失,由审批人赔偿。
9、对于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由总经理同意后才能付款。
如果未按规定擅自付出分包工程款,造成损失由付款人和准付人赔偿20%。
10、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。
因资金紧缺,对材料已验收入库但货款未付的,应根据收料单、合同或协议,分单位、分类别每月30日报财务科。
如果材料进出帐不符,每次罚款200元;材料积存不报而继续采购的,发现一次罚200元,并追究责任。
11、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分,包括职工工伤出勤并张榜公布。
12、财务上对于交来的各种内部罚款,有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款,都得一笔不漏地扣除归户,如发现遗漏由记帐人赔偿。
建筑工程财务管理制度
一、总则为了加强建筑工程财务管理,规范财务行为,提高资金使用效益,确保工程质量和进度,根据国家有关法律法规和财务管理制度,特制定本制度。
二、财务管理的原则1. 遵守国家法律法规,严格执行财务制度;2. 依法合规,公平公正,公开透明;3. 严格预算管理,合理控制成本;4. 强化内部控制,防范财务风险;5. 提高资金使用效益,保障工程顺利进行。
三、财务管理的职责1. 财务部门负责建筑工程财务管理的组织实施,具体职责如下:(1)制定和实施财务管理制度;(2)编制、审核和执行财务预算;(3)办理资金收支业务;(4)进行财务分析,提出改进措施;(5)建立健全财务档案,做好财务报表编制工作。
2. 工程部门负责提供工程进度、质量、成本等相关信息,具体职责如下:(1)及时提供工程进度、质量、成本等信息;(2)配合财务部门进行成本核算;(3)参与工程结算工作。
3. 各部门负责人对本部门财务管理工作负总责,确保财务管理制度在本部门得到有效执行。
四、财务管理的具体规定1. 资金管理(1)严格执行国家有关资金管理的法律法规,确保资金安全;(2)按照工程进度,合理安排资金拨付;(3)加强资金使用监督,防止资金流失和浪费。
2. 预算管理(1)编制年度财务预算,经批准后执行;(2)严格控制预算执行,确保预算目标的实现;(3)对预算执行情况进行分析,及时调整预算。
3. 成本管理(1)建立健全成本核算体系,准确核算工程成本;(2)加强成本控制,降低工程成本;(3)对成本进行分析,提出降低成本的措施。
4. 财务报表编制(1)按照国家有关规定编制财务报表;(2)保证财务报表的真实、准确、完整;(3)定期进行财务报表审计。
5. 财务档案管理(1)建立健全财务档案管理制度;(2)妥善保管财务档案,确保档案的完整、安全;(3)定期对财务档案进行整理和归档。
五、监督检查与奖惩1. 对违反本制度的行为,根据情节轻重,给予批评教育、通报批评、罚款等处理;2. 对在财务管理工作中做出突出贡献的集体和个人,给予表彰和奖励。
建设工程财务制度内容
建设工程财务制度内容一、总则为了加强建设工程财务管理,确保资金的合理使用和流程的透明化,根据国家有关财经法律法规,结合建设工程的实际情况,特制定本财务制度。
二、财务管理体制1. 建立健全财务管理机构,明确财务负责人的职责和权限。
2. 实行财务人员持证上岗制度,确保财务工作的专业性和准确性。
3. 定期对财务人员进行培训,提升其业务能力和职业素养。
三、预算管理1. 编制科学合理的工程预算,作为资金使用的依据。
2. 预算执行过程中,严格按照预算指标控制成本,非经批准不得超支。
3. 定期分析预算执行情况,及时调整预算计划以适应实际需要。
四、资金管理1. 设立专用账户,专款专用,严禁挪用资金。
2. 实行资金支付审批制度,所有支付必须经过严格审核。
3. 建立资金使用台账,详细记录每一笔资金的流向和使用情况。
五、成本控制1. 严格执行国家关于建设工程成本管理的规定,合理确定成本项目和标准。
2. 加强对材料、人工等成本要素的管理,防止浪费和不必要的开支。
3. 定期开展成本审计,确保成本数据的真实性和合法性。
六、结算管理1. 按照合同约定和工程进度,及时办理工程款项的结算。
2. 严格执行发票管理制度,所有结算必须有合法有效的票据支持。
3. 建立结算档案,保存相关的结算资料和文件。
七、内部控制与审计1. 建立健全内部控制体系,防范财务风险。
2. 定期进行内部审计,发现问题及时整改。
3. 对于重大财务决策,应进行充分的论证和评估。
八、信息披露1. 定期向管理层和相关部门报告财务状况和经营成果。
2. 对外公开财务信息,接受社会监督。
3. 确保信息披露的真实性、准确性和及时性。
九、附则本财务制度自发布之日起实施,由财务部门负责解释。
如有与国家法律法规相抵触之处,以国家法律法规为准。
财务部在建工程管理制度
财务部在建工程管理制度一、目的与原则为加强公司财务对在建工程的控制,确保项目资金的合理配置和有效利用,根据国家有关法律法规及公司实际情况,特制定本制度。
二、管理范围本制度适用于公司所有在建工程项目的财务管理活动,包括但不限于工程预算编制、资金筹集、成本控制、结算审核等环节。
三、组织结构与职责1. 财务部负责在建工程的整体财务管理工作,设置专门人员负责日常管理。
2. 工程部门需与财务部密切合作,提供准确的工程进度报告及相关费用凭证。
3. 审计部门定期对在建工程的财务状况进行审计,确保资金使用的合规性。
四、预算管理1. 财务部应参与在建工程的预算编制工作,确保预算的合理性和准确性。
2. 任何超预算支出必须经过严格的审批程序,未经批准不得擅自增加投资。
五、资金管理1. 财务部应根据工程进度合理安排资金使用计划,避免资金闲置或短缺。
2. 确保所有资金流动均有完整的凭证记录,并按照国家会计准则进行账务处理。
六、成本控制1. 财务部应对在建工程的成本进行实时监控,及时发现成本超支并采取措施。
2. 定期与工程部门沟通,分析成本超支的原因,制定相应的节约措施。
七、结算管理1. 在建工程的所有款项支付均需经过财务部的审核,确保支付的合法性和合理性。
2. 财务部应建立完善的结算流程,确保及时准确地完成各项结算工作。
八、风险管理1. 财务部应评估在建工程可能面临的财务风险,并制定相应的风险防控措施。
2. 定期组织财务风险分析会议,提高全员的风险意识和管理能力。
九、档案管理1. 财务部应妥善保管与在建工程相关的所有财务资料,包括合同、发票、支付凭证等。
2. 建立电子档案管理系统,确保资料的安全、完整和可追溯性。
十、监督与考核1. 公司应建立健全的监督机制,对在建工程的财务管理进行定期检查和评估。
2. 对于违反管理制度的行为,应严格按照公司规定进行处理,确保管理的严肃性和有效性。
工程施工财务管理制度
工程施工财务管理制度一、总则1. 为确保工程项目财务管理的规范化、标准化,特制定本管理制度。
2. 本制度适用于公司承担的所有工程项目,包括新建、改建、扩建等各类建设活动。
3. 工程项目财务管理应遵循合法、合规、合理和效率原则,确保资金安全、流程透明、成本可控。
二、财务计划与预算管理1. 项目开工前,财务部门应根据工程概算和合同要求,编制详细的财务预算。
2. 财务预算应包括直接成本、间接成本、预期利润等各项指标。
3. 预算一经批准,任何单位和个人不得擅自变更。
如需调整,必须经过严格审批程序。
三、资金管理1. 建立专项工程资金账户,所有工程款项必须通过该账户进行收付。
2. 严格执行合同约定的付款条件和进度,按时拨付工程款。
3. 对于大额资金支出,需提前做好资金计划,确保资金使用的及时性和有效性。
四、成本控制1. 实行项目成本核算制度,明确各项费用的归集与分摊方法。
2. 定期对项目成本进行分析,及时发现成本超支问题并采取措施予以纠正。
3. 强化物资采购管理,采取集中采购等方式降低成本。
五、结算管理1. 严格按照合同约定和实际完成的工程量进行结算。
2. 结算过程中,应有完整的工程量清单、验收记录等支持文件。
3. 对于结算中出现的争议,应及时沟通协商,必要时可依法申请仲裁或诉讼。
六、内部审计与监督1. 建立健全内部审计机制,定期对工程项目的财务状况进行审计。
2. 审计结果应作为管理层决策的重要依据,并对存在的问题提出整改建议。
3. 加强财务透明度,接受外部监管机构的监督和检查。
七、风险管理1. 识别项目财务管理过程中可能出现的风险,并制定相应的风险应对措施。
2. 对于重大财务决策,应进行风险评估,并取得管理层的批准。
3. 建立应急预案,以应对突发事件对财务管理造成的影响。
八、附则1. 本管理制度自发布之日起执行,由公司财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处,以国家法律法规为准。
3. 本制度如有更新,将及时通知各相关部门和人员。
工程项目财务管理制度(5篇)
工程项目财务管理制度一.会计人员的基本职责(一)如实反映项目的各项经济业务活动,提供真实可靠的会计资料,会计人员必须遵照《会计法》,执行具体会计制度规定,切实做好记帐、算帐、报帐工作,对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制,为项目的经营管理提供准确的数据资料。
1.认真填制和审核会计凭证,登记帐簿,及时记录各项财产物资的增减变化。
2.准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。
3.按期核对帐目,核实库存,编制会计报表,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符,保证会计数字真实可靠。
4.及时向本单位和上级管理机关提出报告,提供准确的会计资料。
(二)加强会计监督,维护国家财经纪律,会计人员必须按照财务制度的规定,监督财务计划、预算的执行情况。
1.对以下财务活动进行监督(1)资金的使用是否符合规定,去向是否执行计划;(2)各项收入的取得是否合理;(3)费用开支::是否符合开支标准;(4)提取各项基金是否符合有关规定;(5)财政上缴任务是否及时完成;2、坚决制止违反财经纪律的行为,同一切贪污、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。
(三)加强经济核算,讲求经济效果。
贯彻节约的原则,力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费,取得尽可能大的经济效果。
二.会计人员的主要权限(一)会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算,遵守国家财经纪律和财务会计制度,如有违反,会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行,并向本单位领导人报告,对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗瞒报等违法乱纪行为,会计人员必须坚决制止,拒绝执行,并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。
(二)会计人员有权参与编制本单位计划、预算,制定定额,签订经济合同,参加有关生产、经营管理会议,有权要求本单位有关部门、人员提供同财务会计工作有关的情况和资料。
(三)会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况,有关部门要如实反映,积极配合。
医院在建工程财务管理制度
医院在建工程财务管理制度第一章总则第一条为规范医院在建工程的财务管理,提高资金利用效率,加强预算控制,保障工程质量和进度,确保资金使用安全和合规,特制定本制度。
第二条医院在建工程财务管理制度适用于医院内所有在建工程项目的资金管理、预算控制、财务审核等方面。
第三条本制度的编制原则是依法、公正、公平、科学、严谨,并根据不同工程项目的特点制定相应的财务管理制度。
第四条医院在建工程的财务管理应遵循合规、透明、规范、效率的原则,确保每一笔资金的使用都符合有关法规和规定,以及工程预算的要求。
第二章资金管理第五条医院在建工程的资金管理应分级管理,明确责任,建立健全的资金管理制度。
第六条医院在建工程的资金来源应当明确,资金使用应当按照项目预算和资金计划进行,未经批准不得随意挪用或变更资金用途。
第七条医院在建工程的资金管理应当建立健全的审批程序,确保每一笔资金的使用都经过科学、合理的审核和批准。
第八条医院在建工程的资金管理应当建立监督机制,对资金使用情况进行定期检查和审计,确保资金使用的合法性和规范性。
第九条医院在建工程的资金管理应当建立健全的风险防范机制,确保资金的安全和稳定使用,及时发现和解决问题。
第十条医院在建工程的资金管理应当建立规范的账务核算制度,确保资金流向的清晰和真实。
第三章预算控制第十一条医院在建工程的预算控制应当根据工程项目的特点和规模进行科学、合理的编制。
第十二条医院在建工程的预算控制应当加强预算执行的监督和审查,确保预算支出的合理性和有效性。
第十三条医院在建工程的预算控制应当建立健全的预算执行制度,对预算执行情况进行定期检查和评估。
第十四条医院在建工程的预算控制应当建立严格的预算调整程序,确保在项目施工过程中变更时及时调整预算。
第十五条医院在建工程的预算控制应当建立风险防范机制,确保工程项目预算执行过程中不超支。
第四章财务审核第十六条医院在建工程的财务审核应当建立健全的审核机制,确保每一笔支出都符合有关政策和规定。
医院在建工程财务管理制度
第一章总则第一条为了规范医院在建工程财务管理工作,确保工程资金的安全、合理使用,提高资金使用效益,根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等相关法律法规,结合医院实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有在建工程项目,包括新建、改建、扩建、装修等工程项目。
第三条医院在建工程财务管理应遵循以下原则:(一)依法依规:严格按照国家法律法规和医院财务制度进行财务管理。
(二)公开透明:财务信息要及时公开,接受监督。
(三)合理使用:合理编制预算,严格控制支出,确保资金使用效益。
(四)加强监督:建立健全财务监督机制,确保资金安全。
第二章财务管理职责第四条医院财务部门负责在建工程财务管理的组织实施和监督检查。
第五条工程项目管理部门负责工程项目的组织实施,参与财务预算编制、审批和执行。
第六条工程项目施工单位负责工程项目的施工,配合财务部门做好工程款支付和结算工作。
第三章财务预算管理第七条工程项目预算编制:(一)工程项目管理部门根据工程实际情况,编制详细的项目预算,包括工程量、工程进度、材料价格、人工费用等。
(二)财务部门对项目预算进行审核,确保预算的合理性和准确性。
第八条工程项目预算审批:(一)工程项目管理部门将项目预算报送医院财务部门审核。
(二)医院财务部门对项目预算进行审核,提出修改意见,经医院领导审批后生效。
第四章工程款支付管理第九条工程款支付原则:(一)按照工程进度支付,确保工程顺利进行。
(二)严格按照合同约定支付,确保合同执行。
(三)加强支付审批,确保资金安全。
第十条工程款支付程序:(一)工程项目管理部门提出工程款支付申请,经施工单位确认后报送财务部门。
(二)财务部门对支付申请进行审核,确认无误后办理支付手续。
(三)支付完成后,财务部门将支付凭证送工程项目管理部门和施工单位。
第五章财务核算与监督第十一条工程项目财务核算:(一)财务部门按照国家会计制度,对工程项目进行财务核算。
(二)财务部门定期对工程项目进行财务分析,发现问题及时报告医院领导。
工地财务管理实施细则
工地财务管理实施细则引言概述:工地财务管理是建筑工程项目中非常重要的一环,有效的财务管理可以保证项目的顺利进行和资金的合理运用。
为了规范和优化工地财务管理,制定一套实施细则是必不可少的。
本文将从几个方面详细介绍工地财务管理实施细则。
一、资金管理1.1 确定专门负责资金管理的人员:在工地上设立专门的财务人员,负责资金的收支管理和记录。
1.2 制定资金使用计划:根据项目进度和需求,制定详细的资金使用计划,包括每个阶段的资金需求和预算。
1.3 定期进行资金汇总和分析:每周或每月对工地的资金情况进行汇总和分析,及时发现问题并采取措施解决。
二、成本控制2.1 设立成本控制机制:建立成本核算和控制的制度,包括对材料、人工、设备等成本的详细记录和分析。
2.2 控制项目变更:及时记录和评估项目变更对成本的影响,避免不必要的额外支出。
2.3 定期进行成本分析和比对:每月对实际成本和预算成本进行比对和分析,找出偏差并及时调整。
三、结算管理3.1 确保合同款项的及时结算:根据合同约定,及时结算工程款项,避免资金链条断裂。
3.2 严格审核结算文件:对结算文件进行严格审核,确保数据的准确性和合法性。
3.3 建立结算档案:建立完善的结算档案,包括合同、发票、结算单等文件的归档和管理。
四、税务管理4.1 遵守税法规定:严格遵守税法规定,及时缴纳税款,避免税务风险。
4.2 定期进行税务申报:按时进行税务申报,确保税务合规。
4.3 做好税务档案管理:建立完善的税务档案,包括纳税申报表、缴款凭证等文件的归档和管理。
五、风险管理5.1 制定风险管理计划:对工地财务管理可能面临的各种风险进行评估和分析,制定相应的风险管理计划。
5.2 建立风险预警机制:建立风险预警机制,及时发现和应对可能的风险事件。
5.3 定期进行风险评估和改进:定期对风险管理计划进行评估和改进,提高财务管理的风险防范能力。
结论:通过以上几个方面的细则实施,可以有效规范和优化工地财务管理,确保项目的顺利进行和资金的合理运用。
工程财务管理规定
工程财务管理规定LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】工程财务管理办法第一章总则第一条?为了加强某公司(以下简称某市分公司)工程建设项目财务管理工作,规范财务管理行为,提高投资效益,特制定本办法。
第二条?本办法适用于基本建设工程项目、技术改造工程项目的财务管理。
某市分公司财务部门为工程项目财务管理的职能部门,负责工程项目的财务管理和会计核算工作,参与制定年度固定资产投资计划。
第三条?财务部门在参与工程项目论证及可行性研究、进行财务预测和评估中,应根据国家现行的财税制度和价格体系,分析、计算项目的预期经济效益和发生的费用,评估项目的盈利能力、偿债能力及成本承受能力,以判断项目的经济可行性。
财务部门在参与工程项目初步设计的审查时,应对初步设计概算的取费标准及地方性收费项目等方面加强审查。
第四条?财务人员应认真贯彻执行国家有关工程财务管理方面的法律、法规、方针政策;参与建设项目的投资预测、决策,包括项目建议书、立项、可行性研究、初步设计及年度计划编制等各项前期工作;参与工程建设项目的施工图预算审查、设备选型及招投标工作;合理筹集、使用建设资金;严格控制并努力降低建设成本,提高投资效益;认真做好建设资金的预算、控制、监督和考核;参与工程项目的竣工验收工作,负责组织相关部门编报竣工决算,负责决算审批、办理固定资产交付投产使用的建卡进账等账务处理事项。
第五条?为保证各级财务和工程管理部门(指建设单位中负责工程实施的部门,下同)工作的有序衔接,建设单位应保持工程管理人员的相对固定,工程管理部门应确定项目管理人员,负责在工程实施过程中的各个环节与财务部门的配合。
财务部门应指定专门的工程财务人员,主动与项目管理人员沟通,作好项目的核算与财务管理工作。
第六条?某某市分公司的工程项目财务管理统一由所在公司财务部门负责,不再单独设立机构。
第二章?工程建设成本的管理第七条?工程开工后,工程管理部门应及时向财务部门提供设计、合同等文件,财务部门根据批准的设计文件及设计、施工、订货等有关合同,按合同规定的付款方式付款。
工程项目建设财务管理制度
工程项目建设财务管理制度工程项目建设是一个复杂的过程,无论是国家大型基础设施建设还是企业的工程项目建设,都需要有效的财务管理制度来稳定项目资金的流动和使用。
下面将从项目预算管理、成本控制、财务决策和资金监管等角度,详细介绍工程项目建设财务管理制度。
一、项目预算管理项目预算管理是确保工程项目建设能够按照预定目标和计划顺利进行的基础。
财务管理部门应根据项目需求、市场价格等情况制定合理的项目预算,并将其纳入整体财务计划中。
在预算编制过程中,需要注意以下几点:1.确定预算范围和时间:明确项目的工程范围和时间进度,进行详细的成本分析。
2.预算控制:在预算编制的过程中,需要对各项费用进行合理的限制和约束,确保项目盈利能力。
3.合理设置预留:根据项目风险和不确定性,合理预留一定的利润和风险基金。
二、成本控制成本控制是工程项目建设财务管理中重要的环节。
它主要涉及项目投资、费用核算、成本预警等方面。
以下是几个核心的成本控制措施:1.投资管理:从项目立项开始,就要对项目投资进行有效管理,确保投资符合预算和项目需求。
2.费用核算:对工程项目的各项费用进行明细的核算,包括人工、材料、设备和间接费用等,通过成本核算数据,及时发现成本偏差,并采取相应的措施进行调整。
3.成本预警:通过对工程项目的成本数据进行动态监控和分析,根据事先设定的成本预警指标,判断项目是否存在超支风险,并及时采取调整措施。
三、财务决策财务决策是指在工程项目建设过程中,根据项目的财务状况和市场环境,进行资金投资和运营决策,以实现长期回报的最大化。
以下是几个重要的财务决策措施:2.资金运营决策:在项目建设过程中,财务管理部门需要根据项目进展情况、利率水平等因素,对项目资金进行合理的运作,确保资金的流动性和安全性。
3.项目投资决策:在项目建设过程中,根据项目的收益和风险特征,对项目的投资规模和投资比例进行合理的调整,以实现项目的最佳效益。
四、资金监管资金监管是确保项目资金的合法性和安全性的重要环节,它主要涉及项目资金的筹集、使用和监督。
公司财务管理制度在建工程
一、总则为了规范公司在建工程的管理,加强财务管理,确保公司资产的安全、完整和有效利用,根据国家有关法律法规和公司实际情况,特制定本制度。
二、在建工程的范围1. 在建工程是指公司已经投入资金、正在施工或虽已完工但尚未验收的工程项目。
2. 在建工程包括但不限于以下项目:(1)建筑工程;(2)安装工程;(3)设备购置及安装;(4)技术改造项目;(5)其他经公司批准的在建工程项目。
三、在建工程的管理职责1. 财务部门负责在建工程的财务管理和监督,具体职责如下:(1)建立健全在建工程核算制度;(2)对在建工程进行会计核算,确保会计信息的真实、准确、完整;(3)监督在建工程资金的合理使用,防止资金浪费和挪用;(4)定期对在建工程进行财务分析,提出改进措施;(5)参与在建工程的验收工作。
2. 项目管理部门负责在建工程的组织实施和现场管理,具体职责如下:(1)根据公司发展战略和年度计划,编制在建工程计划;(2)组织实施在建工程,确保工程质量和进度;(3)监督施工单位按合同要求施工,确保工程安全;(4)参与在建工程的验收工作。
四、在建工程的管理流程1. 项目立项:项目管理部门根据公司发展战略和年度计划,提出项目立项申请,经公司审批后,由财务部门进行可行性分析。
2. 项目招标:项目管理部门负责组织项目招标,确定施工单位。
3. 项目合同签订:项目管理部门与施工单位签订工程合同,明确双方的权利和义务。
4. 工程施工:施工单位按照合同要求进行施工,项目管理部门进行现场监督。
5. 工程验收:项目管理部门组织工程验收,财务部门对工程结算进行审核。
6. 工程结算:施工单位提交工程结算报告,财务部门审核后,按照合同约定支付工程款。
7. 工程结余处理:工程验收合格后,财务部门对结余资金进行清理,按规定进行处置。
五、在建工程的财务管理要求1. 财务部门应建立健全在建工程核算制度,严格按照国家会计制度进行会计核算。
2. 在建工程资金使用应严格按照合同约定,不得挪用、挤占。
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在建工程财务管理规定 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
南昌硬质合金有限责任公司
在建工程财务管理制度
第一条计划
公司管理部门生产安全部、技术研发部、机械动力部、财务部根据市场分析、项目可行性研究报告、改造计划等共同制定工程项目计划,分析项目的投资效益,投资回收期,利润增量等经济指标,提交公司领导审查。
第二条审批
工程项目计划必须经公司领导审查并报董事会批准,方可进入项目改造。
第三条立项
对工程项目改造,应由技术研发部编制工程项目计划表,列明项
目名称、资金规模及资金来源,一式四份,分送财务部、机械动力部、技术研发部、主管领导。
对计划外的工程项目,技术研发部必须填写项目申请表,写明项目投资原因,资金使用金额,审批后,一式二份,分送财务部和机械动力部。
第四条受理
财务部接到计划表后,列项对在建工程进行项目管理核算,包括:支付设计费管理,材料领用管理,设备采购管理,基础施工管理,外协管理,安装调试管理,竣工验收管理。
第五条支付设计费管理
1、填单:技术研发部填写汇款通知单,注明工程名称。
2、审批:经公司主管领导签字,技术研发部主管签字,经办人签字。
3、付款:财务部经理负责安排款项支付,会计人员填写支票(现金支票
由出纳填写除外),出纳负责汇款。
4、追索发票:汇款往来单位应在不晚于付款一个月内开具发票,技术研发部负责索取发票。
第六条材料领用管理
由技术研发部填写工程领用材料清单,授权使用部门领用,由使用部门设备员(专人)到仓库领用。
仓库保管员填写领用单,注明材料名称、规格、数量,设备员要填写工程名称、领料部门,并签名。
仓库不得以发票未到,而迟开领料单,本月发出的工程材料领料单,本月必须送达财务部。
财务部根据领料单,在月末将其材料差异和进项税额转出,增减工程成本。
第七条设备管理
A、设备采购
由技术研发部申请采购,经主管领导审批,授权物资管理部采购。
物资管理部填制汇款申请单,经主管领导同意签字,部门领导签字,经办人签字,一式二份,一份送财务部,一份留底。
财务部接到审批后的汇款申请单后,由财务部领导安排资金款项支付,会计人员填制支票(现金支票除外),出纳负责汇款。
物资管理部购买大宗设备,需要订立购买合同,并经价格审查委员会批准,复印件交财务部。
财务部应按照购买合同要求,执行汇款事项。
对于分期付款的设备,要求物资管理部及时索取发票。
B、验收
购买的设备,应由仓库专人管理,根据发票(买价、税金和运费等)和实物进行验收,填写验收单。
一式三份,一份交财务部,一份交技术研发部、一份留底。
C、领用
使用部门应由设备员(或专人)领用设备,由仓库保管员填制设备领用单,注明设备名称、规格,设备员填写工程名称,领用部门并签名,一式三份,一份送技术研发部、一份送财务部、一份留底。
仓库保管员应及时填制设备领用单,不得白条抵库,设备领用单应及时送至财务部,财务部以便及时核算工程成本。
第八条基础设施管理
1、交表:由技术研发部负责将预算表、合同书、标书交财务部。
2、监督:技术研发部、生产安全部、机械动力部、财务部负责施工项目的现场跟踪监督,对现场不可预测,不可抗力造成的预算超支,应及时填写隐蔽记录,编制追加预算表,并及时送至财务部。
3、预付款:合同上有规定的,按合同执行;合同上无规定的,根据技术研发部签审的工程进度表付款。
4、结算时间:合同上有规定的,按合同执行;合同上无规定的,按不早于项目完工验收日结算。
5、结算:财务部根据预算表,结算表、追加预算表和验收单并按合同规定的预留比例,扣留保修金后付款,合同未规定保修金的,按3%预留保修金后付款。
6、工程索赔原则:
a、索赔必须以合同为依据;
b、必须注意积累资料
c、及时合理的处理索赔。
第九条机加的管理
工程项目需要加工的,必须由生产,技术研发部填写派单表,机械动力部接到派单表后,方可进行机加。
机械动力部填写机加明细表,注明工程项目名称、用料、人工、机加时间等明细项目,机加过程由技术研发部、生产安全部现场监督,机加费用明细表应由使用部门、技术研发部、财务部、生产
安全部审核签字,一式四份。
一份送财务部,一份送生产安全部,一份送技术研发部,一份由机加部门留底。
第十条外协管理
技术研发部根据工程项目要求,需要进行外协加工的,申请经公司主管领导同意后,填写派单表给机械动力部,机械动力部根据派单表进行设备外协加工。
外协加工应订立加工合同,复印件交财务部。
财务部根据合同支付加工费用。
支付程序同设备采购。
机械动力部负责设备加工的质量、技术检测。
第十一条安装调试管理
由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门共同参与,技术研发部负责填制安装调试费用明细表,注明项目名称、材料、人工等明细费用,由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门审核签字。
安装调试费用表一式三份,一份送财务部,一份送技术研发部,一份机械动力部留底。
财务部根据审核后的安装调试费用表,增加工程项目成本。
第十二条竣工验收
工程验收由技术研发部负责,财务部、机械动力部、使用部门、施工单位共同参加。
工程验收的依据:
1、工程承包合同;
2、施工图设计及变更洽商记录;
3、技术设备说明书;
4、现行的施工验收规范;
5、主管部门有关审批、修改、调整文件;
6、工程设计规定及竣工规定。
竣工验收单由技术研发部填写,应注明项目名称、技术改造内容、移交生产日期、验收日期、验收意见。
各部门审核通过后,签字盖章,一式四
份。
一份送财务部、一份送技术研发部、一份送使用部门、一份机械动力部。
第十三条结转工程,增加固定资产
项目竣工验收后,技术研发部、机械动力部应配合财务部结算工程,增加固定资产。
由技术研发部、机械动力部填制固定资产结算单,写明工程项目名称,增加的固定资产名称、数量、金额。
固定资产的结转单应由技术研发部、机械动力部、使用部门、财务部盖章后,一式四份,分送财务部、机械动力部、使用部门和技术研发部。
财务部根据固定资产结转单结转工程,增加固定资产,并协同机械动力部将固定资产分类、编号,增设固定资产卡片。
第十四条在建工程减值准备确认标准
长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上,还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性;
第十五条在建工程减值准备计提方法
每年半年结束或年度终了时,按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。