应收应付对账流程 - 360文档中心

往来账款管理制度、风险防范及处理技巧

目录制度篇 (3)某公司往来款管理制度 (3)往来对账管理办法 (13)往来资金岗位责任制度 (22)第一章总则 (22)第二章岗位职责划分 (22)第三章附则 (24)往来资金授权审批制度 (25)第一章总则 (25)第二章往来资金授权审批管理 (25)第三章附则 (27)往来资金管理控制办法 (28)第一章总则 (28)第二章应收及暂付款管理控制 (28)第三章应付及暂存款管理控制 (29)第四章其他往来资金管理控制 (30)第五章附则 (31)往来资金管理责任制度 (32)第一章总则 (32)第二章往来资金支付责任 (32)第三章往来资金的结算责任 (33)第四章往来资金的核算责任 (33)第五章附则 (34)常见问题及涉税风险 (35)对公账户与私人账户的转款问题 (35)会计往来账应该如何对账 (37)企业往来款项中的税收风险 (39)企业往来款项中的税收风险 (43)预收账款长期或者大额挂账的现象分析 (46)往来款的处理 (53)一、往来款处理的注意事项 (53)二、由于关联公司之间资金调拨导致的往来款项 (53)三、发生相关业务后未取得或无法取得发票 (54)四、取得发票后未支付或无法支付相关资金 (56)五、股东从公司拿走的利润无法消化计入往来 (56)六、常用表格模版 (57)往来账款管理中存在的问题及其管理建议 (62)一、企业往来款项的管理中常见问题及出现原因： (62)（一）、企业往来款项的管理中常见问题 (62)（二）、导致往来账项出现诸多问题的原因 (63)二、往来账款的管理建议 (63)第一、完善企业内部控制环境，增强管理者的责任心。

(63)第二，建立应收账款的管理制度，控制应收账款的收回期限。

(64)第三、发挥财务管理监督职能，强化往来账款管理 (64)往来款审计 (66)往来款项的审计要点 (66)往来款项的审计 (66)一、预付账款的审查 (67)二、应收账款的审查 (68)三、其他应收款、其他应付款的审查 (70)往来款项清理专项审计报告范文 (72)制度篇某公司往来款管理制度1、目的：确保公司往来账核算与确认及时和准确，往来业务操作符合公司会计政策，特制定本规定。

会计实务：企业对账、结账的步骤

企业对账、结账的步骤第一步：先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对减少差错。

月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误，一般建议在月末结账时核对。

第二步：进行以下项目的账实核对。

1、现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。

对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。

不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。

2、银行存款：对所有明细账号编制银行存款调节表对平银行账。

3、存货：包括原材料、在产品、产成品等。

在月末时应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对。

如有差异应查清原因进行处理。

第三步：核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。

1、运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单(包括运费、海关完税凭证、废旧物资、农产品收购)和企业的应交税金-应交增值税(进项税额)明细账进行核对，可以参与银行存款调节表编制进项税额调节表。

主要调节的是在同一账税票中应做进项转出的，比如税法规定不可以抵扣的项目的金额、进货退回折让证明单的时间性差异。

2、对于销项税额对金税开票的销项清单、及普通发票与无票收入清单和企业的应交税金——应交增值税(销项税额)进行核对。

(有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单，原理是一样的);3、对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的。

核对平后同时编制所有税务当月申报表。

第四步：查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。

对应收/应付账的核对。

1、对所有明细账与总账进行核对。

2、清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。

3、查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因进行调整。

一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。

如应收账款贷方应调到预收账款，预付账款贷方应调到应付账款，其他应收款应调到其他应付款等。

同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。

对账管理制度【精选文档】

对账管理制度财务管理一定要做好对账工作,否则谁也无法保证当期损益完全正确、账务处理完全准确、资产资金存货完全安全、应收应付完全无误.企业总经理和财务经理要经常过问或检查对账工作，以确保对账工作落到实处。

第一章总则第一条为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本制度.第二条对账工作包括会计账核对、监控账对账、应收款对账、应付款对账。

对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合.第三条对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，优先完成.对账工作往往涉及各部门，甚至可能涉及个人的利益，所以对账工作不仅需要制度化、以及财务经理的协调沟通，更需要总经理的绝对支持.什么叫“绝对支持”?简单地讲就是要要求相关人员“优先完成"对账工作，把其他客观的因素和工作放后，优先配合做好对账工作。

第四条对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。

对账平台的基本要求，就是每天要在第一时间内完成各自的工作。

怎样才能在第一时间内完成各自的工作？这需要优化各种票据的报送流程，一般来讲，票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门，以利于进行账务处理.如果票据不能及时送达所需部门，企业的信息化管理就会断层，就可能不会真实，就会严重影响到财务管理工作。

第五条监控账对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字或盖账确认,以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和规档。

第六条对账责任人在对账过程中，能够以企业的利益为重,主动、积极、热诚的与对方单位或个人友好配合和沟通，树立良好的部门形象和企业形象。

第七条应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据.对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述,同时双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底.为什么对账要以账面余额数据作为双方确认的数据?一是可以保持对账确认表的数据与会计账面的数据一致，便于事后核查；二是如果会计账上没有的数据也给予确认，事后可能再次核对时会给工作带来复杂和繁琐；三是对会计账没有的资料独立出来,更能够反映对账中问题的焦点，以便于解决.第二章会计账核对第八条会计账核对，是指每位会计人员在月度终了，要对各自负责的账务进行核对，重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户。

应收应付会计做账流程

应收应付会计做账流程应收应付会计是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到企业的资金流动、应收账款和应付账款的管理等方面。

正确的做账流程可以帮助企业更好地管理资金，提高资金利用效率，降低风险。

下面将介绍应收应付会计的做账流程。

首先，应收账款的做账流程。

企业在销售产品或提供服务后，客户需要支付相应的款项，这些款项构成了企业的应收账款。

应收账款的做账流程主要包括以下几个步骤：1. 开具发票，在销售产品或提供服务后，企业需要及时开具发票，明确客户应支付的款项和付款期限。

2. 登记账款，企业需要将开具发票的信息及时登记到应收账款账户中，确保账款信息的准确性和完整性。

3. 催款管理，对于逾期未付款的客户，企业需要及时进行催款管理，通过电话、短信、邮件等方式提醒客户支付欠款。

4. 核对账款，定期对账款进行核对，确保账款信息的准确性，及时发现并处理账款异常情况。

其次，应付账款的做账流程。

企业在购买产品或接受服务后，需要支付相应的款项，这些款项构成了企业的应付账款。

应付账款的做账流程主要包括以下几个步骤：1. 接收发票，在购买产品或接受服务后，企业需要及时接收到供应商提供的发票，明确应支付的款项和付款期限。

2. 登记账款，企业需要将接收到的发票信息及时登记到应付账款账户中，确保账款信息的准确性和完整性。

3. 确认账款，对于供应商提供的发票信息进行确认，确保发票信息的准确性，及时处理发票异常情况。

4. 付款管理，按照付款期限及时向供应商支付应付账款，确保按时足额支付款项。

以上就是应收应付会计的做账流程，正确的做账流程可以帮助企业更好地管理资金，提高资金利用效率，降低风险。

希望以上内容对您有所帮助。

金蝶K3应收应付系统与总账的对账规则

⾦蝶K3应收应付系统与总账的对账规则⾦蝶K3应收应付系统与总账的对账规则⼀、对账的⽬的－核对应收应付系统的数据与总账系统数据的⼀致性。

⼆、对账⽅式是总额的对账⽅式，主要是应收应付系统的汇总⾦额与总账系统涉及往来业务科⽬的汇总⾦额之间的核对；常⽤公式：应收系统余额＝总账系统的应收账款+其他应收款－预收账款应付系统余额＝总账系统的应付账款+其他应付款－预付账款三、对账的报表应收应付的汇总表－总账的总分类账应收应付的汇总表－总账的科⽬余额表应收应付的汇总表－总账的核算项⽬汇总表四、对账的前提1、已经启⽤应收应付系统；2、应收应付系统的所有业务均已经⽣成凭证，并且期间与对应凭证期间⼀致；3、如果与采购、销售系统连⽤，则采购和销售系统的所有涉及往来的业务均要求⽣成凭证，并且期间与对应凭证期间⼀致；五、对账过滤条件的设置a)应收汇总表应收汇总表（商业账套）过滤条件注意说明：1）包括未审核选上后，应收汇总表统计包括未审核和已审核的单据；不选时，则只统计已审核的单据；由于会存在单据未审核就已经⽣成凭证的情况，因此对账时要求选上“包括未审核”的选项；同时建议⽤户加强单据控制，要求从流程上控制单据必须审核后才可以⽣成凭证，通过选上“凭证处理前单据必须审核”的系统参数进⾏控制；2）包括已出库未开票（商业账套）选上后，应收汇总表统增加未开具发票的销售出库单的统计；不选时，则不统计未开票的销售出库单；该选项⽬前只对商业账套有效。

由于财务制度规定以销售发票确认应收账款的，因此对账时要求不能选上“包括已出库未开票”选项，即在财务上未开票的销售出库单是不确认为收⼊的；b)应付汇总表1）应付汇总表应付汇总表（⼯业账套）过滤条件注意说明：a）包括未审核选上后，应付汇总表统计包括未审核和已审核的单据；不选时，则只统计已审核的单据；由于会存在单据未审核就已经⽣成凭证的情况，因此对账时要求选上“包括未审核”的选项；同时建议⽤户加强单据控制，要求从流程上控制单据必须审核后才可以⽣成凭证，通过选上“凭证处理前单据必须审核”的系统参数进⾏控制；b）包括暂估款（⼯业账套）选上后，应付汇总表增加未收到发票的采购⼊库单和暂估冲回的采购⼊库单的统计，同时要求采购⼊库单必须是未钩稽且已经⽣成凭证；不选时，则不统计未收到发票和暂估冲回的采购⼊库单；如果与采购系统连⽤，财务上对未收到发票的采购⼊库单必须暂估⼊库以确认债务的，因此对账时必须选上“包括暂估款”的选项；c）包括暂估款（商业账套）应付汇总表（商业账套）选上后，应付汇总表增加未收到发票的采购⼊库单和暂估冲回的红字采购⼊库单的统计，同时要求未收到发票的采购⼊库单必须是未完全核销且已经⽣成凭证，暂估冲回的红字采购⼊库单必须已经⽣成凭证；不选时，则不统计未收到发票和暂估冲回的红字采购⼊库单；由于财务上对未收到发票的采购⼊库单必须暂估⼊库以确认债务的，因此对账时必须选上“包括暂估款”的选项。

财务对账流程解释

财务对账流程解释财务对账流程是指对企业或机构的财务账目进行核对和校验的过程。

通过对账流程，可以确保财务数据的准确性和完整性，发现并修正可能存在的错误和差异，提高财务管理的有效性和可靠性。

下面是财务对账流程的详细解释。

1.准备工作：在进行财务对账之前，首先需要整理和准备相关的财务文件和数据。

包括会计凭证、银行对账单、收支票据、销售和采购合同、应收应付账款明细表等。

2.账目比对：将财务文件中的账目与其他相关数据进行比对，确保账目的准确性。

例如，将会计凭证中的收入和支出与银行对账单上的收入和支出进行比对，检查是否存在差异。

3.银行对账：将企业的银行账户与银行对账单进行核对。

核对内容包括对账单上的收支与银行账户上的收支是否一致，是否存在未核销的支票或转账等。

4.票据核对：对企业的收支票据进行核对。

核对的内容包括票据的编号、日期、金额等是否与记账凭证中的记录一致，是否存在遗漏或重复。

5.应收应付对账：对企业的应收账款和应付账款进行核对。

比对应收应付账款明细表中的数据与相关的合同和交易记录，确保账款金额和到期日期的准确性。

6.内部对账：对企业内部各个部门或项目的账目进行核对。

比对各个部门的收入和支出与相关的凭证和交易记录是否一致，是否存在差异。

7.差异调整：在对账过程中，如果发现账目存在差异，需要进行调整。

例如，如果对账单上的收入金额与银行账户上的收入金额不一致，需要查找差异的原因，并进行调整。

8.差异分析：对于存在差异的账目，需要进行分析和解释。

找出差异的原因，是否是数据录入错误、系统故障、人为失误等。

并采取相应的对策，避免差异再次出现。

9.账目复核：在完成对账过程后，进行账目的复核。

确保对账过程中的调整和调整结果都得到妥善记录和反映。

10.报告编制：对账完成后，需要编制对账报告。

报告内容包括对账的目的和范围、对账的结果和差异分析、调整情况等。

报告要尽可能详细和清晰，以便于上级和相关部门的审阅和了解。

11.审批和备案：完成对账报告后，需要进行审批和备案。

公司外帐流程

公司外帐流程
外帐是公司对外往来款项的总称,公司的外帐流程主要包括以下几个步骤:
1. 开具发票:销售部门根据销售订单和销售合同开具销售发票,采购部门根据采购订单和采购合同开具采购发票。

发票必须经过财务部门的审核盖章后才能生效使用。

2. 确认应收/应付账款:销售发票确认应收账款,采购发票确认应付账款。

应收/应付账款在会计软件中建账管理。

3. 收付款:应收账款到期后,销售部门催收客户付款,款项直接汇入公司账户。

应付账款到期后,采购部门组织付款,款项从公司账户汇出。

4. 月末对账:每月月末,财务部门与客户和供应商进行对账,核对应收账款和应付账款的金额。

5. 核销:客户付清款项后,销售部门通知财务部门核销应收账款;公司付清款项后,采购部门通知财务部门核销应付账款。

6. 编报表:财务部门在月末完成应收/应付账款的对账和核销工作后,编制应收/应付账款的明细表。

这样的外帐流程可以保证公司外帐管理的规范化和制度化,防范账务风险。

公司应收应付账款管理制度

第一章总则第一条为加强公司应收应付账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门、员工以及与公司发生经济往来的外部单位。

第三条公司应收应付账款管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保应收应付账款的真实、准确、完整。

（二）安全性原则：加强应收应付账款的风险控制，确保资金安全。

（三）效率性原则：提高应收应付账款的处理效率，加快资金回笼。

（四）责任制原则：明确各部门、员工的职责，强化责任追究。

第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动应向购货方或接受劳务方收取的款项。

第五条应收账款管理职责：（一）销售部门负责应收账款的确认、核对、催收等工作。

（二）财务部门负责应收账款的会计核算、报表编制、坏账准备计提等工作。

第六条应收账款管理流程：（一）销售部门在签订销售合同或协议后，及时将合同或协议复印件提交财务部门。

（二）财务部门对销售合同或协议进行审核，确认应收账款金额。

（三）销售部门在发货后，及时向客户发送对账单，并跟踪应收账款回收情况。

（四）财务部门定期编制应收账款报表，分析应收账款回收情况。

（五）销售部门对逾期应收账款进行催收，并及时将催收情况反馈给财务部门。

（六）财务部门根据销售部门的催收情况，计提坏账准备。

第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因购买商品、接受劳务等经营活动应向供应方或提供服务方支付的款项。

第八条应付账款管理职责：（一）采购部门负责应付账款的确认、核对、支付等工作。

（二）财务部门负责应付账款的会计核算、报表编制、支付进度跟踪等工作。

第九条应付账款管理流程：（一）采购部门在签订采购合同或协议后，及时将合同或协议复印件提交财务部门。

（二）财务部门对采购合同或协议进行审核，确认应付账款金额。

（三）采购部门在收到商品或服务后，及时向财务部门提交验收报告。

对账的工作流程

对账的工作流程一、概述对账是企业日常财务管理中非常重要的一个环节，它能够帮助企业及时发现财务问题，保证企业的资金安全。

对账过程包括收集账单、核对账单、调整差异和确认结算等步骤。

本文将详细介绍对账的工作流程。

二、收集账单1. 收集内部账单：从公司内部各个部门收集相应的账单，包括采购订单、销售订单、发票等。

2. 收集外部账单：从外部供应商或客户处收集相应的账单，包括采购订单、销售订单、发票等。

3. 将所有收到的账单进行分类整理，并按照时间顺序排列。

三、核对账单1. 对比内部和外部账单：将内部和外部的相关账单进行比对，确认是否一致。

2. 检查数量和价格：核对数量和价格是否一致，并记录下差异情况。

3. 检查付款方式：检查付款方式是否与合同或协议一致，并记录下差异情况。

4. 检查发票号码：检查发票号码是否正确，并记录下差异情况。

四、调整差异1. 核实原因：分析每个差异的原因，确定是内部错误还是外部错误。

2. 联系相关方：如果是外部错误，需要联系对方进行核实；如果是内部错误，则需要与相关部门沟通解决。

3. 确认调整：根据核实结果进行调整，并记录下调整情况。

五、确认结算1. 核对调整后的账单：将调整后的账单再次与原始账单进行比对，确认是否一致。

2. 确认付款或收款：确认应付或应收金额，并按照约定的付款或收款方式进行结算。

3. 记录结算情况：将结算情况记录在财务系统中，并保留相关凭证和票据。

六、总结对账工作是企业日常财务管理中不可或缺的一环，通过对账能够及时发现问题并解决，保证企业的资金安全。

本文介绍了对账工作流程中的每个步骤，希望能够帮助读者更好地理解和掌握对账工作。

应收与应付账款的处理与确认

应收与应付账款的处理与确认一、概述应收与应付账款是企业经营中常见的财务事项，是企业与供应商、客户之间的经济关系的表现。

正确处理与确认应收与应付账款，不仅关乎企业的财务健康和业务流程，还与税收、审计等方面密切相关。

本文将就应收与应付账款的处理与确认进行论述。

二、应收账款的处理与确认应收账款是指企业向客户出售商品或提供服务后，对方尚未支付货款的债权。

企业应当根据相关准则和会计制度对应收账款进行正确的处理与确认。

1. 应收账款的确认时点根据《企业会计准则》和《企业会计制度》，应收账款的确认时点应为销售商品或提供服务之后。

销售过程中，企业应及时记录销售交易细节，并编制合理的销售凭证。

销售凭证包括销售发票、销售单据等，应当准确反映交易的内容和金额。

2. 应收账款的计量应收账款的计量应根据实际发生的交易金额进行。

应收账款的金额一般由销售凭证所载的发票金额确定。

在销售商品或提供服务后，企业应及时进行账款的确认和计量，确保应收账款及时入账。

3. 应收账款的管理与催收企业应建立健全的应收账款管理制度，加强对应收账款的催收工作。

催收工作包括与欠款客户进行有效沟通，催促其按照约定时间支付款项。

对于逾期未付款的应收账款，企业应采取适当的措施进行催收，例如发送催款函、电话催收等。

三、应付账款的处理与确认应付账款是指企业应向供应商或其他债权人支付货款或款项的债务。

正确处理与确认应付账款，有助于企业建立和维护良好的供应商关系，保证企业业务运营的正常进行。

1. 应付账款的确认时点应付账款的确认时点应为货物或服务交付之后。

企业在收到供应商的发票或账单后，应核对相关交易信息，并编制相应的付款凭证。

2. 应付账款的计量应付账款的计量应根据实际发生的交易金额进行。

企业应及时核实供应商的发票金额，并据此计量应付账款的金额。

3. 应付账款的支付与管理企业应按照与供应商的约定，及时支付应付账款。

同时，企业应建立健全的应付账款管理制度，确保对账及时、准确，避免因漏付或错付等错误给企业带来损失。

应收账款之对账单管理制度

应收账款之对账单管理制度引言在企业日常经营中，应收账款是一项非常重要的资产。

为了确保应收账款的准确性和及时性，企业需要建立有效的对账单管理制度。

本文档将详细介绍应收账款对账单的管理制度，包括对账单的开具、查询、核对和存档等方面。

1. 对账单的开具1.1 对账单的定义对账单是企业向客户发送的一种结算凭证，用于记录客户应付金额的明细和总额，以便核对客户付款和账务结算。

1.2 对账单的内容对账单的内容应包括以下信息： - 客户信息：包括客户名称、客户编号、联系方式等。

- 交易明细：列出客户的各项交易明细，包括交易日期、交易金额、应收金额等。

- 总计信息：对客户的交易总额进行统计汇总，包括应收总额、已收总额和未收总额。

1.3 对账单的开具流程对账单的开具流程应包括以下步骤：- 确定开具时间：根据企业内部规定，确定对账单的开具时间，一般为每月月底或与客户约定的结算周期。

- 收集交易数据：从财务系统或销售系统中收集客户的交易数据，包括交易明细和应收金额。

- 生成对账单：根据收集到的数据，使用对账单模板生成对账单，并填入相应的客户信息和交易明细。

-核对信息准确性：对生成的对账单信息进行核对，确保客户信息和交易明细的准确性。

- 发送对账单：将对账单发送给客户，一般通过电子邮件或传真等方式发送。

2. 对账单的查询2.1 对账单查询渠道为了方便客户查询对账单及时了解应收款情况，企业应提供多种查询渠道，包括以下几种： - 客户自助查询：在企业官方网站或客户端上提供对账单查询功能，客户可通过输入客户编号或其他身份信息进行查询。

- 客服查询：客户可通过电话、邮件等方式联系客服人员，提供相关信息进行对账单查询。

- 第三方渠道查询：将对账单信息提供给第三方支付平台或电子商务平台，客户可通过这些平台查询对账单。

2.2 查询结果展示对账单查询结果应展示以下信息： -对账单的所有交易明细和金额信息。

- 对账单的总计信息，包括应收总额、已收总额和未收总额。

应收账款核对基本程序及方法

一、应收账款核对目的本次在外应收账款核对由公司财务部、审计部、商务管理部、稽查部、营销财务部以及市场商务人员联合对公司的在外应收账款进行全面核对工作，本次核对应账款的主要目的是：账账平衡、货货平衡、账货平衡。

就是使公司的应收账款与商业的应收账款相统一，公司发出的货与商业接收的货相统一、商业的应付账款与接收货物相统一。

二、应收帐款核对所需的资料1、对帐人的介绍信或法人委托书2、最近一期的对帐报告复印件3、所核对的商业公司应收账款帐页4、所核对的商业公司发票帐页5、所核对的商业公司发货帐页6、未发出、在途的或是库外库发货明细7、在途票或手中票明细8、应收账款对帐表三、应收账款核对前准备工作1.与商务主管联系与对方约定对账时间。

并询问对方核对账目是否需要出具法人委托书或介绍信，按需要准备。

2.从康缘浪潮GS 新系统中导出所需核对客户的应收账款账页。

3.核查近1-2年内是否核对过账目，并有经双方签字确认的合格对账报告，复印一份作为对账的起点；4.从康缘浪潮销售管理系统中导出所需核对客户近三年的销售发票。

（导出发票年限根据实际需要导出）5.与配送中心联系，查看货物是否有在途或暂存公司未发的货物。

并取得详细的货物明细，如品种、规格、批号、数量、金额、发票号码等。

6.与财务管理员或配送中心退货库沟通，查看是否有退货未做账务处理。

如有未处理记录退货明细，如品种、规格、批号等。

7.在整理账页时如出现有冲减应收账款项的，需调财务凭证复印、查看是什么扣款项，以便与对方会计进一步核对。

8.按公司财务余额出具应收账款对账表，加盖公章。

如对方单位有特殊需要加盖财务专用章的与公司财务部联系另外出具。

四、应收账款核对基本流程及方法1.与对方财务人员核实应收账款余额，是否存在差异。

与对方业务部门联系是否有货或票未转财务部门。

了解对方入账方式，是以货、以票还是货票同行。

2.以货入账的，需导出对方近2-3年的入货记录，按货物入库与我公司发货进行逐一核对。

对冲应收应付账款的协议书

对冲应收应付账款的协议书甲方（应收账款方）：________________乙方（应付账款方）：________________鉴于甲乙双方在日常经营活动中，存在互相销售商品或提供服务而形成的应收账款和应付账款，为优化财务状况、降低风险，双方经友好协商，同意按照以下条款进行对冲操作：一、对冲原则1. 本协议项下的对冲操作应遵循诚信、公平、公正的原则，不得损害任何一方利益。

2. 本协议仅限于双方之间的应收账款和应付账款进行对冲，不得涉及其他款项。

二、对冲范围1. 本协议所指的对冲范围包括：双方因购买商品或接受服务而形成的应收账款、应付账款等。

2. 双方同意，在本协议有效期内，对各自名下的所有相关应收账款和应付账款进行对冲操作。

三、对冲期限本协议自签署之日起生效，有效期至____年__月__日止。

如双方需延长本协议期限，应在到期前另行协商并签订补充协议。

四、对冲操作1. 双方应共同确定对冲操作的具体方案，包括但不限于：对冲的金额、时间、方式等。

2. 双方应按照选定的方案进行操作，并确保操作的准确性和合法性。

3. 如在操作过程中出现争议或问题，双方应及时协商解决。

五、保密条款双方应对本协议内容及在执行过程中所知悉的对方商业秘密和其他不应公开的信息予以保密。

未经对方书面同意，任何一方不得向第三方泄露本协议的任何内容和相关信息。

六、违约责任1. 如任何一方违反本协议的任何条款，均应承担违约责任，并赔偿对方因此遭受的全部损失。

2. 如因不可抗力导致任何一方无法履行本协议的义务时，该方应及时通知对方，并说明原因。

如不可抗力事件持续超过__天，任何一方均有权解除本协议。

七、争议解决本协议的签订、效力、解释、履行和争议解决均适用中华人民共和国法律。

如双方在本协议履行过程中发生争议，应首先通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权将争议提交至有管辖权的人民法院诉讼解决。

八、其他条款1. 本协议一式两份，甲乙双方各执一份。

财政对账管理制度

第八条会计账核对，是指每位会计人员在月度终了，要对各自负责的账务进行核对，重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户。

第九条核对流程： 1、每位会计人员日常做好账务处理，并定期（如：每星期一）通过“查询功能”或“设置检查功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，但最迟在次月5日前应当检查完毕。

2、次月7日午主办会计应当对会计账进行全面核对，对存在的差错应当及时要求修正。

3、次月8日在出报表前，主办会计要对会计账再次核对一遍，以避免结账后返工。

第十条会计账账核对主要包括： 1、损益科目方向检查：检查一级损益科目是否记错方向。

2、收入成本数量检查：检查每个品种的收入数量与对应的成本数量是否一致。

3、明细科目检查：检查末级科目在归属二级三级科目时是否有串户。

明细科目串户是经常的事情，比如应收应付款项，如果设置多层分类，容易造成一个单位有几个往来，会影响与客户或供应商的对账工作。

所以，应当经常检查。

4、存货移动加权平均价检查：通过日常掌握成本信息和自己的判断力，检查每个品种的移动加权平均价是否合理，尤其是不允许存货出现负数。

5、待摊预提项目检查：检查每月待摊预提项目是否待摊预提。

6、科目辅助项目检查：检查科目辅助项目（末级科目）是否重复设置，尤其是新增的末级科目一定要慎重检查是否重复才能新增。

第三章监控账对账第十一条监控账对账，是指会计责任人应当定期（如：每星期一）与仓库、车间、销售会计（内勤人员或开票员）、出纳、行政部及各部门核对存货账、销售台账、货币资金账（出纳账）、固定资产台账和各部门费用台账，以确保账账相符。

第十二条监控账的格式设置、编制要求，以及日常的数据变动管理，由财务部统一制定和执行，以便于对账工作顺利开展。

第十三条监控账对账时间： 1、销售台账：销售会计与主办会计每星期对账一次，次月5日前对上月的销售台账全面核对确认。

2、存货账：会计与仓管员每旬对账一次，次月5日前对上月的存货账全面核对确认。

应收应付账款对账的流程和技巧

应收应付账款对账是企业为确保账款的准确性和完整性，通过核对客户付款情况与企业内部账款记录进行比对的过程。

以下是应收应付账款对账的流程和技巧：
应收账款对账流程：
1. 确定对账周期：根据企业的实际情况，确定对账的时间周期，例如每天、每周或每月进行一次对账。

2. 根据应收往来明细账做出每个客户的对账单。

注意事项包括：有余额和当月发生额的，都要做对账单；做完对账单后，应发给财务总监确认，无误后传真给客户，跟踪客户签名或盖公章回传对账单。

3. 对于新发生业务或者业务往来较少的客户，原则上在收账期未到期前不发出对账单。

对于账龄超过一年的应收账款项目和超过应收账款信用额度预警线的客户要每月对账。

4. 在实际对账操作中，遇到需要特殊处理的情况（如预计的索赔损失超过了应收款余额），需要征得财务和销售领导人的同意。

应收应付对账技巧：
1. 对账的认识误区：小公司财务都很忙，不要经常打扰他们。

实际上越是小公司越要对账，小公司的财务基础普遍薄弱，出现错误是家常便饭。

2.建立完善的内部控制制度，确保所有应收账款都有明确的责任人
负责管理。

3.定期与客户进行沟通，了解其付款计划和付款方式，以及是否存在任何问题或疑虑。

4. 使用专业的应收账款管理软件来跟踪和管理应收账款，以提高准确性和效率。

总之，应收应付账款对账是一个细致且重要的工作，需要企业定期进行并采取有效的管理措施确保账款的准确性和完整性。

应付会计的工作流程内容

应付会计的工作流程内容应付会计的工作流程内容大全每个财务人员都应该了解会计的基本流程。

那么应付会计的工作流程是什么呢?今天店铺为你整理了应付会计的工作内容，希望对你有用。

应付会计的工作流程篇11、月初对账(登记一份回收情况表来统计对账单及发票收回情况)* 导出易飞ERP系统的供货汇总表(进销存系统——采购管理子系统——管理报表——供货汇总表)注:对话框中只输入收/退日期* 导出易飞ERP系统的委外加工记录表(生产管理——工单/委外了系统——委外加工记录表)注:查询对话框"选择委外进/退货打印"全部2、原材料相关数据录入成本档* 将汇总表按品号汇总进货产净量及进货净额* 在主表中导入上一步整理的相关数量和金额。

3、抛转整月材料暂做入库凭证(成本档数据确认OK后抛转,抛转后数据不会再变动)*借:原材料贷:应付账款暂估4、将抛斩估凭证录入丁字账。

5、费用分析(分析营业、研发、管理、制造费用)* 导出各费用明细账录入费用明细分析表格进行整理分析6、提单付材料款(写支票申请单)7、对入库单等单据8、发票收回时核对,OK后冲原暂估凭证* 借:应付账款暂估应交税金——进项税原材料(暂估比实际少时补入库)贷:应付账款原材料(暂估比实际多时冲原暂估)9、月底将整个月的转字凭证录入丁字账应付会计的工作流程篇2通过大学的学习，掌握了一定的会计基础知识，会计是实践性很强的学科，需要将理论与实践相结合，于是在校期间，我参加了实习。

然而生产型企业与服务性企业是不一样的，实习期的工作与现在的工作内容似乎没什么关系，于是我只能运用我在校期间所学的知识，一开始的时候我以为自己包揽了公司的所有会计岗位，也就是全套工作，后来犯错了才明白，也确立了自己的定位。

刚进公司的`那几天我几乎把网上所有实际工作中会碰到的困难全看了一遍，通过这些我慢慢了解了课本与实际工作的差异，也看到了很多以前所不知道的问题，我把这些问题进行了整理和分类!以便以后时时提醒自己。

往来会计工作流程

往来会计工作流程会计是企业管理中不可或缺的一部分，而往来会计则是会计工作中的重要环节之一。

往来会计主要是指企业与外部单位进行交易往来的账务处理，包括应收账款和应付账款的管理，以及相关的会计凭证、账务处理和报表编制等工作。

下面将详细介绍往来会计的工作流程。

1. 收集往来资料。

往来会计的第一步是收集往来资料，包括与客户或供应商的交易合同、发票、收据等单据，以及银行对账单、付款凭证等相关资料。

这些资料是进行往来会计核算的基础，必须及时、准确地收集整理。

2. 登记账务凭证。

根据收集到的往来资料，会计人员需要登记账务凭证，包括应收账款凭证和应付账款凭证。

应收账款凭证是记录企业向客户销售商品或提供服务所产生的应收账款，而应付账款凭证则是记录企业购买商品或接受服务所产生的应付账款。

3. 核对账务凭证。

登记账务凭证后，需要进行核对，确保账务凭证的准确性和完整性。

核对的内容包括账款金额、交易日期、对方单位信息等，以及与相关单据的一致性。

只有在核对无误后，账务凭证才能够进入下一步的处理流程。

4. 记账处理。

经过核对无误后，会计人员需要进行记账处理，将账务凭证中的应收账款和应付账款分别记录到企业的账簿中。

记账处理需要按照会计准则和税法规定进行，确保账务处理的合规性和准确性。

5. 编制报表。

记账处理完成后，会计人员需要根据记账凭证编制往来会计报表，包括应收账款明细表和应付账款明细表。

这些报表是企业财务状况的重要组成部分，也是管理决策的重要依据。

6. 对账核对。

定期对应收账款和应付账款进行对账核对，确保企业与客户、供应商之间的账务记录准确无误。

对账核对的内容包括账款余额、未结算账款、逾期账款等，及时发现并处理账务异常。

7. 处理往来款项。

根据对账核对的结果，需要及时处理应收账款和应付账款的结算问题。

对于应收账款，需要催收逾期账款，跟踪未结算账款，确保企业资金的正常流动；对于应付账款，需要及时支付供应商款项，维护与供应商的良好合作关系。

应付账款流程图

单
物料送货单
物料退货单
输出费用
广告费付
模具确认书
账目核对
发票核对
付款条件
货款结算
月度报表年度报表年度对账
付款方式
年度存档
拟制/日期：
应收账款流程图表
流程说明
一、单据的处理 1、由采购部、物控部、广告部、研发部提供各有关单据。 2、整理以上部门所提供单据。 3、核对所有单据。
二、对账周期账目的核对 1、根据核对后的单据与供应商所提供的对账单核对。 2、确认应付账款。
三、发票的跟踪 1、确认账款后跟踪发票的开具。
四、货款的结算 1、根据各供应商的付款条件与付款方式结算货款。
1、月度。 2、年度。
五、编制各报表
六、年度的对账与存档
审核/日期：
单据处理采购部广告部研发部零星采购报销单供应商特殊情况通临时采购付款单订购模具确认书输出费物料送货单物料退货单广告费付账目核对年度报表月度报表货款结算发票核对付款条年度存档付款方年度对账拟制日期
应收账款流程图表
流程图单据处理
采购部
物控部
广告部
研发部
报价单
订购单
临时采购付款单零源自采购报销单供应商特殊情况通知

对账管理制度

对账管理规定为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本规定。

一、对账工作包括会计账核对、监控与对账、应收应付往来款对账。

对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。

二、对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，优先完成。

三、对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。

对账平台的基本要求，就是每天要在第一时间内完成各自的工作。

这需要优化各种票据的报送流程，票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门，以利于进行账务处理。

如果票据不能及时送达所需部门，企业的信息化管理就会断层，就可能不会真实，就会严重影响到财务管理工作。

四、监控与对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字盖章确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档。

五、对账责任人在对账过程中，要以企业的利益为重，主动、积极、热诚的与对方单位或个人友好配合和沟通，树立良好的部门形象和企业形象。

六、应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。

对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底。

一是可以保持对账确认表的数据与会计账面的数据一致，便于事后核查；二是如果会计账上没有的数据也给予确认，事后可能再次核对时会给工作带来复杂和繁琐；三是对会计账没有的资料独立出来，更能够反映对账中问题的焦点，以便于解决。

会计账核对一、会计账核对，是指每位会计人员在月度终了，要对各自负责的账务进行核对，重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户。

二、核对流程：1、每位会计人员日常做好账务处理，并定期（如：每星期一）通过“查询功能”或“设置检查功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，但最迟在次月3日前应当检查完毕。

对账的工作流程

对账的工作流程对账是企业日常财务管理中非常重要的一环，它是指将企业的账目与银行或其他财务机构的账目进行核对，以确保账目的准确性和一致性。

对账的工作流程包括以下几个步骤：一、收集账单对账的第一步是收集账单，包括企业的财务账单和银行或其他财务机构的账单。

企业的财务账单包括收入、支出、应收账款、应付账款等，银行或其他财务机构的账单包括银行对账单、信用卡账单、支付宝账单等。

收集账单的方式可以是手工收集，也可以是通过财务软件自动导入。

二、核对账单收集到账单后，需要对账单进行核对，以确保账单的准确性和一致性。

核对账单的方式可以是手工核对，也可以是通过财务软件自动核对。

手工核对需要逐一比对账单上的每一笔交易，而自动核对则可以通过财务软件自动匹配账单上的交易信息。

三、调整账单在核对账单的过程中，可能会发现账单上存在错误或不一致的情况，需要进行调整。

调整账单的方式可以是手工调整，也可以是通过财务软件自动调整。

手工调整需要对账单上的错误或不一致情况进行逐一处理，而自动调整则可以通过财务软件自动纠正账单上的错误或不一致情况。

四、生成对账报告在完成账单的核对和调整后，需要生成对账报告，以便于对账结果的查看和分析。

对账报告可以是手工生成，也可以是通过财务软件自动生成。

手工生成对账报告需要将账单上的交易信息逐一整理，而自动生成对账报告则可以通过财务软件自动整理账单上的交易信息。

五、审核对账报告在生成对账报告后，需要对对账报告进行审核，以确保对账结果的准确性和一致性。

审核对账报告的方式可以是手工审核，也可以是通过财务软件自动审核。

手工审核需要逐一比对对账报告上的每一笔交易，而自动审核则可以通过财务软件自动匹配对账报告上的交易信息。

六、确认对账结果在审核对账报告后，需要确认对账结果，以确保账目的准确性和一致性。

确认对账结果的方式可以是手工确认，也可以是通过财务软件自动确认。

手工确认需要逐一比对对账报告上的每一笔交易，而自动确认则可以通过财务软件自动匹配对账报告上的交易信息。