小规模纳税人申报表填写说明-文档

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新版小规模纳税人税务申报表

新版小规模纳税人税务申报表
概述
本文档旨在介绍新版小规模纳税人税务申报表，帮助纳税人了解该表格的使用方法和填写要求。

表格内容
新版小规模纳税人税务申报表包含以下主要内容：
1. 纳税人基本信息：包括纳税人名称、纳税人识别号等个人或企业的基本信息。

2. 税务期间及申报类型：填写纳税期间的起止日期，以及申报类型（如月度或季度申报）。

3. 销售额及销项税额：填写纳税期间内的销售额和相应的销项税额。

4. 进项税额：填写纳税期间内的进项税额，包括可抵扣和不可
抵扣的进项税额。

5. 应纳税额及已缴税额：根据前述数据计算得出的应纳税额和
已缴税额。

填写要求
纳税人在填写新版小规模纳税人税务申报表时，应注意以下要求：
1. 按照实际情况填写相关信息，确保准确性和完整性。

2. 使用规定格式填写表格，确保信息的正确对应和可读性。

3. 计算数额时，应按照税法规定的计算方法进行，并保留有效
数字。

4. 注意填写各项税额时的抵扣规则和限制，确保符合税法规定。

提交申报表
纳税人填写完新版小规模纳税人税务申报表后，应按以下步骤
提交申报：
1. 核对填写内容，确保准确性。

2. 在规定时间内将申报表提交至税务局指定的途径，如在线申
报系统或纸质提交。

3. 在提交后保留申报表的副本作为备份，以备后续查阅和核对。

以上是关于新版小规模纳税人税务申报表的概述和填写要求，
希望能对纳税人提供帮助。

如有任何疑问，请及时咨询税务局或相
关税务专业人士。

小规模及其附列资料填写说明

小规模及其附列资料填写说明《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）及其附表填写说明一、《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。

（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。

（四）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证号码。

（五）“本年累计”列：填写本年度内“本期数”之和，本表第17栏除外。

（六）第1栏“一、全部销售额”：填写纳税人本期发生的全部销售额，包括“计税销售额”、“境内免税销售额”和“出口免税销售额”，应税（免税）服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的销售额。

本表及附表所称“销售额”均为不含税销售额。

销售额=含税销售额÷(1＋征收率)（七）第2栏“（一）计税销售额”：填写纳税人本期按照简易计税方法计算增值税的销售额。

（八）第3栏“其中：税控器具开具发票销售额”：填写纳税人本期使用税控器具开具发票的销售额，包括税控器具开具发票的出口计税销售额。

（九）第4栏“税务机关代开发票销售额”：填写纳税人到税务机关代开发票的销售额。

（十）第5栏“出口计税销售额”：填写纳税人本期全部出口货物、劳务与跨境服务按照规定出口适用征税政策的销售额，不包括税控器具开具发票的出口计税销售额。

（十一）第6栏“（二）境内免税销售额”：填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的销售额，不包括出口免税销售额。

本栏=附表（一）第4栏第1列“销售额”。

（十二）第7栏“其中：税控器具开具发票销售额”：填写纳税人免税项目本期使用税控器具开具发票的销售额。

（十三）第8栏“（三）出口免税销售额”：填写纳税人本期出口免税的销售额。

（十四）第9栏“其中：税控器具开具发票销售额”：填写纳税人本期使用税控器具开具发票的出口免税销售额。

（十五）第10栏“二、应税服务扣除金额”：填写纳税人本期按照税法规定予以扣除的应税服务金额。

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料填写说明

《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。

一、名词解释（一）本表及填写说明所称“应税货物”，是指增值税的应税货物。

（二）本表及填写说明所称“应税劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。

（三）本表及填写说明所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。

（四）本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”，是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。

二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写。

（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。

（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。

（四）第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。

应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。

（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。

（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。

（七）第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。

（八）第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。

增值税小规模纳税人申报表填写范例

小规模纳税人申报模版一、销售货物或提供加工修理修配应税劳务1、模板简要说明适合2013年8月1日前原增值税纳税人，“在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人”，可参考本模板。

为便于查阅和理解，本年累计数略。

不属于营改增纳税人，不需填写附表一。

2、模拟数据业务一：本月应税货物销售额50000元，使用税控收款机开具发票；销售额50000元填入主表第1行和第3行应税货物及劳务列。

业务二：本月销售蔬菜、鲜肉等免税销售额100000元，使用税控收款机开具发票；免税销售额100000元填入主表第6行和第7行应税货物及劳务列。

免税项目需要向税务机关提请备案，经税务机关登记备案后，自登记备案之日起执行。

纳税人未按规定备案的，一律不得减免税。

同时从事减免项目与非减免项目的，应分别核算，独立计算减免项目的计税依据以及减免税额度。

不能分别核算的，不能享受减免税；核算不清的，由税务机关按合理方法核定。

所以申报表上，要分开填报。

业务三：本月处置旧固定资产，收入515元；不含税销售额＝515÷1.03＝500销售额500元填入主表第4行应税货物及劳务列；按照文件规定减按2％征收增值税，抵减额＝500×1％＝5 减征额5元填入主表第11行应税货物及劳务列。

业务四：本月购置税控收款机一台，价款1170元，取得增值税普通发票，注明金额1000元，税额170元；财税〔2004〕167号规定：增值税小规模纳税人或营业税纳税人购置税控收款机，经主管税务机关审核批准后，可凭购进税控收款机取得的增值税专用发票，按照发票上注明的增值税税额，抵免当期应纳增值税或营业税税额，或者按照购进税控收款机取得的普通发票上注明的价款，依下列公式计算可抵免税额：可抵免税额＝价款÷（1＋17％）×17％＝170减征额170元填入主表第11行应税货物及劳务列。

3、税款计算与申报表填报对比情况（1）增值税应纳计算本月应纳税额＝50000×3％＋500×3％－5－170＝1340（2）申报表填报主表部分数据属于根据填报情况自动生成，无其他特殊情况，按照主表逻辑关系计算，经验证，与增值税应纳计算结果一致。

小规模纳税人申报表填写说明文档

（一）小规模纳税申报资料1.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》2.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》（二）小规模纳税人增值纳税申报表填写指引小规模纳税人申报表由主表、附表和减免税申报明细表组成。

全面推开营改增后，小规模纳税人不需要填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。

仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额” “本期数”无数据时，不需填写该表。

有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表。

（三）适用“起征点”政策的判断小规模纳税人申报表填写之前需要先进行是否达到“起征点”政策的判断，如未达到“起征点”，不能在主表中第1至8栏填写相关内容。

1.“起征点”标准按月申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为 3 万元；按季纳税申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为9万元。

增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。

2.“起征点”口径增值税小规模纳税人销售货物劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额分别适用“起征点”政策。

有差额扣除项目的小规模纳税人，“起征点”销售额口径为扣除前的不含税销售额。

货物劳务“起征点”销售额为“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”、“销售使用过的固定资产不含税销售额”、“货物劳务免税销售额”、“货物劳务出口免税销售额”之和。

服务、无形资产“起征点” 的销售额为“服务、无形资产扣除前应征增值税不含税销售额（3%征收率）”、“服务、无形资产扣除前应征增值税不含税销售额（5%征收率）”、“服务、无形资产免税销售额”、“服务、无形资产出口免税销售额”之和。

《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》填写关键点（-）叵址席值的不含稀幽窗；》，证收审1翟荆后代开的的税专用发票不套粗程5两邦吊盘口IT日前/淌戈曼本期就本年累计苛物及.服务.不动产货物及服褥.不动产甘筠和无形接产■计机依钻• .二.也晤仃所■京一钧曾额，泗辉」相势机关忙开阴唯值叵勒■档蝴善旗FS黑印手具器引通发案本含税单首领【三）I晒使用过及国E卷产不含税单告覆真币=互反雷耳外其刘哲睦亶不舍端梢普弱'□'反税髭占覆q为有扣除闻目的纳猊L，本铠填写扣除需的不含税销博我马当期培箧税纳税申柔表£小企慢劄税：适司」附列资料》第2甚或第花栏数据一致:]□填写常煞免征培逅税的费前要旁务、强务、不动产和无 .而贪吉的褂笠颂-不旦搭比口免费销售飘二联番.不动作有如漳反目酋讷程人.填写汨等之意史企再巢■S'出口中林匹寿战县市二局记雷具开具的哥注发票锢售蠢—r服者r不劫产有扣除项目的,益税人，填写扣除之前的销——告的需填写，:用理税灌免匕心至号耨耳0「/曲如『1鸿$]i代升冶值税专用发票的鞘售领填儿.预翡 S税裒也篦2L栏扣■is二税项忧片项0本期数察隼累计货韧及舒方服东田动产利无并资由货物及芳行眼畀,不勖产和无暇就产本期甑物息骸1F-•，三已修3U f,末期拈向龟X本期应熟相咻嵇Efii T『］后值租点纳税款.包■含可主格值税隹纳税距中至甑抵;喙的增帝税税挖系统专用隶占费用以及技术维护寿.可小格演税底摘税扳手抵免的眼看电控收歙机的常幽蜕税靠；3\ 牝l #j… —mi ■一加本期免税翦1T其中，小物企品免税颔1S来这怛祇玩的凫羽春小尸F K s，。

小规模纳税人申报表如何填？快快看这里！

⼩规模纳税⼈申报表如何填？快快看这⾥！2016-06-26北京国税营改增后新增⼩规模纳税⼈⾸个申报期即将来临，同时《增值税纳税申报表》启⽤新版，为了⽅便⼤家快速⽽准确地完成纳税申报，⼩编特意整理了从政策到实务的增值税纳税申报相关知识，供⼤家学习借鉴，快快看过来哦！⼀、“新增营改增试点⼩规模纳税⼈”申报表填写及关键点说明⼆、“原增值税⼩规模纳税⼈”申报表主要变化及填写要点“新增营改增试点⼩规模纳税⼈”申报表填写及关键点说明1⼩规模纳税申报资料（1）《增值税纳税申报表（适⽤于增值税⼩规模纳税⼈）》（2）《增值税纳税申报表（适⽤于增值税⼩规模纳税⼈）附列资料》2⼩规模纳税⼈增值纳税申报表填写指引⼩规模纳税⼈申报表由主表、附表和减免税申报明细表组成。

全⾯推开营改增后，⼩规模纳税⼈不需要填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。

仅享受⼩微企业免征增值税政策或未达起征点的⼩规模纳税⼈不需填写减免税申报明细表，即⼩规模纳税⼈申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”⽆数据时，不需填写该表。

有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表。

3适⽤“起征点”政策的判断⼩规模纳税⼈申报表填写之前需要先进⾏是否达到“起征点”政策的判断，如未达到“起征点”，不能在主表中第1⾄8栏填写相关内容。

1.“起征点”标准按⽉申报的⼩规模纳税⼈，享受⼩微企业免征增值税优惠政策的销售额为3万元；按季纳税申报的⼩规模纳税⼈，享受⼩微企业免征增值税优惠政策的销售额为9万元。

增值税⼩规模纳税⼈，实际经营期不⾜⼀个季度的，以实际经营⽉份计算当期可享受⼩微企业免征增值税政策的销售额度。

2.“起征点”⼝径增值税⼩规模纳税⼈销售货物劳务的销售额和销售服务、⽆形资产的销售额分别适⽤“起征点”政策。

有差额扣除项⽬的⼩规模纳税⼈，“起征点”销售额⼝径为扣除前的不含税销售额。

货物劳务“起征点”销售额为“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”“销售使⽤过的固定资产不含税销售额”、“货物劳务免税销售额”、“货物劳务出⼝免税销售额”之和。

增值税纳税(小规模纳税人适用)季报申报表及说明

附件1:《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》及填报说明中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分)填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。

跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。

二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。

年度中间开业的纳税人，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。

次月(季)度起按正常情况填报。

2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。

3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。

三、各列次的填报1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。

其中：第2行至第17行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第2行至第17行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。

2.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行。

其中：第19行至第24行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第19行至第24行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。

3.第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第26行。

其中：“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数额；“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。

四、各行次的填报1.第1行至第26行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。

实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行。

小规模纳税人“增值税纳税申报表”

小规模纳税人“增值税纳税申报表”一般纳税人“增值税纳税申报表”企业所得税纳税申报表附件一：小规模纳税人“增值税纳税申报表”具体项目填写说明具体项目填写说明：（1）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属期间，应填写具体的起止年、月、日。

（2）“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的税务登记证号码。

（3）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（4）“货物或应税劳务名称”填写纳税人销售货物和提供劳务的具体名称。

（5）“销售额”栏，填写纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额，免税销售额暂按全额填写。

（6）“核定销售额”栏，填写税务机关核定的纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额。

（7）“征收率”栏，填写纳税人对应的征收率。

（8）“本期应纳税额”栏，填写依据“销售额”和“征收率”计算的增值税应纳税额。

（9）“核定应纳税额”栏，填写依据“核定销售额”和“征收率”计算的增值税应纳税额。

（10）“减免税额”栏，填写纳税人征前减免增值税额，包括依据企业免税销售额和征收率计算的免税额、降低征收率而形成的减税额以及个体工商户销售额达不到起征点免征的税额。

（11）本表“应补退税额”栏，填写纳税人本期在扣除减免税额和抵减预缴税额后的应补（退）税的余额。

（12）本表“预缴税额”填写代开增值税专用发票、批准延期申报等预缴的税额。

小一般纳税人“增值税纳税申报表”成功抄税后，应及时报送的资料成功抄税后，应及时报送以下资料：（一）税控IC卡；（二）打印的本月销项发票的汇总表、明细表、财务报表、增值税纳税申报表及附列资料；（三）当月开出的所有记账联纸质资料（采用“存根联补录报税”的方式进行抄税的纳税人须提供）。

一般纳税人应使用适用于增值税一般纳税人填报的申报表。

增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。

（1）“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

小规模纳税人增值税申报表填表说明

小规模纳税人增值税申报表填表说明小规模纳税人增值税申报表填表说明（一）本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。

仅享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报本表。

（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。

（三）“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。

1.“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。

同时有多个减征项目的，应分别填写。

2.第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。

3.第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。

4.第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。

本列按表中所列公式填写。

5.第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。

本列各行≤第3列对应各行。

一般纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第23行“一般项目”列“本月数”。

小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第16行“本期应纳税额减征额”“本期数”。

6.第5列“期末余额”：按表中所列公式填写。

（四）“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。

仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。

1.“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。

小规模纳税人申报填写

0.00
期末余额
全部含税收入（适用5%征收
应税行为（5%征收率）计税销售额计算
率）本期扣除额
含税销售额
12=9+10-11 13
14=11 15=13-14
填写纳税人提0供.00服务取得的全部价款和价外 0.00 费用。
0.00 0.00
不含税销售额
16=15÷1.05
0.00
纳税人名称（公章）：
政策解读/全盘账处理/纳税申报/流程
想筹划想遵从想学会
但根本不知从何入手但不具备正确操作的能力但没有掌握正确的思维方法
一、增值税小规模申报流程
按季申报按月远程或大厅抄税（增值税防伪开票系统）
填表：增/企业所得/附加/财（电子税务局）
填表：个税（自然人税收管理系统扣缴客
户端）
申报：一窗式比对（电子税务局）
本期转让不动产的销售额
项目
栏次
（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）
1
(
小
税务机关代开的增值税用发票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含税销售额
3
规模增值
（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）
一、
税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额
计税
税控器具开具的普通发票不含税销售额
依（三）销售使用过的固定资产不含税销售额
)
二、税
本期免和税“额征收率”。
其中：小微企业免税额（小微企业填写）
款
未达起征点免税额（个体工商户填写）
填写计算纳税人应本纳期本税预期额缴合税预计额缴的增值税额，但不包括
本查期补应补缴（纳退）的税增额值税额。

小规模纳税人申报表填表说明

小规模纳税人申报表填表说明附件4《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》及其附列资料填表说明一、名词解释(一)本申报表及本《填表说明》所称“应税货物”，是指增值税应税的货物。

(二)本申报表及本《填表说明》所称“应税劳务”，是指增值税应税的加工、修理、修配劳务。

(三)本申报表及本《填表说明》所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。

(四)本申报表及本《填表说明》所称“应税服务扣除项目”，是指按照国家现行营业税政策规定差额征收营业税的纳税人，营业税改征增值税后，允许其从取得的应税服务全部价款和价外费用中扣除的项目。

二、《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》填表说明(一)填报范围本申报表适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)填报。

本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写，不得合并计算。

应税服务有扣除项目的纳税人，应填报本表附列资料。

(二)填报项目1.本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

2.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即:税务登记证号码。

3.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

4.本表第1项“应征增值税不含税销售额”栏数据，填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、稽查查补销售额。

对应税服务有扣除项目的纳税人，本栏数据为减除应税服务扣除额后计算的不含税销售额，其数据与当期《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》第8栏数据一致。

5.本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票注明的金额合计。

6.本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算installation and the cable wiring, and GIS and the network control real estate cabinet installation and the cable wiring, and boiler room, and steam room instrument tube laying, and boiler room, and steam room Bridge frame installation and the cable laying, and unit electric dust equipment installation, and cycle pump room equipment, and pipeline installation and the paint, and unit chemical water system equipment and the pipeline的不含税销售额。

会计经验：小规模纳税人增值税申报表填表说明

小规模纳税人增值税申报表填表说明小规模纳税人增值税申报表填表说明（1）第1栏应征增值税不含税销售额：录入应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。

应税服务有扣除项目的纳税人，应税服务列的该栏录入扣除后的不含税销售额，并与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。

（2）第2栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额：录入税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。

（3）第3栏税控器具开具的普通发票不含税销售额：录入税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。

（4）第4栏销售使用过的应税固定资产不含税销售额：录入销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。

（5）第5栏税控器具开具的普通发票不含税销售额：录入税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。

（6）第6栏免税销售额：自动计算得出销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额，等于第7＋8＋9栏。

应税服务有扣除项目的纳税人，应税服务列的该栏录入扣除后的不含税销售额。

（7）第7栏小微企业免税销售额：录入符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额，小微企业按系统原有范围规则确定。

个体工商户和其他个人不录入此栏次。

（8）第8栏未达起征点销售额：录入个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额，个体工商户和其他个人按系统原有范围规则确定。

小微企业不得录入此栏次。

（9）第9栏其他免税销售额：录入销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。

新版小规模纳税人申报表

附件1增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日一、计税依据项目栏次本期数本年累计应税货物及劳务应税服务应税货物及劳务应税服务（一）应征增值税不含税销售额 1 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额2 税控器具开具的普通发票不含税销售额3 （二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额4(4≥5) —— —— 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 5 —— —— （三）免税销售额 6=7+8+9 其中：小微企业免税销售额7 未达起征点销售额 8 其他免税销售额 9（四）出口免税销售额10(10≥11) 其中：税控器具开具的普通发票销售额 11 二、税款计算本期应纳税额 12 本期应纳税额减征额13 本期免税额14 其中：小微企业免税额15 未达起征点免税额 16 应纳税额合计 17=12-13 本期预缴税额18—— —— 本期应补（退）税额19=17-18————纳税人或代理人声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。

如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员：财务负责人：法定代表人：联系电话：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：代理人名称（公章）：经办人：联系电话：主管税务机关：接收人：接收日期：增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分应税服务扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额1 2 3（3≤1＋2之和，且3≤5）4＝1＋2－3应税服务计税销售额计算全部含税收入本期扣除额含税销售额不含税销售额5 6=3 7＝5－6 8＝7÷1.03。