部门决算填报说明(部门用)
部门决算报表填报说明---部门
部门决算报表填报说明---部门一、决算汇编基本情况（一）部门机构情况说明年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减个，分类说明如下：项目数量比上年增减变动原因说明合计一、按单位基本性质行政单位事业单位其他二、按执行会计制度行政单位事业单位（含行业）民间非营利组织企业三、按单位预算级次一级预算单位二级预算单位三级预算单位（二）部门录入户数说明年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下：项目数量比上年增减变动原因说明合计一、单户表二、行政单位汇总录入表三、事业单位汇总录入表四、经费自理事业单位汇总录入表五、乡镇汇总录入表六、其他单位汇总录入表项目数量比上年增减变动原因说明七、经费差额表八、调整表九、叠加汇总表注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。
二、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况1．财政拨款核对情况（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。
对差额原因进行说明。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。
对差额原因进行说明。
2．财政专户管理资金核对情况（1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。
对差额原因进行说明。
（2）单位本年度财政专户管理资金收入万元，财政部门财政专户拨款对账单万元，差额万元。
对差额原因进行说明。
3．其他需要说明的情况（二）上年结转和结余核对及指标变动情况1．本部门全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。
2.本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表2），重点说明本部门所属事业单位事业基金、专用基金上年年末数与本年年初数不一致的情况。
单位部门决算填报说明
部门决算填报说明（部门、单位使用）一、决算汇编基本情况（一）部门机构情况说明年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减个，分类说明如下：基层单位可以使用文字表述，不采用表格形式。
部门必须要使用表格。
（二）部门录入户数说明年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下：注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。
二、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况1．财政拨款核对情况（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元【含从财政专户（教育部门除外）收到的财政拨款收入】，财政部门拨款对账单万元，差额万元。
对差额原因进行说明。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。
对差额原因进行说明。
2．财政专户管理资金核对情况（1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。
对差额原因进行说明。
（2）单位本年度财政专户管理资金收入万元，财政部门财政专户拨款对账单万元，差额万元。
对差额原因进行说明。
3．其他需要说明的情况（二）上年结转和结余核对及指标变动情况1．本部门全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。
2. 本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表2），重点说明本部门所属事业单位事业基金、专用基金上年年末数与本年年初数不一致的情况。
3．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表3）。
三、报表审核情况（一）审核情况（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议1.对部门决算报表指标设置的建议。
2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。
2023年度部门决算报表说明(部门汇总编写格式)
2023年度部门决算报表说明(部门汇总编写格式)一、概述部门决算报表是反映部门年度财务状况和经营成果的重要文件，是决策者进行决策的重要依据。
本年度部门决算报表编制工作严格按照国家有关规定执行，确保了报表的准确性和真实性。
二、编制要求1. 报表格式：报表采用统一的格式，包括收入、支出、资产、负债、净资产等方面。
2. 数据来源：报表数据来源于部门年度财务报告、会计核算系统等相关资料。
3. 编制方法：按照国家有关规定，结合部门实际情况，采用科学的方法进行编制。
三、报表内容1. 收入情况：包括各项财政拨款、事业收入、经营收入等收入来源，以及收入总计和同比变化情况。
2. 支出情况：包括人员支出、公用支出、项目支出等分类支出，以及支出总计和同比变化情况。
3. 资产情况：包括固定资产、无形资产、存货等各类资产的价值和使用情况。
4. 负债情况：包括应缴款项、应付职工薪酬、应付账款等各类负债的金额和偿还情况。
5. 净资产情况：包括结余资金、资产净值等净资产金额和使用情况。
四、报表分析1. 收入分析：分析收入来源的稳定性、增长趋势及影响因素，提出增加收入的措施。
2. 支出分析：分析支出结构是否合理、是否存在浪费现象，提出优化支出的建议。
3. 资产分析：分析资产使用效率，提出提高资产使用效益的措施。
4. 负债分析：分析负债的偿还能力和风险程度，提出降低负债风险的建议。
五、总结本年度部门决算报表编制工作严格按照国家有关规定执行，报表数据真实、准确、完整。
通过报表分析，发现存在的问题和不足，为今后的工作提供借鉴和参考。
同时，也希望相关部门加强财务管理，提高资金使用效益，为部门的可持续发展奠定坚实基础。
2023年度部门决算报表填报说明
2023年度部门决算报表填报说明一、决算信息来源说明本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。
（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
（二）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。
二、决算编制基本情况宜宾市红十字会为一级预算单位，参照公务员管理事业单位，决算编报类型为单户表，按照政府会计制度填报决算数据。
纳入本套决算编制范围的独立核算单位共1个，比上年增减Q个。
三、基础数据核对情况（一）财政资金对账情况。
1.财政拨款核对情况。
（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入星阻万元，财政部门拨款对账单153.85万元,差额2万元。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入3万元，财政部门拨款对账单8万元，差额8万元。
2.其他需要说明的情况。
（二）与上年指标核对情况。
1.宜宾市红十字会一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数完全一致，无差异。
2.主要指标上下年变动幅度超过20乐其中机构人员指标上下年有变动的，经核实属实，原因如下：（1）其他收入（利息收入）比上年下降100%的原因：上年数为213.33元,本年数为0元，主要原因按照宜宾市财政局的要求，将本年利息收入303.94元全部缴入国库。
（2）项目支出比上年下降27。
17%的原因：2023年宜宾市财政局追减了宜宾市红十字会应急救护培训项目预算。
（3）货币资金下降30.33%原因：2023年宜宾市红十字会往来款存量资金比上年减少6250.22元。
（4）年末实有人数（全部为在职参公管理事业人员）比上年下降42.86的原因：2023年宜宾市红十字会退休3人。
（5）培训费比上年下降27.74%的原因：2023年宜宾市红十字会应急救护培训项目开展培训数量减少，其授课老师培训费比上年减少27630元。
部门决算分析报告撰写提纲(部门用)
2021年度四川省开江县残疾人联合会部门决算目录公开时间：2022年9月29日第一部分部门概况一、基本职能及主要工作二、机构设置第二部分2021年度部门决算情况说明一、收入支出决算总体情况说明二、收入决算情况说明三、支出决算情况说明四、财政拨款收入支出决算总体情况说明五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明八、政府性基金预算支出决算情况说明九、国有资本经营预算支出决算情况说明十、其他重要事项的情况说明第三部分名词解释第四部分附表附件1附件2第五部分附表一、收入支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、财政拨款支出决算明细表六、一般公共预算财政拨款支出决算表七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表十四、国有资本经营财政拨款支出决算表第一部分部门概况一、基本职能及主要工作（一）基本情况。
1.主要职能：代表残疾人的共同利益，向政府及有关方面反映残疾人的意见和需求，维护残疾人的合法权益，为残疾人服务。
2.团结、教育残疾人遵守法律，履行应尽的义务，发扬乐观进取精神，自尊、自信、自强、自立，为社会主义建设贡献力量。
3.弘扬人道主义，宣传残疾人事业，沟通政府、社会与残疾人之间的联系，动员社会理解、尊重、关心、帮助残疾人，支持关心残疾人事业。
4.开展残疾人康复、教育、劳动就业、社会保障、文化体育、用品用具供应、福利、社会服务、依法推行无障碍建设和残疾人预防工作，创造良好的社会环境和条件，扶助残疾人平等参与社会生活。
5.协助政府研究、制定和实施残疾人事业政策、规划和计划，起草有关保障残疾人权益的法规草案，调查掌握残疾人状况和残疾人事业状况，进行综合分析，向政府提出决策建议，对有关业务领域进行指导和管理。
政府会计制度部门决算报表编报说明
2019年度部门决算注意事项一、基础数据核对1.由于今年机构改革以及新旧会计衔接等情况，所有单位在提取上年封面代码和上年数据时，一定要把所有的年初数自己都核实一遍，避免出错。
按照功能分类科目，上年年末数与本年年初数变动差异率较大（超过5%）或变动差额较大（超过1000万元）的情况需要说明。
2.主要指标变动情况表主要指标上下年变动幅度超过20%，其中，机构指标上下年变动幅度超过5%的，人员指标上下年变动幅度超过2%的,应具体核实并说明原因。
3.核对标准年初结余在审核调整或往来账调整的情况下允许有差异，科目间调剂只允许在同一类科目之间，一般不得跨类级科目。
因单位撤并或调整预算科目造成结余数和资产负债不能核对的情况，应在填报说明中予以说明。
二、机构改革单位填报要求（一）原单位撤销，组建新部门的情况1.2019年初预算数。
原则上，新组建部门年初数为各原单位年初预算数合并数，比如：新组建的阜阳市自然资源和规划局的年初预算数由原阜阳市国土资源局、原阜阳市规划局合并填列。
2.2019年决算数。
原则上，新组建部门决算数包括合并前各原单位决算数和组建后新部门决算数，合并前各原单位决算发生数可根据单位实际账务情况处理：若撤销单位1-3月份账务未合并，从4月份开始以新单位名义记账，那么撤销单位1-3月份单位的收支可通过做经费差额表反映（作为新单位下的二级单位），或者将1-3月份账务并至新单位，统一纳入新部门单户表反映。
（二）原单位撤销，职能并入一个以上部门的情况1.2019年初预算数。
原则上，撤销单位年初预算数应并入主接收单位。
2.2019年决算数。
原则上，主接收单位的决算数应包括撤销单位决算数，撤销单位的决算发生数可根据单位实际账务情况处理：若撤销单位1-3月份账务未并入主接收单位，那么撤销单位1-3月份单位的收支可通过做经费差额表反映（作为新单位下的二级单位），或者将1-3月份账务并至新单位，统一纳入新部门单户表反映。
部门决算填报说明
部门决算填报说明一、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况。
1．财政拨款核对情况（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入137.62万元，财政部门拨款对账单137.62万元，差额0万元。
无差额。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，财政部门拨款对账单0万元，差额0万元。
2．财政专户管理资金核对情况本单位无财政专户管理资金。
（二）与上年指标核对情况。
1．全口径、一般公共预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数一致。
二、报表审核情况对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。
1.对部门决算报表指标设置的建议。
2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。
三、决算数据其他需要说明的情况1．“收入决算表”中无其他收入情况。
2.年末结转和结余无负数。
3.“支出决算明细表”中“其他工资福利支出”全年共发生29900元，用于支付1人临时工工资。
4．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”全年共发生3009.65元，其中956元为伙食补助，2053.65元用于支付1人临时工工资。
无“对个人和家庭的补助”的列支。
5.“三公”经费预算数为37600元，其中公务用车36600元，公务接待1000元。
决算数为1080元，为公务接待费用，用于全区性物业企业培训购置矿泉水支出。
6.“收入支出决算总表”中年初预算数为1117665.86元，其中：人员经费为934833.86元，日常公用经费为122832元，行政事业类项目60000元。
调整预算数为1376209.86元，其中：人员经费为1193377.86元，日常公用经费为122832元，行政事业类项目60000元。
只有人员经费有差额，原因为人员工资调增。
附表1：主要指标变动情况表注：1.本表反映部门和单位本年收支余、资产负债、机构人员等主要指标与上年数对比变动情况及变动原因，各部门和单位均需填报本表。
2.事业收入中含事业单位财政专户管理资金收入。
部门决算报表填报说明范文
部门决算报表填报说明范文
部门决算报表是财务部门用来总结和汇报部门财务情况的重要文件。
下面是一个部门决算报表填报说明的范文：
填报说明。
一、填报目的。
部门决算报表是为了总结和汇报部门在一定时期内的财务收支情况，对部门的经济活动进行全面、准确的记录和分析，为领导决策提供科学依据。
二、填报依据。
根据国家相关法律法规和公司内部财务管理制度，部门决算报表需按照规定的格式和内容进行填报。
三、填报内容。
1. 部门基本情况，包括部门名称、报表期间、填报人员等基本
信息。
2. 收入情况，列出部门在报表期间内的各项收入，包括主营业
务收入、其他业务收入等。
3. 支出情况，详细列出部门在报表期间内的各项支出，包括人
工成本、材料成本、折旧摊销等。
4. 盈余情况，对部门在报表期间内的盈余情况进行总结和分析，包括利润总额、盈余分配等。
四、填报要求。
1. 填报人员应当认真核对各项数据的准确性和完整性，确保报
表内容真实可靠。
2. 填报人员应当按照规定的格式和要求进行填报，不得随意更
改报表内容。
3. 填报人员应当严格按照报表填报时间节点进行填报，确保报
表及时提交。
以上是部门决算报表填报说明的范文，希望对你有所帮助。
填报部门决算报表时，应当严格按照公司内部规定和国家相关法律法规进行操作，确保报表的准确性和规范性。
决算情况说明范文
决算情况说明范文尊敬的各位领导、各位同事：大家好！我很荣幸能在这个时候向大家作出我负责部门的决算情况说明。
我现在代表本部门向各位领导和同事汇报我们过去一年度的收支情况以及未来计划，希望得到大家的支持和反馈。
首先，我想感谢各位领导对我们部门工作的大力支持和关心。
正因为有了你们的指导和帮助，我们才能在过去的一年里取得如此出色的成绩。
接下来，我将简要说明我们部门的决算情况。
在过去的一年中，我们部门的总收入为xxx万元，其中主要来自于销售额和服务费用。
与去年相比，我们的收入增长了10%。
这一成绩离不开我们全体员工的共同努力和务实的工作作风。
在支出方面，我们的主要开支包括人力成本、运营费用以及设备投资等。
人力成本占总支出的60%，包括员工工资、奖金和社保福利等。
运营费用占总支出的30%，主要用于办公室租赁、水电费、市场推广等。
设备投资占总支出的10%，主要用于购置新设备和技术改进。
由于我们采取了一系列的成本控制措施，支出方面的增长比收入要低，我们成功地实现了盈利。
在应对挑战方面，我们主要面临市场竞争激烈、成本上升和业务扩展等问题。
为了应对这些挑战，我们采取了一系列措施，包括提高销售额、优化成本结构和加强人力资源管理等。
这些措施帮助我们在竞争中立于不败之地，并保持了盈利的稳定增长。
未来，我们将进一步改善运营效率，不断优化产品和服务，提高市场份额。
同时，我们还将继续加强人力资源培养和管理，以适应和引领市场的发展变化。
最后，我要感谢全体员工对部门工作的支持和付出。
没有你们的辛勤工作和专业精神，我们无法取得这样的成绩。
同时，我也要感谢各位领导的悉心指导和鼓励，你们是我们不断进步的动力。
谢谢大家！我相信在大家的共同努力下，我们一定能够实现更好的成绩！。
决算总体情况说明范文
决算总体情况说明范文
尊敬的各位领导、各位同仁：
本年度决算总体情况如下：
一、收入情况本年度收入总额为XXX万元，其中财政拨款收
入XXX万元，事业收入XXX万元，经营收入XXX万元。
与上年度相比，收入总额有所下降，主要原因是财政拨款减少所致。
二、支出情况本年度支出总额为XXX万元，其中基本支出
XXX万元，项目支出XXX万元，与上年度相比，支出总额有所增加，主要原因是项目支出增加所致。
三、结余情况本年度结余总额为XXX万元，其中财政拨款结
余XXX万元，事业结余XXX万元，经营结余XXX万元。
与上年度相比，结余有所减少，主要是因为财政拨款减少所致。
四、资产负债情况本年度资产负债总额为XXX万元，其中资
产总额XXX万元，负债总额XXX万元。
资产主要分为房屋建筑物、
车辆、办公设备等；负债主要包括应缴财政款、应付职工薪酬、应
交税费等。
总体来看，本年度决算情况总体良好，但也需要加强财务管理和预算管理，提高资金使用效率，为下一年的工作提供更好的保障。
感谢各位领导和同仁的关心和支持，我们将继续努力，做好财务管理工作，为各项工作的顺利开展提供更好的保障。
以上就是本次决算总体情况的说明，谢谢大家！。
部门决算填报说明(部门用)范文.doc
2017年度部门决算报表填报说明第一部分决算信息来源说明一、本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算指标填列。
二、本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据编制管理部门和工资台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。
三、本套决算填报说明附表数据主要依据本单位会计账簿及相关统计资料填列。
其中：“政府采购情况表”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”。
第二部分决算汇编基本情况一、部门主要职责珠海市卫生和计划生育局主管市卫生和计生工作的职能部门。
主要职责：珠海市卫生和计划生育局为市政府的工作部门,主要职责有:（一）贯彻执行国家、省市有关卫生和计划生育、中医药工作的法律法规和方针政策，拟订卫生和计划生育以及促进中医药事业发展的规划，起草相关的地方性法规、规章草案，组织拟订有关标准和技术规范，提出相关政策建议。
负责协调推进我市医药卫生体制改革和医疗保障，统筹规划卫生和计划生育服务资源配置，指导区域卫生和计划生育规划的编制和实施。
（二）负责疾病预防控制工作，协调有关部门对重大疾病实施防控与干预，组织实施免疫规划工作。
制定卫生应急和紧急医学救援预案、突发公共卫生事件监测和风险评估计划，组织和指导突发公共卫生事件预防控制和各类突发公共事件的医疗卫生救援，发布法定报告传染病疫情信息、突发公共卫生事件应急处置信息。
（三）负责职责范围内的职业卫生、放射卫生、环境卫生、学校卫生、公共场所卫生、饮用水卫生管理规范、标准和政策措施，组织开展相关监测、调查、评估和监督，负责传染病防治监督。
组织开展食品安全风险监测、评估，承担食品安全标准的宣传贯彻、跟踪评价和技术咨询等工作任务，参与食品安全地方标准的制定和企业标准的备案指导工作。
部门决算填报说明
部门决算填报说明一、前言部门决算填报是指向上级报送本部门预算执行情况的一项重要工作。
准确填报部门决算是确保财政管理透明、合规运行的关键步骤。
本文将为大家介绍部门决算填报的具体流程和操作指南。
二、填报准备在进行部门决算填报前，需要做好以下准备工作：1. 收集预算执行数据：确定需要填报的决算数据范围，并与财务部门协调，收集准确的预算执行情况数据。
2. 盘点财产资产：核实部门财产资产的实际情况，包括固定资产、无形资产、库存物资等，并与财务部门进行核对和调整。
3. 审查凭证及账册：对部门的凭证和账册进行审查，确保凭证的真实性和正确性。
4. 数据整理并核对：对收集到的数据进行分类整理，确保数据的准确性和完整性，并与数据库进行核对。
三、填报流程部门决算填报流程通常包括以下几个步骤：1. 登录系统：按照规定的账号和密码登录部门决算填报系统，进入填报界面。
2. 填写基本信息：根据系统提示，填写本次决算填报的基本信息，包括填报部门、填报人等。
3. 填报预算执行情况：根据预先收集到的数据，逐一填写各项预算执行情况，如收入、支出、资产负债等。
确保填报准确无误。
4. 核对数据：填报完成后，对填报的数据进行核对，确保数据与实际情况一致。
5. 提交决算报表：核对无误后，按照系统要求提交决算报表，并保存填报记录。
四、注意事项在进行部门决算填报时，需要注意以下几个事项：1. 准确性：填报的数据应当真实准确，不得故意夸大或缩小预算执行情况。
如有误差，应及时进行修正。
2. 完整性：决算报表应包含全部相关数据，不得遗漏重要信息。
如有补充数据，应进行说明并提供相应依据。
3. 填报期限：根据上级部门的要求，严格按时完成决算填报工作，如遇特殊情况需延期报送，应及时向上级部门请示并获得批准。
4. 合规性：填报过程中应严格遵守财务和预算管理的相关规定，不得违反国家法律法规。
五、填报总结部门决算填报是财务管理中的重要环节，直接关系到部门财务运作的透明度和规范性。
政府会计制度部门决算报表编报说明
2019年度部门决算注意事项一、基础数据核对1.由于今年机构改革以及新旧会计衔接等情况，所有单位在提取上年封面代码和上年数据时，一定要把所有的年初数自己都核实一遍，避免出错。
按照功能分类科目，上年年末数与本年年初数变动差异率较大（超过5%）或变动差额较大（超过1000万元）的情况需要说明。
2.主要指标变动情况表主要指标上下年变动幅度超过20%，其中，机构指标上下年变动幅度超过5%的，人员指标上下年变动幅度超过2%的,应具体核实并说明原因。
3.核对标准年初结余在审核调整或往来账调整的情况下允许有差异，科目间调剂只允许在同一类科目之间，一般不得跨类级科目。
因单位撤并或调整预算科目造成结余数和资产负债不能核对的情况，应在填报说明中予以说明。
二、机构改革单位填报要求（一）原单位撤销，组建新部门的情况1.2019年初预算数。
原则上，新组建部门年初数为各原单位年初预算数合并数，比如：新组建的阜阳市自然资源和规划局的年初预算数由原阜阳市国土资源局、原阜阳市规划局合并填列。
2.2019年决算数。
原则上，新组建部门决算数包括合并前各原单位决算数和组建后新部门决算数，合并前各原单位决算发生数可根据单位实际账务情况处理：若撤销单位1-3月份账务未合并，从4月份开始以新单位名义记账，那么撤销单位1-3月份单位的收支可通过做经费差额表反映（作为新单位下的二级单位），或者将1-3月份账务并至新单位，统一纳入新部门单户表反映。
（二）原单位撤销，职能并入一个以上部门的情况1.2019年初预算数。
原则上，撤销单位年初预算数应并入主接收单位。
2.2019年决算数。
原则上，主接收单位的决算数应包括撤销单位决算数，撤销单位的决算发生数可根据单位实际账务情况处理：若撤销单位1-3月份账务未并入主接收单位，那么撤销单位1-3月份单位的收支可通过做经费差额表反映（作为新单位下的二级单位），或者将1-3月份账务并至新单位，统一纳入新部门单户表反映。
部门决算报表填报说明和决算分析报告
部门决算报表填报说明和决算分析报告
一．基本情况
我局是参照公务员管理的事业单位，年末编制数21人，财政拨款21人，离退休7人，退休23人，财政供养51人。
二．收入决算表说明
（1）.2220101粮油行政运行3316163.44元，是由在职人员工资2581782元，在职人员经费和个人交通补贴共545521.3元，对企事业的补贴188860.14元构成。
（2）.2080502事业单位离退3159697.69元，是由离休人员工资935268.94元，退休人员工资2074107.35元，离退办公经费43546.4元，抚恤金106775元构成。
（3）.2100501医疗保险263561.16元。
（4）.2220401储备粮油补贴支出6745357.97是由储备粮油保管费及储备粮利息补贴构成。
（5）.2220403储备粮油库建设4485738.34元是由仓库维修经费200000元和江北13号小区粮库扩建工程2355955.22元（财政直接支付）及海纳农业公司储粮仓库建设工程款1929783.12元（财政直接支付）
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部门决算填报说明
部门决算填报说明（预算单位编写格式）一、决算信息来源说明（基层预算单位编写）（一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
（二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。
（三）本套决算填报说明附表数据主要依据本单位会计账簿及相关统计资料填列。
其中：“政府采购情况表”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”。
二、决算汇编基本情况（主管部门编写）（一）部门机构情况说明。
2017年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共1个，比上年增减1个，分类说明如下：（二）部门录入户数说明。
2017年度，本部门决算汇编户数共1个，比上年增减0个，分类说明如下：注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。
三、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况。
1．财政拨款核对情况（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入290 万元，财政部门拨款对账单290 万元，差额0 万元。
对差额原因进行说明。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。
对差额原因进行说明。
2．财政专户管理资金核对情况（1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。
对差额原因进行说明。
（2）单位本年度财政专户管理资金收入万元，财政部门财政专户拨款对账单万元，差额万元。
对差额原因进行说明。
3．其他需要说明的情况（二）与上年指标核对情况。
1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。
承德市实验小学决算填报说明
承德市实验小学决算填报说明一、单位基本情况我单位是事业全额拨款单位，属于纳入部门决算汇编范围的独立核算单位，执行的是事业单位会计制度。
二、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况。
1、财政拨款核对情况。
（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入2486.04万元，财政部门拨款对账单2486.04万元，无差额。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入0万元。
2、我单位2017年度没有财政专户管理资金。
（二）与上年指标核对情况。
1、本年度项目支出1400000元，与上年项目支出额163000.00元同比增长758.89%，因为有上年结转的多媒体更新专项资金95万今年完成，造成项目支出增加幅度大。
2、本年度结转结余200000.00元，与上年度结转结余1400000.00元相比下降85.72%，因有上年结转的950000.00元属于多媒体更新专项资金，收到时间是2016年12月初，致使2016年度末此项目没有完成，2017年度完成,造成结转结余资金变化幅度大。
3、本年度负债总计1131623.42元，与上年度负债867640.08元相比增加30.43%。
增加部分主要为代扣的养老保险和医疗保险，2017年会统一上缴社保局。
4、本年度培训费21545元，与上年度培训费10935元相比增加97.03%，因为培训次数增加。
5、本年度会议费支出1800元。
上年度会议费0元，相比有所提高。
6、机构人员指标上下年有变动，具体情况分析：我单位上年度机构人员实有226人，本年度新分配4人，调入5人，调出1人，在职转退休4人，退休人员中去世2人，合计232人。
三、决算数据其他需要说明的情况1．“支出决算明细表”中“工资福利支出”的“奖金”1758300.00元，主要是在职人员2017年度精神文明奖。
3.我单位本年度其他应付款余额1131623.42元，其中工会经费42589.21元，福利费81161.71元，老干部费95507.26元，代扣养老保险463220.49元，代扣医疗保险金253090.25元，工程保证金196054.5.00元，合计1131623.42元。
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（2）单位本年度从财政专户取得的资金收入万元，财政部门财政
专户拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。
3．其他需要说明的情况
（二）上年结转和结余核对及指标变动情况
1．结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明
（附表）。
2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年变
动幅度超过5%的，应具体核实并说明原因（附表）。
三、报表审核情况
（一）审核情况
审核项目
数量 提示内容 单位说明
一、审核公式
XX条
1.表间公式
XX条
A0-XXX
XX条
A0-XXX
XX条
…
…
2.表内公式
XX条
AXXX
XX条
AXXX
XX条
…
…
二、审核模板
—
01
XX个单位
02
XX个单位
…
…
（二）审核公式和模板设置建议
4.“备注”栏应写明作为调整依据的文件号。
5.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送。
附表3：
部门决算专用基金上年结余调整情况表
金额单位：元
调整前上年结 调整后上年结 调整 调整原
单位 科目 科目
余数
余数
金额 因
名称 编码 名称 合 其中：住 合 其中：住
备注
计 房基金 计 房基金
栏次
1
其中： 固定基 61.54 50.1 金
行政单 位结余
事业单 位事业 基金
事业单 位专用 基金
事业单 位其他 净资产
三、年 末机构 人员情 况（单 位： 个、 人）
1.独立 编制机 1 1 构数
13.21 13.21
24.97 24.97
1.77 63.21 13.21 24.97
附表4：
部门决算其他收入明细情况表
金额单位：元
单位 名称
其他 收入 小计
从同级 其他部 门取得 的财政 拨款
从非本 级部门 取得的 财政拨
款
从非本 级财政 取得的 财政拨
款
投 资 收 益
利 息 收 入
捐 赠 收 入
固定
资产 出租
其 他
备注
收入
栏次 1
2
3
4 5 6 7 8 9 10
合计
资
政 府 性 基 金
政 专 户 管 理 资
注
款
金
金
栏次
1≧2+3+4 2 3 4 5≧6+7+8 6
7
8
9=51
10
11
合计
A单 位
B单 位
*其他收 入
3.本年 支出
346.05 285.03
其中： 基本支 346.05 285.03 出
（1）人 员经费
304.46
258.6
（2）公 用经费
41.59
26.43
项目支 出
（1）基 本建设 类项目
（2）行
政事业
类项目
经营支
61.02 21.41 61.02 21.41
单位编报（专用基金上年结余未调整的单位、科目不需编报本表）。
2.“调整前上年结余”为上年度部门决算报表财决附02表年末结 余，“调整后上年结余”为本年度部门决算报表财决附02表上年结 余。
3.“调整原因”包括售房收入调剂使用、审计意见调整等。
4.“备注”栏应写明作为调整依据的文件号。 5.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送。
11.44 22.83
其中： 行政机 构
事业机 构
1
2.独立 核算机 构数
其中： 行政机 构
事业机 构
1
3.编制
报表类 型
（套）
其中： 单户表
*单户报 送率 100 （%）
4.年末 人数
42
在职人 员
30
离休人 员
退休人 员
12
5.年末 公共预 算财政 拨款
明。
其中：参照公务员法管理事业单位个，比上年增加（减少） 个，
增减变动原因说明。
财政补助事业单位 1个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因
说明。
经费自理事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说
明。
（3）其他单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说
明。
2．按单位执行会计制度划分：
2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转和结
余、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情
况。
3．“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单
位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。（如“商
品和服务支出－其他商品和服务支出”，拨给……单位用于……事务，
3.“调整原因”包括财政部门核定净结余调剂使用、审计意见调整 等。
4.“备注”栏应写明作为调整依据的文件号。
5.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送。
附表2：
部门决算事业基金上年结余调整情况表
金额单位：元
调整前上年结余 调整后上年结余 调整金 调整
单位 科目 科目
数
数
名称 编码 名称
A单位
B单位
C单位
……
注：1.本表为部门决算填报说明的附表，主要反映部门和单位其他收
61.02 21.41
61.02 21.41
45.86 17.73
15.16 57.36
出
4.年末 结转和 结余
其中：
公共预 算财政
拨款
政府性
基金预 算财政
拨款
二、年
末资产
负债情 况（单
位：万
元）
1.资产 总计
66.11
52.9
42
1 1 100 31 31 0
财政部门拨款对账单346.05万元，差额0 万元。对差额原因进行说明。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入 万元，财政部门拨
款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。
2．财政专户管理资金核对情况
（1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账
单万元，差额 万元。对差额原因进行说明。
其中：
公共预 算财政
拨款
政府性
基金预 算财政
拨款
主要指标变动情况表 2013年度
年 月 日
比上 年增 减
增减%
备 注
2.本年 346.05 285.03 收入
其中： 公共预 算财政 拨款
346.05 285.03
政府性
基金预 算财政
拨款
*事业收 入
经营收 入
……万元）
4.“支出明细表”中“其他工资福利支出”的具体构成；如开支编
制外长期聘用人员支出，需说明开支人数及相应的支出标准。
5．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人
和家庭的补助”的依据及说明。
6．使用经费差额表代编部门收支以及使用调整表调整部门收支重
复汇总数的情况说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金
C单 位
注：1.本表为部门决算填报说明的附表，主要反映部门和单位上年结
转和结余调整及增减情况，由上年结转和结余发生变动的部门和单位
编报（上年结转和结余未调整的单位、科目不需编报本表）。
2.“调整前结转和上年结余”为上年度财政审核批复的部门决算年末 结转和结余数，“调整后上年结转和结余”为本年度调整后上年结转 和结余数。
入明细构成情况。
2.“备注”栏应写明2-4栏取得拨款的同级其他部门或非本级部门的名
称以及9栏“其他”的资金性质；2栏＝财决03表9栏，（3+4）栏＝财
决03表10栏。
3.本表应作为部门决算填报说明第四部分的附件一并报送。
附表5：
编制 单 位：
指标
2014年 度
一、年
度收支
情况 （单
位：万
元）
1.上年 结转和 结余
2
3
4
5
6
7
合计
A单 位
B单 位
C单 位
注：1.本表为部门决算填报说明的附表，主要反映部门和单位专用基
金上年结余调整及增减情况，由专用基金上年结余发生变动的部门和
1．如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。
2．单位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。
四、决算数据其他需要说明的情况
1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从其他
部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入财政专户管理的投资收
益、利息收入、捐赠收入等收入情况。（附表）
比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
2．本部门代编经费报表及调整表 户，其中：经费差额表 户，调
整表 户；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（二）单位分类情况说明
1．按单位基本性质划分：
（1）行政单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说
明。
（2）事业单位 1个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说
额。
7.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费、彩票机构
业务费用以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。
8.“资产负债简表”中行政单位“暂存款”、“暂付款”，事业单
位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账
款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款情况说明。
9.“三公经费”相关的车辆购置及保有量、因公出国（境）团组数