2015年12月9日固定资产有账无实物情况说明

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资产清查盘亏情况说明解析

资产清查盘亏情况说明区财政局：根据贵局《关于开展全区行政事业单位国有资产清查工作的通知》(洞财国资〔2016〕104号)文件要求，我单位自2016年6月1日起开展国有资产清查工作，6月28日已完成单位基本情况清理、资产清查及财务清查工作，现将清查结果申报如下：一、单位基本情况清查本单位为行政单位，行政编制数为27人，事业编制数为20人，到清查基准日止行政编制实有人数26人，事业编制实有人数20人，另有计划内临时工1人，劳务派遣人员18人，各部门下派人员12人。

二、固定资产清理本次清查(基准日期为2015年12月31日)共盘点固定资产211项615件(台、张、部、套)，账面原值总计4872376.48元，清查后无盘亏但待报废5(台、张、部、套)，数值为198487元;盈亏3件(台、张、部、套)，清查数值总计5680元;另因衔接问题有31900元已报废的固定资产基准日前财务未入账，在2016年初才入账，但资产系统到基准日前已录入，这次在财清综01资产负债清查表中进行减少调整。

三、财务清理对本单位的银行账户、会计核算科目、库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核对和清理。

到基准日止，我单位资产总额3635.56万元，其中流动资产370.74万元，固定资产487.24万元;负债总额342.2万元;净资产总额3293.36万元，其中其他资金结转结余28.54万元。

往来款项类中其他应收款为298.64万元，其他应付款为342.2万元，无盈亏。

通过财务清理做到账账相符、账证相符、账表相符，确保单位账务的完整、准确和真实。

部门资产清查工作报告范文按照《鄂托克旗委办公室、旗人民政府办公室关于批转鄂托克旗国有资产清查工作方案的紧急通知》(鄂旗办发〔20PC〕4号)文件要求，我局结合实际，由主要领导负责，认真开展了自查，现将自查报告呈上。

一、积极宣传，使清查工作群众化。

为全面规范和加强国有资产管理，提高资产使用效益，使我局国有资产管理实现制度化、规范化、常态化，我局结合实际，对我局国有资产进行全面清查。

2015年度固定资产清查结果及处理意见的报告

关于2015年度机电设备清查的情况汇报山西中强煤化有限公司：根据公司安排，按照晋天德财字[2015]1号文件统一要求，德通煤业机电技术科立即成立了以科长为组长、设备管理员为副组长的机电设备清查小组，于2015年10月26日开始机电设备固定资产清查工作。

在机电队、运输队、综采队等设备使用单位的大力支持下，财务科的监督指导下，历时四个多月的不懈努力，机电设备清查盘点工作已经结束，现将有关盘点情况汇报如下：一、机电设备使用状况说明对井上下机电设备逐台进行盘点、登记、建账，井下老巷道密闭、井子滩煤业、史家沟煤业由于井口封闭未进行井下设备盘点。

井下机电设备都在正常使用当中，不存在闲臵或损毁现象。

地面存在部分闲臵设备，主要为以下几个方面：1.兼并重组之前和改扩建期间使用设备，属于淘汰设备或不能利用设备，主要包括：原主扇风机及配电设备、原副立井提升机及配电设备、原主立井提升机及配电设备、原矿灯房充电架、家用小型热水锅炉7台、煤电钻综合保护装臵3台、S9系列电力变压器2台、S7系统电力变压器1台、斜井人车5台、推土机1台、压路机1台、挖掘机1台、装载机2台。

2.机修车间和斜井库房全新设备，由于人员配臵不足、利用率太低、设计变更等原因闲臵，主要包括：扣管机1台、剥皮机1台、切管机1台、万能液压机1台、电动单梁起重机1台、电动套丝机1台、瓦斯抽放泵4台、煤矿坑道钻机1台。

3.井子滩煤业、史家沟煤业地面设备，主要包括：地面供配电设备、原提升设备、原运输设备、原通风设备、94台液压支架等。

二、与财务对账情况机电设备现场盘点完成后与财务账目进行核对，对不合理的设备分类重新进行了划分，对不属于设备的材料、配件进行了筛选。

机电设备共2007台件，其中动力设备761台件，传导设备33台件，综机设备392台件，生产设备641台件，运输设备11台件，工具仪器及生产管理工具128台件，电子设备41台件。

不属于设备的材料、配件765件。

固定资产有物无账目情况说明

固定资产有物无账目情况说明背景公司在进行固定资产盘点时发现了一些有物无账的情况，即一些固定资产实际存在，但在账目中没有相应记录。

这种情况可能导致固定资产管理不当，给公司的财务状况造成不利影响，因此需要对该情况进行说明。

原因分析1. 人为疏忽有物无账的情况可能是由于企业在底层管理中存在人为疏忽或错误操作。

例如，资产登记人员可能忘记或错误地记录某些固定资产的信息，导致账目中缺少相应的记录。

2. 资产转移或变卖另一种可能的原因是固定资产的转移或变卖。

如果企业在资产变动中没有及时更新账目信息，或者相关人员未按规定程序记录和报告资产的流动，就可能导致有物无账的情况。

3. 资产丢失或损坏某些固定资产可能在实际运营中发生了丢失或损坏，但这些情况在账目中没有被记录下来。

可能是因为相关人员没有及时发现或没有按照规定程序报告，也可能是因为资产管理员没有按照规定流程更新账目信息。

影响与风险有物无账的情况对公司的财务管理和资产控制造成了一定的影响和风险。

首先，在没有正确记录固定资产的情况下，公司无法准确了解和掌握自身的资产状况，可能会导致融资、投资决策的误判。

其次，没有实际存在的固定资产在账目中的记录可能导致企业资产负债表的失真，给公司的财务报表带来误导，并对监管部门的监管产生负面影响。

最后，如果有物无账的情况被发现，可能会对公司形象和信誉造成负面影响，对投资者、合作伙伴和其他利益相关方的信任产生不良影响。

对策与建议为了解决固定资产有物无账的情况，以下是一些建议和对策：1. 强化内部控制：加强对固定资产登记和变动流程的管理，确保相关人员按照规定程序记录和报告资产的流动。

2. 定期盘点核对：建立定期盘点制度，对固定资产进行核对，确保实际存在的固定资产能够与账目中的记录相匹配。

3. 建立资产跟踪系统：利用现代化的固定资产管理系统，建立资产跟踪和管理平台，实时更新固定资产的信息和变动情况。

4. 提供培训和教育：对相关员工进行固定资产管理的培训，提高他们的责任意识和操作水平，减少人为疏忽和错误操作。

2015年12月9日固定资产有账无实物情况说明

喀什市二幼对有账无实物固定资产报废的情况说明根据喀什市教育局有关2015年12月固定资产清理的通知，我单位及时召开了会议并进行了布置，成立了以园长为组长，各办公室负责人、财务人员为成员的固定资产清查小组，布置了财产清查任务。

但是，我园在清查过程中发现有两种情况：1、有些资产已随老教学楼一起拆除；2、有些资产是有账无实物。

现将这些资产的种类、数量、价值等情况做如下汇报：一、随老教学楼一起拆除的固定资产：1、照明设备：2000年3月购入10套，每套1975.4元，，价值19754元。

2、彩瓷画：7个，每个897.25元，2003年3月购置，价值6280.75元。

3、彩瓷画：1个：每个897.05元，2003年3月购置，价值897.05元。

4、地板革1个，1998年3月购置，价值9535元。

5、镜子:1个，1995年3月购置，价值660元。

6、换气扇：3个，每个200元，1999年3元购置，价值600元。

以上9项共计：¥37726.8元二、有账无实物1、蒸笼：1套，2000年3月购置，价值500元。

2、脚踏琴1架，1980年3月购置，价值650元。

3、幼儿小床，数量，259张，单价173元，1995年3月15日购置，价值44807；4、冷藏柜一台：1997年3月购入，价值5900元。

5、电视机，数量8台，单价2400元，1995年3月15日购置，价值19200元；6、烹调器具，数量1套，单价2400元，1985年3月15日购置，价值9112元；以上3项共计：80169元。

在这些资产中，其中部分幼儿幼儿小床等，因老教学楼拆除、年代久远、保管不善、使用频繁、学生损坏、搬迁时丢失等原因所剩不多。

根据上级扶贫帮困的文件精神捐给了克州上阿图什幼儿园（2007年）3大车，当时未办理相关手续。

以上固定资产随老教学楼一起拆除或是有账无实物，总计壹拾壹万柒仟捌佰玖拾伍捌角（¥117895.8元）特向上级部门说明。

2015年关于固定资产核算（入帐）说明

2015年关于固定资产核算（入帐）说明第一篇：2015年关于固定资产核算(入帐)说明关于新《中小学校会计制度》（财会[2013]28号固定资产核算的说明计财办核算中心 2015年1月一、中小学校固定资产概念：固定资产是指中小学校持有的使用期限超过1年（不含1年）、单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

单位价值虽未达到规定标准，但使用期限超过1年（不含1年）的大批同类物资，作为固定资产核算和管理。

二、中小学校的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。

有关说明如下：（一）中小学校购建的房屋及构建物，不能够分清购建成本中的房屋及构建物部分与土地使用权部分的，应当全部作为固定资产核算；能够分清购建成本中的房屋及构建物部分与土地使用权部分的，应当将其中的房屋及构建物部分作为固定资产核算，将其中的土地使用权作为无形资产核算。

（二）对于应用软件，如果其构成相关硬件不可缺少的组成部分，应当将该软件价值包括在所属硬件价值中，一并作为固定资产进行核算；如果其不构成相关硬件不可缺少的组成部分，应当将该软件作为无形资产核算。

（三）购入需要安装的固定资产，应当先通过“在建工程”科目核算，安装完毕交付使用时再转入本科目核算。

（四）中小学校以经营租赁租入的固定资产，不作为固定资产核算，应当另设备查簿进行登记。

三、固定资产的主要入账处理：（一）固定资产在取得时，应当按照其实际成本入账。

1.购入的固定资产，其成本包括购买价款、相关税费以及固定资产交付使用前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装调试费和专业人员服务费等。

以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产同类或类似资产市场价格的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账成本。

购入不需安装的固定资产，按照确定的固定资产成本（原价）入账（记入固定资产）。

固定资产使用情况说明书

1.固定资产盘点说明怎么写1、固定资产入账的确认对于新入账的固定资产，在公司财资部统一管理固定资产的原则下，按照固定资产的类别和管理要求，由有关部门负责归口分管，根据固定资产的使用地点，由各使用单位负责具体管理，并进一步落实到部门和个人，同时必须做好相关记录。

2、加强固定资产的管理a、各部门派专人负责管理资产，定期组织固定资产的盘点，将资产的使用变更情况做好记录，并逐级上报，便于领导随时了解资产的相关信息；b、需要维修的资产，要及时上报；c、对于借入借出设备进行登记，设备转移，必须做好资产的交接工作；d、注意日常维护工作，以延长资产使用年限，尤其是机器设备，最好可以定期进行检查，避免因为设备问题影响产品质量。

3、资产的后续管理a、财资部定期对固定资产进行清查，固定资产清查从盘点实物开始。

在盘点过程中要认真核对账面价值，重新鉴定质量，查明存在的各种问题。

合理计提资产的减值准备。

b、盘点中如果发现盘盈、盘亏和毁损的固定资产，由负责保管或使用的部门查明原因，写出书面报告。

固定资产盘亏、损毁系人为原因的，要及时追究相关人员赔偿责任。

c、对于报废的固定资产，各个部门要及时办理相关申请、审批，并及时清理该资产，避免造成资产虚增。

对于完好但未使用的设备要指定专人保管。

查帐目的：在验证资产负债表的固定资产余额系由帐载所产生，其金额正确且确实存在。

取得各固定资产明细表或财产目录余额加总与试算表或资产负债表的固定资产余额核对是否相符验证固定资产明细表或财产目录金额与总帐余额及资产负债表余额一致，系由哪些明细所组成。

并可以以明细表的各项固定资产的余额为基础，做进一步验证性的清查。

实地盘点结束后，应将盘点清单内容同固定资产卡片相核对，如发现差异或固定资产已处于不能正常使用状态，应由固定资产保管部门负责审查其原因，经过一定的批准程式，才能进行账面调整。

每次盘点的清点单应归档保存。

2.固定资产盘亏情况说明怎么写先根据资产盘点单将其转入待处理财产损益科目中，然后拟写固定资产损失报批申请，主要写明固定资产名称，数量，原值，已提折旧，残值收入，净损失，毁损原因等事项。

固定处置情况说明

固定处置情况说明1. 固定资产盘亏状况说明怎样写先依据资产盘点单将其转入待处理财产损益科目中，然后拟写固定资产损失报批申请，次要写明固定资产名称，数量，原值，已提折旧，残值收入，净损失，毁损缘由等事项。

固定资产名称，账面原值，折旧年限，已计提折旧，净值多少，这些基本的数据要写明，盘查中发觉少了，什么缘由导致的，怎样处理，详细建议方法设备使用人员，管理人员，财务人员签字。

扩展材料：盘亏的详细操作：如发觉固定资产盘亏，要查明缘由，确定责任，并按有关规定报请上级批准后，调整帐面记录，保证帐实相符。

调整帐面时，一般贷记“固定资产”，借记“折旧”，冲销固定资产原值和已提折旧额，并将其净值先记入待处理财产损失帐户。

同时在固定资产卡片作相应登记记录，并登记固定资产登记簿。

按规定手续报经批准后，再从“待处理财产损失”帐户结转“固定基金”帐户，登记盘亏固定资产的净值。

参考材料来源：搜狗百科-固定资产盘亏2. 证明单位没有理财和固定资产处置的便函怎样写做一个台账，各级领导签字然后盖个公司章不就证明白，分各大类，比如汽车分类下就可以包含车牌、车架号、车辆驾驶员等信息。

一）固定资产盘点表；（二）使用保管人对于盘盈状况说明材料；（三）盘盈固定资产的价值确定依据（同类固定资产的市场价格、类似资产的购买合同、发票或竣工决算材料）；（四）单项或批量数额较大固定资产的盘盈，企业难以取得价值确认依据的，应当托付社会中介机构进行估价，出具估价报告.对盘亏的固定资产，将其账面净值扣除责任人赔偿后的差额部分，依据下列证据，认定为损失：（一）固定资产盘点表；（二）盘亏状况说明（单项或批量金额较大的固定资产盘亏，企业要逐项作出专项说明，由社会中介机构进行职业推断和客观评判后出具经济鉴证证明）；（三）社会中介机构的经济鉴证证明；（四）企业内部有关责任认定和内部核准文件等.对报废、毁损的固定资产，将其账面净值扣除残值、保险赔偿和责任人赔偿后的差额部分，依据下列证据，认定为损失：（一）企业内部有关部门出具的鉴定证明；（二）单项或批量金额较大的固定资产报废、毁损，由企业作出专项说明，应当托付有技术鉴定资历的机构进行鉴定，出具鉴定证明；（三）不行抗力缘由（自然灾难、不测事故）形成固定资产毁损、报废的，应当有相关职能部门出具的鉴定报告.如消防部门出具的受灾证明；公安部门出具的事故现场处理报告、车辆报损证明；房管部门的房屋拆除证明；锅炉、电梯等安检部门的检验报告等；（四）企业固定资产报废、毁损状况说明及内部核批文件；（五）涉及保险索赔的，应当有保险理赔状况说明.对被盗的固定资产，将其账面净值扣除责任人的赔偿和保险理赔后的差额部分，依据下列证据，认定为损失：（一）向公安机关的报案记录；公安机关立案、破案和结案的证明材料；（二）企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件；（三）涉及保险索赔的，应当有保险理赔状况说明.[编辑]固定资产损失鉴证说明编写要求（一）盘亏的固定资产1.说明盘亏固定资产的缘由；2.盘亏固定资产购进、入账和产权的鉴证状况；3.责任认定赔偿状况验算；4.审批核准状况引见；5.残值确认结果验算过程；6.盘亏固定资产损失认定状况的鉴证过程.（二）报废、毁损的固定资产1.报废、毁损的固定资产购进、入账和产权的鉴证状况；2.技术鉴定证明合法性、有效性的状况；3.责任人赔偿状况验算；4.保险公司索赔状况验算；5.内部审批核准状况引见；6.残值确认结果验算过程；7.损失认定状况的鉴证过程.（三）被盗的固定资产1.被盗的固定资产购进、入账和产权的鉴证状况；2.固定资产账面净值验算；3.责任人赔偿状况验算；4.向保险公司索赔状况验算；5.损失认定状况的鉴证过程.（四）固定资产永久或实质性损害次要包括：1.固定资产购进、入账和产权状况说明；2.说明固定资产发生永久或实质性损害的缘由；3.确认固定资产实际价值的状况说明；4.闲置、技术进步和毁损的固定资产状况说明；5.固定资产本身缘由导致产生不合格品的状况说明；6.固定资产已不能带来经济利益的状况说明；7.技术鉴定报告合法性、有效性的状况说明；8.损失认定状况说明.（五）不具备确认条件的财产损失1.说明不具备确认条件的缘由；2.说明应进一步补充的证据；3.说明职业推断和客观评价等过程的陈述.3. 关于要求对报废固定资产审核处置的报告固定资产报废申请条件符合下列条件之一的固定资产可申请报废：（一）使用年限过长，功能丢失，完全得到使用价值，或不能使用并无修复价值的；（二）产品技术落后，质量差，耗能高，效率低，已属淘汰且不适于连续使用，或技术目标已达不到使用要求的；（三）严峻损坏，无法修复的或虽能修复，但累计修理费已接近或超过市场价值的；（四）次要附件损坏，无法修复，而主体尚可使用的，可作部分报废；（五）免税进口的仪器设备应当在监管期满，向海关申请解除监管并获得批准之后才能提出报废申请。

探讨固定资产“账实不符”的原因及其对策

探讨固定资产“账实不符”的原因及其对策探讨固定资产“账实不符”的原因及其对策对于大型企业来讲，固定资产的“账实相符”是一项极其重要、不可松懈的基础工作。

如果“账实不符”，则无法真实地核算、反映会计信息，更不用说固定资产的运营管理了。

但固定资产“账实不符”的现象仍然较为普遍，尤其是工艺复杂、流程繁琐、历史问题多的制造型企业。

笔者从固定资产管理实践中，总结了“账实不符”现象存在的原因、影响，并从财务角度提出了设想和对策。

一、固定资产“账实不符”的情况“账实不符”的情况主要有三种：一是企业发生了盘盈盘亏。

盘盈一般被称为“有物无账” ，即现场有实物，在账上找不到；盘亏一般被称为“有账无物”，就是财务账上的记录还存在，但东西没了。

盘盈盘亏是指企业确实发生了账外资产实物的增加或账内资产减少的情况，是真实的“账实不符”。

二是名义上的“有物无账”。

主要指实物早已存在，但账面迟迟未能准确反映。

这种情况的出现与固定资产形成的源头-在建工程转资息息相关。

三是名义上的“有账无物”。

大多发生的情况是“已处置未销账”，即固定资产实物已经报废、处理了，但由于未及时办理资产报废或处置手续，财务账面无法销账，造成暂时性的“有账无物”。

上述第二三种“账实不符”的情况是本文着重介绍的。

对于企业来讲，不是真正的“账实不符”，只是在某个时点存在的暂时性现象，是由于企业的内部管理不够健全和规范带来的。

二、“账实不符”的原因及其产生的影响1.盘盈盘亏发生的原因有多种，但其中有一点是我们始终要注意的，即“资本性支出和费用性支出”的混淆。

在企业中，多多少少存在用修理费干投资项目，用投资项目资金干修理的情况，这种现象如不加以及时纠正，会从固定资产形成的源头就开始“账实不符”，给固定资产后续管理带来很多棘手的问题。

2.在建工程转资工作不及时是出现名义上“有物无账”情况的主要原因。

即投资项目已经中交，其机器、设备等实物已经投用，但因工程结算、验收滞后而尚未在账面将投资项目形成一项项固定资产，仅有当项目达到预定可使用状态时，将项目预交付时整体打包的资产号，该打包的资产号无法与实物一一对应。

固定资产为零情况说明模板

1.年报,有关固定资产的表怎么填二、固定资产处置的处理（1）企业持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整。

（2）企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。

（3）企业将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，应当终止确认被替换部分的账面价值。

2.会计财务状况说明书怎么写整体上三块：一是会计数据成因分析，当然要结合业务来谈。

二是经营管理中所涉及的问题，特别要区分企业内部和外部两块。

三是解决问题的建议和意见。

###一、企业生产经营的基本情况（一）企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度会计决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；未纳入合并的应明确说明原因；企业人员、职工数量和专业素质的情况；报表编报口径说明。

（二）本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、主营业务量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次；经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响；营业范围的调整情况；新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。

（三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。

（四）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。

二、利润实现、分配及企业亏损情况（一）主营业务收入的同比增减额及主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。

（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。

（五）利润分配情况（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明原因。

（七）会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。

（八）其他。

实物不存在已入账资产情况说明材料

实物不存在已入账资产情况说明材料根据各级主管部门关于校点布局布点的相关要求，结合迤后所小学李家屋场，发拉，者黑校点生源不足的实际，经校方与社区居委会协商，同意将以上校点的学生撤并到迤后所小学，同时将资产移交给村委会，移交后产权、处置权、管理权一并由甲方取得。

现将具体情况说明如下：一、李家屋场教学楼编号为：000195771，自建于1985年9月1日，原值为：3万元；学校用地编号为：000195873，于1984年9月1日调拨使用。

课桌凳编号为：000196036，自筹资金原值3仟元，购买于2004年9月1日，由于年久破损严重，学校讨论决定报废。

二、发拉教学楼编号为：000195772，自建于1995年9月1日，原值为：8万元；学校用地编号为：000195874，于1995年9月1日调拨使用。

课桌凳编号为：000196039，自筹资金原值6仟元，购买于1995年9月1日，由于年久破损严重，学校讨论决定报废。

三、者黑教学楼编号为：000195773，自建于1984年9月1日，原值为：2万元；学校用地编号为：000195875，于1984年9月1日调拨使用。

课桌凳编号为：000196038，自筹资金原值3仟贰佰元，购买于1990年9月1日，由于年久破损严重，学校讨论决定报废。

四、完小课桌凳编号为：000196031，自筹资金原值5万元，购买于2006年9月1日，由于年久破损严重，学校讨论决定报废。

五、固定电话机编号为：000195929，自筹资金原值0.09万元，购买于2006年10月1日，由于年久信号不好，学校讨论决定报废。

六、饮水机编号为：000196032，自筹资金原值0.0306万元，购买于2004年3月1日，由于年久漏电，学校讨论决定报废。

七、办公桌编号为：000196040，自筹资金原值0.048万元，购买于1998年9月1日，由于年久破损，学校讨论决定八、以上七项：合计资金原值为：19.2626万元（拾玖万贰仟陆佰陆拾元整）现报请各级镇府给予再一次处置为谢！后所镇迤后所小学2014年6月12日。

县2015年行政事业单位固定资产清查核资报告

县2015年行政事业单位固定资产清查核资报告按照上级的统一部署，经过财政部门的精心组织和各部门单位的密切配合，我县的行政事业单位固定资产清产核资工作已圆满完成。

现将有关情况报告如下：一、资产清查及管理信息统计工作主要情况资产清查和管理信息统计工作是国有资产管理的一项基础工作，是确定产权关系，维护国有资产安全完整的重要手段，为了做好这项工作，不断提高管理质量，我们主要采取了以下措施：领导重视，责任明确。

一是迅速整理了上级资产清查会议精神汇报提纲，向县政府领导做了汇报；二是成立了我县资产清查工作领导小组，公布了《汶上县行政事业单位资产清查工作实施方案》；三是召开了全县资产清查工作动员大会，县政府领导到会并做了重要讲话，资产清查领导小组办公室认真部署并安排了资产清查业务培训；四是各部门单位积极配合工作，均于3月12日前成立了以主要领导人为组长的资产清查领导小组，为资产清查工作的顺利开展，奠定了坚实的基础。

>精心操作，严格审核。

一是对有条件的单位逐户安装了系统软件，做好数据的程序化管理，提高工作效率；二是做好数据审核工作：对照各单位2005年资产统计报表，做到数据衔接无误；对照部门决算报表，做到人员情况、收支情况及其他相关数据无误。

清查中发现的违规处置资产，已经核销减账的已冲回；三是采取单位自查和会计师事务所审计相结合的办法。

单位清查上表后，事务所对其报表的真实性进行了审核，并出具了详实的审计报告。

夯实基础，做好产权登记工作。

在开展资rrr.产清查工作的同时，结合国有资产产权登记管理系统提供的数据，对所有单位，进行了行政事业单位国有资产产权占有登记。

一是单位填写占有登记表；二是根据会计师事务所审计的资产清查报表、部门决算报表及有关权属证书进行审定；三是换发新证，做到了资产清查与产权占有登记同步，共为县直112个单位换发了新的产权登记证。

二、数据分析情况资产清查单位户数情况。

据东省行政事业单位资产管理统计报表显示，本次资产清查截至2015年底，共清查登记全县各类独立法人、独立核算的行政事业单位166户，其中县直单位112户，乡镇单位54户。

固定资产说明

固定资产盘盈说明
经单位自查，截至2015年12月31日，（单位）固定资产盘盈2844项，金额78549.71 元。

其中：
1、专用设备1 项，金额37637.8 元；接受捐赠于2011 年11月，未录入卡片，现以盘盈入账。

2、家具类9项，金额2200 元；接受捐赠于2011 年11 月，未录入卡片，现以盘盈入账。

3、图书类2834 项，金额38711.91 元；接受捐赠于2011 年11 月，未录入卡片，现以盘盈入账。

（附：盘盈明细表采购发票、调拨审批文件、捐赠清单等相关资料）
特此说明
武山县鸳鸯镇xx小学
2016年7月28 日
固定资产无盈亏说明
经单位自查，截至2015年12月31日，（单位）固定资产盘盈2844项，金额78549.71 元。

其中：
1、房屋建筑物1项，金额2000元，于2013年6月损毁待报废。

2、专用设备81 项，金额5450 元；于2014 年11月损毁待报废。

3、家具类163项，金额8820 元；于2015 年10月损毁待报废。

4、图书类2468 项，金额35026.81 元；2015 年8 月，损毁待报废。

（附：盘盈明细表采购发票、调拨审批文件、捐赠清单等相关资料）
特此说明
武山县鸳鸯镇xx小学
2016年7月28 日。

固定资产盘亏情况说明报告

固定资产盘亏情况说明报
告
Final revision by standardization team on December 10, 2020.
固定资产盘亏情况说明报告
根据上级工作部署，我校财务工作小组在***校长的带领下，于*年*月*日至*月*日对我校固定资产进行了全面的盘点。

本次盘点各责任区管理员在盘点过程中采用“以帐对物，以物对帐”的方法严肃认真地核对、盘点固定资产。

对需转入备品帐的固定资产列出清单，登记入备品账；对已经报废的固定资产单独登记造册，申请报废。

现已经圆满地完成了任务，现将盘亏部分固定资产去向说明如下：
本次盘点中各大类固定资产盘亏共*件（套），金额*元。

其中：入备品帐*件（套），金额*元；报废*件（套），金额*元。

申请报废的固定资产主要原因：*年安装的远教设备、*年的微机室计算机及配设施被政府投入购买的新装备所代替，原有装备因配置低和长时间使用损坏而申请报废；各种科学、数学等教学实验器材因长期使用而正常损耗；教师的办公桌椅和学生的课桌凳因长期使用而损坏；部分图书因购买时间较长及学生长期阅读造成破旧而无法使用等。

上面说明情况属实，恳请上级领导核实后予以批准！
申请单位：***学校
申报人：***
*年*月*日。

固定资产没实物情况说明

1.公司固定资产没有实物现在发现账面上有而实际不存在的固定资产，那是固定资产盘亏，不通过“固定资产清理”核算，应通过“待处理固定资产损溢”核算，1、先将盘亏的固定资产转入“待处理固定资产损益”分录如下：借：待处理固定资产损溢累计折旧贷：固定资产2、查明原因，如果有保险公司或资产保管不当应由第三方赔偿时借：其他应收款贷：待处理固定资产损益3、最后转入“营业外支出”借：营业外支出贷：待处理固定资产损益如果在年报前对这部分盘亏的固定资产还没有处理完毕，在编制年度会计报表时，应先按上述要求处理，待实际处理时不相符再做调整。

2.在固定资产盘点过程中,发现已无实物,而且也提足折旧如何处理1、在固定资产盘点过程中，发现已无实物，而且也提足折旧应作固定资产清理。

2、具体账务处理是：(1)报废和毁损的固定资产转入清理时，借：固定资产清理（转入清理的固定资产账面价值）累计折旧（已计提的折旧）固定资产减值准备（已计提的减值准备）贷：固定资产（固定资产的账面原价）(2)发生清理费用时，借：固定资产清理贷：银行存款(3)应由保险公司或过失人赔偿时，借：其他应收款贷：固定资产清理(4)固定资产清理后的净收益，借：固定资产清理贷：长期待摊费用（属于筹建期间）营业外收入——处理固定资产净收益（属于生产经营期间）(5)固定资产清理后的净损失，借：长期待摊费用（属于筹建期间）营业外支出：非常损失（属于生产经营期间因为自然灾害等非正常原因造成的损失）营业外支出——处理固定资产净损失（属于生产经营期间正常的处理损失）贷：固定资产清理。