(内部管理)资金调拨和内部往来管理流程手册
资金调拨及内部往来管理流程手册
资金调拨及内部往来管理流程手册资金调拨及内部往来管理流程手册一、总则为了规范资金调拨及内部往来管理流程，简化操作流程，提高工作效率，特制定本手册。
本手册适用于所有经济实体的资金调拨及内部往来管理，包括财务部门、资金部门、业务部门等。
二、资金调拨管理流程1. 资金需求提出根据业务部门的需求，填写《资金需求表》，包括资金用途、金额、计划使用时间等信息。
2. 资金调拨申请财务部门根据业务部门提供的资金需求表，填写《资金调拨申请表》，明确调拨金额和调拨时间，并由相关负责人签字确认。
3. 资金调拨审批资金调拨申请提交给负责审批的上级领导，由上级领导审批并签字确认。
如金额较大或需要多级审批，须按规定流程进行。
4. 资金调拨执行审批通过后，财务部门按照申请表上的信息，将对应金额调拨到相应业务部门的账户，并记录调拨日期、金额、调拨方向等相关信息。
5. 资金调拨登记及报告财务部门需要及时记录资金调拨的相关信息，并在每月月底编制《资金调拨报告》上报至上级领导。
三、内部往来管理流程1. 往来单位设定每个经济实体需要事先设定合作单位，包括供应商、客户、合作伙伴等。
2. 内部往来合同签订与往来单位进行业务往来时，需签订相关的合同，明确双方的权利义务和交易条款。
3. 往来单位信息登记财务部门需要对每个往来单位进行信息登记，包括往来单位名称、地址、联系人、联系电话等。
4. 往来单位往来款项记录财务部门需要记录往来单位的往来款项，包括应收款、应付款等，并及时跟进收付款情况。
5. 往来款项核对与结算财务部门定期对往来单位的款项进行核对，并与往来单位进行结算，确保款项的准确性和及时性。
6. 内部往来统计报告财务部门每月需编制《内部往来统计报告》，将往来单位的收付款情况进行统计并上报至上级领导。
四、制度宣传和培训为了确保资金调拨及内部往来管理流程的顺利实施，需要进行相关制度的宣传和培训。
宣传内容包括相关流程、规定和标准，让相关人员了解并遵守；培训内容包括操作流程、相关软件的使用等，提高人员的工作能力和效率。
公司内部资金转账制度模板
公司内部资金转账制度第一章总则第一条为了加强公司内部资金管理，规范公司内部资金转账行为，确保公司资金安全、高效运作，根据《公司法》、《企业财务通则》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部资金转账，是指在公司内部各账户之间进行的资金调拨、往来结算等业务。
第三条本制度适用于公司总部及所属各单位（以下简称“各所属单位”）内部资金转账业务。
第四条公司内部资金转账应遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第五条公司财务部门是内部资金转账业务的管理部门，负责制定内部资金转账的具体操作流程和办法，并对内部资金转账业务进行指导和监督。
第二章内部资金转账业务操作流程第六条内部资金转账业务应通过公司财务管理系统进行，确保业务数据的准确、完整和及时。
第七条内部资金转账业务应由具有相应权限的人员操作，操作人员应严格遵守保密制度，确保内部资金转账安全。
第八条内部资金转账业务应逐笔记载，确保业务记录的真实、完整。
第九条内部资金转账业务涉及的凭证、单据应按照公司档案管理要求进行归档保存，保存期限应符合相关法律法规规定。
第十条内部资金转账业务的审批权限和程序应根据公司内部控制要求设定，确保内部资金转账业务的合规性。
第三章内部资金转账业务类型及管理规定第十一条内部资金转账业务分为以下几种类型：（一）上拨资金：指公司总部向下级单位拨付的资金。
（二）下拨资金：指下级单位向公司总部上缴的资金。
（三）往来款项：指公司内部各单位之间的往来结算业务。
第十二条上拨资金的管理规定：（一）上拨资金的拨付应依据公司预算和资金计划执行。
（二）上拨资金的拨付应经过相应的审批程序。
（三）上拨资金的拨付应通过财务管理系统进行，确保资金安全、高效。
第十三条下拨资金的管理规定：（一）下拨资金的上缴应依据公司预算和资金计划执行。
（二）下拨资金的上缴应经过相应的审批程序。
（三）下拨资金的上缴应通过财务管理系统进行，确保资金安全、高效。
第十四条往来款项的管理规定：（一）往来款项的结算应依据公司内部合同或协议执行。
企业内部资金融通及调动管理流程
企业内部资金融通及调动管理流程1、目的本管理文件明确了公司内部资金融通及调拨的管理要求与操作规范，明确有关部门职责，以对内部资金融通及调拨事项统一管理，有效控制，降低公司资金成本。
2、适用范围本程序管理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程，适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。
如未进行特别说明，本程序管理文件内所称“控股子公司”均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。
3、相关程序及文件3.1对外结算管理程序4、职责4.1总裁✓召开公司月度资金协调会，协调平衡资金缺口，讨论落实内部资金融通及调拨计划；✓审批内部资金融通申请报告；✓签署财务管理协议；4.2财务总监✓审核批准控股子公司的月度资金使用计划；✓审核月度内部资金融通计划；✓审核各控股子公司银行账户存款情况；✓审核内部资金融通申请报告；4.3财务部✓负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划；✓编制完成公司年度内部资金融通计划；✓审核控股子公司的季度或月度资金使用计划是否符合年度预算；✓负责内部资金调拨；✓向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况；✓按照付款审批程序办理转账业务；5、管理权限5.1公司总部统一安排内部资金调剂，并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。
5.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁，所有的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。
5.3财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序6.1 内部资金融通计划管理6.2内部资金融通业务管理6.2.1公司总部资金融入6.2.2公司总部资金融出。
公司内部往来管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部往来管理，规范业务流程，提高工作效率，确保公司资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各岗位及全体员工。
第三条公司内部往来管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）真实性原则：各项往来业务真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时处理各项往来业务，确保资金流转顺畅；（四）安全性原则：加强资金安全管理，防范风险。
第二章职责分工第四条公司财务部门负责公司内部往来管理制度的制定、解释和监督实施。
第五条各部门负责人对本部门内部往来管理负总责，负责组织本部门员工贯彻执行本制度。
第六条各岗位员工按照岗位职责和业务流程，认真履行职责，确保内部往来业务合规、高效。
第三章内部往来业务流程第七条公司内部往来业务包括但不限于：采购、销售、报销、费用支付、资金调拨等。
第八条采购流程：（一）需求部门提出采购申请，并填写《采购申请单》；（二）采购部门根据需求进行询价、比价，选择合格供应商；（三）签订采购合同，明确采购物品、数量、价格、交货期限等；（四）采购部门办理入库手续，验收合格后通知需求部门；（五）需求部门验收合格后，办理付款手续。
第九条销售流程：（一）销售部门根据客户需求，填写《销售合同》；（二）签订合同后，销售部门负责办理发货手续；（三）客户验收合格后，销售部门办理收款手续。
第十条报销流程：（一）员工填写《报销单》，附上相关票据；（二）部门负责人审核《报销单》及票据；（三）财务部门审核报销金额及票据；（四）财务部门办理报销手续。
第十一条费用支付流程：（一）各部门提出费用支付申请，填写《费用支付申请单》；（二）部门负责人审核《费用支付申请单》；（三）财务部门审核费用支付申请及票据；（四）财务部门办理支付手续。
第十二条资金调拨流程：（一）各部门提出资金调拨申请，填写《资金调拨申请单》；（二）部门负责人审核《资金调拨申请单》；（三）财务部门审核资金调拨申请及用途；（四）财务部门办理资金调拨手续。
公司内部往来款管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部资金管理，规范往来款项的收付行为，保障公司资金安全，维护公司、员工和其他利益相关者的合法权益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及关联企业之间的往来款项管理。
第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第二章定义第四条往来款项：指公司内部各部门、子公司及关联企业之间因业务往来、内部借款、预付款等产生的资金往来。
第五条往来款项分类：（一）应收款项：公司对内部各部门、子公司及关联企业应收取的资金。
（二）应付款项：公司应向内部各部门、子公司及关联企业支付的资金。
第三章往来款项的确认与审批第六条往来款项的确认：（一）各部门、子公司及关联企业发生往来款项时，应及时向财务部门提交相关凭证。
（二）财务部门对凭证进行审核，确认款项的真实性、合法性。
第七条往来款项的审批：（一）各部门、子公司及关联企业发生往来款项，需按照公司内部审批权限进行审批。
（二）审批流程：由发生往来款项的部门负责人提出申请，经分管领导审批后，报财务部门备案。
第四章往来款项的收付第八条往来款项的收付：（一）应收款项：财务部门收到相关凭证后，应及时办理收款手续，并做好记录。
（二）应付款项：财务部门根据审批通过的凭证，及时办理付款手续，并做好记录。
第五章往来款项的核算与监督第九条往来款项的核算：（一）财务部门对往来款项进行核算，确保账实相符。
（二）财务部门定期编制往来款项报表，上报公司领导。
第十条往来款项的监督：（一）公司设立内部审计部门，对往来款项进行定期审计。
（二）审计部门对发现的问题，应及时向公司领导汇报，并提出整改建议。
第六章责任追究第十一条对违反本制度的行为，公司将依法依规追究相关责任人的责任。
第十二条对协助、纵容资金违规占用的员工，公司将给予警告、记过、降职、解聘等处分，情节严重的，追究刑事责任。
第七章附则第十三条本制度由公司财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
公司内部调拨流程制度及流程
公司内部调拨流程制度及流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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目的。
建立规范的内部调拨流程，确保调拨活动高效、透明和有序进行。
某公司资金调拨及内部往来管理流程手册
某公司资金调拨及内部往来管理流程手册某公司资金调拨及内部往来管理流程手册一、引言本手册旨在指导某公司的财务部门及相关人员进行资金调拨及内部往来管理，以确保资金的合理调配和内部往来的透明化，避免财务风险和内部矛盾。
二、资金调拨管理流程1.申请（1）财务部门根据公司经营计划和资金需求，制定资金调拨计划。
（2）资金调拨计划需由相关部门负责人提出申请，包括申请事由、金额、用途、时间等详细信息，并提交财务部门。
（3）财务部门负责审核申请的合理性和准确性。
2.审批（1）资金调拨申请经财务部门初步审查后，提交公司高层领导审批。
（2）公司高层领导根据公司经营情况和资金状况，决定是否批准资金调拨申请。
（3）审批结果由公司高层领导书面通知财务部门，并将调拨决定记录在案。
3.下达（1）财务部门根据资金调拨申请和审批结果，制定具体的资金调拨计划。
（2）财务部门将资金调拨计划下达给相关部门，明确调拨金额、时间和用途等细节，并告知相关部门执行流程。
4.执行（1）相关部门根据财务部门的资金调拨计划，按时按量使用调拨的资金，并将使用情况及时向财务部门报备。
（2）财务部门负责跟踪资金使用情况，确保调拨资金的合理使用和及时追踪。
5.结果反馈（1）相关部门在完成资金使用后，需向财务部门报备资金使用情况，包括实际使用金额、用途和达到的效果等。
（2）财务部门负责收集各部门的资金使用情况反馈，并将结果及时通报给公司高层领导和相关部门，供公司决策和调整计划时参考。
6.结算（1）财务部门根据资金使用情况和实际支出，进行资金结算。
（2）相关部门需向财务部门提供相关支出的凭证和票据，以便财务部门进行账务核对和结算。
7.总结和汇报（1）财务部门根据资金调拨和使用情况，进行汇总和分析，并向公司高层领导报告。
（2）汇报内容包括资金调拨的执行情况、资金使用效果、存在的问题和建议等。
三、内部往来管理流程1.往来申请（1）相关部门根据需要向财务部门提出内部往来申请。
公司资金调拨和内部往来管理流程手册审批稿
公司资金调拨和内部往来管理流程手册YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】资金调拨及内部往来管理流程手册编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供××使用和参考，未经××授权和许可，不得外传。
目录第一部分概述1定义与范围定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。
本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计处理。
通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。
建立账户管理系统，通过铺设全国范围的网络，由各级公司每天报告集团内各级公司所有银行帐户的信息。
资金管理总原则批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金预算，提高资金集中管理力度。
内部往来管理总原则▪内部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统中登记各级公司间的内部往来业务，定期与各级财务中心核对账户余额，确保集团内部往来账务的准确性和及时性。
2职能说明3资金调拨及内部往来管理运作分类资金调拨及内部往来管理的运作可分为：控制环境运作分类具体工作控制程序第二部分业务流程1 资金流量管理1.1 流程图1.2 管理方法管理原则▪资金的流量管理必须以年度资金计划为基础，根据实际资金需求进行滚动预测。
▪设置一个合理的资金安全存量，一定程度上确保资金的日常需求。
管理人员资金管理中心1.3 流程描述2 银行账户管理2.1 流程图2.2 管理方法管理原则▪集团资金管理中心统一管理集团帐户和总公司的帐户。
▪银行账户的开设、变更和撤销必须经过集团资金管理中心授权批准，集团规定开户银行的范围；（银行帐户开设程序参见“现金和银行管理流程”）▪各级公司开设收入账户与支出账户：-收入账户接受所有收入，如保费收入、其它收入等，不得用于支取，并且每日向集团自动上划资金；-支出账户接受资金管理中心下划资金，支取各项业务、行政费用，不得用于接受收入；-特殊情况下，可由资金管理中心组织分支公司间资金调拨，从调出公司支出账户划拨资金至调入公司支出账户。
资金调拨和内部往来管理流程手册范本
资金调拨及部往来管理流程手册-（讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。
目录第一部分概述 (1)1定义与围 (1)2职能说明 (2)3资金调拨及部往来管理运作分类 (4)第二部分业务流程 (5)1资金流量管理 (5)1.1流程图 (5)1.2管理方法 (6)1.3流程描述 (7)2银行账户管理 (14)2.1流程图 (14)2.2管理方法 (15)2.3流程描述 (16)3资金上划 (17)3.1流程图 (17)3.2管理方法 (18)3.3流程描述 (19)4资金下拨 (25)4.1流程图 (25)4.2管理方法 (26)4.3流程描述 (27)5部往来管理 (33)5.1流程图 (33)5.2管理方法 (34)5.3流程描述 (35)第三部分附件 (38)附件1部制度索引 (38)资金审批权限表 (39)资金上划方案 (40)附件2新增/改进单据索引 (41)银行登记表 (42)资金划拨情况汇总 (43)日常资金需求预测 (44)资金调拨单 (45)资金审批单 (46)部往来报单 (47)附件3部管理报告 (48)资金流转报告 (49)附件4主要业绩考核指标样本汇总 (51)第一部分概述1定义与围定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。
本流程所涉及的部往来，是指用来核算集团各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的设置和会计处理。
通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。
建立账户管理系统，通过铺设全国围的网络，由各级公司每天报告集团各级公司所有银行的信息。
资金管理总原则▪资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支出分批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金预算，提高资金集中管理力度。
部往来管理总原则▪部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统中登记各级公司间的部往来业务，定期与各级财务中心核对账户余额，确保集团部往来账务的准确性和及时性。
集团内部资金划拨管理制度
集团内部资金划拨管理制度
一、目的
本制度旨在规范集团内部资金划拨管理，确保资金安全、高效地运转，满足集团各成员单位的发展需求，并符合法律法规及集团内部政策的规定。
二、适用范围
本制度适用于集团内各成员单位之间的资金划拨管理。
三、职责与权限
1.集团财务部门负责制定、执行和监督内部资金划拨管理制度，并确保其合规性和有效性。
2.集团内各成员单位应遵守本制度，按照规定程序进行资金划拨管理。
3.集团内各成员单位的负责人应确保本单位资金划拨的合理使用和安全保障。
四、资金划拨流程
1.各成员单位应提前向财务部门提交资金划拨申请，注明划拨原因、金额和时间等详细信息。
2.财务部门审核申请，确保其符合集团内部政策和法律法规的规定。
3.经审核通过后，财务部门将资金划拨至申请单位指定账户。
4.划拨完成后，财务部门应将划拨结果通知申请单位并做好相应记录。
五、资金使用监管
1.财务部门应对各成员单位的资金使用情况进行监督，确保资金使用合理、安全、有效。
2.各成员单位应定期向财务部门报告资金使用情况，确保信息的真实性和完
整性。
3.如发现违规使用资金情况，财务部门有权采取相应措施，直至追究相关责任人的法律责任。
六、附则
1.本制度由集团财务部门负责解释，并根据实际情况适时修订。
2.本制度自发布之日起生效，原有相关规定与本制度不符的以本制度为准。
内部控制手册-6.3 内部资金调拨
6.3内部资金调拨
1.1概述
规定了深圳市证通电子股份有限公司及其下属公司有关内部资金调拨流程，涉及公司内部资金调拨的申请、审批、支付、监督的工作流程，旨在完善公司内部资金调拨工作，提高资金管理水平，加强财务监督，防范潜在风险。
1.2适用范围
适用于深圳市证通电子股份有限公司及其下属公司。
1.3相关制度
◆《深圳市证通电子有限公司-财务管理制度》
◆《资金管理暂行规定（修订）》
1.4职责分工
⏹集团下属公司：提出资金申请报告。
⏹集团公司财务经理：协调办理资金调拨。
若需调拨公司资金，财务部比照银行贷款
利率向子公司收取资金占用费，并及时结算清理。
⏹集团公司财务总监：审核资金申请报告。
⏹集团公司总经理：审批并明确调拨单位和调拨额度。
⏹集团公司财务部：按总部要求付款。
1.5流程图
1.6控制矩阵。
内部往来划拨流程
内部往来划拨流程一、资金管理原则公司对资金实行“集中管理、统筹调度、有偿使用”的原则。
所属各分公司（项目部）向公司申请预借或占用的资金实行有偿使用的原则，由公司财务部按程序报批并办理拨付手续。
二、资金管理模式银行信息集中、账户分级管理的模式。
所有账户及存款信息必须在公司得到反映，在资金的调度管理上实行公司和分公司（项目部）两级管理。
三、资金管理部门公司财务部具体负责公司和分公司（项目部）资金的归集、调配、借贷、结算及日常业务管理和指导。
四、资金的管理：（一）内部资金的管理：1、设立银行账户的规定：所有单位应在公司指定的招商银行开立结算账户。
原有的帐户仅可保留退休职工工资发放的账户，其他账户必须一律注销。
2、资金限额：允许保留的旧账户金额上限不得超过5万元，违者公司将该记录纳入年度考核，并对责任人按照《水务建设工程公司责任追究制度》进行严肃处理。
因特殊情况需要在其他银行开立账户时，必须报经公司财务部签署意见，然后按规定程序报财务分管经理和企业法人代表审批，经批准后方可开立相应账号，账号开立3个工作日内必须将开户全称、开户行、账号等相关资料报公司财务部备案。
3、信息管理：公司所辖单位的账户纳入网上银行账户管理，所有会计核算及会计信息除必须使用统一财务软件以外，还必须依靠网络系统接受公司的即时监督。
（二）外部资金的筹集和收回：1、外部资金筹集原则：公司统一申报授权，适度调控。
未经公司经理办公会批准，禁止任何单位以任何借口和方式自行筹措和募集资金。
2、外部资金的筹集由公司财务部具体管理。
财务部根据公司资金供求状况，负责银行授信的申请、资金的筹集、归还、保函和信贷证明的开立等。
3、公司所接工程，凡应交公司的税金和按比例计算的应收管理费等，按照“一一对应”的支付原则办理，即公司每拨付分公司一笔工程款时，分公司必须上交公司规定金额相对应的管理费及税金。
逾期不交的或缴纳金额低于规定金额的，公司财务部将直接在下次工程款支付中加计扣除。
资金调拨流程
资金调拨流程一、概述资金调拨是指将公司或组织内部的资金从一个部门或账户转移到另一个部门或账户的过程。
良好的资金调拨流程是确保资金使用透明、合规的重要环节。
本文将介绍一种资金调拨流程，以确保资金流转的安全性和可追溯性。
二、资金调拨流程步骤1. 申请资金调拨流程从申请开始。
申请者需要填写一份资金调拨申请表格，并附上必要的支持文件，如资金用途、预算和相关审批文件等。
申请表格应包含以下信息：- 申请者姓名和职位- 资金调拨金额- 调拨原因和用途- 预期调拨时间- 相关支持文件的备份2. 审批经过初步审核后，资金调拨申请将提交给相关部门或领导层进行审批。
审批人应根据公司的规定和政策判断是否批准申请。
审批过程可能需要多级审批，以确保适当的监督和控制。
3. 执行一旦资金调拨申请获得批准，执行人员将开始执行资金调拨。
他们将核对资金调拨金额与公司账户余额，然后在系统中进行相应的资金转账操作。
在资金转账完成后，执行人员应记录资金调拨的时间、金额和受益部门或账户等关键信息。
4. 监控资金调拨完成后，需要进行后续监控和审计。
监控人员将核对资金调拨记录与实际转账情况，以确保资金调拨的准确性和合规性。
他们还可能与受益部门进行沟通，确认资金的使用情况和效果。
5. 记账最后，资金调拨流程的最后一步是在公司的财务系统中进行相应的记账处理。
财务人员将根据资金调拨记录，将调拨金额从原始账户中扣除，并将其添加到受益账户。
记账过程应符合会计准则和公司内部的财务政策。
三、流程控制和风险管理在资金调拨流程中，控制和风险管理是至关重要的。
以下是一些建议：1. 内部控制公司应建立健全的内部控制系统，确保资金调拨过程的合规性和准确性。
这包括设定适当的授权层级、制定标准作业程序以及进行内部审计等。
2. 风险评估在资金调拨之前，应进行相关的风险评估。
这有助于识别潜在的风险，并采取适当的措施加以管理。
例如，资金调拨金额超过一定限制时，可能需要额外的审批程序。
内部现金调拨操作程序(试行)
济源农村商业银行关于印发内部现金调拨操作程序的通知各支行（部）：现将《济源农村商业银行内部现金调拨操作程序（试行）》印发给你们，请组织人员认真学习，并遵照执行。
济源农村商业银行二○一一年六月十日济源农村商业银行内部现金调拨操作程序（试行）为进一步确保现金调拨业务的安全高效运行，本着防范风险、方便操作、服务基层、保障使用的现金管理原则，现将内部现金调拨操作流程规范如下：一、内部现金调拨流程图分理处调款：支行缴款：分理处缴款：二、内部现金调拨基本规定1、人员配备：各支行确立两名“专职报款员”，负责本行的现金调拨计划，要求“专职报款员”向总行清算中心、安全保卫部门报备，报备时须提供其姓名、性别及现所在的工作岗位。
2、时间要求：（1）现金调款计划：每天下午17：00点前分理处向支行上报第二天现金调入计划，17：30点前支行向总行清算中心、大库、安全保卫部上报现金调入计划。
每周一早上8：30点前上报本日调款计划，每周五早上8：30点前上报周六调款计划。
上报调款计划时，应区分柜台营业用钞和ATM机用钞。
（2）现金缴款计划：每天中午14：30前分理处向支行上报当天现金调出计划，15：00点前支行向总行清算中心、大库、安全保卫部上报现金调出计划。
（3）若有特殊情况未在规定时间内上报或一天调拨现金两次以上的支行，必须由支行的主管会计或行长告知总行清算中心，进行确认。
3、凭证使用：（1）“现金调拨单”由现金调出机构开具，第一联作为调出机构的现金付出凭证，第二联作为调入机构的现金收入凭证，第三联调入机构加盖接收人员名章和业务印章后返回调出机构做现金付出凭证附件。
（2）“现金出入库单”由现金调出机构开具，第二联（入库单）调款员签字后作为款项出库的依据，并作为现金付出凭证的附件；第一联（入库单）作为调入机构现金收入凭证的附件。
三、内部现金调拨操作程序（一）支行调款1、支行每天按规定时间向总行清算中心、大库、安全保卫部门申请现金调拨计划。
内部资金融通及调动管理程序
内部资金融通及调动管理程序文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]【最新资料，WORD文档，可编辑】1、目的本管理文件明确了公司内部资金融通及调拨的管理要求与操作规范，明确有关部门职责，以对内部资金融通及调拨事项统一管理，有效控制，降低公司资金成本。
2、适用范围本程序管理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程，适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。
如未进行特别说明，本程序管理文件内所称“控股子公司”均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。
3、相关程序及文件3.1对外结算管理程序FM-TM-034、职责4.1总裁召开公司月度资金协调会，协调平衡资金缺口，讨论落实内部资金融通及调拨计划；审批内部资金融通申请报告；签署财务管理协议；4.2财务总监审核批准控股子公司的月度资金使用计划；审核月度内部资金融通计划；审核各控股子公司银行账户存款情况；审核内部资金融通申请报告；4.3财务部负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划；编制完成公司年度内部资金融通计划；审核控股子公司的季度或月度资金使用计划是否符合年度预算；负责内部资金调拨；向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况；按照付款审批程序办理转账业务；5、管理权限5.1首创置业总部统一安排内部资金调剂，并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。
5.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁，所有的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。
5.3财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序6.1 内部资金融通计划管理步骤完成时间涉及部门及岗步骤说1财务部预算管理岗根据经批准的公司总部司的年度财务预算，平编制年度综合预算。
2财务部资金管理岗根据年度综合预算，编年度内部资金融通计划总监审批。
3财务总监、资金管理岗如果财务总监审批不通金管理岗修改；如果通管理岗存档。
内部资金往来流程
岗位流 内容流
▽
▽
表单
账务处理
经办人 出纳
经办人填写《费用报销 填写《资金调拨审批单》 单》，选择该费用所属的
《资金调拨审批单》
借方财务经理
审核附带资料是否齐全， 是否有必要资金调拨
《资金调拨审批单》
借方总经理
审批意见
《资金调拨审批单》
贷方财务经理
审核签字手续是否齐全， 资金调拨审批意见。
《资金调拨审批单》
贷方出纳
根据《资金调拨审批单》 付款，登记《内部资金往
《资金调拨审批单》 《内部资金往来台账》
登记《内部资金往来台账》
贷方会计
根据《资金调拨审批单》、 网银回单或承兑收据入账
《资金调拨审批单》第二 联
借：其他应收款-应收内部往 来款
借方出纳
收款、并登记《内部资金
《资金调拨审批单》 《内部资金往台账》
登记《内部资金往来台账》
借方会计
根据《资金调拨审批单》、 网银回单或承兑收据入账
《资金调拨审批单》第一联 银行回单或承兑收据
借：银行存款、应收票据 贷：其他应付款-应付内部往来
资金转账内部管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司资金转账管理，确保资金安全、高效运转，防范资金风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各分支机构及全体员工涉及资金转账的业务活动。
第三条公司资金转账应遵循合法性、合规性、安全性、效率性原则。
第二章资金转账管理职责第四条财务部是公司资金转账管理的归口管理部门，负责制定和实施资金转账管理制度，监督各部门、各分支机构及全体员工遵守资金转账规定。
第五条各部门、各分支机构负责人对本部门、本分支机构的资金转账行为负总责。
第六条各级财务人员负责资金转账的具体操作，确保转账业务准确、及时、安全。
第三章资金转账流程第七条资金转账申请：（一）各部门、各分支机构需进行资金转账时，应填写《资金转账申请单》，并附上相关证明材料。
（二）申请单应包含以下内容：转账金额、收款人名称、账号、开户行、用途、申请部门、申请日期等。
第八条资金转账审批：（一）各部门、各分支机构负责人对《资金转账申请单》进行审批，确保转账用途合规、金额准确。
（二）审批通过后，将《资金转账申请单》及相关证明材料报送财务部。
第九条资金转账操作：（一）财务部收到审批通过的《资金转账申请单》及相关证明材料后，进行核对、审核，确保无误。
（二）财务人员按照《资金转账申请单》上的信息进行转账操作。
第十条资金转账确认：（一）转账完成后，财务人员应及时将《资金转账申请单》及相关证明材料退还给申请部门。
（二）申请部门负责人对转账结果进行确认，如有异议，应及时与财务部沟通。
第四章资金转账监督与检查第十一条财务部定期对各部门、各分支机构的资金转账情况进行监督检查，确保资金转账合规、安全。
第十二条发现资金转账违规行为，应及时上报公司领导，并依法依规进行处理。
第五章附则第十三条本制度由财务部负责解释。
第十四条本制度自发布之日起实施。
第六章资金转账安全措施第十五条财务部应加强对资金转账系统的管理，确保系统安全、稳定运行。
资金收入支出和内部调拨管理规定
X X 控股集团有限公司企业标准资金收入、支出和内部调拨管理规定（试行）Q/XXXX1 目的为了规范整个集团资金的收入、支出和调拨使用, 加强资金管理，特制定本管理规适用范围本管理规定适用集团及所属子集团、子公司资金的管理。
职责集团资金部负责整个集团公司的资金管理工作。
子集团资金部门负责下属子公司的资金管理工作。
4 管理原则收支两条线原则。
法人公司都有自己独立的银行账户。
集团公司为各子公司分设收入、支出两个银行账户。
各公司收到货币收入时，除特殊情况外，都必须存入收入银行账户，不得擅自挪用（附图1）。
对于公司的各种支出必须通过支出账户结算。
当支出账户余额不足时，根据申请，由集团公司资金部从该公司收入账户中拨入资金，但拨入资金一定限制在批准的金额范围内。
资金集中控制原则。
集团公司资金部是整个集团公司的资金管理归口部门，统一掌控集团、子集团、子公司资金，统一筹措、计划和调拨集团、子集团、子公司所需资金（投资、生产、经营、工程项目）并统一监控资金的使用方向。
5 资金收入管理现金、银行存款收入管理5.1.1 销售收入除赊销外必须坚持钱货两清的原则，即款到后再发货。
5.1.2 公司收到的现金收入（营业款、废旧物资出售收入、罚款、押金、赔偿款等）必须及时送存银行，不得用于单位的支出。
并且严禁销售人员接触现金。
5.1.3 对没有开取发票的现金收入，应存入集团公司为子集团、子公司设置的收入借记卡中。
此卡只能存不能取，控制点设在集团资金部，资金部保存密码，账号放在公司资金部门。
具体程序见附图2。
收入票据的管理5.2.1 销售产品应采用适当的结算工具，对采用应收票据结算方式（银行承兑汇票）的必须经过公司批准。
5.2.2 资金部门收到销售部门交来的银行承兑汇票，应及时到银行办理电查认证手续，以防假伪票据的发生。
5.2.3 公司收到支票等银行票据后应及时办理入账手续，并及时和发票、订单、合同相互核对，确保收入的准确性。
5.2.4 为了加快资金流动，资金部门应当及时将销售收到的银行承兑汇票用于采购支付，必要时可到银行予以贴现。
xx发展内部往来与内部交易管理办法
一、xx发展内部往来管理办法1、目的统一总部与下属分子公司之间、同一区域（或同一考核主体）内分子公司之间往来账务处理，理顺公司内部往来业务，简化合并报表的内部往来抵消工作。
2、范围本办法适用于总部及下属各分子公司之间的内部往来业务。
3、权限总公司会计核算部对本办法的推行、解释及修订负责；荣盛发展下属各公司负责具体执行及对执行结果进行及时反馈。
4、管理方法及过程4.1 定义内部往来：主要是指系统内（与关联往来的区别）各公司之间因资金调拨、代收代垫款项形成的债权债务关系。
4.2 类别内部往来主要有以下两种类型（1）资金调拨（总部与各分子公司之间、同一区域分子公司间）（2）代收代垫款项4.3 内部往来的管理原则集中控制原则系统内总公司与各分子公司间的资金调拨由总部资金管理部统筹管理和调拨，不允许不同地区、不同考核主体之间发生资金调拨业务。
及时清算原则系统内因代收代垫性质形成的往来款项（如代垫保险、代垫费用），各公司要在季度末结账前集中进行核对清算，不允许不同地区，不同考核主体间各公司季度末存在往来挂账款项。
主动规避原则房地产系统内不同地区、不同考核主体间尽量避免发生代收代垫的内部往来业务发生，业务发生后要及时核对清理。
4.4 允许季度末存在内部往来业务的主体（公司）（1）总部与各地区公司之间（各地区或者同一考核主体内可以选定一家公司与总部挂账往来，其他公司与总部的往来都划转至该公司）（2）同一地区（同一考核主体）内各房地产公司之间；（3）同一地区（同一考核主体）内房地产与物业公司之间；4.5 资金调拨的管理（1）总部与各地分子公司之间的资金调拨由总部资金管理部统一负责，依据年度和月度的资金计划出具划拨令，总部财务部和各地分子公司财务部依据资金划拨令进行款项调拨。
（2）同一地区的房地产各分子公司之间、以及房地产与物业之间可以进行资金余缺的调剂，具体流程各地公司可以自己参照总部的划拨流程执行。
4.6 代收代垫款项的管理（1）下属各公司之间由于人员调动等原因互相代垫代付的保险费用，每月由缴纳保险的公司人力资源部提供明细给调入公司人力资源部，双方人力资源部将应扣款项核对无误后，签字确认交由双方财务做月度挂账，季度结账月份，应付款公司财务部依据签字明细，由所在公司财务总监（或财务经理）或者有权签字领导签字后，将款项支付给代垫费用公司，季度末不允许下属各公司间因代垫保险费用存在内部往来挂账。
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资金调拨及内部往来管理流程手册-（讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。
资金调拨及内部往来管理流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改目录第一部分概述 (1)1定义与范围 (1)2职能说明 (2)3资金调拨及内部往来管理运作分类 (4)第二部分业务流程 (5)1资金流量管理 (5)1.1流程图 (5)1.2管理方法 (6)1.3流程描述 (7)2银行账户管理 (14)2.1流程图 (14)2.2管理方法 (15)2.3流程描述 (16)3资金上划 (17)3.1流程图 (17)3.2管理方法 (18)3.3流程描述 (19)4资金下拨 (25)4.1流程图 (25)4.2管理方法 (26)4.3流程描述 (27)5内部往来管理 (33)5.1流程图 (33)5.2管理方法 (34)5.3流程描述 (35)第三部分附件 (38)附件1内部制度索引 (38)资金审批权限表 (39)资金上划方案 (40)附件2新增/改进单据索引 (41)银行帐户登记表 (42)资金划拨情况汇总 (43)日常资金需求预测 (44)资金调拨单 (45)资金审批单 (46)内部往来报单 (47)附件3内部管理报告 (48)资金流转报告 (49)附件4主要业绩考核指标样本汇总 (51)第一部分 概述1定义与范围定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。
本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计处理。
资金管理系统通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。
建立账户管理系统，通过铺设全国范围的网络，由各级公司每天报告集团内各级公司所有银行帐户的信息。
部门 系统权限 资金划拨管理权限设置 添加账户 系统查询 数据分析余额报告 申请帐户 系统查询资金管理总原则▪ 资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支出分批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金预算，提高资金集中管理力度。
内部往来管理总原则 ▪ 内部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统中登记各级公司间的内部往来业务，定期与各级财务中心核对账户余额，确保集团内部往来账务的准确性和及时性。
集团财务中心 资金管理中心各级公司 出纳各级公司帐户总公司帐户资金流资金申请资金管理中心财务经理集团帐户2职能说明职能负责人员职责管理层分管副总经理▪统筹管理资金管理中心和投资管理中心的工作，协调部门间的业务关系；▪审批年度资金计划；▪审批应急资金需求报告。
集团资金管理中心经理▪审批年度资金计划；▪审核应急资金需求报告；▪审批资金上划方案；▪审批银行帐户登记表，批准帐户设置；▪定期向管理层汇报工作，对资金管理中心成员进行业绩考核。
资金管理员▪编制年度资金计划；▪编制日常资金预测，并滚动调整；▪与各级公司和投资管理中心进行协调，调度资金头寸；▪草拟应急资金需求报告；▪审核资金需求预测和资金审批单，开具资金调拨单；▪查询资金明细帐和帐户管理系统，调查异常差异。
集团财务中心内部往来会计▪编制内部往来业务的记帐凭证，登记明细帐和总帐；▪开具内部往来报单；▪定期核对内部往来明细帐，查找差异的原因并及时调整。
区域财务中心内部往来会计▪编制内部往来业务的记帐凭证，登记内部往来明细帐和总帐；▪开具内部往来报单；▪复核各级公司出纳编制的记帐凭证，确认过帐；▪定期核对内部往来明细帐，查找差异的原因并及时调整。
职能负责人员职责各级公司财务经理▪编制年度资金流量预测；▪上报日常资金需求预测；▪编制资金审批表，申请特殊资金；▪审核公司出纳编制的资金往来业务的记帐凭证。
出纳▪编制资金往来业务的记帐凭证，登记内资金明细帐和总帐；▪开具内部往来报单。
3资金调拨及内部往来管理运作分类控制环境运作分类具体工作控制程序▪经营管理的观念、方法和风格▪ 组织结构▪ 权限和责任分配▪ 监控方法▪ 内部审计▪ 人事政策和实务▪ 年度资金计划 ▪ 资料管理和接触控制▪ 日常资金管理▪ 授权▪ 管理报告 ▪ 独立复核 ▪ 职责分工 ▪ 会计系统▪ 账户开立▪ 文件设计和记录 ▪ 授权▪ 系统设置 ▪ 资料管理和接触控制 ▪ 职责分工▪ 上划政策▪资料管理和接触控制▪ 资金上划 ▪ 授权▪ 账务登记 ▪ 独立复核 ▪ 职责分工 ▪ 会计系统▪ 资金申请 ▪ 独立复核 ▪ 授权▪ 资金下拨▪ 文件设计和记录▪资料管理和接触控制▪ 账务登记 ▪ 独立复核 ▪ 职责分工 ▪ 会计系统▪ 科目设置 ▪ 文件设计和记录▪ 会计系统▪ 内部往来通知 ▪ 独立复核 ▪ 职责分工▪ 月末对账▪ 独立复核 ▪ 职责分工 ▪会计系统内部往来管理资金下拨资金上划银行帐户管理资金流量管理第二部分业务流程1 资金流量管理1.1 流程图各级公司策略计划部资金管理中心投资管理中心管理层财务经理预算员资金管理员经理经理分管副总经理资金计划日常资金管理管理报告审批4年度资金运用计划6汇总资金流量预测2年度资金流量预测1编制资金管理报告15草拟年度资金计划3发布年度资金计划5应急资金需求报告11审批12资金短缺或冗余10审批4资金调拨14资金运用预测8日常资金需求预测7 资金预测滚动9执行解决方案13审批12审阅17审批16业绩考核18 业绩考核18业绩考核18年度资金流量预测1安全存量内调整超出安全存量1.2 管理方法文件名称相关步骤填制人复核人参考编号资金划拨情况汇总表编制资金管理报告资金管理员资金管理中心经理附件2.2资金流转报告编制资金管理报告资金管理员资金管理中心经理附件3.1资金收益分析报告编制资金管理报告资金管理员资金管理中心经理附件3.2管理原则▪资金的流量管理必须以年度资金计划为基础，根据实际资金需求进行滚动预测。
▪设置一个合理的资金安全存量，一定程度上确保资金的日常需求。
管理人员资金管理中心1.3 流程描述年度资金计划主要步骤描述风险初步评级职能▪各级公司财务经理结合年度全面预算，编制年度资金需求预测，将资金安排细化到_____.▪资金流量预测可以参考以下方法：-信息判断法：根据实际情况以及业务发展状况等信息判断资金需求，由集团资金管理中心确定主要考虑因素，各级财务经理可在此基础上加入相关因素的考虑，从而预测未来年度的资金流量；-比率提取法：根据各分支资金需求历史数据以及业务数据制定相关类别的资金额度的提取比例，各级财务经理根据预算业务情况计算未来年度的资金流量；-历史经验法：各级财务经理根据上期或前期资金需求预测结合所辖分支实际情况确定未来年度的资金流量；-综合法：各级财务经理可综合所辖分支综合上述资金预测方式预测本期资金需求。
▪资金流量预测中涉及的资金包括以下方面：-业务费用➢赔款➢退还储金➢退保➢给付➢税金及附加中各级公司财务经理策略计划部预算员年度资金流量预测1主要步骤描述风险初步评级职能➢展业➢其他业务涉及-行政费用➢办公费➢人员关联费➢差旅费➢其它行政涉及-资本性支出➢房屋装修➢购买无形资产➢购买固定资产➢其它资本性支出-其它▪各级公司财务经理将年度资金流量预测作为年度预算的一部分，上报策略计划部。
▪策略计划部审核年度预算和资金流量预测，批准后将年度资金流量预测交资金管理中心汇总。
▪资金管理员将各级公司上报的年度资金流量预测进行汇总和整理，预测下年度各期间的资金需求额和资金余额。
高资金管理中心资金管理员▪资金管理中心资金管理员根据汇总的年度资金流量预测，草拟年度资金计划，安排年度资金上划、下拨、投资、收回、筹资的时间和金额。
▪资金管理中心在安排资金时，应设定一个资金安全存量，当实际资金流量与计划不符时，作为安全存量保存下来的资金就可以在一定的限度内填补资金的缺口，保证资金需求。
高资金管理中心资金管理员汇总资金流量预测2草拟年度资金计划3主要步骤描述风险初步评级职能▪资金管理中心经理审核年度资金计划草案，对其合理性进行分析和讨论，如果对计划有异议，则书面说明意见，将计划草案退回资金管理员进行修改；如果审批通过计划草案，则将资金计划交分管副总经理进行审批。
▪分管副总经理审核年度资金计划草案，对其合理性进行分析和讨论，如果对计划有异议，则书面说明意见，将计划草案退回资金管理中心进行修改；如果审批通过年度计划草案，则在计划上批示，同意计划实施。
高资金管理中心资金管理员分管副总经理3 ▪集团资金管理中心经理将年度资金计划向投资管理中心和其他相关部门发布，就资金计划的实施与各方面进行协调。
中集团资金管理中心经理▪投资管理中心根据年度资金计划了解投资资金的可用金额和可用时段，搜集和选择合适的投资项目，组织编制年度资金运用计划。
▪投资管理中心将年度资金运用计划草案向集团资金管理中心反馈。
高集团投资管理中心审批4发布年度资金计划5年度资金运用计划6日常资金管理主要步骤 描述风险初步评级 职能 ▪ 各级公司财务经理根据年度资金流量预测和实际的机构运营需求，以两周为一个周期，在每月初____日预测并上报下半月的资金需求，在每月中___日预测并上报下个月上半月的资金需求。
（参见资金下拨流程）中各级公司 财务经理▪ 投资管理中心根据资金计划，以两周为一个周期，预测两周以后的投资资金需求和资金回笼，报送资金管理中心。
（以上参见“投资管理流程”。
）中投资管理中心▪ 资金管理中心资金管理员根据批准发布的资金计划，编制详细的日常资金预测表，将资金安排细化到每_____. ▪ 资金管理中心资金管理员根据汇总各级公司的日常资金预测和投资管理中心的资金运用预测，滚动调整资金管理中心的日常资金预测。
中投资管理中心▪ 资金管理中心在日常的资金管理过程中，根据滚动调整日常资金预测，提前协调资金的溢缺，及时安排资金流量。
▪ 资金管理员可以通过资金安全存量，对资金缺口进行协调，安排资金头寸。
▪ 如果由于业务上的重大事件（如重大赔案），造成资金的溢缺金额较大，无法通过资金安全存量进行协调，资金管理员应向资金管理中心高资金管理中心 资金管理员资金预测滚动9 日常资金需求预测7 资金运用预测8 资金短缺或冗余10主要步骤 描述风险初步评级职能 经理请示，与资金管理中心经理进行沟通，拟定应急资金需求报告。
▪ 资金管理员根据与资金管理中心经理沟通后形成的意见，草拟应急资金需求报告，说明资金短缺和冗余情况，提出应急资金需求申请。
高资金管理中心 资金管理员▪ 资金管理中心经理审批应急资金需求报告，审核需求说明的合理性，审核通过后签字批准，交分管副总经理审批；如果对方案有异议，则书面说明意见，将方案退回，由资金管理员对方案进行修改。