采购内控审计范文
采购管理内控审计
四、询价
主要方法：
1、内部比较法 公司内部如果存在多个相互独立的采购组织。通过对内部各个采购组织的采购价格进行比
较，是判断待审的采购价格是否合理的最直接方法。 例如：集团同类业务的A公司与B公司同种物料的价格对比。
2、市场询价法 通过市场询价掌握拟审计物资不同供应商价格信息。对同一类物资至少调查三个以上供应
3、合同签订内容与报价、谈判内 容不符。
4、变更合同价格依据不足，变更 随意，未按规定提报审批。
2、根据确定的供应商、采购方式、采购价 格等情况，拟订采购合同，准确描述合同 条款，明确双方权利、义务和违约责任。
采购部门，财务部门， 法务部门 3、按照采购管理制度的相关规定，对变价 申请进行审核，经审批通过后变更。
过程。
采购等方式。
涉及部门
采购价格确定
2、供应商报价不规范，项目不齐全， 手续不完备。供应商报价与当时市场价 格相差较大。
2、比价单附有供应商盖章的报价单。 采购部门，使用部门， 审核报价单内容及提报资料的真实性、 纪检部门，财务部门 完整性。 3、“报价单”信息与“比价单”信息 不一致，人为增加采购成本。
4、缺乏对重要物资品种价格的跟踪监 控，引起采购价格不合理，可能造成企 业资金损失。
3、建立价格监控机制，定期对大宗通 用物资、重要物资进行成本构成和市场 价格变动趋势研究。
三、风险控制矩阵
二级流程
风险点
管控措施
涉及部门
1、合同签订超过相关人员权限 1、按照公司核决权限签订合同。
合同签订与执行
2、签订合同供应商超出合格供应 商名录范围。
采购管理 ----价格审计
汇报人：XXX
XXX公司
目 录/CONTENTS
采购内控审计范文
工厂钢材购销存审计报告根据内控部的工作安排，按照审计工作的要求我们对工厂2006年1月1日至2008年10月31日期间钢材的购销存情况进行了全面审计。
现将审计结果汇报如下：一、背景介绍1.本次审计的钢材，系指工厂冲压车间生产汽车配套件所使用的钢铁材料，不包含基本建设及设备维修所使用钢铁材料。
2.工厂冲压车间，2007年初建设完成，2007年4月份试生产，2007年7月份正式规模化生产。
3.冲压车间的产品为圣达菲配套件门板、地板等74个具体零部件，单车定额消耗钢板513.42公斤，零件净重定额226公斤，出品率为44%。
4.工厂2007年~2008年12月，根据工厂采购部资料下达采购订单9127吨（后解除1561吨），实际入库6474吨，尚有未入库订单1701吨，差异733吨，据采购员介绍实际采购数量与订单数量上下差异10%属正常范围内，为XX投料时的差异。
生产投入钢板消耗5513吨，产出零件净重2276吨，形成余料154吨，产生废料2569吨，出品率为2276/（5513-154）=42.46%，废料销售收入金额为711万元。
二、采购情况2007年至2008年10月31日，共采购入库钢材6474吨。
其中，青岛和烟台5339吨，上海钢厂1、503吨，上海钢厂2、451吨，鞍钢129吨，武钢47吨，浦铁5吨。
青岛和烟台，由于属于同一母公司，2008年1月1日，青岛与的全部业务划转烟台，因此，截至2008年10月31日，累计从XX公司采购钢材入库为5339吨，占全部钢材采购总量的82%。
1.工厂与XX的业务审计（1）2007年3月7日，工厂向青岛XX支付定金100万元，申请总货款556万元（5558927.4元），经办人王勇、卢英，财务审核郭屹，总经理陈庆，董事长秘书意见“董事长已批复同意”（附件1，财务凭证200703199号）。
（2）2007年3月20日，与青岛XX签订了一份《配送销售合同》（附件2），签字人为陈庆春，联系人为王勇，合同主要条款包括：*联系人提交的签字交货计划、签字后的传真皆作为有效合同。
内部控制审计结论范文
内部控制审计结论范文尊敬的领导：根据我们进行的内部控制审计，我们得出以下结论：我们对贵公司的内部控制制度进行了全面的评估和检查。
通过对各个部门的调查和了解，我们发现贵公司在内部控制方面存在一些问题。
其中，最主要的问题是贵公司的内部控制制度缺乏完善性和有效性。
例如，贵公司在人员配备方面存在不足，导致审计人员在执行审计程序时无法得到准确的信息和数据。
此外，贵公司的财务管理制度和风险管理制度也需要进一步完善，以确保贵公司的财务状况和业务风险得到有效的控制和管理。
我们对贵公司的内部控制执行情况进行了详细的检查。
通过对贵公司各个部门的访谈和文件审阅，我们发现贵公司在内部控制执行方面存在一些问题。
例如，贵公司的员工在执行内部控制程序时存在不规范和不严谨的情况，导致内部控制制度无法有效地执行。
此外，贵公司的内部控制监督和检查机制也存在不足，导致问题无法及时发现和解决。
我们对贵公司的内部控制效果进行了评估。
通过对贵公司的财务报表和业务运营情况的分析，我们发现贵公司的内部控制效果不理想。
例如，贵公司存在一些与财务相关的问题，如资金管理不规范和账务处理不准确等。
此外，贵公司的业务风险管理也存在一定的问题，如对市场风险和信用风险的控制不足。
这些问题给贵公司的财务状况和业务发展带来了一定的风险和不确定性。
我们认为贵公司在内部控制方面存在一些问题，需要进一步完善和加强。
我们建议贵公司加强对内部控制制度的建设和执行，提升员工的内控意识和规范执行内部控制程序，加强对内部控制的监督和检查。
同时，贵公司还应加强对财务和业务风险的管理，确保财务状况和业务发展的稳定和可持续性。
我们将继续与贵公司合作，为贵公司提供相关的咨询和建议，帮助贵公司改进和提升内部控制水平。
谢谢！此致。
2023内部审计工作报告范文5篇
2023内部审计工作报告范文5篇2023内部审计工作报告范文（精选篇1）内部控制环境，即评价以公司治理结构、机构设置和权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化在内的内部控制环境对企业经营管理活动的影响。
集团监察审计部根据核准的__年年度审计计划，于__年__月__日-__日对MM 有限责任公司实施了内部控制审计。
本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
现将审计中情况报告如下：一、财务收支管理公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。
现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
货币资金支出缺乏财务总监的审批手续本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。
发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。
审计建议：公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。
但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议：任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。
包括提现、资金划拨等业务。
建议公司设计相关单证及授权审批程序。
二、采购及付款公司采购有较为完备的采购作业管理标准。
对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制;公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。
采购环节的主要审计发现：1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。
审计建议：(1)我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。
内部控制管理制度审计意见范文
内部控制管理制度审计意见范文内部控制管理制度审计意见范文尊敬的领导、各位关注内部控制管理制度的相关干部：根据领导的委托，我们对公司的内部控制管理制度进行了审计，并提供了如下的审计意见。
一、综述根据我公司的内部控制管理制度审计程序的具体规定，我们对公司的内部控制管理制度开展了全面的审计，对制度的设计、实施、运行、监督及评价等方面进行了评估。
通过审计工作，我们对公司的内部控制管理制度在设计并实施过程中的优点和不足，以及在运行过程中面临的风险和挑战有了较为清晰的认识。
在此基础上，我们对公司的内部控制管理制度进行了评价，并提出了改进建议。
二、内部控制管理制度的设计与实施公司的内部控制管理制度是针对公司运营、资产负债、财务报告及合规经营的风险制定的管理体系。
在设计和实施过程中，我们发现制度设立的目标明确，适应了公司的业务特点和战略目标。
制度框架完整，包括内部控制的整体目标、制度的内容、相关操作流程、内部控制责任分配等方面，具有较高的可操作性。
同时，公司的内控人员以及其他相关部门在内部控制管理制度的实施上，充分发挥了每个人的职责和作用，保障了制度的有效实施。
然而，我们也发现在制度设计和实施过程中存在一些问题。
首先，公司的内部控制管理制度更新周期较长，未能及时跟进公司的经营变化和外部环境的变化，导致制度的适应性不足。
其次，部分部门对于内部控制管理制度的理解不够充分，执行力度不够，影响了制度的实施效果。
同时，制度中缺乏明确的考核和奖惩机制，难以激发员工对内部控制工作的积极性。
因此，我们建议公司加强对内部控制管理制度的定期更新，并加强对各部门的培训和宣传，使全体员工充分理解制度，并落实到实际工作中。
三、内部控制管理制度的运行与监督在公司的内部控制管理制度运行过程中，我们发现公司在内控运作方面取得了很大的成绩，基本实现了预防、发现和纠正错误的目标。
公司建立了一套完善的内控流程，通过各种内部控制方法和手段，有效地提高了风险管理和内控的效果。
疾病防控中心采购内控审计报告模板范文
在进行疾病防控中心采购内控审计报告模板范文的撰写之前，首先需要对疾病防控中心的采购内控审计进行深度和广度的评估。
疾病防控中心作为防疫和控制疾病传播的机构，其采购内控审计至关重要，不仅关乎经费使用的效益和透明度，也关系到疾病防控工作的顺利进行。
为了更好地了解这一主题，我们需要对疾病防控中心的采购内控审计报告模板范文进行全面的了解，并深入分析其重要性、内容框架和操作流程，从而能够更全面地理解其内涵和应用。
1. 疾病防控中心采购内控审计的重要性疾病防控中心作为公共卫生机构，其采购内控审计具有极其重要的意义。
采购内控审计可以有效监督和检查疾病防控中心的采购行为，确保公共卫生资金使用的合理性和合法性。
采购内控审计可以帮助疾病防控中心建立有效的采购管理制度，完善采购制度和流程，提高采购行为的透明度和规范性。
采购内控审计还可以帮助疾病防控中心及时发现和纠正采购中存在的问题和风险，确保公共卫生资金的安全和有效使用。
疾病防控中心采购内控审计的重要性不言而喻。
2. 疾病防控中心采购内控审计报告模板范文的内容框架针对疾病防控中心的采购内控审计，其报告模板通常包括以下内容框架：1.评审目的：明确本次采购内控审计的目的和范围，以及评审的依据和标准。
2.评审对象：具体说明本次采购内控审计的评审对象和范围，包括评审的时间范围、评审的项目内容等。
3.评审方法：说明本次采购内控审计所采用的评审方法和程序，包括调查取证的方式、数据分析的方法等。
4.评审结果：对评审对象的内控状况进行评价和总结，发现存在的问题和风险，并提出改进建议。
5.评审意见：根据评审结果，提出具体的评审意见，包括对已存在问题的整改建议，以及对内控制度的完善和改进建议。
3. 操作流程疾病防控中心采购内控审计报告模板范文的操作流程通常包括：1.数据准备：收集相关的采购数据和文件资料，包括采购项目的招标文件、合同文件、付款凭证等。
2.数据分析：对采购数据进行分析，检查采购行为的合规性和规范性，发现可能存在的问题和风险。
2024年内控制度审计办法范文（五篇）
2024年内控制度审计办法范文一、目标内部控制审计的主要目标在于确保组织遵循以下原则：(一)遵守国家法律法规及内部规章制度；(二)确保信息的真实性和可靠性；(三)保护资产的安全与完整性；(四)实现资源的经济有效利用；(五)提升经营效率和效果。
二、内部控制审计程序说明(一)评估组织的岗位设置和人员配置是否符合内控要求。
(二)审查各类文件，以理解各项内部控制制度，并获取与审计相关的资料。
(三)识别并描绘出组织内部控制的关键控制点，构建内部控制流程图。
(四)运用《内部控制问题导向调查表》对组织的内控状况进行全面调查。
(五)分析调查结果，进行健全性测试，以确定内控的薄弱环节。
(六)对内控的健全性和合理性进行初步评估，深入分析控制弱点。
1. 初步判断所有控制目标是否已达成，各项管理制度是否体现内控需求。
2. 评估内控设计是否合理，是否存在冗余控制点，各控制环节是否完备，控制职责是否明确，人员间的分工与牵制是否适当。
3. 分析控制弱点是否存在补偿性控制，以及可能引发的错误及其潜在影响，确定进一步审查的重点。
(七)执行内控的符合性测试。
1. 对实物资产进行盘点。
2. 观察业务人员的实际操作情况。
3. 采用“检查证据法”，对审计内容进行“穿行测试”。
4. 对“穿行测试”中发现的问题进行详细检查。
5. 利用审计人员认为适宜的其他方法。
(八)收集审计证据，编制审计工作底稿。
(九)基于审计结果，对组织的内控状况进行评估，出具审计报告。
对于审计中发现的内控重大缺陷和弱点，应深入研究，提出有针对性的改进建议，并向管理层和董事会报告。
三、工作标准(一)内部控制的审查与评估1. 内部审计人员应采取适当的审查步骤，以评估被审计单位的控制环境，重点关注以下内容：a.业务活动的复杂性；b.管理权限的集中度；c.管理准则的健全性和有效性；d.管理层对越权行为的态度；e.组织文化及其接受度；f.法人治理结构的有效性；g.员工的技能和知识；h.组织架构和职责划分的合理性；i.关键岗位的权责匹配度及胜任能力；j.员工招聘程序及培训制度；k.员工绩效考核与激励机制。
内部控制制度审计评价范文(二篇)
内部控制制度审计评价范文内部控制是指企业内部建立的一系列制度、规章和程序，旨在保护企业资产，确保财务报告的准确性和可靠性，预防和发现内部欺诈和错误。
内部控制制度的有效性对企业的经营活动和管理决策具有重要影响。
因此，为了评估内部控制制度的有效性，进行内部控制制度审计评价是至关重要的。
内部控制制度审计评价是指对企业内部控制制度进行全面、系统的评估，旨在确定内部控制制度的设计、实施和运行是否符合预期目标，存在的问题和改进的空间。
下面将从几个关键方面对内部控制制度进行审计评价。
首先，我们评价企业的内部控制环境。
内部控制环境是指企业内部工作氛围、道德价值观和行为准则对内部控制的影响。
我们需要评估企业的治理结构、风险管理和内部控制意识，以确定其对内部控制的重视程度和有效性。
其次，我们评价企业的风险识别和评估机制。
企业需要建立一套有效的风险管理机制，包括识别和评估风险、制定应对策略和监控风险的控制措施。
我们需要评估企业的风险管理政策和程序，以确定其对风险的认识和处理能力。
另外，我们评价企业的控制活动。
控制活动是指根据企业内部控制目标和风险特征制定并实施的制度和程序。
我们需要评估企业的内部控制制度，包括财务报告制度、财务管理制度、资产管理制度和人力资源管理制度等，以确定其对内部控制目标的实现程度。
此外，我们评价内部控制信息和交流机制。
企业需要建立一套有效的信息和交流机制，确保内部控制信息及时、准确地传达给相关部门和人员。
我们需要评估企业的信息系统和沟通渠道，以确定其对内部控制信息和交流的支持程度。
最后，我们评价企业的监测机制。
监测机制是指企业对内部控制制度进行监控和评估的过程。
我们需要评估企业的监测活动和报告制度，以确定其对内部控制的持续改进和追踪能力。
综上所述，内部控制制度审计评价是对企业内部控制制度的全面、系统的评估。
我们通过评价企业的内部控制环境、风险识别和评估机制、控制活动、内部控制信息和交流机制以及监测机制，确定内部控制制度的有效性和存在的问题，为企业提供改进建议和措施。
内控审计进场发言稿范文
大家好！首先，我谨代表本部门，对审计组的到来表示热烈的欢迎和衷心的感谢。
在此，我代表全体员工，就内控审计工作发表以下几点表态：一、充分认识内控审计工作的重要性内控审计是加强企业内部控制、防范风险、提高管理水平的有效手段。
本次内控审计是对我单位内部控制体系的一次全面检查，有利于发现和纠正内部控制中的不足，提高企业经营管理水平。
我们充分认识到内控审计工作的重要性，将积极配合审计组开展工作。
二、全力支持审计组工作为了确保审计工作的顺利进行，我们将在以下方面给予全力支持：1. 提供必要的资料和协助：我们将及时提供审计组所需的各类资料，并安排专人协助审计组查阅、核实相关数据。
2. 确保审计环境：我们将为审计组提供舒适的审计环境，确保审计工作的正常开展。
3. 积极配合审计：我们全体员工将积极配合审计组的工作，如实反映情况，确保审计结果的客观、公正。
三、认真落实审计整改措施在审计过程中，如发现我单位内部控制存在不足，我们将认真落实以下整改措施：1. 对审计发现的问题，立即成立整改小组，明确责任人和整改时限。
2. 对内部控制制度进行修订和完善，确保制度的有效性和可操作性。
3. 加强员工培训，提高员工对内部控制的认识和执行力。
4. 定期开展自查自纠，确保内部控制持续有效。
四、加强内控建设，提高企业经营管理水平我们将以本次内控审计为契机，进一步加强内控建设，提高企业经营管理水平：1. 建立健全内部控制体系，确保各项业务活动合规、高效。
2. 加强内部控制监督，及时发现和纠正内部控制中的问题。
3. 提高员工内控意识，形成全员参与、共同维护企业内控的良好氛围。
4. 加强与审计组的沟通，及时了解审计意见和建议，不断改进和完善内部控制体系。
最后，再次感谢审计组的到来，我们坚信，在审计组的指导下，我单位内控建设将取得更大进步。
祝愿本次内控审计工作圆满成功！谢谢大家！。
采购审计报告范文
采购审计报告范文标题：采购审计报告一、引言本次采购审计报告旨在对公司的采购活动进行全面审计，以评估采购流程的合规性、效率和风险控制能力。
通过对采购过程的调查和分析，为公司提供改进采购管理和控制的建议。
二、采购管理概述公司的采购管理包括采购策略制定、供应商选择、合同签订、物流运输等环节。
在采购活动中，公司应遵循合规性、经济性和可操作性原则，并建立完善的内部控制体系。
三、采购流程审计1. 采购需求管理审计：通过审查公司的采购需求申请流程，发现了一些不合规的现象，如未按照规定填写采购需求申请表、未经过相关部门审批等，并提出了相应的改进措施。
2. 供应商选择审计：调查发现公司在供应商选择过程中存在一定程度的主观性，建议公司建立供应商评估标准，并加强对供应商的尽职调查。
3. 采购合同审计：对公司的采购合同进行了审查，发现存在合同未及时签订、合同条款不明确等问题，建议公司完善合同管理流程，确保采购合同的合规性。
4. 物流运输审计：对公司的物流运输过程进行了审计，发现存在物流信息不及时更新、运输费用计算不准确等问题，建议公司加强物流运输管理，优化运输成本。
四、风险评估与控制建议1. 风险评估：通过对采购过程的分析，发现了潜在的风险，如供应商破产、物流延误等，建议公司建立风险评估机制，并制定相应的风险应对措施。
2. 控制建议：针对采购过程中存在的问题，提出了一系列改进措施，如加强内部审批制度、加强供应商管理、完善合同管理等，以提高采购流程的合规性和效率。
五、结论通过对公司采购活动的审计，发现了一些问题和风险，并提出了相应的改进和控制建议。
公司应重视采购管理工作，加强内部控制，提高采购流程的合规性和效率，以降低采购风险，并为公司的可持续发展提供保障。
六、致谢在本次采购审计报告的撰写过程中，特别感谢相关部门和人员的支持和配合，没有他们的协助，本次审计工作无法顺利进行。
以上是本次采购审计报告的主要内容，希望能对公司的采购管理提供有益的参考和指导。
内部控制审计结论范文
内部控制审计结论范文尊敬的领导：经过对贵公司内部控制的审计，我们得出以下结论：第一，贵公司内部控制制度的建立相对健全，但存在一些问题。
我们发现，在部分业务流程中，缺乏明确的责任分工和授权机制。
这导致了一些员工在执行任务时存在侥幸心理，不按规定程序进行操作，增加了风险的发生概率。
第二，贵公司内部控制的执行情况良好。
大部分员工对内部控制的要求有较高的认识，并按照规定程序进行操作。
但是我们也发现了一些员工在日常工作中对内部控制的重要性认识不足，存在一些疏忽和不规范操作的情况。
第三，贵公司内部控制的监督机制需进一步完善。
我们发现，目前贵公司对内部控制的监督主要依靠部门内部的自查和自评，缺乏外部独立的监督机构。
这使得一些问题无法及时发现和解决，增加了潜在风险的存在。
第四，贵公司内部控制的信息系统安全性较高。
我们对贵公司的信息系统进行了全面的审计，发现系统的安全性较好，未发现重大的安全漏洞。
但仍建议贵公司进一步加强对信息系统的保护，提高系统的稳定性和可靠性。
基于以上结论，我们对贵公司的内部控制提出如下建议：一、加强内部控制制度的完善。
建议贵公司对各项业务流程进行全面梳理，明确责任分工和授权机制，规范工作程序，减少人为因素对内部控制的影响。
二、加强对员工的内控培训。
建议贵公司定期组织内控培训，提高员工对内部控制的认识和重视程度，确保员工能够按照规定程序进行工作。
三、建立独立的内部控制监督机构。
建议贵公司成立独立的内部控制监督机构，对内部控制的执行情况进行监督和评估，及时发现和解决问题。
四、加强信息系统安全保护。
建议贵公司加强对信息系统的维护和保护，定期进行安全性评估和漏洞修复，确保系统的稳定和可靠。
我们相信，贵公司将会认真对待我们的审计结论和建议，进一步完善内部控制制度，提高内部控制的效果和水平。
谢谢！此致。
内控审计方案范文
内控审计方案范文内控审计是指通过系统性、有组织和计划的方式，对企业内部控制体系的设计、实施和运行进行评估和检查。
内控审计旨在提高企业管理水平、规范运作，减少潜在风险，保护企业利益。
下面是一份内控审计方案的范例，共计1200字以上。
一、审计目的与范围1.审计目的：通过对企业内部控制的审计，评估控制体系的有效性，发现弱点和风险，并提出改进建议，以确保企业的财务和运营的合规性和可靠性。
2.审计范围：包括企业的财务管理、资金运作、采购活动、销售和客户管理、人力资源管理等业务流程及相关的内部管理控制流程。
二、审计方法和程序1.审计方法：（1）审阅文件和资料：审阅企业内部控制相关文件和资料，包括制度、流程图、账簿、合同等。
（2）访谈与沟通：与企业管理层和员工进行访谈和沟通，了解控制体系的具体情况和内部控制运行情况。
（3）现场检查：对企业财务和运营数据进行实地检查，验证其准确性和合规性。
（4）抽样检验：选取部分业务进行抽样检验，以验证内部控制的有效性和完整性。
2.审计程序：（1）确定审计范围和目标，制定审计计划。
（2）审阅企业内部控制相关文件和资料，分析和评估现有内控制的有效性。
（3）与企业管理层和员工进行访谈，了解内部控制的运行情况。
（4）现场检查企业财务和运营数据，进行抽样检验。
（5）根据审计结果，编制审计报告，包括发现的问题、风险评估和改进建议。
三、审计重点和关注事项1.财务管理：（1）财务报表编制和披露的准确性和合规性。
（2）财务数据的记录、分类和核算准确性。
（3）财务流程中的风险和控制弱点。
2.资金运作:（1）现金收支的安全性和合规性。
（2）资金流动性管理的有效性。
（3）资金调度和风险控制的有效性。
3.采购活动：（1）采购合同的合法性和完整性。
（2）采购流程的规范性和风险控制措施的有效性。
（3）采购经费的使用情况和合规性。
4.销售和客户管理：（1）销售合同的合法性和完整性。
（2）销售流程的规范性和风险控制措施的有效性。
预算内控审计报告范文
预算内控审计报告范文
预算内控审计报告范文
尊敬的领导：
根据贵公司要求，我公司已经完成了对贵公司的预算内控审计工作。
在此，我向贵公司提供一份审计报告，以便贵公司更好地了解公司预算内控状况，并采取相应的措施加以改进。
一、审计目的
本次审计的目的是评估贵公司预算内控的有效性和可靠性，以检查各项费用支出是否严格遵循预算标准和程序，并确定是否存在风险和弱点。
二、审计方法
本次审计采用了多种方法，包括文件审查、访谈、抽样检查等，以检验预算内控的完整性、准确性、合法性和有效性。
三、审计结果
1.贵公司预算编制的程序和标准较为完整，但在执行过程中存在局部不规范的现象，如有些预算的具体执行过程并没有完全符合预算标准。
2.在贵公司的预算执行过程中，我们发现了一些违规现象。
例如，在某一部门的预算中，支出明细并没有完全按照预算标准进行，部分费用超支，未经批准就进行了支出，这可能会对公司的财务状况产生不利影响。
3.针对以上发现的问题，我们提出了几点建议。
首先，公司应该加强对预算标准的落实，严格按照程序执行预算，防止出现违规行为。
其次，公司应该加强对预算执行过程的监管，即时发现问题，及时采取措施，确保公司财务状况的稳定和安全。
四、结论
综上所述，贵公司的预算内控存在一些局部不规范的现象和违规行为，需要采取相应的措施加以改进。
我公司作为独立审计机构，将继续支持贵公司的预算内控工作，以确保公司财务状况的稳定和安全。
此致
敬礼！。
内控审计评价总结范文
一、前言随着我国市场经济体制的不断完善，企业内部控制体系建设日益受到重视。
为了加强企业内部管理，提高经营效益，降低风险，我国企业纷纷开展内部控制审计工作。
本文以某企业为例，对内控审计评价进行总结，以期为我国企业内控审计工作提供借鉴。
二、内控审计评价工作概述1. 审计范围本次内控审计评价主要针对该公司财务、采购、销售、人力资源、研发等关键业务流程进行审计，重点关注公司内部控制制度的建立健全、执行情况以及内部控制环境等方面。
2. 审计方法本次审计采用现场调查、查阅资料、访谈、分析等方法，对内部控制制度执行情况进行全面评价。
三、内控审计评价结果1. 内部控制制度建立健全（1）公司内部控制制度较为完善，涵盖了财务、采购、销售、人力资源、研发等关键业务流程。
（2）内部控制制度与国家法律法规、行业规范相符，能够满足公司管理需要。
2. 内部控制制度执行情况（1）公司内部控制制度执行较好，关键业务流程的内部控制措施得到有效执行。
（2）部分业务流程存在制度执行不到位、执行力度不够的情况。
3. 内部控制环境（1）公司领导高度重视内部控制工作，为内部控制工作提供了有力保障。
（2）公司内部控制氛围较好，员工对内部控制制度有一定的认识。
四、内控审计评价结论1. 公司内部控制制度较为完善，内部控制环境良好，能够有效防范和化解风险。
2. 部分业务流程存在制度执行不到位、执行力度不够的情况，需加强内部控制制度的执行。
3. 建议公司进一步完善内部控制制度，加强内部控制制度的执行力度，提高内部控制水平。
五、改进措施及建议1. 加强内部控制制度宣传，提高员工对内部控制制度的认识。
2. 加强内部控制制度的执行力度，对违反内部控制制度的行为进行严肃处理。
3. 定期开展内控审计，对内部控制制度执行情况进行全面评价，及时发现和纠正问题。
4. 建立健全内部控制评价体系，对内部控制制度进行持续改进。
5. 加强内部控制信息化建设，提高内部控制工作效率。
标准审计报告范文(10篇)
标准审计报告范文（10篇）：审计质量审计报告审计计划审计准则审计流程采购公司财会供应商审核采购流程年度报告项目分析审计方法项目公司会计与审计审计目的注册会计师企业会计准则审计意见财务报表分析财务报表审计标准审计报告范文第一篇：总经理:根据20XX年度审计计划和审计委员会安排，自20XX年4月15日至20XX年5月10日，我们审计组对供应部20XX年度采购与付款情景进行了审计。
审计过程中得到了被审计部门的进取支持和配合，工作进展顺利。
审计工作已经结束，现将审计情景报告如下:一、基本情景为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情景，制定了《采购与付款内部控制制度》。
物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。
生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情景编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。
允许的情景下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是:质量、送货光（是否贴合我司生产需求）、付款方式、价格。
一般情景下，贴合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。
公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。
所选择的供应商必须按商品的类别供给相应的证照复印本，如原料（主料）需有营业执照、药品生产许可证、药品gmp证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、gsp证书，且购入的产地坚持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》供给进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。
公司采购与付款内部控制审计报告[1]
![公司采购与付款内部控制审计报告[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/2fbd3a11af45b307e9719700.png)
采购与付款循环内部控制的审计评估报告有限公司：按照年度审计计划，我们近期对公司采购与付款内部控制情况进行了审计评估。
通过评估该内部控制的风险和缺陷，提出审计建议，旨在改善公司管理水平。
审核的范围包括采购管理制度、业务操作流程、采购工作机构和相关人员的职责，财务管理制度等方面。
我们按照内部审计准则的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为合适、必要的审计程序。
审计发现主要问题及相关审计建议如下：一、材料采购实行年度招投标，招标组织机制不全，招标过程不完善、决标结果执行不到位。
根据了解，目前公司对铜包铝、铜包钢、铝箔、PE料、PVC、合金丝和木盘等材料进行了年度招投标。
我们抽查了铜包钢、PVC料、铝箔、木盘等招投标相关资料，发现以下问题：1、招标小组组织成员构成单一，决策过于简单、集中。
招标小组由采购部2位人员和主管副总经理组成，总经理视情况参与。
2、相关招标文件中没有明确采购数量及采购时间等内容。
3、“招标决标单”中没有注明中标原因及各单位中标比例（中标单位一般都有2-3家）。
4、招投标结束后均不与中标单位签定供货合同。
5、不能完全按招标结果执行，例如PVC料，在3月进行了年度的招标，但由于市场价格波动，仍然采用询价方式采购。
审计建议：1、公司建立由生产、采购、品质、财务等相关部门及分管领导组成的招标小组。
2、根据计划期经营计划，制定计划期材料采购预算，提出招标数量，有利于投标方投标报价，充分提供招标的竞标依据。
3、由于招标小组评标时会综合考虑产品质量、生产能力、合作情况等因素，因此决标报告应有中标理由说明。
4、招投标结束后，应与中标的供货单位签订采购合同，以明确材料质量、交货期等合同要约和违约条款。
5、为了招标结果更有效，建议缩短招标周期，由原来的年度招标改为季度或者月度招标。
6、严格执行招标决标结果。
如遇客观情况而未能执行招标决标结果时，应重启招标或其它采购程序。
二、公司铜轴车间材料采购缺少请购与审批内控环节，采购部自主决定采购物料类别、数量、和到货时间。
内部控制审计结论范文-概述说明以及解释
内部控制审计结论范文-范文模板及概述示例1:标题：内部控制审计结论范文摘要：内部控制审计是组织机构中至关重要的一项任务，它确保了企业运营的正常性、有效性和合规性。
本文将提供一篇内部控制审计结论的范文，使读者了解该文档的主要内容和结构。
正文：内部控制审计结论尊敬的管理层：根据本次内部控制审计的相关程序和步骤，我们对贵公司的内部控制体系进行了全面审查和评估。
通过分析该体系的设计和操作情况，我们得出以下结论：1. 内部控制的整体评估经过审计，我们认为贵公司的内部控制体系已经建立并运行有效，并能满足整体风险管理和控制的需要。
贵公司的管理层以及内部控制相关人员对内部控制的重要性有着深刻的认识，并通过制定和执行相应的政策和程序来确保其有效性。
2. 控制环境贵公司的管理层创建了一个健康的控制环境，为内部控制提供了支持和指导。
他们通过培训和沟通等方式，确保员工充分理解内部控制政策和程序，并能够正确应用于日常业务活动中。
3. 风险评估和管理贵公司建立了一个系统的风险评估和管理过程，以帮助识别和评估可能影响业务的主要风险，并采取相应的控制措施来管理这些风险。
我们认为贵公司在风险管理方面取得了显著的进展，但仍有一些改进的空间，以进一步细化和完善风险管理策略。
4. 控制活动贵公司的内部控制活动得到了有效实施。
管理层制定了一系列控制政策和程序，以确保各业务部门按照规定的步骤和程序进行操作，并监督和检查其执行情况。
我们的审计发现，这些控制活动已经在很大程度上减少了潜在的操作风险。
5. 信息和沟通贵公司建立了一套健全的信息和沟通系统，确保信息及时、准确地传递给相关人员。
管理层通过各种渠道向员工传达重要的内部控制信息，包括政策变更、流程调整等。
我们认为贵公司的信息和沟通系统已经取得了很大进展，并为内部控制的有效实施提供了支持。
综上所述，根据我们的审计工作及相关验证，贵公司的内部控制体系是有效、健全和合规的。
然而，在维护和持续改进内部控制方面，我们建议管理层进一步加强对内部控制的监督和培训，同时关注并改善一些风险管理和控制活动的细节问题。
内控制度审计报告范文（二篇）
内控制度审计报告范文尊敬的委托方及相关各方：本次内控制度审计报告旨在对贵公司的内控制度进行全面审计和评估，以评估其合规性、有效性和适应性，并提出改进建议。
经过对贵公司内控制度的详细审计和调查，我们将就审计结果向贵公司报告如下。
一、背景信息贵公司是一家经营多元化业务的企业，其内控制度是保障贵公司稳健运营和遵守法律法规的重要保障。
本次内控制度审计旨在评估贵公司内控制度的合规性、有效性和适应性，并提出相应的改进建议。
二、内控制度审计概述1. 审计范围本次审计主要针对贵公司内控制度的设计和实施情况，包括但不限于贵公司的内部控制目标、内控制度的设置和运作、内控环境、内部控制风险评估与管理、内部控制流程等。
2. 审计方法本次审计采用了文件审查、访谈和实地调查相结合的审计方法。
通过审阅贵公司的内控制度文件和相关记录，与贵公司内控工作人员进行访谈，以及在贵公司进行实地观察，来评估贵公司内控制度的合规性、有效性和适应性。
同时，我们还对贵公司的内部控制执行情况进行了抽查和测试。
3. 审计结果经过对贵公司内控制度的审计和评估，我们得出以下结论：（1）贵公司的内控制度整体上较为完善，覆盖了贵公司各个业务领域和职能部门，且与贵公司的风险管理目标相一致。
（2）贵公司的内控环境相对良好，其中包括贵公司高层管理层对内控的重视程度、内控责任的划分明确、内部审计制度健全等。
（3）贵公司的内控流程相对顺畅，例如信息采集、风险评估、监控措施的执行等方面，均有较为明确的规范和流程。
（4）贵公司的内控制度存在一些不足之处，主要集中在以下几个方面：内控目标的具体化和量化程度不高、内部控制制度的执行不够严格、内部控制风险评估和管理不够有效等。
4. 改进建议基于上述审计结果，我们向贵公司提出以下改进建议：（1）进一步明确内控目标，并将其具体化和量化，以便更好地指导内控制度的设计和执行。
（2）加强对内部控制制度的执行，包括但不限于加强对内部控制制度的宣传和培训、建立相应的奖惩机制等。
采购管理内审情况汇报范文
采购管理内审情况汇报范文
尊敬的领导：
我是XX公司采购部门负责人，现就我部门的采购管理内审情况向领导做一次
汇报。
首先，我部门在过去一段时间内对采购管理进行了全面的内审工作。
我们主要
从采购流程、合同管理、供应商管理、成本控制等方面展开审查，发现并解决了一些问题，取得了一些成效。
在采购流程方面，我们发现了一些流程不够规范的情况，比如在采购申请、审批、采购订单执行等环节存在着一些不规范的操作。
针对这些问题，我们及时调整了流程，加强了对各环节的监督和管理，提高了流程的透明度和规范性。
在合同管理方面，我们发现了一些合同管理不严谨的情况，比如合同的起草、
审批、执行等环节存在着一些漏洞和不足。
针对这些问题，我们加强了对合同管理的培训和指导，规范了合同管理的流程，提高了合同管理的效率和规范性。
在供应商管理方面，我们发现了一些供应商管理不够严格的情况，比如对供应
商的评估、选择、考核等环节存在着一些不规范的操作。
针对这些问题，我们加强了对供应商管理的监督和检查，规范了供应商管理的流程，提高了供应商管理的专业性和科学性。
在成本控制方面，我们发现了一些成本控制不够严格的情况，比如在采购成本、运输成本、库存成本等方面存在着一些不规范的操作。
针对这些问题，我们加强了对成本控制的监督和管理，优化了成本控制的流程，提高了成本控制的效益和规范性。
总的来看，我们在内审工作中发现了一些问题，但我们也取得了一些成效。
我
们将进一步总结经验，加强内审工作，不断提高采购管理的水平和质量。
谢谢领导的关注和支持！此致。
XX公司采购部门敬上。
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工厂钢材购销存审计报告根据内控部的工作安排，按照审计工作的要求我们对工厂2006年1月1日至2008年10月31日期间钢材的购销存情况进行了全面审计。
现将审计结果汇报如下：一、背景介绍1.本次审计的钢材，系指工厂冲压车间生产汽车配套件所使用的钢铁材料，不包含基本建设及设备维修所使用钢铁材料。
2.工厂冲压车间，2007年初建设完成，2007年4月份试生产，2007年7月份正式规模化生产。
3.冲压车间的产品为圣达菲配套件门板、地板等74个具体零部件，单车定额消耗钢板513.42公斤，零件净重定额226公斤，出品率为44%。
4.工厂2007年~2008年12月，根据工厂采购部资料下达采购订单9127吨（后解除1561吨），实际入库6474吨，尚有未入库订单1701吨，差异733吨，据采购员介绍实际采购数量与订单数量上下差异10%属正常范围内，为XX投料时的差异。
生产投入钢板消耗5513吨，产出零件净重2276吨，形成余料154吨，产生废料2569吨，出品率为2276/（5513-154）=42.46%，废料销售收入金额为711万元。
二、采购情况2007年至2008年10月31日，共采购入库钢材6474吨。
其中，青岛和烟台5339吨，上海钢厂1、503吨，上海钢厂2、451吨，鞍钢129吨，武钢47吨，浦铁5吨。
青岛和烟台，由于属于同一母公司，2008年1月1日，青岛与的全部业务划转烟台，因此，截至2008年10月31日，累计从XX公司采购钢材入库为5339吨，占全部钢材采购总量的82%。
1.工厂与XX的业务审计（1）2007年3月7日，工厂向青岛XX支付定金100万元，申请总货款556万元（5558927.4元），经办人王勇、卢英，财务审核郭屹，总经理陈庆，董事长秘书意见“董事长已批复同意”（附件1，财务凭证200703199号）。
（2）2007年3月20日，与青岛XX签订了一份《配送销售合同》（附件2），签字人为陈庆春，联系人为王勇，合同主要条款包括：*联系人提交的签字交货计划、签字后的传真皆作为有效合同。
*XX钢材采购周期为60天，需提前45天订货，XX为工厂提供60天免费成品仓储，超期按照每天0.26元/吨收取仓储费。
*工厂订货时应预先支付货款的20%作为定金，全额付款后发货，全额付款基准日为XX交货月的12日，如果提供承兑汇票，或者延期付款，应按照附件2承担利息。
工厂在合同未签订的情况下贸然付款，风险很大。
由于当事人王勇已经离职，我们找孟峰了解情况，孟峰确认了如下情况：*从订货之日起，即开始计算利息。
*全额付款，不包括100万（也就是货款总价值20%）定金。
也就是说，我们只有付款120%才能不被征收资金占用的利息。
*到了约定提货期，采购部从未书面要求或提醒各级领导及时付款提货，以避免被收取更多的利息。
孟峰同时表示，原始合同的签订过程不清楚。
他本人从2007年8月左右开始介入采购工作。
从工厂采购部提供的一份价格协议（附件3）看，2007年8月23日，成本部崔高存、采购部在2007年2月至2007年7月的价格协议上签字确认。
法定签字人签字，但未签写日期。
2007年2月采购数量是740吨，总价值是569万元（5693672.02元）。
这已经与第一次申请表中的556万元增加了14万元。
合同总金额的变更，必须经过原审批部门同意，但从这时候开始，没有再出现过集团领导的审批意见。
2007年8月、9月、12月，三个月的采购合同，没有任何人签字，也未盖章；2008年1月、3月的价格协议，由陈春签字，未发现其它人审核；2008年9月份的价格协议，由王芳签字，集团法务部审核（有法务部门印，没有具体人员签名）；2008年10月份的价格协议，没有任何人签字，也未盖章。
2008年7月之前，钢材采购业务员是王勇，7月之后是采购员。
从财务部郭峰处取得的XX通知资料《2月份期货贴息明细表》（附件4）中可以看出，上述业务按照XX的通知，从2月15日开始计息，没有扣减已经预付的100万元定金，按照569万元全额计息，年息6%，超过45天，年息为9.6%。
另从采购部提供的价格协议可以看出：贴息率从2007年4月1日起上调为7.2%，超过45天，年息为10.08%；2008年1月1日起调整为年息8.4%，超过45天，年息为10.08%；2008年9月1日起调整为年息9.6%，超过45天，年息为12%。
2007年至2008年，共支付给XX资金占用利息306万元。
如果运作合理，操作不出现大的错误，60天完全可以收到货物。
假设全部采购钢材5339吨均占用2个月利息，利率按照9.6%计算，也不过是5339X9.6%/12*2=85万元。
也就是说，因为采购计划安排运作失误，至少多支付利息306-85=221万元，白白的损失了200多万元。
例如：零件名称重量(公斤)贴息天数月利率贴息前单价(吨，含税）贴息后单价（吨，含税）单位贴息额（吨）总贴息额背门外板4,793.00 183 0.90% 7,795.80 8,223.79 427.99 2,051.36通风室上板1,789.00 296 1.00% 7,413.49 8,144.95 731.46 1,308.58机盖内板4,876.00 357 1.00% 7,557.45 8,456.79 899.34 4,385.18 （3）2008年8月26日，工厂与青岛XX、烟台XX签订三方协议，同意将与青岛XX的所有业务转让给烟台XX，协议自2008年1月1日起生效。
（据采购员反映，当时有关领导与青岛XX交涉，青岛XX替甩掉了无法履行合同的钢材1314吨，1314吨不包含在总订货额5339吨之内。
否则工厂损失更加惨重）协议约定，2008年1月9日，青岛XX库存1516.53吨订购的卷板、683吨加工后的成品，全部由烟台XX继承。
支付给青岛XX的货款余额（预付款）1917842.5元，3日内划转至烟台XX。
另有9157.47元帐面差异，2008年9月10日起前处理完毕，如未处理完毕，此款自动转为支付给烟台XX的预付货款。
（4）2007年至2008年10月31日，工厂在XX的订单总量为7325吨，2008年8月，在青岛XX的帮助下，解除了1314吨的合约，截至2009年1月19日，尚有未提货订单1143.55吨，且时间很长，平均超过1年以上，被征收的利息将会更加巨大。
（5）工厂从XX共采购入库钢材净重5339吨，收到边角料138吨。
工厂与XX的合同中，没有约定废料的比例控制，事实上，在2007年XX返回的废料比例很大，2008年开始减少，两年合计138吨，占钢材毛重的2.5%。
而工厂与XX的合同则约定了不得超过2%，XX的实际废品率仅为0.7%。
按照合同约定，对于废料，按照钢材原价收购，边角料比率越高，工厂损失越大。
（6）工厂与XX的业务流程如下：A．集团销售公司依据年度目标预计3个月滚动销售预测；B．集团生产部依据年度目标制定3个月滚动生产计划；C．工厂依据集团生产部的3个月生产计划下订单；D．XX开始计算订单总额利息；E．XX从XX采购钢材；F．销售公司修订销售预测，集团生产部修订当月和次月生产计划；G．采购部依据最新的的生产计划给XX下达加工指令；H．XX加工完毕，催促工厂缴款提货；I．工厂根据当月实际生产计划下达缴款提货指令。
以上流程，由于销售公司的销售预测经常高于实际情况2~3倍，而采购部又没有依据实际情况调整，没有良好的跟踪反馈系统，导致按照实际需求的2~3倍指标下达采购订货指令，造成了在XX订货高于实际需求的现象。
截至2009年1月19日，支付给XX的预付款余额为140.5万元。
2008年7月，新任财务副总裁发现销售预测数据严重影响生产指令和进口物资采购，遂提请总裁予以制止，从2008年8月开始，生产销售平衡会由亲自支持，参加生产销售平衡会议。
从8月开始，夸张的生产计划被修订，在XX的采购计划也逐步回落。
2008年10月，发现钢材采购价格没有随着市场价格回落，遂提醒严重关注，董事长和总裁给与了重点关注。
由于工厂与XX的订货时间很长，且在钢材高位订货，加收的利息还已经超过1年，造成了天价钢材，工厂于是停止了从XX的物资采购。
据了解，工厂有意放弃存在XX帐户上的140万保证金，撕毁与XX的订货合同。
此种做法，操作应非常严密谨慎。
按照中国合同法，XX仍然可以起诉工厂，追回损失。
同时，XX集团可能在系统内封杀，造成采购钢材受到影响。
2.工厂与上海XX钢铁集团有限公司（1）2007年11月5日，王勇经办，陈春签字，与上海XX签订《配送销售合同》，合同基本条款与青岛XX相同，具体关键条款如下：*联系人提交的签字交货计划、签字后的传真、电子邮件皆作为有效合同。
*上海XX钢材采购周期为60天，需提前45天订货，XX为提供60天免费成品仓储，超期按照每天0.26元/吨收取仓储费。
*在上海XX的货物，30天内按月息0.6%（年息7.2%）支付利息，超过30天视为违约，按照违约金额的10%对进行处罚，另外还需支付月息0.8%(年息9.6%)的利息。
（关键条款与青岛XX相似，工厂必需全额支付钢材预付款）（2）上海XX保证钢材的出品率为98%。
由于董事长的特殊安排，刘一的特殊背景关系，上海XX对工厂还是比较优惠的。
平均价格均比XX低一些。
从购销安排上看，在2007年以XX为主，上海XX只是作为辅助。
从2008年采购员任采购开始，逐步加大上海XX的比例，减少对XX的比例。
且对上海XX多以现货为主。
2007年~2009年1月19日，累计从上海XX订货812吨，实际入库503吨，尚未提货309吨，边角料3.72吨，边角料比例为0.7%。
预付上海XX货款余额722538.68元。
3．上海XX从入库单排查，截至2008年底，入库上海XX钢材412吨，查找相关购销合同，采购部采购员仅找到6份合同，合同总额221吨，实际入库远远高于合同数。
且其中的入库数和合同，只有两笔是采购员经手，其余均为前任王勇经手。
采购员无法说清事实。
经采购员与上海XX联系，XX电脑系统崩溃，也无法查找当时情况，且XX相关人员也已经离职，无法提供相关信息。
从我方了解到的相关信息有：截至到2009年1月19日，上海XX还有我方未提货库存73.8吨，预付上海XX货款162.8万元。
5．采购部存在的问题*采购档案管理严重混乱，形同虚设。
钢材管理本来是集团授予工厂管理的物资，国内配套件、项目投资、固定资产购置等重要物资由集团控制。
对于这种集团授权的业务，工厂本应特别对待，但工厂对采购合同、入出库管理、采购信息管理，极度混乱。
绝大多数资料全部掌握在个人手里，采购部领导，以及其他人员知之甚少。
*工厂采购部人员离职交接资料极其不严肃，前任走了，后任根本说不清，资料不全，档案不清。