食用油项目商业计划书

食用油项目

商业计划书

规划设计/投资分析/产业运营

报告摘要

改革开放之前，我国油料加工行业一直处于国家监管之下，油脂实行

定量供应，整个行业一直发展停滞，食用油产量无法满足需求。食用油市

场分析，2004-2005年是调整阶段：受国际大豆价格波动及“禽流感”影响，食用油加工业出现全行业亏损，产业集中度提高。2006-2010年是再次快速发展阶段：由于我国养殖行业发展以及植物油价格的上涨，我国植物油行

业发展进入了一个新的快速发展时期，行业盈利水平大幅提高。

我国油脂科技行业起步于上世纪90年代以前，起步时主要以国内自主

开发技术为主，局限在皂粒、脂肪酸、甘油等产品，技术较为落后；从上

世纪90年代至20世纪初，伴随着国家经济发展，通过引进国外先进生产

技术，油脂科技相关企业的生产规模有了明显的扩大，技术水平也有了较

大的提高，为我国油脂科技行业的发展打下了良好的基础；2003年至今，

国外大型跨国企业纷纷进入国内油脂科技领域，带来了先进的生产技术和

经营理念，同时，国内有实力的企业也纷纷新建或扩建生产装置，企业生

产规模与集中度大幅提高，油脂科技行业进入了一个快速发展的时期。

该食用油项目计划总投资11129.88万元，其中：固定资产投资8810.76万元，占项目总投资的79.16%；流动资金2319.12万元，占

项目总投资的20.84%。

达产年营业收入21538.00万元，净利润3449.81万元，达产年纳

税总额1992.22万元；达产年投资利润率41.33%，投资利税率48.90%，投资回报率31.00%，全部投资回收期4.73年，提供就业职位365个。

食用油项目商业计划书目录

第一章总论

第二章项目建设背景

第三章市场调研预测

第四章建设规划方案

第五章土建工程方案

第六章运营管理模式

第七章项目风险评价分析

第八章 SWOT分析

第九章实施进度计划

第十章项目投资情况

第十一章经济收益

第十二章项目结论

第一章总论

一、项目名称及建设性质

（一）项目名称

食用油项目

（二）项目建设性质

该项目属于新建项目，依托xxx产业发展示范区良好的产业基础和创新氛围，充分发挥区位优势，全力打造以食用油为核心的综合性产业基地，年产值可达22000.00万元。

二、项目承办单位

xxx实业发展公司

三、战略合作单位

xxx集团

四、项目建设背景

随着我国居民生活水平的提高，我国食用油的消费量也逐年增长。根据国家粮油信息中心数据显示，2017/18市场年度，我国共消费食用植物油3440万吨，较上一个市场年度有小幅增长；2012/13市场年度至2017/18市场年度，年均复合增长率达到4.54%。

食用油是指人们在制作食品过程中使用的调味品用油脂，其主要功能

是提供人体所需要的脂肪和其他营养素，通常可分为动物油脂和植物油脂

两大类。近年来，动物油在食用油市场比重不断下滑，植物油的地位日益

凸显，而我国食用植物油主要有花生油、火麻油、菜籽油、大豆油、棉籽油、香油、葵花籽油等。

xxx产业发展示范区把加快发展作为主题，以经济结构的战略性调整为主线，大力调整产业结构，加强基础设施建设，积极推进对外开放，加速观念创新、体制创新、科技创新和管理创新，努力提高经济

的竞争力和经济增长的质量和效益。该项目的建设，通过科学的产业

规划和发展定位可成为xxx产业发展示范区示范项目，有利于吸引科

技创新型中小企业投资，吸引市内外、省内外、国内外的资本、人才、技术以及先进的管理方法、经验集聚xxx产业发展示范区，进一步巩

固xxx产业发展示范区招商引资竞争力。

五、投资估算及经济效益分析

（一）项目总投资及资金构成

项目预计总投资11129.88万元，其中：固定资产投资8810.76万元，占项目总投资的79.16%；流动资金2319.12万元，占项目总投资

的20.84%。

（二）资金筹措

该项目现阶段投资均由企业自筹。

（三）项目预期经济效益规划目标

项目预期达产年营业收入21538.00万元，总成本费用16938.25

万元，税金及附加207.83万元，利润总额4599.75万元，利税总额5442.03万元，税后净利润3449.81万元，达产年纳税总额1992.22万元；达产年投资利润率41.33%，投资利税率48.90%，投资回报率

31.00%，全部投资回收期4.73年，提供就业职位365个。

十、项目评价

1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx产

业发展示范区及xxx产业发展示范区食用油行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx产业发展示范区食用油产业结构、技术结构、

组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

2、xxx（集团）有限公司为适应国内外市场需求，拟建“食用油

项目”，项目的建设能够有力促进xxx产业发展示范区经济发展，为

社会提供就业职位365个，达产年纳税总额1992.22万元，可以促进xxx产业发展示范区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。

3、项目达产年投资利润率41.33%，投资利税率48.90%，全部投资回报率31.00%，全部投资回收期4.73年，固定资产投资回收期4.73年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

4、

第二章项目建设背景

一、项目承办单位背景分析

（一）公司概况

公司坚持以科技创新为动力，建立了基础设施较为先进的技术中心，建成了较为完善的科技创新体系。通过自主研发、技术合作和引

进消化吸收等多种途径，不断推动产品技术升级。公司主导产品质量

和生产工艺居国内领先水平，具有显著的竞争优势。公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，宾

客至上服务理念，将一整套针对用户使用过程中完善的服务方案。未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。

公司引进世界领先的技术，汇聚跨国高科技人才以确保公司产业

的稳定发展和保持长期的竞争优势。公司已拥有ISO/TS16949质量管

理体系以及ISO14001环境管理体系，以及ERP生产管理系统，并具有

国际先进的自动化生产线及实验测试设备。

经过多年发展，公司已经形成一个成熟的核心管理团队，团队具

有丰富的从业经验，对于整个行业的发展、企业的定位都有着较深刻

的认识，形成了科学合理的公司发展战略和经营理念，有利于公司在市场竞争中赢得主动权。公司一直注重科研投入，具有较强的自主研发能力，经过多年的产品研发、技术积累和创新，逐步建立了一套高效的研发体系，掌握了一系列相关产品的核心技术。公司核心技术均为自主研发取得，支撑公司取得了多项专利和著作权。未来公司将加强人力资源建设，根据公司未来发展战略和发展规模，建立合理的人力资源发展机制，制定人力资源总体发展规划，优化现有人力资源整体布局，明确人力资源引进、开发、使用、培养、考核、激励等制度和流程，实现人力资源的合理配置，全面提升公司核心竞争力。鉴于未来三年公司业务规模将会持续扩大，公司已制定了未来三年期的人才发展规划，明确各岗位的职责权限和任职要求，并通过内部培养、外部招聘、竞争上岗的多种方式储备了管理、生产、销售等各种领域优秀人才。同时，公司将不断完善绩效管理体系，设置科学的业绩考核指标，对各级员工进行合理的考核与评价。

（二）公司经济效益分析

上一年度，xxx（集团）有限公司实现营业收入19709.77万元，同比增长28.94%（4423.44万元）。其中，主营业业务食用油销售收入为16343.52万元，占营业总收入的82.92%。

上年度主要经济指标

根据初步统计测算，公司实现利润总额4184.99万元，较去年同期相比增长936.77万元，增长率28.84%；实现净利润3138.74万元，较去年同期相比增长605.37万元，增长率23.90%。

上年度主要经济指标

二、食用油项目背景分析

改革开放之前，我国油料加工行业一直处于国家监管之下，油脂实行

定量供应，整个行业一直发展停滞，食用油产量无法满足需求。食用油市

业发展进入了一个新的快速发展时期，行业盈利水平大幅提高。

2011-2012年受国家政策调控和原料价格波动影响，中国食用油市场走势温和。食用油市场行业现状分析，但随着国家政策调控手段的加强，市

场环境的变化，整个食用油行业处于新的调整期。2013-2016年我国食用油

产量基本保持着增长态势，但2017年食用油累计产量现下滑，产量为6071.8万吨，比2016年少835.7万吨，同比下滑12.1%;据中国报告大厅

预测，2018年上半年食用油累计产量将下滑至6158.5万吨。

从我国食用油区域市场看，华东地区食用油市场发展较为成熟，食用

油市场规模在整个食用油市场中的比重高达38%以上；其次是华中地区、华北地区以及东北地区、华南地区，四者占比分别是17.49%、13.24%和

12.35%、11.83%，总体差距不大；西南地区和西北地区的食用油市场较小，占比分别是4.93%和1.83%。总体来看，我国食用油市场地域分布不均衡，

主要集中在经济比较发达的华东地区等。

从省市分布看，山东省食用油市场规模占比最高，达12.67%左右；其

次是江苏省，占比9.64%。另外，食用油市场规模占比在6%以上的省份还

有广东省、浙江省以及河南省、黑龙江省、河北省河湖北省等，其余省份

占比均在6%以下。前八省份市场规模合计占比高达64.19%。食用油区域集

中程度较高。

目前，我国食用油消费结构以豆油、菜籽油、棕榈油、花生油占据统

治地位;山茶油、橄榄油则为次要购买产品;亚麻籽油、葡萄籽油等特种原

料油，作为特种用油打开了一片细分市场。食用油市场行业现状分析，

2018年上半年我国居民植物油消费依然以菜籽油和豆油为主，其中豆油占

比依然最大，约为45%。这与我国居民膳食结构和膳食传统密切相关。但是随着人们的消费观念转变，消费偏好可能会发生改变。

未来，随着社会经济发展和人民生活水平提高，消费者对食用油需求

呈现出多样化趋势，普通油品在一定程度上已难以满足特定消费者对营养、健康的需求，具有营养、保健、美味的特种食用油产品将呈现出巨大市场

空间。豆油、菜籽油等传统食用油的消费滞涨，调和油的市场份额在进一

步下滑，不少城市家庭已完成消费升级，越来越多消费者倾向于选购高性

价比纯种油。例如，家庭将重视油品的脂肪酸组成；重视油品中的生理活

性物质和微量元素的含量；重视脂肪酸的合理比配；重视特种油料的开发

利用，利用其富含功能性成分的特点，生产营养健康的功能性油脂等等。

高端食用油将逐步发展为膳食营业补充剂，满足消费者特定的营养、保健

需求。

综上所述，食用油主要功能是提供人体所需要的脂肪和其他营养素。

我国食用油主要由棕榈油、大豆油、油菜籽油和葵花籽油四大品种构成。

目前，我国的食用油市场规模巨大，行业竞争激烈。2018年食用油行业将

会承接上年的品牌化、规范化、健康化趋势继续迈进。

三、食用油项目建设必要性分析

我国油脂科技行业起步于上世纪90年代以前，起步时主要以国内自主

开发技术为主，局限在皂粒、脂肪酸、甘油等产品，技术较为落后；从上

世纪90年代至20世纪初，伴随着国家经济发展，通过引进国外先进生产

技术，油脂科技相关企业的生产规模有了明显的扩大，技术水平也有了较

大的提高，为我国油脂科技行业的发展打下了良好的基础；2003年至今，

国外大型跨国企业纷纷进入国内油脂科技领域，带来了先进的生产技术和

经营理念，同时，国内有实力的企业也纷纷新建或扩建生产装置，企业生

产规模与集中度大幅提高，油脂科技行业进入了一个快速发展的时期。

食用油按照品类可分为食用动物油和食用植物油。在我国消费结构中，食用植物油占据了主导地位，食用动物油占比较低。根据国家粮油信息中

心统计数据，2017/18市场年度，我国食用植物油生产量达2,963万吨，2012/13市场年度至2017/18市场年度，年均复合增长率达到4.55%；

2017/18市场年度，我国食用植物油消费量达3,440万吨，2012/13市场年

度至2017/18市场年度，年均复合增长率达到4.54%。

按照包装方式划分，食用植物油可分为散装油、中包装食用油以及小

包装食用油。近年来，随着国家关于限制散装油销售相关法规的不断出台、居民生活水平的提升以及消费者日益提高的食品安全意识，散装油消费量

逐渐减少，中小包装食用油消费量逐渐上升，占据着食用油市场的主要地位。小包装食用植物油按照细分油种可以分为大豆油、调和油、菜籽油、

玉米油、葵花籽油、花生油等品类。从销售量来看，销售价格相对便宜的

油种，如大豆油、食用调和油、菜籽油等依然占据小包装食用植物油的主

要部分，销售量占比超过80%。从销售额来看，销售价格相对较高的花生油占比最高，2018年销售额占比超过20%。

国家相继出台了《中华人民共和国产品质量法》《中华人民共和国食

品安全法》等一系列法律法规，对食品生产、加工、流通等各环节进行规

范。上述相关法律法规的陆续出台进一步规范了食品行业市场，有效保护

了消费者以及食品企业的利益，保障行业健康、有序发展。

近几年，我国不断推进粮食收储体制改革，粮食收储和流通按照既坚

持市场导向，又注重发挥政府支持和调控作用的原则推进。2014年，国家

取消了大豆的临时收储政策，并在东北和内蒙古启动了大豆目标价格改革

试点，农民种植大豆积极性有所提高，大豆面积、产量实现双增。2016年，国家取消了玉米临时收储政策，收储制度的改革激活了市场和产业链，国

产玉米市场竞争力增强，玉米及替代品进口减少。目前，小麦和水稻仍然

执行最低收购价政策，2018年，国家下调小麦最低收购价格，进一步增强

了市场主体活力，市场化购销发挥主导作用。

我国食品行业的终端需求主要来源于家庭消费、餐饮业和食品制造业

三方面。近年来，随着居民消费能力的提升，家庭消费、餐饮业和食品制

造业对于食品的需求均保持增长。

随着我国经济的快速发展，居民收入水平的不断提高，为餐饮业的快

速发展创造了有利的条件。餐饮行业的发展离不开对原材料的品质要求，

同时，消费者对于餐饮的消费需求已经从简单的“安全、卫生”提升到了“营养、健康、美味”，这在一定程度上提高了对于上游食品生产企业的

要求，有利于具有规模优势、品质优势、新产品开发优势的食品企业的发展。此外，随着互联网技术的飞速发展，外卖逐渐成为消费者日常用餐的

重要组成部分，为餐饮业的快速发展注入了新的活力。

根据国家统计局公布的数据，全国餐饮收入从2010年的17,648亿元增长至2018年的42,716亿元，年均复合增长率达11.68%。餐饮业的快速发展，有力地拉动了厨房食品行业的市场需求。

第三章市场调研预测

一、食用油行业分析

中国食用植物油行业的品种较为丰富，主要有大豆油、菜籽油、花生油、棉籽油、葵花籽油以及芝麻油、油茶籽油、米糠油、亚麻籽油、玉米油、红花籽油等，其中，棕榈油主要从马来西亚和印度尼西亚进口，橄榄油则主要从西班牙等地中海国家进口。

我国食用油行业经过多年的发展，形成了丰益国际、中粮、山东鲁花等优秀龙头企业。目前，食用油市场有向行业龙头企业集聚发展的态势。根据Euromonitor数据统计，丰益国际、中粮、山东鲁花以及西王食品处于食用油企业中的第一梯队，2018年四家公司共占食用油销量的63.8%。

从各企业在食用油的销量占比来看，2018年，丰益集团以高达39.8%的市占率占据我国食用油行业的绝对龙头地位，其次是中粮集团，市占率达13.8%。食用油行业集中度高的原因在于食用油的主力消费群体为中老年人和家庭妇女，这一类群体对于新品牌的接受度比较低，因此老品牌的行业地位很难被撼动。

食用油行业的竞争激烈程度不逊于快速消费品的任何其它行业。企业的在品类上的竞争，推动了各个食用油品种的发展。丰益国际旗下主要品牌为金龙鱼，中粮旗下主要品牌为福临门，都是由多油种构成的综合性品牌；山东鲁花以花生油为主，西王和长寿花则成为玉米油的代表品牌；多力成为葵花籽油的代表品牌。根据Euromonitor数据显示，丰益国际旗下品牌金龙鱼的市占率达到34.1%，位列第一；其次是中粮旗下品牌福临门市占率为12.1%，位列第二。

整体而言，近年来中国食用油行业的集中度越来越高，消费者品牌消费的特征越来越明显，而且价格战的“枪声”依稀可见。这意味着将来中小企业在食用油行业的生存空间将越来越小。但不排除中国食用油市场重新洗牌的可能性，这种可能性来自三个方面：一是行业内资本的重新整合或行业内外资本的结合；二是行业外资本的进入；三是越来越多的国外资本的进入。

二、食用油市场分析预测

食用油是指人们在制作食品过程中使用的调味品用油脂，其主要功能是提供人体所需要的脂肪和其他营养素，通常可分为动物油脂和植物油脂两大类。近年来，动物油在食用油市场比重不断下滑，植物油的地位日益凸显，而我国食用植物油主要有花生油、火麻油、菜籽油、大豆油、棉籽油、香油、葵花籽油等。

据数据显示，2010-2018年，精制食用植物油产量增长明显。2017年，中国精制食用植物油产量累计达6071.8万吨，累计增长2.00%；2018年1-11月，精制食用植物油产量累计达4562.4万吨，累计增长3.00%。

而目前我国植物油消费以大豆油、棕榈油、菜籽油及花生油为主，占

总消费量的近90%，品种结构不均衡。其中，2017/18年度，大豆油消费占

比超过一半，棕榈油、菜籽油消费比重均在13%以上。

总的来看，我国食用油品种将向多样化方向发展，玉米油、橄榄油等

健康和小品种油脂消费占比将上升。未来，食用油行业将呈现出以下发展

趋势：

从我国食用油区域市场看，华东地区食用油市场发展较为成熟，食用

油市场规模在整个食用油市场中的比重高达38%以上；其次是华中地区、华北地区以及东北地区、华南地区，四者占比分别是17.49%、13.24%和

12.35%、11.83%，总体差距不大；西南地区和西北地区的食用油市场较小，占比分别是4.93%和1.83%。总体来看，我国食用油市场地域分布不均衡，

主要集中在经济比较发达的华东地区等。

随着科学的发展，未来的食用油市场将在安全的基础上更加重视油品

的“营养与健康”。例如，将重视油品的脂肪酸组成；重视油品中的生理

活性物质和微量元素的含量；重视脂肪酸的合理比配；重视特种油料的开

发利用，利用其富含功能性成分的特点，生产营养健康的功能性油脂等等。