2013 03 19 第八章 应用 赋税的代价
第八章 应用税收的代价
正方：劳动供给相当无弹性（供给曲线几乎垂直）劳动税引 劳动供给相当无弹性（供给曲线几乎垂直）
起的无谓损失很小。 起的无谓损失很小。
反方：大多数群体对激励反应较大： 大多数群体对激励反应较大：
工资越高，选择工作的时间越长(加班)；赚钱人 工资越高，选择工作的时间越长(加班) 比较在家的利益和工资；老年人选择退休时间； 比较在家的利益和工资；老年人选择退休时间； 地下经济活动者比较其收入和合法工资 ——税收扭曲了这些工人的决策 ——税收扭曲了这些工人的决策
有税时生产 者收入价格
PS N
0
•B
无谓损失 Q1
需求
有税时生产者剩余
Q
数量
无谓损失的产生 是由于税收使市 场规模减少了
供 给、需 求 与 政 府 政 策
厦门大学嘉庚学院
即问即答 2
啤酒的需求比牛奶的需求更富有弹性。 啤酒的需求比牛奶的需求更富有弹性。 啤酒税的无谓损失大，还是牛奶税的无谓 啤酒税的无谓损失大， 损失大？为什么？ 损失大？为什么？
厦门大学嘉庚学院
税收变动时的无谓损失和税收收入
当市场需求曲线和供给曲线保持不变时
价 格
无谓损失 税收收入
价 格
供给
PD 税收 收入
无谓损失
供给
PD 价 格 税 收 收 入 PS 0 Q2
无谓损失
供给
PD PSLeabharlann 需求PS 0税 收 收 入
需求
需求
0
无 谓 损 失
Q2 Q1
(a) 小额税
数量
Q2
Q1
数量
赋 税 的 代 价
厦门大学嘉庚学院
里根经历的拉弗曲线
里根政府的第一任预算局长讲了这样一个故事： 里根政府的第一任预算局长讲了这样一个故事： (里根 曾经历过拉弗曲线所描述的情况。他总是 里根)曾经历过拉弗曲线所描述的情况 里根 曾经历过拉弗曲线所描述的情况。 说：“第二次世界大战期间我拍电影赚过大钱。” 第二次世界大战期间我拍电影赚过大钱。 在那时，战争附加税高达 在那时，战争附加税高达90%。“你只能拍四 。 部电影就达到最高税率那一档了。 部电影就达到最高税率那一档了。” “因此，我们拍完四部电影就停止 因此， 工作，并到乡下度假。 工作，并到乡下度假。”
经济学原理(第八章)
税收收入
T = 税收规模 Q = 物品销售量
T×Q = 政府的税收收入 ×
税收收入
P
S
买方支付 的价格 税收规模 (T)
税收收入 (T x Q)
卖方支付 的价格 销售量 (Q)
D
无税时的 数量 Q
0
有税时的 数量
税收如何影响福利
税收减少了消费者剩余 (B+C)
P
税收减少了生产者剩余(D+E) 税收减少了生产者剩余
A
税收收入 = (B+D)
B C
S
PB
P1
无谓损失 = (C+E) D E
PS
F D
0
Q2
Q1
Q
无谓损失与贸易的好处
买方与卖方之间的一些潜在的贸 易好处没有实现，从而引起了税 收的无谓损失。
无谓损失
P 损失的贸易好处
PB
税收规模
S
P1
S
P
卖方的成本 买方的评价 0
D
Q2
Q1
Q
由于税收引起的数量减少
第八章 应用：赋税的代价
税收的成本
税收如何影响市场参 与者的经济福利?
税收效应
P
S
买方支付 的价格 无税价格 卖方支付 的价格
税收规模
D
0 Q2 Q1 Q
税收效应
税收是在买方支付的价格和卖方得到的 价格之间打入了一个税收楔子。 价格之间打入了一个税收楔子。 由于税收楔子， 由于税收楔子，销售量低于没有税收时 应该达到的水平。 应该达到的水平。
税收收入
(b) 税收收入（拉弗曲线） 税收收入（拉弗曲线）
0
税收规模
[案例研究] 拉弗曲线与供给学派经济学
微观经济学第八章 应用赋税的代价
第八章应用:赋税的代价问题与应用1.比萨饼市场的特征就是需求曲线向右下方倾斜,供给曲线向右上方倾斜。
A.画出竞争市场均衡图。
标出价格、数量、消费者剩余与生产者剩余。
存在无谓损失不？解释原因。
答:没有无谓损失。
自由竞争市场使供给与需求达到均衡点,消费者对该物品的评价等于生产者的成本。
在均衡状态下,总剩余达到,最大,如图8－2。
图8－2 比萨饼市场均衡图B.假设政府令每个比萨饼店每卖出一个比萨饼交纳1美元税。
说明这种比萨饼税的影响,确定并标出消费者剩余、生产者剩余、政府收入以及无谓损失。
每块面积与税前相比有何变动?答:这种比萨饼税使卖者得到的价格降低,买者支付的价格增加,销售量从Q 减少到Q 。
消费者剩余由税收前的面积A+B+E 减少为税收后的面积A;生产者剩余由税收前的面积C+D+F 减少为税收后的面积D。
税收收入为面积B+C。
无谓损失为面积E+F。
税收前没有税收收人与无谓损失(见图8－3)。
图8－3 有税收时的均衡图C.如果取消税收,比萨饼的买与卖者的状况变好,但政府会失去税收收入。
假设消费者与生产者自愿把她们的部分收入给予政府。
各方(包括政府)的状况能比有税收时更好不？用您的图上所标出的面积做出解释。
答:如果取消税收,消费者与生产者自愿把收入交给政府,她们对市场的需求与供给就不会改变,市场仍处于原有的均衡状态。
虽然买者实际支付的价格上升了,卖者实际得到的价格下降了,但就是销售量不变。
买者与卖者所得减少的部分都交给了政府,不存在无谓损失。
各方的状况比有税收时好。
如图8－3 所示,如果比萨饼的生产者交给政府的收入就是面积C,消费者交的收入就是面积B,此时的销售量仍就是Q ,生产者剩余就是面积D+F,消费者剩余就是A+E,没有无谓损失。
2.评价以下两句话。
您同意不？为什么?A.“一种没有无谓损失的税收不能增加任何政府收入。
”答:不同意。
有些税收不会产生无谓损失,只会增加政府收入。
例如庇古税,它就是用于纠正负外部性的税收。
曼昆《经济学原理(微观经济学分册)》(第6版)课后习题详解(第8章 应用：赋税的代价)
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以下内容为跨考网独家整理，如您还需更多考研资料，可选择经济学一对一在线咨询进行咨询。
一、概念题无谓损失（deadweight loss）（北京师范大学2006、2009研；深圳大学2008研）答：无谓损失指税收（或其他某种政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少。
如图8-1所示，对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）和生产者剩余（用面积D E+代表）。
由于生产者剩余和消费者剩余的减少量大于税收收入（面积B D+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。
图8-1 无谓损失二、复习题1．当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余会发生怎样的变动？与税收收入相比较，消费者剩余和生产者剩余如何变动？解释原因。
答：（1）当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余都会减少。
（2）与税收收入的比较具体如图8-1所示。
对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）。
由于生产者和消费者剩余的减少大于税+代表）和生产者剩余（用面积D E收收入（面积B D+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。
（3）税收引起无谓损失的原因是收扭曲了消费者的支付意愿和生产者的生产成本，使资源配置无效率，进而使社会总剩余减少。
市场通常可以有效地配置稀缺资源。
这就是说，供求均衡使市场上买者和卖者的总剩余最大化。
但是，当税收提高了买者的价格而降低了卖者的价格时，它对买者的激励是比没有税收时少消费，而对卖者的激励是比没有税收时少生产。
当买者和卖者对这些激励做出反应时，市场规模缩小到其最优水平之下。
第8篇应用赋税的代价习题
第8章应用：赋税的代价习题一、名词说明1. 税收楔子2. 无谓损失3. 拉弗曲线二、正误题(请判定以下描述的正误，正确的打√，错误的打×)1. 一样来讲，税收提高了买者支付的价钱.降低了卖者取得的价钱，并减少了销售量。
2. 若是对一种物品征税，并减少了销售量，税收就必然有无谓报失。
3. 无谓损失是由税收引发的消费者剩余减少。
4. 当对一种物品征税时，政府取得的收入正好等于税收引发的消费者剩余和生产者剩余的损失。
5. 若是John对他理发的评判为20美元，Mary提供理发劳务的本钱是12美元。
任何一种大于12美元的理发税都会排除贸易的益处，并引发总剩余20美元的很失。
6. 若是对供给完全无弹性的市场上的一种物品征税，就没有无谓损失，而且，卖者承担全数税收负担。
7. 若是供给和需求都缺乏弹性，税收引发的无谓损失就大。
8. 税收引发无谓损失是因为它排除一些潜在的贸易益处。
9. 较多的税收不必然会引发更多的税收收入。
10. 较多的税收不必然会引发较大的无谓投失。
11. 向买者征税引发的无谓损失小于向卖者征税。
12. 若是税收增加两倍，税收的无谓损失大于两倍。
三、单项选择题依照右边的图回答问题1-8：1. 征税前的均衡价钱是：a. P1.b. P2.c. P3.d. 以上答案都不对.2. 征税后的均衡价钱是：a. P1.b. P2.d. 无法确信.3. 征税后卖者取得的价钱是：a. P1.b. P2.c. P3.d. 无法确信4. 消费者的单位税收负担是：a. P3 – P1.b. P3 – P2.c. P2 – P1.d. Q2 – Q1.5. 生产者的单位税收负担是a. P3 – P1.b. P3 – P2.c. P2 – P1.d. Q2 – Q1.6. 税负是：a. P3 – P1.b. P3 – P2.c. P2 – P1.d. Q2 – Q1.7. 政府的税收收入是：a. P3 A C P1.b. A B C.c. P2 D A P3.d. P1 C D P2.8. 征税引发的无谓损失是：a. P3 A C P1.b. A B C.c. P2 A D P3.d. P1 D C P2.依照右边的图回答问题9-18：9征税前市场均衡价钱是：b. P2.c. P3.d. 无法确信.10. 征税后买者支付的价钱是a. P1.b. P2.c. P3.d. 无法确信11. 征税后卖者取得的价钱是a. P1.b. P2.c. P3.d. 无法确信12. 征税前消费者剩余是a. A.b. A + B + C.c. D + E + F.d. F.13. 征税前的生产者剩余是：a. A.b. A + B + C.c. D + E + F.d. F.14. 征税后，消费者剩余是：a. A.b. A + B + C.c. D + E + F.d. F.15. 征税后，生产者剩余是：a. A.b. A + B + C.c. D + E + F.d. F.16.政府税收收入是：a. A + B.b. B + D.c. D + F.d. C + E.17. 若是对那个市场上的物品征税，总剩余的面积是(包括消费者剩余、生产着剩余和政府税收)a. A + B + C.b. D + E + F.c. A + B + D + F.d. C + E.18. 若是对那个市场上的物品征税，无谓损失的面积是a. A + B + C.b. D + E + F.c. A + B + D + F.d. C + E.19.以下哪一种税会引发最大的无谓损失?a.香烟税。
曼昆《经济学原理(微观经济学分册)》(第6版)课后习题详解(第8章--应用：赋税的代价)(精选.)
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一、概念题无谓损失（）（北京师范大学2006、2009研；深圳大学2008研）答：无谓损失指税收（或其他某种政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少。
如图8-1所示，对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）和生产者剩余（用面积D E+代表）。
由于生产者剩余和消费者剩余的减少量大于税收收入（面积+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。
B D图8-1 无谓损失二、复习题1．当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余会发生怎样的变动？与税收收入相比较，消费者剩余和生产者剩余如何变动？解释原因。
答：（1）当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余都会减少。
（2）与税收收入的比较具体如图8-1所示。
对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）和生产者剩余（用面积D E+代表）。
由于生产者和消费者剩余的减少大于税收收入（面积B D+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。
（3）税收引起无谓损失的原因是收扭曲了消费者的支付意愿和生产者的生产成本，使资源配置无效率，进而使社会总剩余减少。
市场通常可以有效地配置稀缺资源。
这就是说，供求均衡使市场上买者和卖者的总剩余最大化。
但是，当税收提高了买者的价格而降低了卖者的价格时，它对买者的激励是比没有税收时少消费，而对卖者的激励是比没有税收时少生产。
当买者和卖者对这些激励做出反应时，市场规模缩小到其最优水平之下。
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一、概念题无谓损失（deadweight loss）（北京师范大学2006、2009研；深圳大学2008研）答：无谓损失指税收（或其他某种政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少。
如图8-1所示，对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）和生产者剩余（用面积D E+代表）。
由于生产者剩余和消费者剩余的减少量大于税收收入（面积B D+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。
图8-1 无谓损失二、复习题1．当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余会发生怎样的变动？与税收收入相比较，消费者剩余和生产者剩余如何变动？解释原因。
答：（1）当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余都会减少。
（2）与税收收入的比较具体如图8-1所示。
对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）和生产者剩余（用面积D E+代表）。
由于生产者和消费者剩余的减少大于税收收入（面积B D+）。
+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E（3）税收引起无谓损失的原因是收扭曲了消费者的支付意愿和生产者的生产成本，使资源配置无效率，进而使社会总剩余减少。
市场通常可以有效地配置稀缺资源。
这就是说，供求均衡使市场上买者和卖者的总剩余最大化。
但是，当税收提高了买者的价格而降低了卖者的价格时，它对买者的激励是比没有税收时少消费，而对卖者的激励是比没有税收时少生产。
当买者和卖者对这些激励做出反应时，市场规模缩小到其最优水平之下。
微观经济学(8)应用：赋税的代价、国际贸易讲解学习
主动学习 2
参考答案 A. 谷类早餐还是食盐
我们在第五章已经知道：谷类早餐相对于 食盐有更多相近的替代品，谷类早餐的需 求价格弹性要大于食盐的需求价格弹性 因此，对谷类早餐征税造成的无谓损失要 大于对食盐征税造成的无谓损失
19
主动学习 2
参考答案
B. 短期的宾馆住房还是长期的宾馆住房
我们在第五章已经知道：长期宾馆住房的 需求弹性和供给弹性都要大于短期宾馆住 房 因此，对长期的宾馆住房征税所造成的无 谓损失要大于对短期的宾馆住房征税造成 的无谓损失
B
C
PE
D
E
=A+B+C
D
+D+E+F
F
应用：赋税的代价
QT QE
Q
6
有税收时, CS = A PS = F 税收收入
=B+D 总剩余
=A+B +D+F
税收使总剩余减 少 C+E
应用：赋税的代价
税收效应
P
A
PB
B
C
D
E
PS
F
QT QE
S D Q
7
税收效应
P
C + E 被称为税收
A
的无谓损失：市场 PB
8 C H A P T E R
经济学原理
N.格里高利.曼昆 著
应用：赋税的代价
© 2009 South-Western, a part of Cengage Learning, all rights reserved
本章我们将探索这些问题答案：
▪ 税收怎样影响消费者剩余、生产者剩余和总
剩余？
▪ 什么是税收的无谓损失？ ▪ 决定无谓损失大小的因素有哪些？ ▪ 税收规模如何影响税收收入？
曼昆《经济学原理(微观经济学分册)》(第6版)课后习题详解(第8章应用：赋税的代价)剖析
曼昆《经济学原理（微观经济学分册）》（第6版）第8章应用：赋税的代价课后习题详解跨考网独家整理最全经济学考研真题，经济学考研课后习题解析资料库，您可以在这里查阅历年经济学考研真题，经济学考研课后习题，经济学考研参考书等内容，更有跨考考研历年辅导的经济学学哥学姐的经济学考研经验，从前辈中获得的经验对初学者来说是宝贵的财富，这或许能帮你少走弯路，躲开一些陷阱。
以下内容为跨考网独家整理，如您还需更多考研资料，可选择经济学一对一在线咨询进行咨询。
一、概念题无谓损失（deadweight loss）（北京师范大学2006、2009研；深圳大学2008研）答：无谓损失指税收（或其他某种政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少。
如图8-1所示，对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）和生产者剩余（用面积D E+代表）。
由于生产者剩余和消费者剩余的减少量大于税收收入（面积B D+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。
图8-1 无谓损失二、复习题1．当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余会发生怎样的变动？与税收收入相比较，消费者剩余和生产者剩余如何变动？解释原因。
答：（1）当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余都会减少。
（2）与税收收入的比较具体如图8-1所示。
对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）。
由于生产者和消费者剩余的减少大于税+代表）和生产者剩余（用面积D E收收入（面积B D+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。
（3）税收引起无谓损失的原因是收扭曲了消费者的支付意愿和生产者的生产成本，使资源配置无效率，进而使社会总剩余减少。
市场通常可以有效地配置稀缺资源。
这就是说，供求均衡使市场上买者和卖者的总剩余最大化。
但是，当税收提高了买者的价格而降低了卖者的价格时，它对买者的激励是比没有税收时少消费，而对卖者的激励是比没有税收时少生产。
当买者和卖者对这些激励做出反应时，市场规模缩小到其最优水平之下。
曼昆《经济学原理(微观经济学分册)》(第6版)核心讲义(应用：赋税的代价)
第8章 应用：赋税的代价一、赋税的无谓损失1．无谓损失的含义无谓损失指当税收（或其他某种政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少。
对一种物品征税使该物品买者与卖者的福利减少，而且，消费者剩余和生产者剩余的减少常常超过了政府筹集到的收入。
2．税收的影响（1）没有税收时的福利如图8-1所示，没有税收时，市场均衡价格为1P ，销售量是1Q ，消费者剩余是需求曲线和价格之间的面积，即A B C ++；生产者剩余是供给曲线和价格之间的面积，即D E F ++，税收收入等于零。
总剩余为消费者和生产者剩余之和，等于面积A B C D E F +++++。
图8-1 没有税收和有税收时对各参与者的福利影响（2）有税收时的福利征收后买者支付的价格从1P 上升到0P ，因此消费者剩余现在等于面积A 。
卖者得到的价格从1P 下降到2P ，因此，生产者剩余现在等于面积F ，销售量从1Q 下降到2Q 。
政府得到的税收等于面积B D 。
（3）福利的变动征税前后消费者剩余、生产者剩余和总剩余的变动如表8-1所示。
表8-1 税收对各参与者的福利影响结论：一种物品的税收使该物品买者与卖者的福利减少了，而且，消费者剩余和生产者剩余的减少常常超过了政府筹集到的收入。
总剩余——消费者剩余、生产者剩余和税收收入之和——的减少被称为税收的无谓损失。
税收引起无谓损失的原因：当税收提高了买者的价格而降低了卖者的价格时，它对买者的激励是比没有税收时少消费，而对卖者的激励是比没有税收时少生产。
当买者和卖者对这些激励做出反应时，市场规模缩小到其最适水平之下（如图8-1所示，从1Q 移动到2Q ）。
因此，由于税收扭曲了激励，就引起了市场配置资源时的无效率。
3．无谓损失与贸易的好处当税收使买者价格上升到B P ，卖者价格下降到S P 时，边际买者和边际卖者离开市场，因此，销售量从1Q 减少到2Q 。
但正如图8-2所示，这些买者对物品的评价仍大于卖者的成本。
《经济学原理》第八章应用：税收的代价
第八章应用：税收的代价在本章中你将——〔〕考察税收如何减少消费者和生产者剩余了解税收无谓损失的意义和原因考虑为什么一些税收的无谓损失大于另一些税收考察税收和无谓损失如何随税收的规模而变动税收往往是热门政治争论的来源。
在1776年美国殖民地对英国税收的愤怒引发了美国革命。
200多年以后，罗纳德·里根以大幅度降低个人所得税为号召中选总统，在他入主白宫的8年期间，个人所得税最高税率从70%下降为28%。
1992年，比尔·克林顿中选的局部原因是因为当时的总统乔治·布什没有遵守他在1988年大选中的诺言：“相信我的话：没有新税。
〞我们在第六章中开始研究税收。
在那里我们说明了，一种物品的税收如何影响它的价格和销售量，以及供应和需求的力量如何在买者与卖者之间划分税收负担。
在本章中，我们要扩大这种分析，并考察税收如何影响福利，即市场参与者的经济福利。
乍看起来，税收对福利的影响似乎是显而易见的。
政府征税是为了增加收入，而这种收入必然来自某人的口袋。
正如我们在第六章中所说明的，当对一种物品征税时，买者和卖者的状况都会变坏：税收提高了买者支付的价格，并降低了卖者得到的价格。
但为了更充分地理解税收如何影响经济福利，我们应该比拟买者和卖者减少的福利和政府增加的收入量。
消费者和生产者剩余的工具使我们可以进行这种比拟。
分析将说明，税收对买者和卖者的本钱超过了政府增加的收入。
税收的无谓损失我们从回忆第六章中一个惊人的结论开始：一种物品的税收是向买者征收还是向卖者征收是不重要的。
当向买者征税时，需求曲线向下移动，移动量为税收的大小；当向卖者征税时，供应曲线向下移动，移动量为税收的大小。
在这两种情况下，当征收税收时，买者支付的价格上升，而卖者得到的价格下降。
最后，无论如何收税，买者与卖者分摊税收负担。
图8－l表示这些影响。
为了简化我们的讨论，尽管供应曲线和需求曲线中必然有一条曲线移动，但图上并没有表示出任何一条曲线的移动。
微观经济学第八章 应用：赋税的代价
第八章应用:赋税得代价问题与应用1.比萨饼市场得特征就是需求曲线向右下方倾斜,供给曲线向右上方倾斜。
A.画出竞争市场均衡图。
标出价格、数量、消费者剩余与生产者剩余。
存在无谓损失吗？解释原因。
答:没有无谓损失。
自由竞争市场使供给与需求达到均衡点,消费者对该物品得评价等于生产者得成本。
在均衡状态下,总剩余达到,最大,如图8－2。
图8－2 比萨饼市场均衡图B.假设政府令每个比萨饼店每卖出一个比萨饼交纳1美元税。
说明这种比萨饼税得影响,确定并标出消费者剩余、生产者剩余、政府收入以及无谓损失。
每块面积与税前相比有何变动?答:这种比萨饼税使卖者得到得价格降低,买者支付得价格增加,销售量从Q 减少到Q 。
消费者剩余由税收前得面积A+B+E 减少为税收后得面积A;生产者剩余由税收前得面积C+D+F 减少为税收后得面积D。
税收收入为面积B+C。
无谓损失为面积E+F。
税收前没有税收收人与无谓损失(见图8－3)。
图8－3 有税收时得均衡图C.如果取消税收,比萨饼得买与卖者得状况变好,但政府会失去税收收入。
假设消费者与生产者自愿把她们得部分收入给予政府。
各方(包括政府)得状况能比有税收时更好吗？用您得图上所标出得面积做出解释。
答:如果取消税收,消费者与生产者自愿把收入交给政府,她们对市场得需求与供给就不会改变,市场仍处于原有得均衡状态。
虽然买者实际支付得价格上升了,卖者实际得到得价格下降了,但就是销售量不变。
买者与卖者所得减少得部分都交给了政府,不存在无谓损失。
各方得状况比有税收时好。
如图8－3 所示,如果比萨饼得生产者交给政府得收入就是面积C,消费者交得收入就是面积B,此时得销售量仍就是Q ,生产者剩余就是面积D+F,消费者剩余就是A+E,没有无谓损失。
2.评价以下两句话。
您同意吗？为什么?A.“一种没有无谓损失得税收不能增加任何政府收入。
”答:不同意。
有些税收不会产生无谓损失,只会增加政府收入。
例如庇古税,它就是用于纠正负外部性得税收。
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没有税收时：
税收P 效应
CS = A + B + C
PS = D + E + F
A
税收收入 = 0
S
总剩余 = CS + PS
B
C
PE
D
E
=A+B+C
D
+D+E+F
F
Q QT QE
有税收时,
税收P 效应
CS = A
无谓损失与供给弹性
P
当征税减少 了卖
者得到的价格时， 供给缺乏弹性的 企业更难以离开 市场。因此税收 只降低一点交易 量，无谓损失很 小
税收规 模
S
D Q
无谓损失与供给弹性
当征税减少了卖 P 者得到的价格时，
供给富有弹性的
企业更容易离开
S
市场。因此税收 减少了更多的交
税收规 模
易量，无谓损失
更大
8
经济学原理
N.格里高利.曼昆 著
应用：赋税的代价
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本章我们将探索这些问题答案：
• 税收怎样影响消费者剩余，生产者剩余和总 剩余？
• 什么是税收的无谓损失？ • 决定无谓损失大小的因素有哪些？ • 税收规模如何影响税收收入？
D
入，总剩余以 100
及无谓损失
50
0
Q
0 25 50 75 100 125 11
主动学习 1
参考答案：A
P
机票市场
CS
第8章 赋税的代价
售量
-------------
2、如果对一种物品征税，并减少了销售量，税收就必定有无谓损失
-------------
3、无谓损失是有税收引起的消费者剩余减少
-------------
4、当对一种物品征税时，政府得到的收入正好等于税收引起的消费者剩余和生产
2、生产者剩余是卖者出售一种物品愿意接受的价格减去卖者的成本，而税收坚守了卖者从一种物品上得到的量
3、税收提高了买者支付的价格，并降低了卖者得到的价格。这种价格扭曲减少了需求量和供给量，因此，我们不能生产并消费买者的利益大于卖者的成本的单位
4、如果供给和需求完全无弹性的（对价格变动不敏感），那么，税收就不会减少贸易量，而且，市场不会收缩
15、当税收引起市场参与者不能生产并销售对买者的利益大于卖者的成本的单位时，
就产生了无谓损失
三、单项选择
用下图回答1—10题
1、如果不对这个市场上的物品征税，消费者剩余的面积是（）
A、A+B+C
B、D+C+B
C、A+B+E
D、C+D+F
E、A
2、如果不对这个市场上的物品征税，生产者剩余的面积是（）
A、A+B+C+D
6、对
7、错：
需求曲线越有弹性，无谓损失越大，而香烟（必需品）的需求应该比豪华游艇（奢侈品）更为缺乏弹性
8、错：
当供给和需求更富有弹性时，税收引起更大的无谓损失
9、对
10、错：
随着税收增加，税收收入先增加，而后，随着税收使市场收缩到所有贸易都被取消和税收收入为零的一点，税收收入开始下降
曼昆《经济学原理(微观经济学分册)》(第5版)课后习题详解-应用：赋税的代价(圣才出品)
第8章应用：赋税的代价一、概念题无谓损失（deadweight loss）答：无谓损失指税收（或其他某种政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少。
如图8-1所示，对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）和生产者剩余（用面积D E+），所以，+代表）。
由于生产者剩余和消费者剩余的减少量大于税收收入（面积B D税收引起了无谓损失（面积C E+）。
图8-1 无谓损失二、复习题1．当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余会发生怎样的变动？与税收收入相比较，消费者剩余和生产者剩余如何变动？解释原因。
答：（1）当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余都会减少。
（2）与税收收入的比较具体如图8-1所示。
对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）。
由于生产者和消费者剩余的减少大于税+代表）和生产者剩余（用面积D E收收入（面积B D+），所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。
（3）税收引起无谓损失的原因是收扭曲了消费者的支付意愿和生产者的生产成本，使资源配置无效率，进而使社会总剩余减少。
市场通常可以有效地配置稀缺资源。
这就是说，供求均衡使市场上买者和卖者的总剩余最大化。
但是，当税收提高了买者的价格而降低了卖者的价格时，它对买者的激励是比没有税收时少消费，而对卖者的激励是比没有税收时少生产。
当买者和卖者对这些激励做出反应时，市场规模缩小到其最优水平之下。
因此，由于税收扭曲了激励，就引起市场资源配置无效率。
2．画出对某种物品征收销售税的供求图。
在图上注明无谓损失，标明税收收入。
答：无谓损失指当税收（或某种其他政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少。
如图8-1所示，税收引起的无谓损失为C E+表示的面积。
税收收入为政府征税所获得的收入，图中税收收入为B D+的面积。
对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积B C+代表）。
由于生产者剩余+代表）和生产者剩余（用面积D E和消费者剩余的减少大于税收收入，所以，税收引起了无谓损失（面积C E+）。
曼昆经济学原理-第八章-应用：赋税的代价
税收收入
T = 税收规模 Q = 物品销售量
TQ = 政府的税收收入
税收收入...
Price
Price buyers pay
无谓损失
Supply
PS
0
Q2
Q1
Demand
Quantity
Deadweight Loss and Tax Revenue...
Price
PB
(c) 大额税
无谓损失
Supply
PS 0 Q2
Demand
Q1
Quantity
无谓损失与税收收入
对小额税而言，税收收入少，无谓 损失少。 当税收规模增加时，税收收入增加 ，无谓损失也增加。 但当税收规模继续增加，税收收入 则下降，因为高税收大大减少了市 场规模，产生非常大的无谓损失。
税收扭曲与弹性...
Price
(a) 供给缺乏弹性 Supply
税收 规模
0
当供给比较缺乏弹性时 ，税收的无谓损失较小 .
Demand
Quantity
Tax Distortions and Elasticities...
Price
Size of tax
(b) 供给富有弹性
当供给比较富有弹性时 ，税收的无谓损失较大 .
是富有弹性的。
The Deadweight Loss Debate
工人对激励反应较大的例子： 许多工人可以调整他们工作的时间 一些家庭有第二个赚钱人（已婚妇女选 择从事家务还是工作挣钱） 许多老年人可以选择什么时候退休 一些人考虑从事地下经济活动 (i.e. 他们 从事非法经济活动)
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税收效应
没有税收时的均衡： 价格 = PE 均衡数量= QE 每单位物品征税$T 时的均衡： 买者支付 PB
卖者得到PS 均衡数量 = QT
QT
应用：赋税的代价
P
税收规模 = $T
PB S
PE PS
D
QE
Q
6
税收效应
P
税收的规模 = $T
PB S
税收收入：$T x QT
PE PS
D
QT
应用：赋税的代价
S
D
Q
75 100 125
14
主动学习
1
P
$ 400
参考答案：B
CS = ½ x $150 x 75 = $5,625
PS = $5,625 税收收入 = $100 x 75 = $7,500 总剩余 = $18,750 无谓损失 = $1,250
350 300
PB = 250
对每张机票征税 $100
PS = D + E + F 税收收入 = 0 总剩余 = CS + PS =A+B + C +D+E+F
PE
D F A B C E D S
QT
应用：赋税的代价
QE
Q
9
税收效应
有税收时, CS = A PS = F 税收收入 =B+D 总剩余 =A+B +D+F 税收使总剩余减 少 C+E
QT
应用：赋税的代价
P
PB
S
PS
D
QT
应用：赋税的代价
QE
Q
12
主动学习
1
P
$ 400
税收分析
A. 计算没有税收 时的CS, PS， 以及总剩余 B. 如果每张机票 征税$100，计 算： CS, PS,税收收 入，总剩余以 及无谓损失
350 300 250 200 150 100 50 0
机票市场
S
D
Q
0 25 50 75 100 125
接下来考虑这个问题……
应用：赋税的代价
29
无谓损失与税收规模
最初，每单位物 品征税T
P
新的无谓 损失
S
双倍征税 使无谓损失的增 加超过一倍
2T
T
最初的无谓 损失
Q
30
D
Q2
应用：赋税的代价
Q1
无谓损失与税收规模
最初，每单位物 品征税T
P
新的无谓损 失
三倍征税 使无谓损失超过 原来的三倍
S
3T
T
最初的无 谓损失
因此，对谷类早餐征税造成的无谓损失要大于对 防晒霜征税造成的无谓损失
22
主动学习
2
参考答案
B. 短期的宾馆住房还是长期的宾馆住房
我们在第五章已经知道：长期宾馆住房的需求弹 性和供给弹性都要大于短期宾馆住房
因此，对长期的宾馆住房征税所造成的无谓损失 要大于对短期的宾馆住房征税造成的无谓损失
23
主动学习
S
200
PS = 150
100 50 0 0 25 50
D
Q
75 100 125
15
8.2 决定无谓损失的因素
政府应该对哪些物品或服务征税以获得它需要的
税收收入？
答案：无谓损失最小的物品或服务 无谓损失什么时候大？什么时候小？
这取决于需求弹性和供给弹性
复习：
需求价格弹性（或供给价格弹性）衡量需求（或 供给）对价格变动的反应程度
P
A PB B D C E
S
PS
F
D
QE
Q
10
税收效应
C + E 被称为税收的
P
无谓损失 （Deadweight Loss）： 市场扭曲（例如税收） PB 引起的总剩余减少
PS
A B D F C E
S
D
QT
应用：赋税的代价
QE
Q
11
无谓损失（Deadweitht Loss）
由于税收，在 QT 与 QE 单位之间 的物品没有被售出 买者对于这些单位 物品的评价高于生 产它们的成本，因 此税收使一些对买 者和卖者都有利的 交易未能实现
许多工人可以调整他们的工作时间
比如：加班工作
许多家庭有第二个赚钱人，他们根据情况决定是否
要工作以及工作多少时间
许多老年人根据他们的工作来选择何时退休 一些人从事“地下经济”来逃避高税收
应用：赋税的代价
28
8.3 税收规模变动的影响
政策制定者经常提高或降低税收 当税收变动时，无谓损失的变动情况如何？我们
无论是对买者还是卖者征税，结果（税收归宿，
Tax Incidence）都一样
税收负担更多地落在了缺乏弹性的市场一方身上 因此本章我们不做这种区分
应用：赋税的代价
2
主动学习 2
税收的影响
假定政府对买者 所入住的每个房 间都征税$30 找出新的 Q, PB, PS, 以及税收归宿
P 140
P
税收小时，增 税使税收收入 增加
PB
PB
S
2T
PS
T
D
PS
Q2
应用：赋税的代价
Q1
Q
33
税收收入与税收规模
P PB PB
税收大时，增 税使税收收入 减少
PS PS
Q3
应用：赋税的代价
S
3T
2T
D
Q2
Q
34
税收收入与税收规模
税收收 入
拉弗曲线
拉弗曲线（Laffer Curve） ：揭示了税 收规模与税收收入之 间的关系
政府税收收入 T=30*80=2400
宾馆住房的市场
政府税收 T=30
130 120 110 90 80 70 60 50
S
卖者获得的价 格PS=80 100
D
征税向顾客进行
卖者剩余 PS=30*80/2= 1200
税后均衡数 量80
应用：赋税的代价
40 0 Q 50 60 70 80 90 100 110 120 130 4
2
参考答案
C. 普通食品还是高档餐馆的用餐
我们在第五章已经知道：普通食品是必需品，其 需求的价格弹性要低于高档餐馆用餐的需求弹性
因此，对高档餐馆用餐征税造成的无谓损失要大 于对普通食品征税造成的无谓损失
24
主动学习
3
问题讨论
政府需要增加税收收入来支付对学校，警察等的
支出。为达到这个目的，政府既可以对普通食品 征税也可以对高档餐馆的用餐征税
生产，而且这种行为变动使市场规模缩小到使总剩余 最大化的水平之下 37
内容提要
由于需求价格弹性和供给价格弹性衡量买者与卖者
对价格变动的反应程度，因此，弹性越大意味着无 谓损失越大
税收规模的增大可能使税收的无谓损失增加的更多 税收收入起初随着税收规模的扩大而增加，但如果
税收规模达到足够大时，税收收入就会开始下降
Q
应用：赋税的代价
20
主动学习
2
弹性与税收的无谓损失
下面各组物品中，对哪种物品征税的无谓损失更大？
A. 谷类早餐还是防晒霜？
B. 短期的宾馆住房还是长期的宾馆住房？ C. 普通食品还是高档餐馆的用餐？
21
主动学习
2
参考答案
A. 谷类早餐还是防晒霜
我们在第五章已经知道：谷类早餐相对于防晒霜 有更多相近的替代品，谷类早餐的需求价格弹性 要大于防晒霜的需求价格弹性
130 120 110 100 90 80 70 60 50
应用：赋税的代价
宾馆住房的市场
S
D
40 0 Q 50 60 70 80 90 100 110 120 130 3
主动学习 2
税收的影响
假定政府对买者 所入住的每个房 间都征税$30 找出新的 Q, PB, PS, 以及税收归宿
买者剩余 PC=15*80/2=600 买者支付的价 P 格PC=110 140
38
D
Q3
应用：赋税的代价
Q1
Q
31
无谓损失与税收规模
含义： 当税率低时，提高或降 低税率既不会带来太大 的损失，也不会带来太 多的好处 当税率高时，提高税率 的损失非常大，而降低 税率的好处也非常明显 总结： 税收规模增加时，无谓 损失增加的更快
无谓 损失
税收规 模
应用：赋税的代价
32
税收收入与税收规模
应该对哪个征税？
25
政府应该多大？
一个更大的政府能提供更多的服务，但这需要更高
的税收，而税收会带来无谓损失
税收带来的无谓损失越大，对小政府的呼声就越大 对劳动收入征收尤其重要：它是政府收入的最大来
源
对一个典型的工作者而言，边际税率（对最后一美
元收入的征税）高达40%.
这种税收的无谓损失有多大？它取决于弹性……
税收规 模
应用：赋税的代价
35
应用：赋税的代价
36
内容提要
一种物品的税收使该物品买者与卖者的福利减少了，
而且，消费者剩余和生产者剩余的减少常常超过了政 府筹集到的收入。
总剩余---消费者剩余，生产者剩余和税收收入之和--的减少被称为税收的无谓损失
税收带来无谓损失是因为它使买者少消费，使卖者少
13
主动学习
1
P
$ 400
参考答案：A
CS = ½ x $200 x 100 = $10,000
350 300