时代光华 第十一章 基金管理人的内部控制
私募投资基金管理人内部控制指引
私募投资基金管理人内部控制指引目录第一章总则 (1)第二章目标和原则 (1)第三章基本要求 (2)第四章检查和监督 (3)第五章附则 (3)第一章总则第一条为了引导私募基金管理人加强内部控制，促进合法合规、诚信经营，提高风险防范能力，推动私募基金行业规范发展，根据《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》，制定本指引。
第二条私募基金管理人内部控制是指私募基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。
第三条私募基金管理人应当按照本指引的要求，结合自身的具体情况，建立健全内部控制机制，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。
私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制制度和维持其有效性承担最终责任，经营层对内部控制制度的有效执行承担责任。
（新增内容，责任承担）第二章目标和原则第四条私募基金管理人内部控制总体目标是：（一）保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则。
（二）防范经营风险，确保经营业务的稳健运行。
（三）保障私募基金财产的安全、完整。
（四）确保私募基金、私募基金管理人财务和其他信息真实、准确、完整、及时。
第五条私募基金管理人内部控制应当遵循以下原则：（一）全面性原则。
内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。
（二）相互制约原则。
组织结构应当权责分明、相互制约。
（三）执行有效原则。
通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。
（四）独立性原则。
各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。
（五）成本效益原则。
以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与私募基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。
私募基金管理人内部控制制度
______________________________________________________________________________________________________________【公司名称】内部控制制度（仅供参考）目录第一章总则 (2)第二章内部控制的目标和原则 (2)第三章内部控制的基本要求 (5)第四章内部控制体系 (7)第一节公司治理结构 (8)第二节公司内部控制制度 (10)第五章内部控制内容 (11)第一节概述 (11)第二节环境控制 (11)第三节投资管理业务控制 (13)第四节信息技术系统控制 (16)第五节会计系统控制 (18)第六节其他内部控制 (19)第七节危机处理控制 (20)第六章持续的控制检验 (21)第七章附则 (21)第一章总则第一条为保证【公司名称】有限公司（以下简称“公司”）长期稳健发展、规范运作，加强内部控制，有效防范和控制经营风险和基金资产运作风险，促进公司诚信、合法、有效经营，从而最大限度保护基金份额持有人的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金管理公司治理准则》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》等有关法律、法规、部门规章以及《【公司名称】章程》（待定）的有关规定，特制定本内部控制大纲。
第二条健全内部控制机制和完善内部控制制度是规范公司经营行为、有效防范和化解风险、保证经营运作符合公司发展规划的主要措施，也是衡量公司经营管理水平高低的重要标志。
公司应当在充分考虑内外部环境的基础上，通过设立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施等，建立运行高效、控制严密的内部控制机制，制定科学合理、切实有效的内部控制制度。
第三条本大纲适用于公司所有部门、各分支机构、各业务环节以及所有岗位。
第二章内部控制的目标和原则第四条公司内部控制的总体目标是要建立一个决策科学、运营规范、管理高效和持续、稳定、健康发展的资产管理实体。
某基金公司内部控制纲要
某基金公司内部控制纲要一、引言内部控制是现代企业管理的重要组成部分，对于保障企业财务安全、提高管理效益、防止内部失职与腐败等方面具有重要意义。
本文档旨在介绍某基金公司的内部控制纲要，包括内部控制的定义、目标、原则以及实施步骤等内容。
二、内部控制的定义内部控制是指企业为实现目标，通过建立一系列的制度、方法和措施，对企业运作过程中的风险进行有效管理、控制和监督的过程。
它涉及到企业内部各级管理人员、各个部门以及职员的责任和义务。
三、内部控制的目标1.确保财务报表的准确性和可靠性。
2.保护企业资产，防止资源的浪费和损失。
3.促进企业业务的有效运作，提高管理效率。
4.防范内部失职与腐败行为，维护企业的声誉和形象。
5.遵守法律法规，保障企业的合规经营。
四、内部控制的原则1.分工与协作原则：明确各个部门和岗位的职责，建立合理的权责制。
2.适度与经济原则：内部控制的制度和方法应当适应企业的规模和特点，合理利用资源。
3.风险与收益平衡原则：根据企业实际情况，合理把握风险管理和收益追求的平衡点，实现风险可控。
4.连贯与全面原则：内部控制的各个环节应相互衔接，全面覆盖企业运作的各个方面。
5.及时与有效原则：内部控制的制度和措施需要及时跟踪和检测，确保风险及时防范和处理。
五、内部控制的实施步骤1.制定内部控制政策和制度：根据企业的实际情况，制定内部控制的相关政策和制度，明确各个部门和岗位的职责和义务。
2.建立内部控制框架：根据内部控制目标和原则，建立内部控制的工作框架，确保各个环节的有效运行。
3.风险评估与控制：对企业运作过程中的风险进行评估和控制，采取相应的防范措施，确保风险可控。
4.内部审计与监督：建立内部审计制度，对企业的运营情况进行监督和检查，发现问题及时纠正。
5.员工培训与教育：加强员工的内部控制意识和知识，通过培训和教育提升员工的合规意识和风险识别能力。
6.审查和改进：定期对内部控制的制度和措施进行审查和评估，及时发现问题并进行改进。
私募证券基金管理人内部控制
私募证券基金管理人内部控制全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：私募证券基金管理人内部控制随着中国证券市场的不断发展壮大，私募证券基金管理人扮演着越来越重要的角色。
作为承担资金管理责任的机构，私募证券基金管理人需要建立完善的内部控制体系，以确保投资者的利益得到有效保障，同时确保自身的合规经营。
内部控制是管理人自身独立设立目标，通过协调组织的资源，有效运用资源和风险评估，应对使目标实现的不确定因素，从而提供合理保证的一种自我约束管理模式。
内部控制是私募证券基金管理人有效运营的关键环节，它不仅仅是合规要求，更是基金管理人自身管理水平的重要体现。
建立健全的内部控制体系对于私募基金管理人是非常必要的。
内部控制在私募证券基金管理人的运营中起着至关重要的作用，可以帮助管理人规范自身的内部管理和运营活动，提高决策效率和准确性。
内部控制可以提高管理人的风险管理水平，降低操作风险，预防金融风险，保护投资者利益。
内部控制可以提高管理人的透明度和信誉度，加强对外交流和合作，吸引更多优质投资者。
需要建立健全的内部控制制度。
内部控制制度是管理人自身设立目标、运营活动和风险管理等基础，通过合理组织、有效资源配置和风险评估，实现落实目标的不确定因素管理。
管理人应根据自身特点和业务需求，制定现代企业治理结构及规章制度，建立内部控制体系。
需确保内部控制体系能够有效运行。
管理人应定期评估内部控制制度的有效性，并根据评估结果及时修订和改进内控要求。
培训员工，增强员工内控意识，加强信息传递，促进内部沟通，确保内部控制能够有效运行。
需要加强信息化建设和内部审计。
随着信息化技术的不断发展，内部控制体系的信息化建设已经不可或缺。
管理人应利用信息技术手段，提高内控效率和准确性。
建立有效的内部审计机制，加强对内部控制有效性的监督和评估，及时发现和解决存在的问题，确保内部控制体系的有效性。
需要注重内部质量管理。
管理人应建立完善的内部风险管理体系，加强对各种风险的识别、评估和控制，确保风险可控。
2021基金从业-基金管理人的内部控制(精选试题)
基金从业-基金管理人的内部控制1、（）要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.成本效益原则2、内部控制的（）要求通过科学的内部控制手段和方法，建立合理的内部控制程序，维护内部控制制度的有效执行。
A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.成本效益原则3、（）要贯穿于公司经营活动的始终，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行A.明确责任B.权利制衡C.风险控制D.严格授权4、（）是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内、外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。
A.内部控制B.外部控制C.直接控制D.间接控制5、（）是公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。
A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.相互制约原则6、（）是指公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。
A.合法、合规性B.全面性C.审慎性D.适时性7、基金管理人所实施的内部控制政策要适应基金监管的法律法规要求，这句话体现了内部控制的（）原则。
A.健全性B.有效性C.独立性D.相互制约8、（）是指公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。
A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.相互制约原则9、（）是识别和分析与现实目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。
A.事项识别B.风险评估C.风险应对D.行为监控10、（）是指公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。
A.成本效益原则B.有效性原则C.独立性原则D.相互制约原则11、（）和（）独立于其他部门，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和反馈。
基金管理人内部控制基本要素
基金管理人内部控制基本要素嘿，朋友！咱今天来聊聊基金管理人内部控制的基本要素。
这可关系到咱投资的钱能不能稳稳当当、顺顺利利地增值呢！
先来说说内部环境吧。
这就好比是一栋房子的地基，要是地基不扎实，这房子能牢固吗？内部环境包括公司治理结构、组织架构、企业文化等等。
你想想，如果一家基金公司管理层混乱，各部门之间勾心斗角，就像一个家里天天吵架，能过好日子吗？企业文化要是不行，大家都只想着自己捞好处，不把投资者的利益放在心上，那能行？
再讲讲风险评估。
这就像是出门前看看天气预报，知道可能会有啥风雨，提前做好准备。
基金公司得清楚投资会遇到哪些风险，是市场波动？政策变化？还是行业竞争？要是连风险都搞不清楚，那不就像闭着眼睛过马路，多危险呐！
控制活动也很重要哟！这就好比是交通规则，规范着车辆和行人的行为。
比如授权审批、资产分离、预算控制等等。
要是没有这些控制活动，资金随便乱用，资产混在一起分不清，那还不乱了套？
信息与沟通呢，就像人的神经系统。
公司内部的信息得及时、准确地传递，上情下达，下情上传。
不然就像人的神经出了问题，手脚不听使唤，能行吗？而且还要跟投资者保持良好的沟通，让大家心里有底。
监控就像是家里的摄像头，时刻盯着有没有异常情况。
对内部控制进行监督和评价，发现问题及时纠正。
要是没有监控，出了问题都不知道，那不是越错越离谱？
总之，基金管理人的内部控制这几个基本要素，一个都不能少，少了哪个都可能让咱们的投资打水漂。
咱投资可不能马虎，得找那些内部控制做得好的基金公司，这样咱们的钱才有保障，才能安心等着赚钱，不是吗？。
基金从业资格考试《基金法律法规、职业道德与业务规范》【教材精讲+真题解析】讲义与视频课程(第11章
第11章基金管理人的内部控制[视频讲解]【本章内容概述】基金管理人有效的内部控制是保护投资者利益、确保基金管理人规范运作、防范与规避风险和基金运作安全的重要保障。
自20世纪90年代我国证券投资基金产业兴起以来，中国证监会日益重视基金管理人的内部控制机制建设，证券市场投资者也逐步认识到基金管理人内部控制的重要性。
本章分四节介绍了基金管理人内部控制的目标与原则、内部控制机制、内部控制制度和内部控制的主要内容。
【知识结构图】第一节内部控制的目标和原则一、加强基金管理人内部控制的重要性在证券投资基金自1998年开始试点不久，国务院1999年3月29日转发了中国证监会制定的《原有投资基金清理规范方案》，提出坚持“积极规范、认真清理、妥善处置”的原则着手对老基金进行清理规范。
同时证券投资基金业也加强了行业自律的建设。
1999年12月30日，10家基金管理公司和5大商业银行的基金托管部共同制定《证券投资基金行业公约》，约定守法自律、规范经营，维护基金持有人的权益，禁止从事操纵市场、内幕交易、不当关联交易、贬损同行等行为。
2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生，标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。
2002年2月，《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》正式出台。
开放式基金的推出对公募基金的发展提供了巨大的历史机遇。
但是，基金管理人在信息、资金和人才上的优势形成了在证券市场的一定的“垄断”优势，而这种优势也容易对基金经理人形成“诱惑”。
自2007年首例“证券投资基金业从业人员利用未公开信息交易行为”被发现以来，加强基金管理人内部控制、保护基金持有人利益的要求不断加强。
二、内部控制的基本概念及其含义国内外证券投资基金行业的发展经验证明，基金管理人的内部控制跟公司内部控制体系和风险管理的框架设计密切相关。
1．内部控制基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。
基金管理公司内部控制制度
**资产管理有限公司内部控制制度第一章总则第一条为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。
第二条内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标：（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）防范经营风险和道德风险。
（三）保障客户及公司资产的安全、完整。
（四）保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。
（五）提高公司经营效率和效果。
第四条公司内部控制制度的原则：（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。
（二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。
（三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。
（四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。
第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要内容包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第一节环境控制第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。
第七条授权控制的主要内容包括：（一）股东大会是公司的权力机构。
董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责。
监事会是公司的内部监督机构。
负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。
公司总裁由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议。
（二）公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权；各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行；公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不超过一年，对不适用的授权及时修改或取消授权。
2020基金管理人内部控制测试题及答案
2020基金管理人内部控制测试题及答案1 、关于加强基金管理人的内部控制，以下说法错误的是（）。
A. 可以保障基金财产的安全B. 可以保障投资者和基金管理人双方的利益C. 可以防范基金管理人做出违背投资者利益的行为D. 可以消除投资者和基金管理人的信息不对称 ( 正确答案 )2 、以下选项中，不能通过加强基金管理人内部控制来解决的是（）。
A. 基金业绩排名靠后 ( 正确答案 )B. 基金经理恶意砸盘C. 基金产品间利益输送D. 基金管理人挪用基金财产3 、关于基金管理人的内部控制，以下表述错误的是（）。
A. 建立完善的岗位责任制度B. 建立严格的岗位分离制度C. 强化内部监督稽核和风险管理系统D. 要求部门设置体现相互交叉的原则 ( 正确答案 )4 、以下符合基金公司内部控制目标的是（）。
A. 督察长兼职财务负责人，更好的防范和化解经营风险B. 鼓励基金经理通过媒体向公众推荐股票，提升公司知名度C. 合并信息技术部和检查稽核部，确保财务信息和其他信息准确、及时D. 制定防范风险的奖惩制度，对风险事件处理不当的相关责任人有惩罚措施 ( 正确答案 )5 、关于基金管理人的内部控制，以下说法错误的是（）。
A. 基金管理人的内部控制能够确保投资者利益 ( 正确答案 )B. 基金管理人实施内部控制是为了防范和化解风险C. 基金管理人的内部控制应充分考虑内外部环境因素D. 基金管理人的内部控制效果与其内部控制体系和风险管理框架密切相关6 、下列选项中，不是基金管理人内部控制目标的是（）。
A. 为基金持有人创造长期超过行业平均水平的收益 ( 正确答案 )B. 保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则C. 防范和化解经营风险，提高经营管理效率，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整D. 确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时7 、关于基金管理人的内部控制，下列说法错误的是（）。
基金管理人的内部控制试题
1、17.内部控制监督中，加强“内部人”的监督措施的是（）。
I.建立重大决策集体审批制度，杜绝业务管理层责任人独断专行II.建立部门之间牵制制度，拒绝部门权力过大或集体徇私舞弊III.建立重大紧急事件的危机处理制度，杜绝此类事件的处理不及时IV.建立关键岗位转岗和定期稽查制度，加强对关键指标的控制监督A、I、II、IIIB、I、III、IVC、II、III、IVD、I、II、IV正确答案是：D2、基金管理人关于ETF基金份额参考净值的计算方式，一般需经（）认可后公告。
A、证券交易所B、证券业协会C、基金业协会D、中国证监会正确答案是：A3、基金管理人应在上半年结束后（）内，在指定报刊上披露半年度报告摘要，在管理人网站上披露半年度报告全文。
A、60个工作日B、60日C、30个工作日D、90日正确答案是：B4、在内部控制的主要内容中，不属于投资管理业务控制的是()。
A、明确揭示研究业务和投资决策业务可能存在风险并采取控制措施B、按照投资管理业务的性质和特点严格制定各项管理制度C、明确揭示交易业务中可能存在的风险并采取控制措施D、严格制定信息系统的管理制度正确答案是：D5、基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在()个月内选任新基金托管人。
A、1B、3C、6D、12正确答案是：C6、公司内部控制的核心是()。
A、明确责任B、权力制衡C、风险控制D、严格授权正确答案是：C7、以保障公司为客户提供服务的持续性为目标的部门是（）部门。
A、前台B、中台C、后台D、以上都错误正确答案是：B8、根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以（）。
A、列席公司相关会议B、兼任公司理事C、任免公司总经理D、兼任其他基金公司董事会成员正确答案是：A9、基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循的原则不包括（）。
A、合法、合规性原则B、同步性原则C、审慎性原则D、适时性原则正确答案是：B10、（）就是识别和分析与现实目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。
基金管理有限公司内控制度
基金管理有限公司内控制度一、引言在当代金融市场中，基金行业的发展日益迅速，基金管理有限公司作为重要的金融机构，在为投资者创造价值的同时，也需要建立健全的内控制度，以确保业务持续稳健运行，并有效维护公司和客户的利益。
本文将就基金管理有限公司内控制度的相关内容进行探讨。
二、内控制度的意义基金管理有限公司的内控制度是指为了规范公司内部运作，提高管理效率和监督能力，减少风险，确保公司健康发展的一系列制度和流程。
其意义主要体现在以下几个方面：1.防范风险内控制度通过制定明确的业务流程和操作指南，明确工作职责，并实施有效的风险防控措施，能够有效降低公司内部员工因为操作失误、违规行为等而导致的风险。
2.提高管理效率通过规范的内部流程和职责分工，内控制度能够使公司员工的工作更加有序，并减少重复劳动和资源浪费，从而提高公司整体的管理效率。
3.加强监督能力内控制度建立了一套相对独立、有效的内部监控制度，能够对公司的各项业务进行监督和检查，发现和纠正潜在问题，保证公司业务的合规性和准确性。
三、基金管理有限公司内控制度的要素基金管理有限公司的内控制度主要包括内部控制目标、内部控制环境、内部控制程序和内部控制监督。
1.内部控制目标内部控制目标是公司内控制度的核心，包括资产保护、业务效率和业务准确性等方面。
公司的内部控制制度应该以这些目标为导向，确保公司的利益最大化。
2.内部控制环境内部控制环境是公司内部控制制度的基础，包括管理层的风险意识、员工的道德品质、公司的组织架构等因素。
公司需要在建立内部控制环境时，要注重营造风清气正、积极向上的工作氛围。
3.内部控制程序内部控制程序是公司内部控制的具体手段和方法，包括业务流程的规范、内控操作手册的制定、工作职责的明确等。
公司需要根据自身的具体情况，制定合适的内控制度，确保公司内部工作的有序开展。
4.内部控制监督内部控制监督是公司对内控制度执行情况进行监督和检查的手段，包括内部审计、风险评估和合规检查等。
私募证券基金管理人内部控制
私募证券基金管理人内部控制全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：私募证券基金管理人内部控制的重要性不言而喻，作为金融市场的一员，私募证券基金管理人需要建立健全的内部控制体系，以保障公司自身利益，避免潜在风险，确保投资者的利益不受损失。
本文将从内部控制的基本概念、私募证券基金管理人面临的挑战以及未来发展趋势等方面进行探讨。
一、内部控制的基本概念内部控制是企业自身建立的一种管理制度，旨在有效管理和监督企业的运营活动，防止违法违规行为的发生，保护股东和利益相关者的权益。
内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督等五大要素。
私募证券基金管理人作为金融机构，其内部控制体系应当根据自身业务特点和风险特征进行定制，并不断进行完善和调整，以应对市场变化和监管要求。
二、私募证券基金管理人面临的挑战1. 市场风险挑战：私募证券基金管理人投资的资产种类繁多，市场波动大，面临较大的市场风险。
如果内部控制不到位，管理人容易在投资决策上犯错，导致投资损失。
2. 道德道德风险挑战：私募证券基金管理人依赖于投资者的信任，一旦管理人存在违法违规行为，不仅会损害公司声誉，还可能引发法律纠纷，给公司带来严重损失。
3. 外部监管挑战：监管机构对私募证券基金管理人的监管力度在不断加强，要求管理人建立健全的内部控制体系，从而保护投资者的合法权益。
管理人需要不断优化内部控制机制，以满足监管要求。
三、私募证券基金管理人内部控制的建设和完善1. 建立规范的制度和流程：私募证券基金管理人应根据自身业务规模和特点，制定相应的管理制度和流程，明确各部门职责和权利，确保信息畅通、业务协调。
2. 加强内部审计和风险管理：私募证券基金管理人应建立完善的内部审计和风险管理体系，及时发现和纠正内部问题和风险，确保公司的经营活动在安全和有效的轨道上进行。
3. 培养专业人才和加强培训：私募证券基金管理人应不断培养和提升员工的专业技能和素质，提高员工的风险意识和合规意识，增强企业的内部控制意识和提高内部控制水平。
基金管理人的基本管理制度一般包括
基金管理人的基本管理制度一般包括一、组织架构基金管理人的组织架构是基金公司的基本管理制度中的重要部分。
它主要包括公司治理结构和职能部门设置，以及各层级的管理人员和员工的职责划分。
组织架构的设计应该合理，能够有效地保证公司的内部管理和决策环节的顺畅运转。
二、内部控制基金管理人的内部控制制度是基金公司的重要保障措施之一，旨在确保基金公司各项业务的安全、稳健、有效进行。
内部控制制度主要包括风险控制、内部审计、合规管理、信息披露等方面内容，要求基金管理人建立健全的流程、制度和规章，明确各个职能部门和岗位的职责，避免潜在的风险和违规行为。
三、风险管理风险管理是基金管理人的重要职责之一、基金管理人需要建立完善的风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险监控、风险控制等环节，确保公司对投资风险有准确的认识，并采取适当的措施进行应对。
此外，风险管理还包括制定风险管理手册、建立风险管理委员会等措施，以更好地管理公司的风险。
四、投资决策基金管理人的投资决策制度是基金公司运作的核心，也是基金管理人的核心业务。
该制度主要包括投资策略、投资决策流程、投资组合管理等内容。
在投资决策制度中，基金管理人需要明确投资目标、风险偏好和收益预期，制定投资策略和投资限制，并根据市场情况和基金规模等因素进行投资组合管理。
五、业绩考核基金管理人的业绩考核制度是对管理人员的绩效评价和激励机制。
业绩考核制度主要包括业绩评价指标、考核周期、考核方法等内容。
基金公司需要根据自身的发展目标和业务特点，制定适合的考核制度，既能够激励管理人员积极工作，又能够保证基金公司的可持续发展。
六、合规监管合规监管是基金管理人必须遵守的重要制度和规范。
它主要包括法律法规的遵守、内部规章制度的建立、内外部交流合作的规范等内容。
基金管理人需要建立合规管理部门，拥有专业的合规人员，负责监督和落实公司的合规制度，确保公司的合规运行。
综上所述，基金管理人的基本管理制度涵盖了组织架构、内部控制、风险管理、投资决策、业绩考核、合规监管等各个方面的内容。
私募投资基金管理公司的内控管理
私募投资基金管理公司的内控管理
私募投资基金管理公司的内控管理是指通过建立和完善内部控制体系，规范和保障基
金管理公司内部各项业务的运作和管理，确保基金资产的安全性、合规性和效益性。
私募投资基金管理公司应建立健全内部控制制度，包括明确内控组织机构、明确内控
职责和权限、制定内控管理制度和操作规范等，以确保内控的有效运行。
内部控制制度应
涵盖基金募集、基金投资、基金运营、基金清算等各个环节。
私募投资基金管理公司应完善风险管理体系。
通过识别、评估和控制各类风险，包括
市场风险、信用风险、操作风险等，保护投资者的权益。
风险管理体系应包括风险定性和
定量评估、风险控制措施、风险监控和风险报告等环节。
私募投资基金管理公司应加强内部审计和合规管理。
内部审计是指由公司内部独立的
审计部门对公司各项业务进行独立、客观的审计，以发现、纠正和预防潜在的风险和问题。
合规管理是指基金管理公司按照法律法规和监管要求，进行合规性检查、合规性培训、合
规性监督等活动，确保公司的合规经营。
私募投资基金管理公司应加强信息技术安全管理。
包括建立健全信息系统使用规范、
信息安全管理制度、信息安全事件的监测和处置机制等，防范信息泄露、数据丢失等安全
风险。
私募投资基金管理公司应加强内部人员教育和培训。
通过组织内控知识和风险管理知
识的培训，提高员工的专业素质和内控意识，确保员工遵循内控制度和规范的要求，减少
操作风险和人为错误。
基金管理人内部控制和合规管理制度
基金管理人内部控制和合规管理制度嘿，朋友！咱们今天来聊聊基金管理人的内部控制和合规管理制度。
你知道吗，这就好比是一辆汽车的引擎和刹车系统。
引擎让车子跑得起来，有动力往前冲；而刹车系统呢，能确保车子在该停的时候稳稳停下，不跑偏，不出事儿。
基金管理人的内部控制和合规管理制度也是这么个道理。
内部控制，那就是基金管理人运作的核心“引擎”。
它得保证各项业务像精密的机器零件一样，紧密配合，高效运转。
比如说投资决策，得有科学的流程和方法吧？不能一拍脑袋就决定买啥卖啥，那不成了瞎折腾嘛！再比如风险评估，得提前预判可能出现的风险，就像出门前看看天气预报，知道可能会有风雨，提前做好准备。
而合规管理制度呢，就像是刹车，是保障基金管理人不偏离正道的关键。
想象一下，如果没有合规这道“刹车”，基金管理人随意操作，违规买卖，那投资者还不得被坑惨啦？这就好比是在马路上开车闯红灯，能不出事儿？一个好的内部控制，能让基金管理人的资源得到合理配置，降低成本，提高效率。
这就像一个精明的管家，把家里的钱财打理得井井有条，该花的地方不省，不该花的地方一分也不多花。
而且啊，有效的内部控制还能保证信息的准确和及时，让决策者心里有底，做出明智的选择。
合规管理制度呢，它能保证基金管理人在法律法规的框架内活动，不触碰红线。
这就像走钢丝的人手里的平衡杆，有了它，才能稳稳当当，不掉下去。
要是没有合规管理，基金管理人就可能陷入各种麻烦，被监管处罚，声誉受损，那可真是得不偿失啊！你再想想，那些成功的基金管理人，哪个不是内部控制和合规管理做得好的？他们就像武林高手，内功深厚，招式合规，才能在投资的江湖中屹立不倒。
总之，基金管理人的内部控制和合规管理制度是至关重要的。
它们就像是一对好搭档，携手保障基金管理的稳定和可持续发展。
投资者在选择基金的时候，也得多关注这方面，毕竟谁也不想自己的钱被瞎折腾不是？朋友，你说是不是这个理儿？。
基金从业考试讲义：内部控制的目标
基金从业考试讲义：内部控制的目标基金从业考试讲义：内部控制的目标导语：内部控制目标是决定公司内部控制运行方式和方向的关键，也是认识内部控制基本理论的出发点。
基金管理人与一般的公司不同，内部控制的总体目标是：1.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念任何公司组织都有其特定的目标，要有效实现组织的目标，就必须及时对构成组织的资源(财产、人力、知识、信息等)进行合理的组织、整合与利用，这就意味着这些资源要处于控制之下或在一定的控制之中运营。
如果一个组织未能实现其目标，那么该组织在从事自身活动时，一定是忽视了资源的整合作用，忽视了经济性和效率性的重要作用。
基金管理人有优秀的基金经理、出色的管理人员和先进的信息管理系统及设备，但如果这些条件没有充分用于专业的资产管理服务，基金管理人很难获得高效的回报。
例如，如果基金管理人泄露未公开信息而不能实现相应的投资目标，基金管理人就没有实现其总体经营目标。
因为内部控制系统的目标就是直接促进组织目标的实现，所有的组织活动和控制行为必须以促进实现组织的最高目标为依据。
基金管理人必须服从法律法规、职业道德规则以及利益集团之间的竞争因素等所施加的外部控制。
内部控制如果不能充分考虑这些外部限制因素，就会威胁组织的生存。
因此，内部控制系统必须保证基金管理人遵循各项相关的法律法规和行业监管规则，引导所有员工形成自觉的规范运作理念。
2.防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展风险是指事件本身的不确定性，它具有客观性。
基金管理人在市场经济环境中难免会遇到各种风险，为了能规避经营风险，企业应建立完善的内部控制体系，其中包括风险评估机制。
风险有外部风险和内部风险。
外部风险主要包括法律法规、经济、社会、文化与自然等方面。
内部风险主要来自决策失误、执行不力、操作风险等。
私募投资基金管理公司的内控管理
私募投资基金管理公司的内控管理一、内控管理的概念内控管理是指为实现组织目标而进行的规划、组织、领导和控制，确保组织的有效运行和风险的有效管理。
内控管理包括组织结构、职责分工、内部审计以及信息和通信等方面，是组织保障自身稳健运行和达成业务目标的一种重要管理手段。
私募投资基金管理公司的内控管理，首先是为了保障投资者的利益。
通过建立健全的内控管理制度，可以有效监督基金管理公司的运作，规范基金投资行为，防范投资风险，保护投资者的合法权益。
内控管理还可以帮助公司提高运作效率，降低运作成本，增强公司的竞争力。
内控管理还可以帮助公司建立良好的企业形象，提升公司的信誉度，并吸引更多的投资者。
私募投资基金管理公司的内控管理应当遵循以下原则：1.内控管理应当与公司的风险管理相结合，既要有效防范各类风险，又要促进公司业务的开展。
2.内控管理应当与公司的运营活动相适应，既要保证公司管理的严密性，又要保证公司的灵活性和创新性。
4.内控管理应当与公司的信息技术应用相结合，既要确保信息的安全性和准确性，又要提高信息的利用价值和管理效率。
1.风险管理：建立和健全风险管理制度，明确各类风险的责任方和防范措施，确保公司的风险可控。
2.信息披露：建立和健全信息披露制度，保证信息的真实、准确、完整和及时披露，提高公司的透明度。
3.内部审计：建立和健全内部审计制度，定期开展内部审计工作，发现和纠正业务管理中存在的问题和风险。
4.合规管理：建立和健全合规管理制度，确保公司在运营过程中遵守相关法律法规和规范性文件，防范合规风险。
5.人员管理：建立和健全人员管理制度，包括员工培训、考核、激励和监督管理等方面，提高员工的专业素养和责任意识。
1.保障公司的稳健运营。
通过建立健全的内控管理制度，可以有效防范各类风险，确保公司的安全稳健运营。
2.提高公司的管理效率。
通过内控管理制度，可以规范公司的各项管理活动，提高管理效率，降低运作成本。
3.增强公司的竞争力。
私募基金管理人内控管理
私募基金管理人内控管理内部控制是企业管理当局为保证经营目标的实现而建立的一种相互联系、相互制约的控制制度和体系。
作为企业自律和自我约束的一种管理手段和技术，在世界上得到广泛应用。
财政部发布的《企业内部控制规范——基本规范》中对内部控制定义为：由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动：企业战略；经营的效率和效果；财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；资产的安全完整；遵循国家法律法规和有关监管要求。
私募基金管理人运营过程中的内部控制，是指私募基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。
内控贯穿于私募投资基金的资金募集、投资运作、运营保障和信息披露等各个环节。
中国基金业协会发布的《内部控制指引》，从私募管理人内部控制的目标与原则、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及内部监督等方面的制度建设进行自律管理，构成了私募管理人内部控制的自律监管框架。
私募管理人尤其是具有国企背景的私募管理人，如果由于自身管理要求，想引入和执行一套规范化的内部控制体系，应当参照中基协的《内部控制指引》要求，结合自身的具体情况，建立健全内部控制机制，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。
一、总体目标保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则；防范经营风险，确保经营业务的稳健运行；保障私募基金财产的安全、完整；确保私募基金、私募基金管理人财务和其他信息真实、准确、完整、及时。
二、原则1、全面性原则内部控制覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。
2、相互制约原则组织结构权责分明、相互制约。
3、执行有效原则通过科学的内控方法建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。
2020年基金从业资格考试讲义：内部控制的基本要素
2020 年基金从业资格考试讲义：内部控制的基本要素基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。
(一) 控制环境控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。
基金管理人管理层理应牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围，保证全体员工即时了解国家法律法规和公司规章制度，使风险意识贯穿到公司各个部门、各个岗位和各个环节。
基金管理人理应健全法人治理结构，充分发挥独立董事和监事会的监督职能，严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和公司合法权益。
基金管理人的组织结构理应体现职责明确、相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，操作相互独立。
公司理应建立决策科学、运营规范、管理高效的运行机制，包括民主、透明的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的业务执行系统，以及健全、有效的内部监督和反馈系统。
基金管理人理应依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线：(1) 各岗位职责明确，有详细的岗位说明书和业务流程，各岗位人员在上岗前均应知悉并以书面方式承诺遵守，在授权范围内承担责任。
(2) 建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，相关部门和岗位之间相互监督制衡。
(3) 公司督察长和内部监察稽核部门独立于其他部门，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和反馈。
(二) 风险评估基金管理人理应建立科学严密的风险评估体系，对公司内外部风险实行识别、评估和分析，即时防范和化解风险。
基金管理人风险评估系统能够对基金运作情况发出预警和报警讯号; 独立的风险业绩评估小组对基金管理中的风险指标提供每日、每周及月度评估报告，作为决策参考依据。
基金管理人应大力使用现代信息科技，促动风险管理的数量化和自动化。
(三) 控制活动基金管理人应通过授权控制来控制业务活动的运作。
基金从业科目一难点汇总
基金从业科目一难点汇总基金管理人的内部控制加强基金管理人的内部控制机制建设是防止基金管理人作为委托人发生道德风险与逆向选择的主要手段基金管理人的内部掌控就是指公司为了严防与解决风险，确保经营运作合乎公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础之上，通过创建非政府机制、运用管理方法、实行操作程序与控制措施而构成的系统基金管理人内部控制机制：是指公司的内部组织结构及其之间制约的关系附注：与“企业风险管理基本框架”相近内部控制制度：一系列相互联系的制度；包括内部控制大纲、基本管理制度、部门规章、业务操内部掌控的主要内容基金管理人的合规管理合规管理机构设置注：合规管理部门对总经理负责合规管理的主要内容合规风险是指基金管理公司及其从业人员违反法规、基金合同、公司内部规章制度，导致公司遭受法律制裁、监管处罚、财务损失、名誉损失的风险。
主要包括投资合规性风险、销售合规性风险、信息披露合规性风险、反洗钱合规性风险基金的信息公布基金信息披露概述基金信息公布的含义：就是指基金市场当事人在基金募资、上市交易、投资运作中，依照法律法规向社会公众展开信息公布信息披露的作用：有利于投资者的价值判断、有利于防止利益冲突与利益输送、有利于提高证券市场的效率、有利于防止信息滥用基金信息公布的严禁性行为：不实记述、误导性陈述或者关键性遗漏，对证券投资业绩展开预测，违规允诺收益或分担损失，污蔑其他基金管理人、托管人或基金直销机构，刊载任何自然人、法人、或其他非政府的庆贺性或推荐性文字基金主要当事人的信息披露义务基金募资信息公布基金合同特别约定的事项：基金当事人的权利义务，特别是基金份额持有人的权利；基金持有人大会的召集、议事及表决的程序；基金合同终止的事由、程序及基金财产清算的方式代销协议：就是指明晰基金管理人、基金托管人在基金财产看管、投资运作、净值排序、收益分配、信息公布及相互监督等事宜中的权利与义务基金运作信息披露基金上市交易公告书公布：主要针对封闭式基金、lof、etf、分级基金的子份额特殊基金品种的信息披露。
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✔A
内部环境
✔B
目标设定
✔C
信息与沟通
✔D
外部控制
正确答案:D
29、董事会给予的关注和指导属于企业风险管理基本框架中的哪个方面？（ ）（2.5分）
✔A
内部环境
✔B
风险应对
✔C
控制活动
✔D
信息与沟通
正确答案:A
30、（ ）就是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。（2.5分）
✔A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
✔B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
✔C
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
✔D
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
3、在基金管理公司的各项内部控制制度中，以下用于明确内控目标、内控原则、控制环境及内控措施等内容的文件是（ ）。（2.5分）
✔A
部门业务规章
✔B
内部控制大纲
✔C
基本管理制度
✔D
业务操作手册
正确答案:B
4、关于基金管理人的内部控制，以下表述错误的是（ ）。（2.5分）
正确答案:A
34、“基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果”是内部控制的五原则中（ ）的内容。（2.5分）
✔A
健全性原则
✔B
有效性原则
✔C
独立性原则
✔D
成本效益原则
正确答案:D
35、（ ）构成公司内部控制的基础。（2.5分）
✔A
风险评估
✔B
✔D
研究员根据基金经理的需求专门对某上市公司进行调研，事后该研究报告优先提供给该基金经理决策使用
正确答案:B
9、关于基金管理人风险管理的内容，下列说法不正确的是（ ）。（2.5分）
✔A
风险评估可以采用定性和定量相结合的方法
✔B
基金管理人应对每一个重要的风险进行评价
✔C
行为监控主要监控基金管理人经理层的活动
✔A
事项识别
✔B
风险评估
✔C
风险应对
✔D
控制活动
正确答案:B
31、以下不属于基金管理公司内部控制的总体目标的是（ ）。（2.5分）
✔A
保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则
✔B
提高基金资产的总体收益
✔C
防范和化解经营风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整
✔D
确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时
✔D
应当建立电子信息数据的即时保存和备份制度
正确答案:B
11、根据基金公司内部控制制度的分类，以下不属于基金公司基本管理制度的是（ ）。（2.5分）
✔A
管理日志
✔B
信息披露制度
✔C
投资管理制度
✔D
信息技术管理制度
正确答案:A
12、下列关于基金管理人内部控制基本要素的表述错误的是（ ）。（2.5分）
✔A
✔A
独立性
✔B
相互制约
✔C
有效性
✔D
健全性
正确答案:A
20、基金管理公司必须以（ ）为基金会计核算主体。（2.5分）
✔A
基金管理公司
✔B
所管理的全部基金总体
✔C
所管理的不同基金类别
✔D
所管理的每只基金
正确答案:D
21、基金管理公司和基金组织建立了一系列内部风险控制机制和风险管理制度，下列（ ）不属于这些机制和制度。（2.5分）
✔A
要求部门设置体现相互交叉的原则
✔B
强化内部监督稽核和风险管理系统
✔C
建立完善的岗位责任制度
✔D
建立严格的岗位分离制度
正确答案:A
5、关于基金管理人内部控制基本要素，以下表述错误的是（ ）。（2.5分）
✔A
内部监控是指督察长对公司内控制度的执行情况进行持续的监督
✔B
控制活动可以通过授权控制来进行
✔C
✔A
保管岗位与记账岗位
✔B
授权岗位与执行岗位
✔C
执行岗位与审核岗位
✔D
咨询岗位与审核岗位
正确答案:D
14、下列有关基金管理内部控制的表述中，错误的是（ ）。（2.5分）
✔A
内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到公司活动中的一系列行为
✔B
内部控制必须涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节
✔C
内部控制是一个过程
✔A
风险控制制度
✔B
内部稽核监控制度
✔C
基金公司投资决策委员会制度
✔D
信息技术系统管理制度
正确答案:C
22、基金管理公司的督察长应由（ ）聘任。（2.5分）
✔A
中国证监会
✔B
基金管理公司董事会
✔C
基金经营所在地中国证监会派出机构
✔D
基金管理公司总经理
正确答案:B
23、基金管理公司岗位分离制度不包括（ ）。（2.5分）
✔D
基金管理人的内部环境是其他所有风险管理要素的基础
正确答案:C
10、关于基金管理公司对信息数据的管理，下列说法错误的是（ ）。（2.5分）
✔A
公司应保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递到会计等各职能部门
✔B
发现计算机交易数据存在异常时，系统管理应该马上修改
✔C
信息技术系统应当定期稽核检查，进行排除故障、灾难恢复的演习
正确答案:B
32、外部风险不包括（ ）。（2.5分）
✔A
政治风险
✔B
经济风险
✔C
社会风险
✔D
操作风险
正确答案:D
33、完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明，这属于内部控制中的（ ）。（2.5分）
✔A
横向关系制约
✔B
纵向关系制约
✔C
健全性规范
✔D
独立性规范
✔A
健全性
✔B
相互制约
✔C
有效性
✔D
独立性
正确答案:C
18、控制环境是构成公司内部控制的基础，良好的控制环境有利于公司制度的有效执行，以下不属于内部控制环境内容的是（ ）。（2.5分）
✔A
公司治理结构
✔B
员工道德素质
✔C
公司技术系统
✔D
经营理念和内控文化
正确答案:C
19、基金公司各机构、部门、岗位职责保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离，这样体现的是基金管理公司内部控制的（ ）原则。（2.5分）
公司督察长和内部监察稽核部门应独立于其他部门
✔B
基金管理人应自主控制业务活动的运作
✔C
基金管理人应当建立有效的内部监控制度
✔D
基金管理人应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线
正确答案:B
13、根据内部控制的独立性原则，岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，以下不需要进行岗位分离的是（ ）。（2.5分）
✔C
公司督察长可以列席相关会议、调阅相关档案
✔D
公司应设立督察长，对董事会负责
正确答案:B
✔D
公司要求各个部门主管对其主管业务的风险负全部责任
正确答案:C
8、关于投资、研究业务的控制，以下表述正确的是（ ）。（2.5分）
✔A
研究员的研究结论应听取基金经理的建议，并在研究报告中体现
✔B
基金公司建立固定的晨会交流机制，由研究员、基金经理进行业务交流
✔C
基金经理为立即投资某股票，研究员应临时将该股票申请加入公司算的分离
✔B
基金会计与公司会计的分离
✔C
投资与交易的分离
✔D
清算与核算的分离
正确答案:D
24、内部控制必须随着有关法律、法规的调整和经营方针、经营理念等外部环境的变化及时修改或完善，这体现了制定内部控制制度的（ ）原则。（2.5分）
✔A
审慎性
✔B
全面性
✔C
适时性
✔D
合规性
正确答案:C
25、基金管理人、基金托管人在从事证券投资基金活动时应当遵循的原则不包括（ ）。（2.5分）
控制环境包括经营理念、内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等
✔D
风险评估是指对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险
正确答案:A
6、基金交易业务的内部控制制度应对（ ）等交易形式制定相应的流程和规则。Ⅰ．场内交易Ⅱ．场外交易Ⅲ．网下申购Ⅳ．网上申购（2.5分）
✔A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
✔B
Ⅰ、Ⅲ
✔C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
✔D
Ⅱ、Ⅲ
正确答案:D
7、在下列情形中，符合基金管理人内部控制机制含义或内容的描述是（ ）。（2.5分）
✔A
公司要求所有员工签订自律保证书，出现风险事件由个人承担，与公司无关
✔B
公司设立了独立的监察稽核专员负责全公司的内部控制
✔C
公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制
成本效益原则
正确答案:D
38、公司内部控制的核心是（ ）。（2.5分）
✔A
明确责任
✔B
权力制衡
✔C
风险控制
✔D
严格授权
正确答案:C
39、在内部控制的投资管理业务控制中，不属于研究业务控制内容的是（ ）。（2.5分）
✔A
研究工作应保持独立、客观
✔B
建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法
✔C
✔A
自愿
✔B
公平