时代光华 第十一章 基金管理人的内部控制

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单选题
1、关于加强基金管理人的内部控制，以下说法错误的是（ ）。（2.5分）
✔A
可以保障基金财产的安全
✔B
可以消除投资者和基金管理人的信息不对称
✔C
可以防范基金管理人做出违背投资者利益的行为
✔D
可以保障投资者和基金管理人双方的利益
正确答案:B
2、基金管理人内部控制的原则包括（ ）。Ⅰ．有效性原则Ⅱ．成本效益原则Ⅲ．相互依赖原则Ⅳ．健全性原则（2.5分）
✔A
自愿
✔B
公平
✔C
公开
✔D
诚实信用
正确答案:C
26、在证券市场交易中，（ ）是市场存在的基础。（2.5分）
✔A
投资需求
✔B
信息不对称
✔C
投机需求
✔D
风险管理
正确答案:B
27、（ ）的诞生标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。（2.5分）
✔A
淄博基金
✔B
基金开元
✔C
华安创新
✔D
基金金泰
正确答案:C
✔A
保管岗位与记账岗位
✔B
授权岗位与执行岗位
✔C
执行岗位与审核岗位
✔D
咨询岗位与审核岗位
正确答案:D
14、下列有关基金管理内部控制的表述中，错误的是（ ）。（2.5分）
✔A
内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到公司活动中的一系列行为
✔B
内部控制必须涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节
✔C
内部控制是一个过程
✔D
内部控制可以保证控制目标的实现
正确答案:D
15、基金管理人内部控制机制建设应当加强的方面，不包括（ ）。（2.5分）
✔A
建立内部控制制度
✔B
设置内部控制机构
✔C
营造内部控制环境
✔D
执行内部控制制度
正确答案:C
16、根据企业风险管理基本框架八个方面的内容，基金管理人要求公司基金经理与特定资产管理业务的投资经理不得相互兼任，是出于（ ）考虑。（2.5分）
✔D
基金管理人的内部环境是其他所有风险管理要素的基础
正确答案:C
10、关于基金管理公司对信息数据的管理，下列说法错误的是（ ）。（2.5分）
✔A
公司应保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递到会计等各职能部门
✔B
发现计算机交易数据存在异常时，系统管理应该马上修改
✔C
信息技术系统应当定期稽核检查，进行排除故障、灾难恢复的演习
✔A
要求部门设置体现相互交叉的原则
✔B
强化内部监督稽核和风险管理系统
✔C
建立完善的岗位责任制度
✔D
建立严格的岗位分离制度
正确答案:A
5、关于基金管理人内部控制基本要素，以下表述错误的是（ ）。（2.5分）
✔A
内部监控是指督察长对公司内控制度的执行情况进行持续的监督
✔B
控制活动可以通过授权控制来进行
✔C
✔D
研究员根据基金经理的需求专门对某上市公司进行调研，事后该研究报告优先提供给该基金经理决策使用
正确答案:B
9、关于基金管理人风险管理的内容，下列说法不正确的是（ ）。（2.5分）
✔A
风险评估可以采用定性和定量相结合的方法
✔B
基金管理人应对每一个重要的风险进行评价
✔C
行为监控主要监控基金管理人经理层的活动
控制环境包括经营理念、内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等
✔D
风险评估是指对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险
正确答案:A
6、基金交易业务的内部控制制度应对（ ）等交易形式制定相应的流程和规则。Ⅰ．场内交易Ⅱ．场外交易Ⅲ．网下申购Ⅳ．网上申购（2.5分）
✔A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
正确答案:A
34、“基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果”是内部控制的五原则中（ ）的内容。（2.5分）
✔A
健全性原则
✔B
有效性原则
✔C
独立性原则
✔D
成本效益原则
正确答案:D
35、（ ）构成公司内部控制的基础。（2.5分）
✔A
风险评估
✔B
✔A
交易与清算的分离
✔B
基金会计与公司会计的分离
✔C
投资与交易的分离
✔D
清算与核算的分离
正确答案:D
24、内部控制必须随着有关法律、法规的调整和经营方针、经营理念等外部环境的变化及时修改或完善，这体现了制定内部控制制度的（ ）原则。（2.5分）
✔A
审慎性
✔B
全面性
✔C
适时性
✔D
合规性
正确答案:C
25、基金管理人、基金托管人在从事证券投资基金活动时应当遵循的原则不包括（ ）。（2.5分）
✔A
事项识别
✔B
风险评估
✔C
风险应对
✔D
控制活动
正确答案:B
31、以下不属于基金管理公司内部控制的总体目标的是（ ）。（2.5分）
✔A
保Biblioteka Baidu公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则
✔B
提高基金资产的总体收益
✔C
防范和化解经营风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整
✔D
确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时
✔B
Ⅰ、Ⅲ
✔C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
✔D
Ⅱ、Ⅲ
正确答案:D
7、在下列情形中，符合基金管理人内部控制机制含义或内容的描述是（ ）。（2.5分）
✔A
公司要求所有员工签订自律保证书，出现风险事件由个人承担，与公司无关
✔B
公司设立了独立的监察稽核专员负责全公司的内部控制
✔C
公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制
控制环境
✔C
信息沟通
✔D
内部监控
正确答案:B
36、下列属于部门业务规章需具体说明的内容是（ ）。（2.5分）
✔A
岗位责任
✔B
信息技术管理
✔C
资料档案管理
✔D
内控措施
正确答案:A
37、以下不属于基金管理公司制定内部控制制度的原则的是（ ）。（2.5分）
✔A
合法、合规性原则
✔B
全面性原则
✔C
审慎性原则
✔D
公司督察长和内部监察稽核部门应独立于其他部门
✔B
基金管理人应自主控制业务活动的运作
✔C
基金管理人应当建立有效的内部监控制度
✔D
基金管理人应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线
正确答案:B
13、根据内部控制的独立性原则，岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，以下不需要进行岗位分离的是（ ）。（2.5分）
建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道
✔D
严格制定信息系统的管理制度
正确答案:D
40、关于基金管理公司监察稽核制度的表述，错误的是（ ）。（2.5分）
✔A
基金管理人董事会和管理层应当重视和支持监察稽核工作
✔B
督察长应强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行
成本效益原则
正确答案:D
38、公司内部控制的核心是（ ）。（2.5分）
✔A
明确责任
✔B
权力制衡
✔C
风险控制
✔D
严格授权
正确答案:C
39、在内部控制的投资管理业务控制中，不属于研究业务控制内容的是（ ）。（2.5分）
✔A
研究工作应保持独立、客观
✔B
建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法
✔C
✔C
公司督察长可以列席相关会议、调阅相关档案
✔D
公司应设立督察长，对董事会负责
正确答案:B
✔D
应当建立电子信息数据的即时保存和备份制度
正确答案:B
11、根据基金公司内部控制制度的分类，以下不属于基金公司基本管理制度的是（ ）。（2.5分）
✔A
管理日志
✔B
信息披露制度
✔C
投资管理制度
✔D
信息技术管理制度
正确答案:A
12、下列关于基金管理人内部控制基本要素的表述错误的是（ ）。（2.5分）
✔A
✔D
公司要求各个部门主管对其主管业务的风险负全部责任
正确答案:C
8、关于投资、研究业务的控制，以下表述正确的是（ ）。（2.5分）
✔A
研究员的研究结论应听取基金经理的建议，并在研究报告中体现
✔B
基金公司建立固定的晨会交流机制，由研究员、基金经理进行业务交流
✔C
基金经理为立即投资某股票，研究员应临时将该股票申请加入公司投资库，并在事后及时补充研究报告
✔A
独立性
✔B
相互制约
✔C
有效性
✔D
健全性
正确答案:A
20、基金管理公司必须以（ ）为基金会计核算主体。（2.5分）
✔A
基金管理公司
✔B
所管理的全部基金总体
✔C
所管理的不同基金类别
✔D
所管理的每只基金
正确答案:D
21、基金管理公司和基金组织建立了一系列内部风险控制机制和风险管理制度，下列（ ）不属于这些机制和制度。（2.5分）
28、下列（ ）不属于企业风险管理基本框架的八个要素之一。（2.5分）
✔A
内部环境
✔B
目标设定
✔C
信息与沟通
✔D
外部控制
正确答案:D
29、董事会给予的关注和指导属于企业风险管理基本框架中的哪个方面？（ ）（2.5分）
✔A
内部环境
✔B
风险应对
✔C
控制活动
✔D
信息与沟通
正确答案:A
30、（ ）就是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。（2.5分）
✔A
风险控制制度
✔B
内部稽核监控制度
✔C
基金公司投资决策委员会制度
✔D
信息技术系统管理制度
正确答案:C
22、基金管理公司的督察长应由（ ）聘任。（2.5分）
✔A
中国证监会
✔B
基金管理公司董事会
✔C
基金经营所在地中国证监会派出机构
✔D
基金管理公司总经理
正确答案:B
23、基金管理公司岗位分离制度不包括（ ）。（2.5分）
正确答案:B
32、外部风险不包括（ ）。（2.5分）
✔A
政治风险
✔B
经济风险
✔C
社会风险
✔D
操作风险
正确答案:D
33、完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明，这属于内部控制中的（ ）。（2.5分）
✔A
横向关系制约
✔B
纵向关系制约
✔C
健全性规范
✔D
独立性规范
✔A
行为监控中的特定人员分别管理
✔B
事项识别中的不同管理事项的分类
✔C
控制活动中的不相容职务分离
✔D
内部环境中经营理念和经营风格
正确答案:C
17、某基金管理公司在新股申购过程中因未遵守市值申购的原则导致申购失败，事后进行原因分析时发现公司新股申购制度在法规发生变化后未及时更新。该事件反映该公司在内部控制方面违背了（ ）原则。（2.5分）
✔A
健全性
✔B
相互制约
✔C
有效性
✔D
独立性
正确答案:C
18、控制环境是构成公司内部控制的基础，良好的控制环境有利于公司制度的有效执行，以下不属于内部控制环境内容的是（ ）。（2.5分）
✔A
公司治理结构
✔B
员工道德素质
✔C
公司技术系统
✔D
经营理念和内控文化
正确答案:C
19、基金公司各机构、部门、岗位职责保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离，这样体现的是基金管理公司内部控制的（ ）原则。（2.5分）
✔A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
✔B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
✔C
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
✔D
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
3、在基金管理公司的各项内部控制制度中，以下用于明确内控目标、内控原则、控制环境及内控措施等内容的文件是（ ）。（2.5分）
✔A
部门业务规章
✔B
内部控制大纲
✔C
基本管理制度
✔D
业务操作手册
正确答案:B
4、关于基金管理人的内部控制，以下表述错误的是（ ）。（2.5分）