第六章信用证2
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第六章 信用证 PPT
需注意与Calendar day历法日(自然日)区分.
举例
银行于周三收到单据,周四、周五审单使用 了两个银行日，周六、周日休息，则第三 个审单日自下周一开始。而历法日则包括 节假日和周末。
交单
Presentation means either the delivery of documents under a credit to the issuing bank or nominated bank or the documents so delivered.
解释
信用证指一项不可撤销的安排,无论其名称 或描述如何,该项安排构成开证行对相符交 单予以承付的确定承诺.
UCP600下开立的信用证都是不可撤销的，排 除了可撤销的存在，区别于500。
相符交单指与信用证条款、本惯例的适用规 则以及国际标准银行实务一致的交单。
承付(honour)指
a. 如信用证为即期付款信用证,则即期付款. b.如信用证为延期付款信用证,则承诺延期付
环节的先后进行归纳和编排
新增定义条款解释
Banking Day means a day on which a bank is regularly open at the place at which an act subject to these rules is to be performed. 指在受本惯例约束的业务发生的地点银行正 常对外开门营业的日子。
款并在承诺到期日付款. c. 如信用证为承兑信用证,则承兑受益人开出
的汇票并在汇票到期日付款.
第二节 《跟单信用证统一惯例》 第600号出版物
UCP 600
实施日期：2007年7月1日 通过日期：2006年10月25日
国际商会（ICC)巴黎秋季例会 投票情况：94:0 全票通过
举例
银行于周三收到单据,周四、周五审单使用 了两个银行日，周六、周日休息，则第三 个审单日自下周一开始。而历法日则包括 节假日和周末。
交单
Presentation means either the delivery of documents under a credit to the issuing bank or nominated bank or the documents so delivered.
解释
信用证指一项不可撤销的安排,无论其名称 或描述如何,该项安排构成开证行对相符交 单予以承付的确定承诺.
UCP600下开立的信用证都是不可撤销的，排 除了可撤销的存在，区别于500。
相符交单指与信用证条款、本惯例的适用规 则以及国际标准银行实务一致的交单。
承付(honour)指
a. 如信用证为即期付款信用证,则即期付款. b.如信用证为延期付款信用证,则承诺延期付
环节的先后进行归纳和编排
新增定义条款解释
Banking Day means a day on which a bank is regularly open at the place at which an act subject to these rules is to be performed. 指在受本惯例约束的业务发生的地点银行正 常对外开门营业的日子。
款并在承诺到期日付款. c. 如信用证为承兑信用证,则承兑受益人开出
的汇票并在汇票到期日付款.
第二节 《跟单信用证统一惯例》 第600号出版物
UCP 600
实施日期：2007年7月1日 通过日期：2006年10月25日
国际商会（ICC)巴黎秋季例会 投票情况：94:0 全票通过
国际结算(第三版)课后习题参考答案
国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) bank er’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。
国际结算chap0602信用证2
远期信用证。开证行按信用证规定在一个确定的
到期日付款。
到期日的规定 延期付款承诺书确定银行的付款责任。 应用：金额巨大，付款期限长的资本货物交易
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标准格式： Credit available with X Bank (付款行) deferred payment at … (日期) against detail herein 关于延期付款的文句： By deferred payment at • ** days after date of shipment • ** days after presentation of documents • ** days on (a future date) fixed Payable at the counter of X bank ** days after the date of ** against the documents.
不可撤销信用证的修改对当事人的生效时点
对开证行，自其发出修改书时起，修改书生效。 对保兑行，将其保兑扩展至修改书，并应自其通知 修改书时起修改书生效。
对受益人，接到修改书后应明确表示接受或拒受。 (1) 受益人接到修改书后，立即发出接受修改通知； (2) 受益人不立即发出接受通知，直到交来单据符合尚 待接受的修改书时，该修改书生效； (3) 交单时仍不接受修改书，应作出拒受通知。
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标准格式：
This Credit is to expire on or before (date) at (place) and is available with issuing bank or advising bank/other bank (nominated bank) by sight payment
信用证概述(ppt 79页)
The beneficiary should give notification of acceptance or rejection of an amendment.
A presentation that complies with the credit will be deemed to be notification of acceptance by the beneficiary of such amendment. As of that moment the credit will be amended.
第一节 信用证概述
一、什么是信用证 （Letter of Credit, L/C)
Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.
2. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
3. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.
案例分析
L/C：32B: USD100,000.00 43P: ALLOWED
A presentation that complies with the credit will be deemed to be notification of acceptance by the beneficiary of such amendment. As of that moment the credit will be amended.
第一节 信用证概述
一、什么是信用证 （Letter of Credit, L/C)
Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.
2. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
3. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.
案例分析
L/C：32B: USD100,000.00 43P: ALLOWED
国际结算(第二版)第6章信用证
6.6汇款、托收、信用证对比
信用证方式继承了托收方式中单据与货款之间 的相互制约，更重要的是实现了由银行取代进 口商承担付款责任的转变。
表6-6 汇款、托收、信用证对比
汇款
跟单托收 跟单信用证
付款人的信用属性
商业信用
支付工具流向与款项流 向
一致
钱货衔接
否
买方风险
预付：大 赊账：无
卖方风险
预付：无 赊账：大
（1）提交的单据的内容看似满足所要求单据的功能。 （2）所提交单据内容与该单据本身、信用证要求的其他单据、 信用证条款之间均没有矛盾之处。
6.7.3审单程序
1.接单 2.审单
6.7.4存在不符点的处理
审单
无不符点 付款
有不符点
寻求申请人放 弃不符点
拒收单据并发 出拒付通知
申请人接受
申请人不接受
6.4信用证的种类 6.4.1跟单信用证vs.光票信用证
1. 跟单信用证（documentary credit）：指 信用证要求的单据中包括商业单据的信用证。
2. 光票信用证（clean credit）：信用证要求 的单据中不包括商业单据。
6.4.2保兑信用证vs.无保兑信用证
保兑信用证（confirmed L/C），是指在开证 行开立信用证之后，有另一家银行为开证行的 付款义务进行担保。
银行接受不符
银行不接受不
点
符点
拒收单据并发
付款
出拒付通知
拒收单据并发 出拒付通知
或CIP条件下的投保金额和险别等。 ④单据条款 通常要求提交的商业单据有：商业发票、装箱单、重量单、产地证、检验证书、海运
提单、联合运输提单、简式运输单据、空运单、保险单、装船通知等等。 ⑤汇票条款 包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。 ⑥特殊条款 视具体交易的需要各异。如要求通知行加保兑，限制由某银行议付，限装某船或不许
第6章信用证
2019/3/24 华中农业大学经济管理学院 10
一、信用证的含义
5.凭规定的单据 货运单据 注意:严格符合的原则 (1)主要单据 商业发票 单内相符 保险单据 单单相符 原产地证书 单证相符 (2)附属单据 装箱单 重量单 海关发票 商检证书 6.对付款的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、 对延期付款提供保证和对货运 单据的议付
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四、信用证格式内容
（一）开证方式
1.信开:保证条款
2.电开：
（1）简电通知
（2）全电开证（FULL CABLE)BY TELEX
3.SWIFT开证:密押，MT700和MT701
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1.信开信用证（Mail Credit, Credit opened by mail） 以邮寄的信函方式开立的信用证。 开证行按申请书缮制完整的信用证，邮寄给通知 行，请它通知受益人。 适合于装运日期较长，金额较小的信用证.
2
一、信用证的含义
（一）定义 1.跟单信用证(Letter of Credit)是一种有条件 的银行付款承诺。 2.银行（开证行Issuing Bank）根据买方（申请 人 Applicant）的要求和指示向卖方（受益人 Beneficiary）开立的、在一定期限内凭规定的 符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定 的将来日期承付一定金额的书面承诺。
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二、信用证的特点
1、开证行付第一性的付款责任 2、信用证是一项独立的文件，不依附于 贸易合同，不受合同条款约束。 3、信用证业务的处理是以单据为准而不 是以货物为准。 （三角契约关系）
一、信用证的含义
5.凭规定的单据 货运单据 注意:严格符合的原则 (1)主要单据 商业发票 单内相符 保险单据 单单相符 原产地证书 单证相符 (2)附属单据 装箱单 重量单 海关发票 商检证书 6.对付款的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、 对延期付款提供保证和对货运 单据的议付
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四、信用证格式内容
（一）开证方式
1.信开:保证条款
2.电开：
（1）简电通知
（2）全电开证（FULL CABLE)BY TELEX
3.SWIFT开证:密押，MT700和MT701
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1.信开信用证（Mail Credit, Credit opened by mail） 以邮寄的信函方式开立的信用证。 开证行按申请书缮制完整的信用证，邮寄给通知 行，请它通知受益人。 适合于装运日期较长，金额较小的信用证.
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一、信用证的含义
（一）定义 1.跟单信用证(Letter of Credit)是一种有条件 的银行付款承诺。 2.银行（开证行Issuing Bank）根据买方（申请 人 Applicant）的要求和指示向卖方（受益人 Beneficiary）开立的、在一定期限内凭规定的 符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定 的将来日期承付一定金额的书面承诺。
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二、信用证的特点
1、开证行付第一性的付款责任 2、信用证是一项独立的文件，不依附于 贸易合同，不受合同条款约束。 3、信用证业务的处理是以单据为准而不 是以货物为准。 （三角契约关系）
国际结算-实务与操作第六章 跟单信用证
10
七、代付行（Payment Bank） 代付行是开证行的付款代理人,是开证行 在信用证中指定的为信用证项下汇票上的付 款人或付款信用证下执行付款的另一家银行 。开证行通常委托通知行为代付行,但有时 也可委托其他银行为代付行。 代付行有权拒绝付款。开证行和代付行的 关系是代理合同关系,若不在代理合同范围 内,开证行指定某银行为代付行,该行有权拒 绝代为付款,因为该行并未作代付承诺。
30
（三）保兑行确定承诺的条件 保兑行为是由开证行以外的另一银行作出 的,构成了保兑行在开证行承诺以外的独立 承诺。但这一承诺必须满足一定的条件,保 兑行才履行其确定的承诺,因此,受益人提交 的单据应符合以下条件：（1）提交信用证 规定的全套单据。（2）单据必须符合信用 证条款和条件。 （3）单据必须提交给被指 定银行或保兑行。
20
（4）对于同一修改通知中的修改内容, 不允许受益人只接受部分修改,且被视为拒 绝修改的通知,因此,部分接受修改无效。如 果各方达成协议接受同一修改中的部分修改 内容,则应签发一项新的修改通知,且只包括 各方已同意的修改。这样可以防止混乱或误 解。
21
第三节 保兑信用证与不保兑
信用证
按照是否有开证行以外的另一银行对受益 人作出付款承诺,信用证可分为保兑信用证 和不保兑信用证。
31
非授权银行的“保兑”不是UCP下的保 兑行为。依UCP600第2条的规定,保兑行是 开证行授权或要求的对信用证加具保兑的银 行。因此,未经开证行授权或要求的银行的 “保兑”不属于UCP600所规定的保兑,该“ 保兑行”只能自己承担一切风险。实际上这 是受益人与该“保兑银行”之间的安排,该 银行在单据符合信用证要求时,向受益人支 付信用证金额后,不能获得开证行的偿付,也 不能获得开证行对信用证的各项权利。因此 ,受益人应通过申请人要求开证行授权另外 银行保兑其信用证。
七、代付行（Payment Bank） 代付行是开证行的付款代理人,是开证行 在信用证中指定的为信用证项下汇票上的付 款人或付款信用证下执行付款的另一家银行 。开证行通常委托通知行为代付行,但有时 也可委托其他银行为代付行。 代付行有权拒绝付款。开证行和代付行的 关系是代理合同关系,若不在代理合同范围 内,开证行指定某银行为代付行,该行有权拒 绝代为付款,因为该行并未作代付承诺。
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（三）保兑行确定承诺的条件 保兑行为是由开证行以外的另一银行作出 的,构成了保兑行在开证行承诺以外的独立 承诺。但这一承诺必须满足一定的条件,保 兑行才履行其确定的承诺,因此,受益人提交 的单据应符合以下条件：（1）提交信用证 规定的全套单据。（2）单据必须符合信用 证条款和条件。 （3）单据必须提交给被指 定银行或保兑行。
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（4）对于同一修改通知中的修改内容, 不允许受益人只接受部分修改,且被视为拒 绝修改的通知,因此,部分接受修改无效。如 果各方达成协议接受同一修改中的部分修改 内容,则应签发一项新的修改通知,且只包括 各方已同意的修改。这样可以防止混乱或误 解。
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第三节 保兑信用证与不保兑
信用证
按照是否有开证行以外的另一银行对受益 人作出付款承诺,信用证可分为保兑信用证 和不保兑信用证。
31
非授权银行的“保兑”不是UCP下的保 兑行为。依UCP600第2条的规定,保兑行是 开证行授权或要求的对信用证加具保兑的银 行。因此,未经开证行授权或要求的银行的 “保兑”不属于UCP600所规定的保兑,该“ 保兑行”只能自己承担一切风险。实际上这 是受益人与该“保兑银行”之间的安排,该 银行在单据符合信用证要求时,向受益人支 付信用证金额后,不能获得开证行的偿付,也 不能获得开证行对信用证的各项权利。因此 ,受益人应通过申请人要求开证行授权另外 银行保兑其信用证。
国际贸易实务课件--货物的结算--信用证
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容
5/．un特可pda别e否crk条t转aink款船gin）（运g及s输cpl单a（euc价tsiraea（l）ncusonsnhidtipiptmiroicenen）)t
其他
al惯lo开例w证e适d行用/ 对n条o议款t a付（llo行swu的bejd指e）c示t t（o UCP
cinlasutrsuec）tions to negotiating bank）
第六章 货物的结算
第六章-信用证种类PPT课件
• 到期日的确定方法 -交单日以后若干天付款 -装运日以后若干天付款 -固定的将来日期付款 -其他
-
7
7.3.3 承兑信用证 ( Acceptance Credit)
• 在信用证规定开证行对于受益人开立以开 证行自己未付款人或以其他银行为付款人 的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑 汇票并于到期日付款责任的信用证。
• 非自动恢复循环 The amount shall be renewed after each negotiation only upon receipt of Issuing Bank’s notice stating that the Credit might be renewed.
• 半自动恢复循环 • Should the Negotiating Bank not be advised of stopping
-
11
7.4.2.1 买方远期信用证 (Buyer`s
Usance Credit)
• 买方为了获得伦敦或纽约贴现市场的资金 融通，对于合同订明即期信用证，申请开 立以伦敦或纽约的银行作为汇票付款人的 远期信用证。该证项下远期汇票经过承兑 拿到贴现市场贴现，或由承兑行自行贴现， 买方支付贴现息，卖方即可取得票面金额， 而买方则待汇票到期日付款。
-
23
对开信用证的生效条款
• This Credit shall not be available/operative/effective/(in force) unless and until reciprocal Credit in favor of ( ) for account of ( ) is established by ( )bank.
• 如信用证转让给一个或一个以上的第二受益人，其中一个 或几个第二受益人拒绝接受信用证的修改，并不影响其它 第二受益人接受修改。对拒绝接受修改的第二受益人而言， 该信用证视作未被修改。
-
7
7.3.3 承兑信用证 ( Acceptance Credit)
• 在信用证规定开证行对于受益人开立以开 证行自己未付款人或以其他银行为付款人 的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑 汇票并于到期日付款责任的信用证。
• 非自动恢复循环 The amount shall be renewed after each negotiation only upon receipt of Issuing Bank’s notice stating that the Credit might be renewed.
• 半自动恢复循环 • Should the Negotiating Bank not be advised of stopping
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7.4.2.1 买方远期信用证 (Buyer`s
Usance Credit)
• 买方为了获得伦敦或纽约贴现市场的资金 融通，对于合同订明即期信用证，申请开 立以伦敦或纽约的银行作为汇票付款人的 远期信用证。该证项下远期汇票经过承兑 拿到贴现市场贴现，或由承兑行自行贴现， 买方支付贴现息，卖方即可取得票面金额， 而买方则待汇票到期日付款。
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对开信用证的生效条款
• This Credit shall not be available/operative/effective/(in force) unless and until reciprocal Credit in favor of ( ) for account of ( ) is established by ( )bank.
• 如信用证转让给一个或一个以上的第二受益人，其中一个 或几个第二受益人拒绝接受信用证的修改，并不影响其它 第二受益人接受修改。对拒绝接受修改的第二受益人而言， 该信用证视作未被修改。
第6章信用证
2.保兑行(Confirming Bank)：指应开证行的授
权或请求对信用证加具保兑的银行。
Confirming bank means the bank that adds its
confirmation to a credit upon the issuing bank’s
authorization or request.
约、单货、单证、单单”一致； （2）应接受议付行的追索。如果议付行议付单据后
向开证行索偿未能成功，他有权向受益人追索； （3）赔偿进口商的损失。如果进口商发现货物与合
同规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。 权利： （1）决定是否接受及要求修改信用证； （2）向开证行及进口商收取货款。
2020/12/27
个契约包括开证申请书等文件、也可称为业务代 理合同。 3．开证行和通知行是委托代理关系。 4．开证行和受益人是事实上的契约关系(不可撤 销信用证)。 5．通知行和受益人无法律关系(不保兑信用证)。
2020/12/27
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（三）信用证当事人关系
6．保兑行和受益人的关系是事实上的契约关系， 这个关系的确立仅凭保兑行在开证行开立的信用 证上加注保兑字样
Pay at sight
Incurred Deferred Payment Undertaking +Pay at Maturity
Accept Bill of Exchange +Pay at Maturity
2020/12/27
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9
(2)Negotiation :
Negotiation means the purchase by the nominated bank of drafts (drawn on a bank other than the nominated bank) and/or documents under a complying presentation, by advancing or agreeing to advance funds to the beneficiary on or before the banking day on which reimbursement is due to the nominated bank.
权或请求对信用证加具保兑的银行。
Confirming bank means the bank that adds its
confirmation to a credit upon the issuing bank’s
authorization or request.
约、单货、单证、单单”一致； （2）应接受议付行的追索。如果议付行议付单据后
向开证行索偿未能成功，他有权向受益人追索； （3）赔偿进口商的损失。如果进口商发现货物与合
同规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。 权利： （1）决定是否接受及要求修改信用证； （2）向开证行及进口商收取货款。
2020/12/27
个契约包括开证申请书等文件、也可称为业务代 理合同。 3．开证行和通知行是委托代理关系。 4．开证行和受益人是事实上的契约关系(不可撤 销信用证)。 5．通知行和受益人无法律关系(不保兑信用证)。
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（三）信用证当事人关系
6．保兑行和受益人的关系是事实上的契约关系， 这个关系的确立仅凭保兑行在开证行开立的信用 证上加注保兑字样
Pay at sight
Incurred Deferred Payment Undertaking +Pay at Maturity
Accept Bill of Exchange +Pay at Maturity
2020/12/27
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9
(2)Negotiation :
Negotiation means the purchase by the nominated bank of drafts (drawn on a bank other than the nominated bank) and/or documents under a complying presentation, by advancing or agreeing to advance funds to the beneficiary on or before the banking day on which reimbursement is due to the nominated bank.
第六章 信用证共98页文档
发出仅包括信用证证号、总金额、开证 申请人名称等主要内容的简单电文，以 便出口商备货、租船、订舱。
这样的简电本只作预先通知之用，不足
以作为交单议付的依据，因此简电本都
会说明“详情后告”或“随寄证实书”，
而且不加押。由于不加押而不具备法律
效力。
2020/4/6
7
②全电本：开证行将信用证的详细内容 用电讯方式发给通知行，请转交受益人。
2020/4/6
14
二、信用证的业务程序
开证申请人
①⑨ ⑩
申提 请示 开 证
付 款 赎 单
2
付款行∕开证行
1④ 发 货
②3 开 证 ⑦ 寄单
⑧ 偿付行
受益人
③ ⑤⑥
通 知
交 单
4
垫 付
5
通知行∕议付行
偿付
保兑行
2020/4/6
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①申请开证 ②开证 ③通知 ④发货 ⑤交单 ⑥垫付
⑦寄单 ⑧偿付 ⑨提示 ⑩付款赎单
2020/4/6
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6、保兑行
保兑行是应开证行的要求在信用证上加具保兑 的银行。一般是出口地信誉良好的银行。 在单证相符条件下，保兑行的付款责任与开证 行是一样的，都是第一性付款人，加保兑后的 信用证受益人就有了双重付款保证。 在单据不符的条件下，保兑行应向受益人表明 不再承担其保兑项下的任何责任。
2020/4/6
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3、受益人
主要义务： （1）审核信用证条款 （2）及时提交正确、完整的单据 （3）要求开证行付款、承兑或议付
2020/4/6
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4、通知行
通知行是由开证行选定的，它与开证行 之间是委托代理关系，负责将来证和事 后的修改通知受益人，且证明其真实性 并及时澄清疑点。
这样的简电本只作预先通知之用，不足
以作为交单议付的依据，因此简电本都
会说明“详情后告”或“随寄证实书”，
而且不加押。由于不加押而不具备法律
效力。
2020/4/6
7
②全电本：开证行将信用证的详细内容 用电讯方式发给通知行，请转交受益人。
2020/4/6
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二、信用证的业务程序
开证申请人
①⑨ ⑩
申提 请示 开 证
付 款 赎 单
2
付款行∕开证行
1④ 发 货
②3 开 证 ⑦ 寄单
⑧ 偿付行
受益人
③ ⑤⑥
通 知
交 单
4
垫 付
5
通知行∕议付行
偿付
保兑行
2020/4/6
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①申请开证 ②开证 ③通知 ④发货 ⑤交单 ⑥垫付
⑦寄单 ⑧偿付 ⑨提示 ⑩付款赎单
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6、保兑行
保兑行是应开证行的要求在信用证上加具保兑 的银行。一般是出口地信誉良好的银行。 在单证相符条件下，保兑行的付款责任与开证 行是一样的，都是第一性付款人，加保兑后的 信用证受益人就有了双重付款保证。 在单据不符的条件下，保兑行应向受益人表明 不再承担其保兑项下的任何责任。
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3、受益人
主要义务： （1）审核信用证条款 （2）及时提交正确、完整的单据 （3）要求开证行付款、承兑或议付
2020/4/6
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4、通知行
通知行是由开证行选定的，它与开证行 之间是委托代理关系，负责将来证和事 后的修改通知受益人，且证明其真实性 并及时澄清疑点。
信用证基本常识
第六章信用证种类一、可撤销与不可撤销信用证根据开证行对所开出的信用证所负的责任来区分，信用证分为可撤销信用证和不可撤销信用证。
在《跟单信用证统一惯例》〔UCP500〕第六条中规定，信用证应明确注明是可撤销的或是不可撤销的。
如无此注明，应视为不可撤销的。
这与UCP422是有所区分的。
〔一〕可撤销信用证可撤销信用证是指在开证之后，开证行无需事先征得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。
这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。
虽然可撤销信用证有上述特征，但是，根据UCP 500第八条〔B〕项规定，即便是可撤销信用证，只要受益人已经按信用证规定交单，指定银行已经凭单证相符做出付款、承兑或议付，那么，信用证就不可再行撤销或修改了。
〔二〕不可撤销信用证不可撤销信用证是指未经开证行、保兑行〔如有〕以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证。
这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。
不可撤销信用证有如下特征：1、有开证行确定的付款承诺。
对于不可撤销跟单信用证而言，在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行，符合信用证条款和条件时，即构成开证行按照信用证固定的时间付款确实定承诺。
开证行确定的付款承诺是：〔1〕对即期付款的信用证——即期付款。
〔2〕对延期付款的信用证——按信用证规定所确定的到期日付款。
〔3〕对承兑信用证——a.凡由开证行承兑者,，承兑受益人出具的以开证行为付款人的汇票，并于到期日支付票款；b.凡由另一受票银行承兑者，如信用证内规定的受票银行对于以其为付款人的汇票不予承兑，应由开证行承兑并在到期日支付受益人出具的以开证行为付款人的汇票；或者，如受票银行对汇票已承兑，但到期日不付，则开证行应予支付；〔4〕对议付信用证——根据受益人依照信用证出具的汇票及/或提交的单据向出票人或善意持票人履行付款，不得追索。
2、具有不可撤销性。
这是指自开立信用证之日起，开证行就受到其条款和承诺的约束。
如遇要撤销或修改，在受益人向通知修改的银行表示接受该修改之前，原信用证的条款对受益人依然有效。
第六章-信用证
进口方银行 （开证行）
第三节 信用证旳内容
有关L/C本身 有关汇票 有关运送 有关货品 有关单据 其他
有关L/C本身
❖ FROM:ICBKCNBJWZU BIC ❖ TO:INDUSTRIAI AND COMMERCIAL BANK OF CHINA
WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU, CHINA ❖ SWIFT Message Type : MT : 700 Issue of Documentary
IN DOCUMENTS, ISSUED OR COUNTERSIGNED BY A PARTY OTHER THAN BENEFICIARY, MUST BE AUTHENTICATED BY THE PARTY ISSUING OR COUNTERSIGNING THE DOCUMENT. ❖ …………………..
❖ 修改了信用证。收到信用证并经全方面审查 后未发觉问题，A企业在3月30日办理了货品 装船，4月13日向议付行交单议付。
❖ 4月27日接到收到议付行转来旳开证行旳拒 付告知：“你第XXXX号信用证项下旳单据 经我行审查，发觉如下不符点：提单上缺乏 “已装船”批注。以上不符点已经与申请人 联络，亦不同意接受。单据暂代保管，听候 你方旳处理意见。“
行索偿； (9)开证行向交单行或偿付行付款； (10)开证行告知申请人赎单； (11)申请人付款赎单； (12)申请人提货。
信用证旳业务程序
①买卖协议
出口商 ⑤装船取旳提单
⑿交单提货 进口商
轮船企业
②开证申请书 ⑩付款 ⑾赎单
④告知 ⑥交单 ⑦垫付
出口方银行 （告知行）
③开立信用证
⑧寄发汇票、单据 ⑨偿付
Credit ❖ Sequence of Total 27 : 1/1 ❖ Form of Documentary Credit 40A : IRREVOCABLE ❖ Documentary Credit Number:20: 05-600818-AR ❖ Date of Issue :31C: ❖ Date and Place of Expiry :31D:2023.01.14 CHINA ❖ Applicant :50:XX CO.,LTD(ADDRESS:XXX) ❖ Beneficiary:59: WENZHOU XXX TRADE CO.,LTD.,
第六章__银行保函与备用信用证
第六章银行保函与备用信用证一、术语解释银行保函，备用信用证，独立性保函，投标保函，履约保函，融资备用信用证二、判断题1、银行保函业务中有时涉及通知行和转开行，两者一般均为受益人所在地银行，其在保函业务中的责任也完全相同。
（）2、银行保函的使用范围远大于跟单信用证。
（）3、银行保函业务当中的反担保行和保兑行两者均在担保行无力付款的情况下充当第二担保行的角色。
（）4、银行保函的开立方法分为直开法和转开法两种，其中直开法手续相对简便，但不易为受益人所接受，因为其保函真伪辨认困难，索偿也比较麻烦；而转开法虽涉及当事人较多，但由于有位于受益人所在地的通知行辨认保函真伪，同时还有位于受益人所在地的转开行负责担保，因此对于受益人最为有利，在实际操作中也更为普遍。
（）5、出具保函的第三者即担保人可以是商业银行、保险公司、担保公司或其他金融机构，也可以是商业团体等。
（）6、银行保函和备用信用证的最大区别之一在于银行责任，即银行保函当中担保行总是承担第二性付款责任，而信用证业务当中的开证行总是承担第一付款责任。
（）7、付款保函、延期租金付款保函、借款保函等执行的是银行保函的付款功能，而质量保函、履约保函、维修保函等执行的是银行保函的违约赔偿担保功能。
（）8、（）9、备用信用证一经开立，除非有关当事人同意或备用信用证内另有规定，开证人不得撤销或修改其在该备用信用证项下的义务。
（）10、备用信用证和跟单信用证的开证行都是主债务人。
（）11、备用信用证与跟单信用证的最大区别在于，前者的适用范围要远远超过后者。
（）12、备用信用证是信用证的一种，具有信用证的形式和内容，但实质上是银行保函。
（）13、跟单信用证与银行保函的主要区别在于前者承担第一性付款责任，后者承担第二性付款责任。
（）三、选择题1、在银行保函业务当中，向担保行承诺申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行所做出的全部支付者，称为（）A、担保行B、反担保行C、保兑行D、通知行2、下列银行保函种类中，担保行承担第一性责任的是（）A、从属性保函B、独立性保函C、履约保函D、以上答案都不对3、下列可成为银行保函申请人的是（）。
信用证2
利于提高单证质量。 5、整洁 单据的布局要美观、大方，其格式的设计和缮制应力求标
准化和规范化。
常见的国际贸易结算方式
一、信用证的含义
指开证银行根据进口商的请求和指示， （由谁开立） （开证前提/依据） 向受益人开立的、 （开立给谁）
在一定金额和一定期限内凭规定的单据 （付款条件）
承诺付款的凭证。 （性质）
3、信用证的当事人
名称或地址是否有误；账户是否正确。
举例：
◆受益人本来地址： 6/F,Jinmao Sub-building,4,Jianghan North Road,Wuhan43022,China.
◆却写成： 6/F,Jingmao Sub-building,4, Jianghan North Road,Wuhan43022,China
• 内贸合同， 商业发票， 装箱单
报检 • 商检证书
收付汇及核 销退税
• 汇票，核 销退税单 据等
出口报关和 装船出运
• 报关单据， 产地证、 装船通知
出运和投保
• 运输单据， 保险单据
（二）制单的基本要求
如果说正确和完整是单证的内在质量，那么整洁则是单证的外观质量。
1、正确 正确是外贸单证制作的前提和核心 正确包括两方面内容： “四相符”：单证相符、单单相符、单同相符、单货相符 单证符合有关国际法规及惯例 2、完整 单证的种类、内容及份数均要完备齐全。 3、及时 制单、审单及交单必须及时 4、简明 简化单证不仅可以减少工作量和提高工作效率，而且也有
运港） （7）信用证金额（大小写表示）
2、开证申请书正面的内容
（8）货物描述（与合同一致） （9）兑付方式（即期、延期、承兑、议付） （10）汇票要求（是否全额为信用证支付及付款人） （11）价格术语（FOB/CIF/CFR或其他） （12）单据要求（单据种类、一式几份） （13）附加条款（需要的打X） （14）申请人、其开户行名称、账号、签字
准化和规范化。
常见的国际贸易结算方式
一、信用证的含义
指开证银行根据进口商的请求和指示， （由谁开立） （开证前提/依据） 向受益人开立的、 （开立给谁）
在一定金额和一定期限内凭规定的单据 （付款条件）
承诺付款的凭证。 （性质）
3、信用证的当事人
名称或地址是否有误；账户是否正确。
举例：
◆受益人本来地址： 6/F,Jinmao Sub-building,4,Jianghan North Road,Wuhan43022,China.
◆却写成： 6/F,Jingmao Sub-building,4, Jianghan North Road,Wuhan43022,China
• 内贸合同， 商业发票， 装箱单
报检 • 商检证书
收付汇及核 销退税
• 汇票，核 销退税单 据等
出口报关和 装船出运
• 报关单据， 产地证、 装船通知
出运和投保
• 运输单据， 保险单据
（二）制单的基本要求
如果说正确和完整是单证的内在质量，那么整洁则是单证的外观质量。
1、正确 正确是外贸单证制作的前提和核心 正确包括两方面内容： “四相符”：单证相符、单单相符、单同相符、单货相符 单证符合有关国际法规及惯例 2、完整 单证的种类、内容及份数均要完备齐全。 3、及时 制单、审单及交单必须及时 4、简明 简化单证不仅可以减少工作量和提高工作效率，而且也有
运港） （7）信用证金额（大小写表示）
2、开证申请书正面的内容
（8）货物描述（与合同一致） （9）兑付方式（即期、延期、承兑、议付） （10）汇票要求（是否全额为信用证支付及付款人） （11）价格术语（FOB/CIF/CFR或其他） （12）单据要求（单据种类、一式几份） （13）附加条款（需要的打X） （14）申请人、其开户行名称、账号、签字
第六章信用证2
L/C、承兑L/C和议付L/C
5. 可转让L/C和不可转让L/C
6. 对背信用证/对开信用证/循环 信用证/预支信用证
2021/7/22
3
1. 可撤销L/C和不可撤销L/C：
不可撤销信用证（IRREVOCABLE CREDIT） 可撤销信用证（ REVOCABLE CREDIT）
只要信用证上无REVOCABLE字样，即是不可 撤销信用证
SIGHT
2021/7/22
BY DEFERRED
42P
DEFERRED PAYMENT
DETAILS
60 DAYS AFTER B/L
24
承兑L/C与延期付款L/C
区别：
1、延期付款L/C无承兑。
2、延期付款L/C的付款时间不能订为见票后若干天， 只能订为装船后若干天，或用其它办法计算付款时间。
是否要求汇票的其他原因：
2021/7/22
7
不可撤销信用证的特征
1、有开证行确定的付款承诺。 2、具有不可撤销性。
2021/7/22
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可撤销信用证的识别 1、信用证中标明“REVOCABLE”字样。
2、语言表述：We hereby undertake to reimburse you for all drafts honored by you in accordance with the terms of this Credit prior to your receiving notice of cancellation.
要求汇票的原因：受益人希望用已承兑的汇票办理贴现， 以融通资金。
不要求汇票的原因：有些机械设备交易，每次支款的金 额和付款时间很特殊，无法在每批装船后确定每批应支 付的金额和付款时间，所以无法开立汇票。
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2020/5/9
国际结算
案例分析
本案合同规定凭不可撤消的即期信用证付款，根 据《跟单信用证统一惯例》规定，在信用证业务 中，银行处理的只是单据，而不是与单据有关的 货物，因此，只要单证相符，银行就应凭单付款。 本案合同项下的卖方向银行交单时，并不存在不 符点，故银行没有理由拒绝支付货款。
2020/5/9
第六章 信用证（2）
（Letter of credit ）
2020/5/9
国际结算
信用证
１、信用证的类型 ２、信用证的审查 ３、信用证的修改
2020/5/9
国际结算
信用证的类型
信用证分类：
1. 可撤销L/C和不可撤销L/C
2. 跟单L/C和光票L/C
3. 保兑L/C和不保兑L/C
4. 即期付款L/C、延期付款
2020/5/9
国际结算
案例2
我某外贸公司与外商于某年7月10日以CIF方式签订了
一份向对方出口价值150000美元商品的销售合同，不
可撤销信用证付款。合同中规定我方应在8月份运出货
物。7月28日中国银行通知我外贸公司，收到外商通过
国外银行开来的信用证。经审核信用证条款与合同条
款相符。但在我方装船前又收到外商通过银行转递的
光票信用证（CLEAN CREDIT）：指凭不 附带单据的汇票(即光票)付款的信用证。
2020/5/9
国际结算
信用证的类型
保兑信用证（ CONFIRMED CREDIT）：除开 证行以外的另一家银行对信用证作出了付款 保证，该信用证即为保兑信用证。
不保兑信用证（UNCONFIRMED CREDIT）：指 只有开证行的付款保证，没有另一家银行承 担保证兑付责任的信用证。
2020/5/9
国际结算
不可撤销信用证的特征
1、有开证行确定的付款承诺。 2、具有不可撤销性。
2020/5/9
国际结算
可撤销信用证的识别 1、信用证中标明“REVOCABLE”字样。
2、语言表述：We hereby undertake to reimburse you for all drafts honored by you in accordance with the terms of this Credit prior to your receiving notice of cancellation.
2020/5/9
国际结算
不可撤销信用证
凡使用这种信用证，必须在该证上注明“不可撤 销”(Irrevocable)的字样，并载有开证行保证付 款的文句。按《跟单信用证统一惯例》（第600号 出版物）第3条C款的规定：“信用证是不可撤销的， 即使信用证中对此未作指示也是如此。”
2020/5/9
国际结算
不可撤销信用证的识别
1、信用证中标明“IRREVOCABLE”字样。
2、语言表述：We hereby undertake that draft (s) drawn and in compliance with the terms of the Credit shall be duly honored on due presentation.
国际结算
案例分析
开证行没有理由。本案例为不可撤销信用证，对 于不可撤销信用证未经有关当事人同意，开证行 不得单方面修改或者撤销。由于修改通知是在我 方预订了班轮以后到达，达到不及时，我方也未 同意对信用证的修改，因此开证行没有理由拒付 货款。
2020/5/9
国际结算
信用证的类型
跟单信用证（ DOCUMENTARY CREDIT）： 指凭附带单据的汇票(即跟单汇票)或仅 凭单据付款的信用证。
SWIFT格式：
40a
FORM OF DOCUMENTARY CREDIT
IRREVOCAΒιβλιοθήκη LE2020/5/9国际结算
不可撤销信用证
不可撤销信用证是指开证行一经开出、在有效期 内未经受益人或议付行等有关当事人同意，不得 随意修改或撤销的信用证；只要受益人按该证规 定提供 有关单据，开证行（或其指定的银行）保 证付清货款。
49
2020/5/9
2020/5/9
国际结算
注意：
《UCP600》确定了信用证的不可撤销性， 可撤销信用证将退出来了历史舞台。
2020/5/9
国际结算
案例1
在第二次海湾战争爆发前南京某公司向新加坡某公司出 售价值218万美圆的2000吨聚乙烯塑料,双方约定,凭不可 撤消的即期信用证付款.合同签定后,卖方收到买方开来 的信用证随即按合同规定发运了货物.出人意料之外的是 海湾战争并没有使石油产品涨价,反而使价格大幅下降. 买方收货后称:产品质量有问题,并要求每吨降价200美 圆 ,否则,即拒付货款.卖方发货后向银行交单时,并不存 在“不符点”，银行在收单11天后才表示拒受单据和拒 付货款。根据上述情况，卖方选择向法院起诉银行，结 果，新加坡高等法院判决卖方胜诉。
信用证修改通知，要求我方在8月15日之前装运货物。
由于我外贸公司已预订了8月25日开航的班轮，若临时
变更手续较为繁琐，因此对该修改通知未予理睬，之
后按原信用证的规定发货并交单议付，议付行随后又
将全套单据递交开证行。但是开证行却以装运单与信
用证修改通知书不符为由拒付货款。请分析开证行是
否有理由拒付货款。 2020/5/9
L/C、承兑L/C和议付L/C
5. 可转让L/C和不可转让L/C
6. 对背信用证/对开信用证/循环 信用证/预支信用证
2020/5/9
国际结算
1. 可撤销L/C和不可撤销L/C：
不可撤销信用证（IRREVOCABLE CREDIT） 可撤销信用证（ REVOCABLE CREDIT）
只要信用证上无REVOCABLE字样，即是不可 撤销信用证
国际结算
根据一般惯例，凡在单证不符的情况下，银行应尽 早通知客户。按新加坡判例，银行拒收单据应在3 天—4天内通知客户。本案合同项下的单据，银行 收到11天后才表示拒受单据和拒付货款，显然不符 和一般惯例和当地判例。
本案需要指出的是，买方当时以货物品质为由要求 降价，并表示如不降价便拒付货款。在此情况下， 卖方并未表示同买方打官司，而是选择起诉银行。 由于原告理由充分，结果胜诉。可见，这一决策是 明智的，其做法也是行之有效的。