法律风险防范及涉法案例分析

企业纳税风险管理与税务稽查应对策略

【名师简介】张美中教授

中国资深纳税筹划专家，经济学税务专业硕士，经济学财政专业博士，北京大学培训师、中国税网首席特约纳税筹划专员、《前沿讲座》节目的“在WTO体制下的中国纳税筹划”、中国企业卫星数据传播中心《纳税筹划师》节目的主讲人和特聘专家。多次应中国人民大学国际学术交流中心、中央党校、国家会计学院、清华大学以及清华大学深圳研究院总裁班、上海交通大学总裁班、湖北襄樊笑坤总裁班等国内著名财经类院校的邀请重点讲授纳税风险管理专题。

2000年至今独著或合著27本财务与税收专业书籍，在财政研究、涉外税务、中国税务报、经济学消息报、中国财经信息资料、海峡财经导报、税收与市场调查和纳税方法研究等财经核心期刊上发表论文达60多篇。

【课程部分内容】

一、纳税风险类型及规避机理

二、纳税风险的管理

（一）、企业纳税风险概述

(二)、企业纳税风险产生的原因

(三)、企业纳税风险管理一般原则

1.风险观念原则

2.基础环境建设原则

3.事前控制原则

4.全员参与原则

5.制度与流程建设原则

（四）、企业纳税风险管理的步骤

1.改善企业纳税风险控制环境

2.建立纳税风险预测与控制系统

3.加强信息交流与沟通，监控实施效果

（五）、企业纳税风险管理的管理形式与管理方法

1.纳税风险检验法

2.纳税风险评估法

3.纳税风险预警法

4.纳税风险控制法

（六）、企业纳税风险管理操作流程

1.建立企业纳税风险管理机构或专职岗位

2.制定企业纳税风险管理目标及制度

3. 检测企业纳税风险

4.评估企业纳税风险

5.预警企业纳税风险

6.控制企业纳税风险

7企业纳税风险管理绩效评价

三、控制纳税风险最有效手段-----纳税筹划

（一）、企业设立环节纳税筹划

1.企业注册地的筹划

2.企业性质的筹划

3.扩张形式的筹划

(二)、企业融资环节纳税筹划

(三)、投资环节的筹划

1.投资区域的筹划

2.投资行业的筹划

3.投资方向的筹划

（四）、企业采购环节纳税筹划

1.不可抵扣项目

2.不可抵扣项目

（五）、销售环节纳税筹划

1.销售佣金的筹划

2.销售方式的筹划

3.销售退回的筹划

（六）、企业经营成果分配环节纳税筹划

（七）、企业产权重组环节纳税筹划

四、企业主营收入及其它收入稽查要点与策划应对

1.销售货物收入稽查要点和常见风险；

2.提供劳务收入稽查要点和常见风险；

3.让渡资产使用权稽查要点和常见风险；

4.材料销售收入稽查要点和常见风险；

5.代购代销手续费收入稽查要点和常见风险；.......

五、企业成本费用项目稽查要点与策划应对

1.销售货物成本稽查要点和常见风险；

2.提供劳务成本稽查要点和常见风险；

3.让渡资产使用权成本稽查要点和常见风险；

4.建造合同成本稽查要点和常见风险；

5.材料销售成本稽查要点和常见风险；6、代购代销费用稽查要点和常见风险；

7.包装物出租成本稽查要点和常见风险……

六、企业所得税纳税调整项目稽查要点与策划应对

1.视同销售收入；

2.未按权责发生制原则确认收入；

3.销售折扣和折让；

4、接受捐赠；

5、按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益；

6.按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益；

7.特殊重组稽查要点；

8.一般重组稽查要点；9.公允价值变动净收益稽查要点；……

【研修对象】各企事业单位总经理、财务总监、财务经理、税务经理及企业办税人员

各会计师事务所、税务师事务所负责人及税务专业人士【研修时间】2010年4月17、18日（周六、周日）

【研修地点】浙江省委党校文欣大厦（杭州市文一路80号）