我国商业银行不良资产现状及成因分析
商业银行不良资产的现状与成因
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商业银行不良资产的现状与成因中国银行业监督委员会统计资料表明,截至今年6月末,按照“五级分类法”,112家城市银行不良贷款余额为1038.9亿元,不良贷款率为10.43%。
经过多年的努力,尤其是通过综合处置和资产置换,城市商业银行的不良贷款得到有效控制,不良贷款率持续下降,已从最高额的34.2%下降到了10.43%。
上述数据基本反映了国城市商业银行不良资产的现状,但也应注意到,上述数据中不乏水分。
近年的不良贷款率下降是在贷款总量增加较多的情况下实现的,带有稀释的因素;从微观层面看,城市商业银行存在人为制造数据的可能。
城市商业银行不良资产的形成原因有其与国有银行相同之处,也有其特殊性。
(一)中小借款企业经营不善是造成不良贷款的客观原因。
城市商业银行的市场定位不同于国有银行,有限公司、集体企业等中小企业占全部贷款的比例高达80%以上。
由于中小企业经营不善导致的不良贷款始终是城市商业银行不良贷款形成的主要原因。
(二)银行治理结构存在严重缺陷是城市商业银行不良资产产生的根本原因。
现阶段,国城市商业银行的股权结构不合理,从而导致公司内部治理结构存在缺陷,这主要表现在:由于地方政府在城市商业银行中处于控股地位,银行的主要管理职位都是由政府推荐并经董事会或股东大会选举产生;各城市商业银行实际被控制在少数政府资本代理人手中,董事会(或理事会)、监事会等权力部门形同虚设,根本无法对银行代理人形成有效的监督;目前各城市商业银行激励机制的设计并没有完全体现商业化原则,仍带有很强的行政性激励色彩。
(三)风险管理方面存在诸多问题导致不良资产居高不下。
1、风险承担主体不明确。
国城市商业银行均是股份制,在国《股份制商业银行公司治理指引》中并没有明确规定风险承担的主体。
其后果就是导致了金融风险管理意识淡薄,对风险管理缺乏紧迫感和积极性。
2、风险管理制度建设落后。
只有少数规模较大的城市商业银行设有独立的风险管理部门,多数银行的风险管理制度是在不断“复制”监管部门出台的各类风险管理条例,目的仅是应付监管部门的监管,没有形成独立的风险管理部门和完善的管理体系。
我国商业银行不良贷款的影响因素分析
![我国商业银行不良贷款的影响因素分析](https://img.taocdn.com/s3/m/b0019d506ad97f192279168884868762caaebb05.png)
我国商业银行不良贷款的影响因素分析【摘要】我国商业银行不良贷款的影响因素分析主要包括宏观经济环境、金融市场波动、银行内部管理、企业经营状况和监管政策影响。
宏观经济环境的改变会直接影响企业的经营状况和偿债能力,从而影响不良贷款率。
金融市场的波动也会对银行资产质量产生重要影响。
而银行内部管理水平和风险控制能力直接决定了不良贷款的程度。
企业经营状况的好坏也是影响不良贷款的重要因素之一。
监管政策的改变将直接影响银行业务和风险管理。
在不良贷款问题上,应综合考虑各种因素,制定相应的风险管理策略,以应对不良贷款率的风险。
展望未来,可以加强风险管理能力,提高不良贷款的防范意识,从而实现持续稳健的发展。
【关键词】关键词:商业银行、不良贷款、影响因素、宏观经济环境、金融市场、银行内部管理、企业经营状况、监管政策、综合作用、应对策略、未来发展。
1. 引言1.1 我国商业银行不良贷款的影响因素分析我国商业银行不良贷款是指银行贷款出现逾期不还或无法还款导致资产损失的情况。
不良贷款的增加会对银行的盈利能力、资本充足率和整体风险管理水平产生负面影响,甚至会对整个金融体系稳定性造成威胁。
对我国商业银行不良贷款的影响因素进行深入分析具有重要意义。
不良贷款的产生和发展受多种因素共同影响。
首先是宏观经济环境的影响。
经济周期的波动、通货膨胀率、利率水平等宏观经济指标的变化都会对不良贷款率产生影响。
其次是金融市场的波动。
市场的风险偏好、资金价格波动、金融创新和监管政策的松紧等因素都会对不良贷款率造成影响。
银行内部管理水平、企业经营状况和监管政策的改变也是不良贷款的影响因素之一。
在分析了这些影响因素后,我们可以更好地制定应对策略,综合各种因素的作用,提高风险管理水平,加强内部控制,提高信贷审查质量,加大不良资产处置力度,完善风险定价和风险分散机制,降低不良贷款率,维护金融体系的稳定。
展望未来发展,我们应该加强风险监测和预警,不断优化风险管理体系,适应经济环境的变化,提高整体风险控制能力,促进金融业可持续健康发展。
我国国有商业银行不良资产处置及管理途径
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近年来,我国政府高度重视国有商业银行治理不良资产的工作,并作为银行监管工作的重中之重.与此同时,国有商业银行实现了不良贷款余额和占比的“双下降”,但效果不是很明显。
金融是现代经济的核心,资产质量是银行的生命线,国有商业银行居高难下的不良资产已成为制约国有商业银行改革和发展的痼疾,也是影响我国经济金融健康运行的一个重大隐患.因此,必须积极探索有效的国有商业银行资产管理方法,以加快治理不良资产的步伐。
一、国有商业银行不良资产基本现状目前,我国四大国有商业银行贷款余额仍然占据国内银行市场70%以上的市场份额,但巨额的不良资产比率,严重地影响着其经营效益.国有商业银行的不良资产具有余额高、占比大、消化难等特点。
截至2002年底,四大国有商业银行按五级分类口径的不良资产余额高达16000亿元左右,平均比例占到25%。
各家银行分别披露其不良比例或下降比例:建设银行境内分行不良贷款余额为2678亿元,比年初减少了210亿元,不良贷款率为15.36%,比年初下降3.99个百分点;工商银行不良资产率25。
52%,比年初下降了4。
26个百分点;农业银行境内分行不良资产率下降4。
7%;中国银行不良资产下降到22.37%,同比下降5个多百分点。
国有商业银行不良资产的结构呈现三个特点:一是人民币短期贷款中的不良资产高于中长期贷款;二是人民币贷款中的不良资产占比高于外币贷款;三是商业银行内部各地区、各行之间不平衡,普遍存在中西部地区银行不良占比高、东部沿海地区银行不良占比相对较低的状况。
按照我国在加入世界贸易组织时所作出的承诺,2005年我国要完全放开外资银行的人民币业务,2006年放开金融准入和市场竞争,在对外开放经济条件下,面对激烈竞争,加快不良资产处置,全面提高资产质量便更为紧迫。
因此,国有商业银行不良资产的“双降”迫在眉睫。
二、导致不良资产的主要成因银行不良资产形成原因很复杂,相关因素很多,主要成因可概括为三个方面:一是政策因素.如原有投资体制的弊端,地方政府对银行的行政干预等。
我国商业银行不良资产现状及成因
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我国商业银行不良资产现状及成因我国商业银行不良资产现状及成因一、引言近年来,我国商业银行不良资产问题日益突出,给金融体系稳定和经济发展带来了诸多挑战。
本文主要对我国商业银行不良资产的现状及其成因进行详细的分析和探讨,以期为相关决策提供参考。
二、不良资产概述1、不良资产定义及分类1.1 不良资产定义1.2 不良资产分类2、不良资产现状2.1 不良资产总体规模2.2 不良资产分布情况2.3 不良资产涉及的行业三、不良资产成因分析1:宏观经济环境因素1.1 经济周期波动1.2 不良资产的经济回报率低 1.3 资产价格波动1.4 增长方式转变带来的风险2:金融机构内部因素2.1 风险管理不到位2.2 贷款审批流程不合理2.3 内部控制缺陷2.4 员工行为不端导致的风险3:政策和监管因素3.1 宏观审慎管理政策3.2 不良资产处置政策3.3 风险暴露披露要求四、应对策略1、宏观经济调控1.1 经济增长预期和控制政策 1.2 增加基础设施投资1.3 支持实体经济发展2、风险管理优化2.1 加强风险评估和监测2.2 健全内部控制体系2.3 提高风险意识和风险管理能力3、不良资产处置3.1 多元化处置方式3.2 加速资产证券化进程3.3 健全市场化处置机制五、法律名词及注释1、不良资产:指商业银行所持有的贷款、债券等资产中,出现违约或无法收回本息的部分。
2、宏观审慎管理政策:指国家采取的宏观经济政策手段,以维护金融体系的安全稳定。
六、结论本文通过对我国商业银行不良资产的现状及其成因的详细分析,提出了应对策略,并对涉及的法律名词进行了解释和注释。
希望本文对相关决策提供了一定的参考。
【附件】:1、不良资产相关数据及图表2、相关研究报告和数据报表【法律名词及注释】:1、不良资产:指商业银行所持有的贷款、债券等资产中,出现违约或无法收回本息的部分。
2、宏观审慎管理政策:指国家采取的宏观经济政策手段,以维护金融体系的安全稳定。
商业银行不良资产现状及应对措施3篇
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商业银行不良资产现状及应对措施3篇摘要:商业银行的不良资产威胁银行体系的安全,也给整体经济运行制造了障碍,本文针对不良资产的成因进行分析,并寻求解决途径。
关键字:不良资产对策商业银行自80年代末,我国的银行业一直为不良资产所困扰,大量的不良资产沉积且还在不断增长,不仅严重威胁银行体系的安全,也给整体经济运行制造了障碍,因此必须尽快寻求解决途径。
我国先后采取了各种办法来降低不良资产,主要有国家扶持方式、资产重组方式、打包出售、拍卖、招标等方式、债转股、资产证券化等,但这些处置方式在发挥作用的同时并存着许多不足有待于继续完善。
我们现在既要解决过去的已经形成的不良资产、也需要建立各种有效的制度和机制来防范出现新的不良资产。
在处置过程中,应遵循标本兼治原则、政府主导原则、协调配合原则。
对银行不良资产的最终处置,应当从增量、存量两个方面入手,不可偏废其一。
1.国有商业银行不良资产形成原因商业银行不良资产的成因十分复杂,概括起来主要包括制度性因素,宏观经济环境因素,微观经济主体因素,金融监管因素等几个方面。
1.1制度性因素由于我国正处在经济转轨时期,所以制度性因素也就成为国有商业银行不良资产的最主要根源。
其主要包括以下两个方面:51.1.1国有商业银行的产权制度国有银行的产权属于国家,而国家所有权实际上是通过政府来实现的,政府的社会职能又是通过中央政府各职能部门和地方各级政府来实现的。
这就造就了两个结果,一方面四大国有商业银行各自成为政府的职能部门,造成了国有商业银行资产的分割封闭局面,不利于资源的开放流动和合理配置,而且专业银行承担的社会职能过于专一,弱化了利润最大化的目标;另一方面,各政府部门对其所辖的国有银行机构具有合法干预的权力,使国有银行无法做到自主经营。
由于国有银行没有独立的法人财产和法人财产权,银行资产并没有与作为所有者国家的其他财产相分开,这不仅造成了作为国家所有者代表的政府对银行资产的直接支配,对银行经营的任意干预,而且国家作为所有者要对银行的经营负无限责任。
我国商业银行不良贷款的成因及对策
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我国商业银行不良贷款的成因及对策摘要:国际金融史上银行经营失败的教训揭示了一个不容忽视问题---银行不良贷款问题。
长期以来,这一问题一直困扰国际银行业,成为导致银行经营失败的主要原因。
目前,我国银行体系中不良贷款问题同样存在,深入剖析不良贷款问题的现状、分析其理论和现实根源、探索解决银行不良贷款问题的思路已成为当务之急。
随着我国国有企业改革的深入和银行商业化进程的推进,企业的资金来源已从国家供给制向金融市场融资转变。
在这一特定的转轨时期,银行不良贷款问题凸显出来,成为制约我国金融业乃至国民经济稳定发展的羁绊。
正确处理银行不良贷款问题不但有利于解决银行、企业和政府之间的历史遗留问题、理顺三者之间的关系,更为重要的是有助于维护我国经济安全之大计。
关键词:国有商业银行;不良贷款;不良资产;不良贷款成因;不良贷款对策一、我国商业银行不良贷款的现状自从我国加入世界贸易组织协议的规定,我国的资金市场对外资银行逐步放开,2006年外资银行在我国将取得国民待遇。
今年国内外银行业已展开激烈竞争。
但国有商业银行却被迫面临着双向选择。
我国国有商业银行的不良资产严重偏高,尤其以四大国有银行---中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行为最。
国有银行不良资产的增多,成为金融风险增大的主要原因。
二、造成商业银行不良贷款的原因我国商业银行之所以出现这样现状,都是因为不良贷款所造成的。
所以我们要正确的分析商业银行不良资产形成的原因。
虽然形成不良资产的原因很多,有客观环境的原因,有企业方面的原因,也有银行自身的问题。
因此要消化不良资产,减少信贷资产风险,只有政府、银行、企业多方努力才能实现。
下面就对各个方面进行具体分析研究。
(一)经济周期的影响商业银行经济周期的影响---经济周期是造成信贷风险的一个重要因素。
实际情况表明.我国经济发展己呈现一定的周期性,并且正在经受着国内外各种经济浪潮的冲击。
实际情况表明.我国经济发展己呈现一定的周期性,并且正在经受着国内外各种经济浪潮的冲击。
商业银行不良资产成因、问题及经验借鉴
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商业银行不良资产成因、问题及经验借鉴在全球经济处在缓慢波动中复苏的同时,我国也正处于经济增长速度换挡期、结构调整阵痛期和前期刺激政策消化期“三期叠加”的经济“新常态”中。
在这转换与变化的关键时期,中国银行业所面临的经济金融态势正在发生新的演变,直接给银行的发展带来了一定的影响。
国内经济增速放缓,企业生产经营状况、财务状况不佳,银行授信客户违约比例明显增加,集中表现为银行新发生逾期贷款、不良贷款同比成倍增加,逾期、不良余额快速攀升。
一、商业银行不良资产处置面临的环境分析(一)经济发展具有一定的周期性,而金融正是经济发展周期性的产物。
金融业的繁荣状况和经济周期存在一定的关联性。
经济处于上行期,市场对于信贷的需要旺盛,银行资产的质量能够始终保持在高水平,不良资产回收处置的压力和难度就比较小;反之,经济处于下行期,银行金融不良资产回收处置压力难度大。
而我国目前经济状况正处于这一阶段,经济体制正面临全面性的改革和转型。
(二)新常态使供需矛盾更为突出。
随着我国经济放缓,外国投资增长不足,出口低迷,原本宽松货币政策不能解决当下问题,信贷的有效供与求之间矛盾逐渐加深。
一方面高质量的企业对于贷款需求减少;另一方面产能过剩、宏观调控相关的企业要求银行降低贷款门槛,这一双重压力使得金融机构不良资产回收处置遭遇困- 1 -境。
(三)企业还款意愿以及还款能力下降。
随着经济下行,市场进入新常态,企业的盈利能力下降,收入减少,对于银行的信贷还款能力严重不足,进而导致不良资产积累,更加增加了其回收处置的难度。
同时地方处置不良资产工作机制不健全,企业道德风险事件频发,导致不良资产诉讼清收难度增大。
二、行业不良贷款成因分析2012年以来,受宏观经济下滑和内外部多种因素影响,房地产投资降温,基建投资下滑,目前国内面临产能过剩、消费不足、出口增长减速的经济形势,下游行业对钢铁的需求不断减少,钢价持续走低,钢贸行业整体出现了过剩局面,直到金型重工等较大型的钢贸企业出现债务风险,之后又陆续出现“基柏”、“钢丰”等较大金额的钢贸企业信贷风险事件,涉及金额约40亿元,牵涉20多家银行和数十家互保联保企业,进而触发了银企互信危机衍生的行业整体信贷风险。
国有商业银行不良资产成因及对策研究
![国有商业银行不良资产成因及对策研究](https://img.taocdn.com/s3/m/e9dade0c02020740bf1e9b03.png)
4 、 银行同业间的竞争。 银行同业间不正当
有的银行乱拉客户使企业有机 有商业银行不良资产形成的原因, 提出若干可 定满足贷款的条件, 尤其是在政府不担风险的 竞争愈演愈烈, 情况下, 银行的贷款往往是没有保障的。 这样, 可乘, 多处开户, 多处贷款, 以逃避银行的监督
政府不合 理干预 的直接 后果是 国有商业银 行 管理, 致使信贷风险日益增大, 降低银行抵抗
中图分类号: F 8 3 文献标识码: A
收录 日 期: 2 0 1 3 年9 月2 6日
一
信用活动紊乱, 加大了贷款的回收风险。
2 、 金 融监管乏力 。 具体表现 在: ( 1 ) 监管 目
划 同时为多个 企业委托人提 供一揽 子管 务 ,关键 要在 满 足 客 户 需 求 上 下 工 夫 , 在 [ 2 ] 许 海燕. 我 国企 业年金 发展缓 慢 的原
理和服务 , 而单 一企 业 年 金 计 划 只 针 对 单 强 化 服 务 意 识 、 提 升 服 务技 能 、 创 新 服 务 因分析与对策建议 [ J ] . 辽 东学院学报 ( 社 个 企 业 委 托 人 提 供 管 理 和服 务 。 所 以 , 河 手 段 、 提高 服务水平上做文 章, 以 满 足 客 会 科 学版 ) , 2 0 0 7 . 2 .
分业经营制度, 国有商业银行的金融资产结构 水平 高、 监管经 验丰富 的专 业化人才 , 业务培 象时有发生, 行政干预、 执法不严等行为导致 比较单一,主要集中在贷款这一资产项目上, 训在一定程度上存在着不足。 因此本文所指的不良资产主要是指不良 贷款。
因
国有商业银行依法维权 工作 非常被动 。 三、 我国国有商业银行 不良资产处置对策 1 、 深化政企 改革 , 加 强地 方监管 国有商
我国不良资产现状及对策探讨
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三 不ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ资产规模 变化
根据 中国银监会相关统计资料表明 , 商业银行的不 良资产经历 五 、结语 了两个阶段 , 2 0 0 1 到2 0 0 5 年是一个 阶段 , 而2 0 0 6 年之后是另一个 阶 银行不 良资产是银行资产业务管理的重要环 , 关系国计 民生 段。前一阶段 中不良贷款余额及不 良贷款率都逐年下降, 后一阶段 , 的重要 因素。伴随着我国金融领域不断开放 , 金融领域的国际合作 日益紧密 , 处置银行不良资产 问题挑 战与机会并存。就我国当前而 言, 不 良资产处置问题一定要从我国的国情 出发, 紧密结合我国金融 体系现状 , 同时 , 应 以市场化的处置思路 , 关注不 良资产投资的多元
不 良贷款率保持持续下降的趋势 , 但不良贷款余额和 以前相 比上涨 明显。前一阶段商业银行不 良资产率之所以会逐年下降, 主要归功 于专门的资产管理公司 。不 良资产从商业银行剥 离出来 由这些公 司处理 , 如华融 、长城 、东方、信达等。这些公司利用其专业优势 和特殊的法律地位重组 、经营和处置不 良资产 , 实现贷款回收价值 的最大化。而后一 阶段, 伴随着中国经济势头的上升 , 银行信贷余额 大幅上升, 不 良贷款紧跟其后 , 但由于贷款规模增长幅度远大于不 良 资产额增长幅度 , 使得整体不良贷款率下降。此外 , 政府的引导和监 管在这其中也起到了很大的作用。 近年来, 随着我国金融市场的全面开放 , 外资银行的涌入 , 国内 二 、我 国不 良资产概 况 银行在面临激烈的同业竞争压力下 , 不断加强经营管理 , 严控信贷风 通过对我国1 6 家上市银行2 0 1 2 年报梳理 , 发现1 6 家银行去年新 险使得银行不 良贷款率和不 良贷款余额得到了较为有效的控制( 详 增不 良贷款总额达3 2 2 . 8 1 亿元 。就年报而言1 6 ; g J 2 _ 市银行平均不 良 见图2单 位 : 亿 元) 。 率为0 . 8 1 %( 低于银监会公布的0 . 9 5 %的行业7 1  ̄z ) 。纵向对比看 , l 6 家上市银行平均不 良率较2 0 1 1 年的0 . 7 6 %, 上升0 . 0 5 个百分点。其 四 不 良资产处置建议 中, 华夏 、中行、工行 、建行、农行等5 家银行的不 良率总体呈下降 根据 《 巴塞尔》协议 , 商业银行的资本充足率应达到8 %, 核心 趋势。农行的下降幅度较为显著, 不 良率为1 . 3 3 %( 2 0 1 2 ) , 较2 0 1 1 年下 资本充足率应至少达 ̄ g 1 ] 4 %。当银行不 良资产 比率超过8 %时 , 很有 降0 . 2 2 个百分点。不过值得注意的是农行的不 良率在这 1 6 家银行中 可能产生银行资不抵债问题, 导致银行信用贬值, 面临破产或倒闭。 排名依旧位列最高。兴业银行2 0 1 2 年不 良率为0 . 4 3 %, 位列最低 , 但 为此 , 应从法律、制度 、经济等层面预防和治理不 良资产 , 尽可 较2 0 1 1 年仍上升0 . 0 5 个百分点。不 良率增长最快的是平安银行 , 其 能消 除不 良贷 款带 来的 负面 影响 。 2 0 1 2 年底的不 良率为0 . 9 5 %, 较2 O 1 1 年上升0 . 4 2 个百分点( 详见 图1 ) 。 在法律上 , 积极推进商业银行现代企业制度 , 完善法人治理结 由此可见 , 最赚钱 的中国银行业正面临着不 良贷款持续发酵带 构, 规范市场行为。 来的隐患 日趋明显 。虽然近几年来, 国有商业银行不 良贷款管理状 在制度上 , 建立贷款风险防范理念机制和信贷风险转化机制, 增 态趋于好转 , 但仍值得警埸。笔者认为 当前我国不良贷款率不会进 强商业银行风险意识和抵御风险的能力。 入 “ 上升通道”, 但放眼未来 , 商业银行不 良贷款 陕速双 降态势必定 在经济上, 促进资产证券化 , 丰富资本市场投资品种 , 优化融资 结构, 提高融资 比例 , 信贷和证券市场相互融合, 利用市场的价格发 难以为继。 ’ 现功能和监督约束机制 , 提高金融资源配置效率。
关于商业银行不良贷款的原因和对策分析
![关于商业银行不良贷款的原因和对策分析](https://img.taocdn.com/s3/m/2455b538ccbff121dc36830a.png)
企业管理・Business Administration 大陆桥视野·2015年第20期 21随着中国经济的发展,各大中小企业的资金使用程度、需求程度越来越高。
伴随着中小企业的突飞猛进,中小企业贷款数额与数量也是节节升高,正是基于这种情况,商业银行的不良贷款也是层出不穷。
为减小商业银行不良贷款的影响,本文在理论层面上将对商业银行的不良贷款做简要分析。
一、商业银行不良贷款的基本现状分析在任何商业银行运作中,不良贷款的产生不可避免,但应该控制在一定范围内,国际警戒线一般10%左右,中国监管标准要求不得超过15%。
但是中国国有商业银行的不良贷款比例一直高于规定水平。
尽管进行了多年银行业改革,我国商业银行仍然受到大量坏账的困扰,不良资产问题仍是中国银行业改革和发展过程中不得不面对的一个严重问题。
不良贷款是在要求期限内不能偿还的贷款,造成呆账或是形成坏账损失,降低银行利息。
如果不能正确解决不良资产问题,会严重地阻碍我国商业银行的改革步伐,削弱我国商业银行的竞争力,直接影响到国家的金融安全和经济的稳定运行。
我国商业银行不良贷款存在以下特点:1.数额庞大。
我国商业银行因其不良贷款的存在而备受关注,不良贷款不仅是经济问题,还是历史性问题。
不管在任何年代,国家及监管部门都想采取措施来改善此问题。
根据2015年报告显示,2015年中国商业银行第一季度的不良贷款总额达到了9825亿元,与2014年同期相比较增加了3364亿元,在数额上呈现增加的势头。
尤其是四大国有商业银行的不良贷款,因为其形成的历史性原因和数额的巨大,是中国金融监管局着手的重中之重。
不良贷款的增加使得不良贷款率也上升到了1.39%,比去年同期上升0.35个百分点。
从2014年初至今,不良贷款总额每季度平均增长0.0875个百分点,呈现加速上升势头。
2.结构复杂。
2007-2009年,我国不良贷款利率呈下降走势,但从2010年开始,我国商业银行不良贷款却出现恶化前兆,不良贷款余额中损失类贷款余额所占比重加大,并且损失类余额的上升趋势也明显增快。
国有商业银行不良贷款的形成原因及解决措施
![国有商业银行不良贷款的形成原因及解决措施](https://img.taocdn.com/s3/m/d6dfb2e1856a561253d36f05.png)
2012年第2期SHI JINGJI 经济JIAO视角国有商业银行不良贷款的形成原因及解决措施徐琳(西南政法大学管理学院,重庆401120)摘要:银行存在大量不良贷款是引发金融风险的最大隐患,也是银行经营失败的首要原因。
在全球经济快速发展以及国际一体化进程加快的今天,金融市场的竞争愈加激烈。
国有商业银行是我国银行的主体,国有商业银行大量不良贷款的存在已成为影响金融稳定的重要因素。
本文对国有商业银行不良贷款的形成原因进行分析并提出相应的解决措施。
关键词:不良贷款;经济体制;金融监管;金融创新中图分类号:F832.33文献标识码:A doi:10.3969/j.issn.1672-3309(x ).2012.02.33文章编号:1672-3309(2012)02-77-02随着经济全球化和世界经济一体化进程的加快,金融体系的稳定在经济发展中的作用显得尤为突出。
而大量不良贷款的存在,直接影响到金融机构资产的整体质量,是金融企业经营风险的隐患所在,严重危及我国金融体系的稳定。
面临新的国内国际形势,如何根据我国商业银行不良贷款的形成特点,借鉴国外处置不良资产的经验教训,结合我国国有商业银行的实际,处置大量的存量不良资产,防范新的不良资产的产生,已成为一项重要的议题。
一、国有商业银行不良贷款的成因分析(一)经济体制方面1、国有企业制度是形成国有商业银行不良贷款的一个重要原因国有商业银行最大的债务人是国有企业,国有企业和国有商业银行同归国家所有,产权关系不明晰。
企业对贷款的需求是无限的,而不明晰的产权关系造成了对国有企业贷款的零约束,由此造成了银行贷款利率的居高不下,这从一方面加大了国有企业按期还贷的难度,从而造成了借钱不还的恶性循环。
另一方面,大量的国有企业制度由于体制落后,产品结构、产品质量与市场脱节,不能适应市场经济的发展要求,从而造成了国有企业大量亏损。
在市场经济体制改革过程中,大量国有企业关闭,国有企业破产、收购、兼并、承包、租赁等改制行为中大量逃废国有商业银行的贷款债务。
不良资产:现状、成因及对策
![不良资产:现状、成因及对策](https://img.taocdn.com/s3/m/ef157b46ba68a98271fe910ef12d2af90342a867.png)
不良资产:现状、成因及对策【摘要】不良资产是指金融机构持有的无法收回本金和利息的资产,对经济发展造成了严重的影响。
本文旨在分析不良资产的现状、成因,并提出相应的对策。
目前,不良资产数量庞大,形成原因主要包括金融市场不规范、风险管理不足等因素。
针对这一问题,我们应加强监管、推动资产证券化等策略。
在我们建议政府加强监管力度,金融机构加强风控管理,促进市场化处理不良资产。
通过这些措施,可以有效降低不良资产风险,促进经济健康发展。
【关键词】不良资产、现状、成因、对策、监管、风险、资产证券化、政府、金融机构、市场化处理、风控管理、经济影响、研究目的、建议。
1. 引言1.1 不良资产的定义不良资产可指那些已经或可能不能按时足额支付本金和/或利息,或已经或可能不能按照合约规定的其他义务的资产。
不良资产通常表现为逾期贷款、欠息贷款、呆账贷款、不良债券和逾期应收账款等形式。
不良资产对经济的影响主要体现在以下几个方面:一是会影响金融机构的资产质量和经营稳定性,降低金融机构的盈利能力和风险承受能力;二是会导致金融信贷市场的不正常波动,影响金融市场的健康运行;三是会减少资金流入实体经济,影响实体经济的发展。
研究不良资产及其对经济的影响,可以为相关政府部门和金融机构提供有效的风险防范和控制策略,有利于维护金融及整体经济的稳定和健康发展。
1.2 不良资产对经济的影响不良资产对经济的影响是非常严重的。
不良资产会导致金融机构的风险敞口加大,降低其盈利能力,从而影响整个金融体系的稳定性。
不良资产会导致资本的浪费和资源的低效利用,影响经济的健康发展。
不良资产还会对市场秩序和投资者信心产生负面影响,阻碍经济的良性循环。
及时有效地处理不良资产对于保障金融体系的稳定和促进经济的持续增长至关重要。
为了避免不良资产对经济造成更大的损失,政府、金融机构和市场主体需要共同努力,制定有效的策略和措施来解决不良资产问题,促进经济的健康发展。
1.3 研究目的本文的研究目的是深入探讨不良资产问题在当前经济环境中所面临的挑战和影响,分析不良资产形成的根本原因,探讨有效的应对策略。
商业银行的不良资产处置
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Part
05
政策建议与展望
完善法律法规,优化处置环境
制定和完善相关法律法规
商业银行不良资产处置需要完善的法律法规支持,包括资产处置、债权保护、 信息披露等方面。
建立公正透明的市场环境
通过法律法规的完善,建立公正、透明的市场环境,保障各方合法权益,促进 不良资产的合理流动。
创新处置方式,提高处置效果
能力。
THANKS
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01
当债务人无法偿还债务时,商业银行可以通过法律途
径进行追偿。
02
包括向法院提起诉讼、申请强制执行等方式,以维护
自身权益。
03
法律诉讼有助于保障商业银行的合法权益,但需要耗
费时间和资源,且执行效果受多种因素影响。
资产证券化
资产证券化是指将缺乏流动性但能够产生可预见的稳定现金流的资产,通过一定的结构安排,对资产 中风险与收益要素进行分离与重组,进而转换成为在金融市场上可以出售和流通的证券的过程。
03
印度SBI Capital Markets案例:SBI Capital Markets成 立于2000年,作为印度国家银行的子公司,负责处置其母 行的不良资产。该公司采取了多种手段,包括资产出售、 债务重组和证券化等,成功地降低了母行的风险。
国际经验对我国处置不良资产的启示
设立专门的处置机构
借鉴RTC、KAMCO等机构的经验 ,我国可以设立专门的机构来负 责处置商业银行的不良资产,提 高处置效率。
通过资产证券化,商业银行可以将不良资产转化为可交易的证券,提高资产的流动性。
同时,可以通过分散风险和降低融资成本,吸引更多的投资者。
债转股
债转股是指商业银行将债 权转化为股权,成为企业 的股东。
我国商业银行不良资产的形成原因及处理对策分析
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我国商业银行不良资产的形成原因及处理对策分析张 惠 唐淑文摘 要:不良资产问题是当前国际银行业面临的一大难题,也是中国商业银行的心腹大患。
本文剖析了中国商业银行不良资产产生的原因并提出了具体的处理对策。
关键词:不良资产;不良贷款;商业银行;处理对策中图分类号:F830 文献标识码:A文章编号:CN43-1027/F(2008)8-064-01作 者:张惠,长沙南方职业学院;湖南,长沙,410208;唐淑文,长沙民政职业技术学院;湖南,长沙,410007一、商业银行不良资产主要是指不良贷款商业银行不良资产是指处于非良好经营状态的、不能及时给商业银行带来正常利息收入甚至不能及时收回本金的银行资产。
在商业银行的资产负债表上,商业银行的资产包括国外资产、储备资产、对中央银行的债权、对企业和居民的债权和对非银行金融机构的债权。
后三项为债权,而贷款仅指债权中以贷款形式表现出来的一部分。
因此,从会计学意义上看,必然存在着不良资产大于不良债权,不良债权大于不良贷款的逻辑关系,这是从理论层面考察而言。
就我国的经济金融现实观察,由于资本市场不发达,加之分业经营、分业管理的体制约束,商业银行的资产结构比较单一,它主要集中在贷款这一资产项目上,所以不良资产主要是指不良贷款。
二、不良资产的成因(一)体制性因素是形成不良资产的主要原因。
首先是社会资金结构失衡。
在国民收入分配向居民倾斜的格局下,投融资体系没有作出相应改革。
一方面,国家财政收入占国民收入比率逐年下降,已无力向国有企业继续注资,因此企业只能求助于银行;另一方面,居民收入不断增长,但没有充足的投资渠道,因此只能把大量的货币存入银行,国有商业银行必然成为居民和企业之间主要的金融中介。
在通胀率高、国有企业经营状况不佳的情况下,社会资金运行中的居民高债权、企业高债务、资金高利率,必然造成银行中介机构的高结构风险:一方面是企业对银行的高负债,另一方面是银行对企业的软债权。
商业银行不良贷款的现状及处理方法
![商业银行不良贷款的现状及处理方法](https://img.taocdn.com/s3/m/f53b1200f6ec4afe04a1b0717fd5360cbb1a8d1d.png)
商业银行不良贷款的现状及处理方法【摘要】商业银行不良贷款是当前银行业面临的重要问题之一。
本文通过分析不良贷款的形成原因、分类、风险影响以及处理方法和防范措施,探讨了如何处理商业银行不良贷款问题。
在处理不良贷款时,加强风险管理、发展信用评级体系和推动不良资产处置市场化是关键步骤。
通过有效的风险管理和处置措施,商业银行可以有效降低不良贷款带来的风险,保护自身利益,促进银行业的健康发展。
商业银行应重视不良贷款问题,建立完善的不良贷款处理机制,加强风险防范和管理,实现稳健经营和可持续发展。
【关键词】商业银行、不良贷款、现状、处理方法、形成原因、分类、风险影响、风险管理、信用评级体系、资产处置市场化、防范措施、重要性、结论。
1. 引言1.1 商业银行不良贷款的现状目前,我国商业银行不良贷款问题依然存在并且持续增长。
据统计数据显示,中国银行业的不良贷款率已连续多年呈上升趋势,尤其是在经济下行周期中,不良贷款率更是呈现明显上升态势。
不良贷款问题已成为制约我国商业银行业务发展的重要因素,不仅影响了银行的资产质量,还使得银行面临着较大的风险压力。
不良贷款问题的根源主要包括经济周期性因素、行业风险、企业自身经营风险等多方面因素。
在当前经济下行的背景下,企业盈利能力减弱,还款能力下降,从而导致不良贷款的增加。
一些行业存在结构性过剩问题,企业利润能力不足,无法偿还贷款,也是不良贷款问题的重要来源。
随着不良贷款问题日益凸显,我国商业银行正在加大对不良贷款的清收力度,加强对风险资产的处置与管理。
商业银行还在不断完善不良资产处置政策,探索多种方式和手段处理不良贷款,以保障银行资产质量稳定和业务持续发展。
1.2 处理不良贷款的重要性处理不良贷款是商业银行风险管理的重要组成部分,直接关系到银行的资产质量和盈利能力。
不良贷款的存在会对银行的财务状况造成严重影响,不仅会导致资产负债表的负债端出现风险,还会对银行的利润和声誉造成负面影响。
我国商业银行不良贷款的影响因素分析
![我国商业银行不良贷款的影响因素分析](https://img.taocdn.com/s3/m/a44af0476d85ec3a87c24028915f804d2b168797.png)
我国商业银行不良贷款的影响因素分析1. 引言1.1 背景介绍不良贷款是指商业银行在向借款人提供贷款时,由于借款人违约等原因而无法按时偿还本金和利息,从而造成银行资产质量下降的一种风险。
我国商业银行不良贷款问题一直备受关注,对银行和整个金融系统的健康发展都具有重要影响。
随着我国经济结构调整和金融市场改革的不断深化,商业银行不良贷款问题也愈发突出。
深入研究我国商业银行不良贷款的影响因素,对于加强银行风险管理、促进金融稳定具有重要意义。
本文旨在从宏观经济因素、金融市场因素、银行内部因素、监管政策因素和风险管理因素等多个角度进行分析,揭示我国商业银行不良贷款形成背后的深层原因和影响因素。
通过深入剖析这些因素的作用机制和相互关系,旨在为银行业界和监管部门提供参考,有效应对不良贷款风险,维护我国金融系统的稳定和健康发展。
1.2 研究目的研究目的旨在深入探讨我国商业银行不良贷款的影响因素,为银行业提供有效的风险管理策略和政策建议。
具体而言,本研究旨在分析不良贷款问题与宏观经济、金融市场、银行内部、监管政策以及风险管理等因素之间的关系,揭示各种因素对不良贷款率的影响机制。
通过对我国商业银行不良贷款影响因素的深入研究,可以为政府和银行业监管机构提供有益的参考,帮助它们更好地制定相关政策和措施,有效降低不良贷款风险,促进银行业持续健康发展。
通过本研究对不良贷款影响因素进行全面分析,旨在为相关研究领域提供新的视角和研究思路,推动我国银行业风险管理和治理水平的提升,实现银行业可持续发展的目标。
2. 正文2.1 宏观经济因素影响宏观经济因素是影响我国商业银行不良贷款的重要因素之一。
宏观经济环境的好坏直接影响着企业和个人的经营状况,从而影响了其偿债能力和还款能力,进而影响了不良贷款的水平。
经济增长率是影响不良贷款的重要因素之一。
经济增长率较低时,企业盈利能力下降,员工收入减少,个人消费能力不足,导致还款能力下降,从而增加了不良贷款的风险。
论我国商业银行不良贷款形成原因及解决途径
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现 代 商 贸 工 业 Mo enB s es rd n ut d r ui s T a e d s y n I r
21 0 1年第 7 期
论 我 国商 业 银 行不 良贷 款 形 成原 因及解 决 途径
周 晗 菲
( 南财 经政 法 大 学 新 华 金 融 保 险 学 院 , 北 武 汉 4 0 6 ) 中 湖 3 0 4
存量处置与 流量处 置相结 合 原则 、 成本 最小 ( ) 济 基 础 成 因 论 ; 认 为 经 济 运 行 风 险 广 泛 存 在 , 置相结合原则 、 1经 其 商业银行 不 良贷款风险在一 定程 度上是 经济运 行风 险的反 化 与 收 益 最 大 化 原 则 等 。 应 。 国 内 大 多 数 大 多 学 者 认 为 国有 商 业 银 行 风 险 是 由 国 有 2 我 国 商 业 银 行 不 良贷 款 现 状 国 有 商 业 银 行 的不 良贷 款 问 题 始 一 终 是 困 扰 我 国 金 融 企 业 风 险 转嫁 而 来 。樊 纲 ( 0 3 认 为 银 行 坏 帐 在 一 定 意 义 20 )
出 , 国 银 行 业 不 良贷 款 有 7 集 中 在 国 有 商 业 银 行 。 国 我 6 关关系 , 目前 的 改 革 并 没 有 从 实 质 上 解 决 国 有 企 业 的 软 约 有 商 业 银 行 挤 占 了其 他 银 行 超 过 3 的 不 良贷 款 比重 。 由 O 束 问题 。 此 可 见 , 国银 行 业 的 不 良贷 款 问 题 归 根 结 底 主 要 是 国有 我 究 。结 果 表 明 , 有 企 业 的 软 约 束 与 不 良 贷 款 之 间 有 着 相 国
贷 款 问题 能够 得 到 彻 底 解 决 。
我国四大商业银行不良资产的现状及对策探讨
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我国四大商业银行不良资产的现状及对策探讨绪论商业银行是金融机构中最重要的一类,它为国家经济发展提供了广泛的融资和金融服务。
然而,在经济波动、金融市场变化和管理不善等不利因素的影响下,商业银行贷款的不良资产问题越来越严重,对商业银行的财务状况和经营策略产生了极大的影响。
本文将以我国的四大商业银行为研究对象,探讨其不良资产的现状及对策。
第一章我国四大商业银行不良资产的现状1.1 不良资产的定义及分类不良资产是指商业银行在信贷活动中所产生的,因发生经济损失的资产,包括不良贷款、不良应收款、关注类贷款等。
不良资产按照其整改进程和资产流动性分类,可以分为次级不良资产、可疑不良资产和损失不良资产。
1.2 四大商业银行不良资产的总量及比例截至2018年年底,中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行四大商业银行的不良贷款合计为1.48万亿元,较上年末增加2450亿元,不良贷款率分别为1.55%、1.42%、1.25%、1.43%。
其中,中国农业银行的不良贷款率最低,中国工商银行的不良贷款率最高。
虽然四大商业银行的不良贷款占比略有下降,但是数量依然巨大,需要采取有效措施进行化解。
1.3 四大商业银行不良贷款的来源四大商业银行不良贷款的来源主要有以下几个方面:1.3.1 企业不良贷款企业不良贷款是指由企业拖欠贷款本息而导致的不良贷款。
近年来,随着国内经济形势的变化和市场竞争的加剧,很多企业面临经营困难,导致不良贷款风险增加。
1.3.2 房地产不良贷款房地产不良贷款是指由于房地产市场出现异常波动,导致商业银行在房地产项目贷款中发生风险。
随着近年来房地产市场波动加剧,商业银行的房地产不良贷款也在逐年上升。
1.3.3 个人不良贷款个人不良贷款是指由于消费、投资等行为导致的不良贷款。
近年来,随着金融市场不断创新和消费升级的趋势,个人贷款规模不断扩大,不良贷款也逐渐增多。
1.3.4 其他不良贷款其他不良贷款包括领导信用不良、外部环境因素不良等。
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我国商业银行不良资产现状及成因分析新政府所面临的最大问题是“三农”及金融业改革,而金融业改革最大的难点就是国有商业银行的不良资产问题。
不良资产问题成为银行业的焦点。
随着商业银行运行机制的逐步完善,各银行为了建立与之相适应的金融运行机制,参与市场公正、公平、公开的有序竞争,各商业银行均加大了通过法律途径减少不良资产的力度。
如果国内商业银行业巨大的不良资产处理不好,不仅可能导致国内的金融危机,而且可能会把中国改革开放以来的成果者吞没掉。
如此巨大的不良资产存量已直接危及国家的金融稳定。
尽管国家采取了大量措施降低商业银行的不良资产的比例,但是由于产生不良资产的社会条件还没有根本上消失,进一步加剧不良资产发生的可能性。
为此,认真分析商业银行不良资产的现状及成因,采取有效措施化解我国商业银行的存量不良资产,进一步预防增量不良资产的产生,减少和降低金融风险,形成良好金融秩序,确保国家经济安全,建立社会主义市场经济体制是十分重要的。
一、商业银行不良资产现状众所周知,我国四大国有商业银行不良资产数额巨大。
一方面,不良资产存量数额巨大,国有商业银行实际上处于资不抵债状态;另一方面,不良资产增量不断累加。
由于社会保障机制的不健全及政府的干预,银行对陷入困难的企业不能见死不救,“安定团结”之类贷款的发放,导致了国有商业银行不良资产的迅速累积。
不良资产主要集中在国有工商企业,其份额占全部不良贷款的70%以上,而且随着我国国有经济战略调整和经济体制改革不断深化,一些不适应市场竞争要求的企业将被淘汰,所以,潜在的金融资产风险还净不断释放。
其现状归纳起来,主要有以下几个方面:(一)、不良贷款占比过高,贷款周转速度缓慢。
近年银行的不良资产(主要是呆滞贷款、呆账贷款和逾期贷款)增幅较大。
表面上直接反映企业与银行的问题。
据统计,国有商业银行整体不良贷款占比高达25%,贷款周转率十分低下,流动资金贷款周转率为0.8次/年,固定资产周转率为0.2次/年,分别是正常周转速度的50%和60%,不良贷款大量沉淀了银行资金,使银行信贷资金缺乏了流动性,削弱了银行的偿债能力和把握贷款投向、支持重点企业的经营能力。
(二)、无抵押、无担保或无效抵押、担保的“三无”贷款,银行债权难以得到保障。
在报表中,国有商业银行贷款抵押率、保证率近几年明显上升,信用贷款大幅减少,但抵押贷款中真正有变现能力较强的商品房、商铺抵押或股票、存单等质押的不是很多,保证贷款中相当一部分也是属于无代偿能力的企业保证或贷款户之间互相担保,即所谓的“连环保”,“对子保”等,实际等于是风险贷款,如果其中的一个企业破产,可能导致的是一串企业的倒闭。
至于不良贷款中能落实有效合法抵押的更少,这必然潜在着较大的风险,一旦企业倒闭、破产,银行贷款就难以得到清偿,缺乏安全性。
(三)、欠息严重,已成为典型低效资产。
不良贷款欠息严重,不能创造收益,成为国有商业银行利润计划中难以实现的决定性因素。
(四)、超比例企业贷款质量差。
体现在:一是贷款比较集中的地方,超比例贷款企业户数多,贷款质量差;二是单户超比例严重的企业贷款不良占比高,甚至出现区域性最大几户企业贷款不良占比高于区域水平10个百分点左右。
(五)、不良贷款率差距大。
目前国际上的优质商业银行不良贷款率在3%以下,中等商业银行在5%左右,而我国四大国有商业银行差距很大。
二、商业不良资产成因的分析近年银行的不良资产(主要是呆滞贷款、呆账贷款和逾期贷款)增幅较大。
表面上直接反映企业与银行的问题;从深层次来看,更有体制、政策、制度和管理上的原因,内外因素交织,其中主要是:(一)、资金体制变革的影响,借款人还贷能力降低由于受传统计划经济模式的影响,各商业银行有相当一部分资金流到了产品老化、结构失衡、效率低下的国有企业。
这部分国有企业因长期在计划经济体制下运作,观念转变慢、技术水平低、产品老化多、服务意识弱,一时难以适应企业改革的进度。
他们当中有的只求产值不求效益,重生产轻市场开发;有的不顾自身的经济实力,“借鸡生蛋”负债经营;有的因“三角债”困扰,主要依靠银行贷款维持生计,等等。
同时,这些企业内部政企不分、资产产权混乱,且本身又受负债率高、富余人员多、设备陈旧以及社会负担重等问题的影响,偿还能力逐渐尚失。
经对金融借款案件的调查,涉讼时借款人、担保人企业已实际上处于关、停、并、转不正常运转状态的约占此类案件的50%左右。
在计划经济年代里,银行发放的贷款主要是工商企业的流动资金贷款。
由于流动资金的补充来源和有关措施没有落实,流动资金由人民银行统一管理变成了统包。
各项存、贷款等商业银行业务,划归新设置的中国工商银行办理。
由于国企得不到国拨资金的补充,以致企业亏损等财政性支出,往往被挤入了银行流动资金贷款,因此造成企业资金捉襟见肘,周转失灵,这对国企最终无力偿付贷款本息是有相当影响的。
(二)、企业资信证明和验资证明不实,盲目放贷形成不良资产根据企业法人登记管理条例和公司登记管理条例的有关规定,申请企业法人和公司登记除需具备法定条件外,还需提交法定验资机构出具的资金信用证明和验资证明。
但是,由于有关部门违反法定程序,导致没有民事责任能力的企业被合法登记注册。
突出表现在:企业不惜以高利贷非法拆借注册资金,一旦注册,又将资金抽回归还他人,造成企业财产真空,名存实亡。
对此,有关部门未加审查和干预,听之任之。
银行利用职权私自动用企业的注册资金帐户。
对注册资金的专用帐户,银行无视规定而违规操作,或出具虚假材料证明出资额已存入银行,或是在验资后以还贷名义直接将出资额划归银行。
法定验资机构验资失实。
一些审计事务所和会计事务所在审查会计凭证、报表和有关项目时,不进行调查,闭门造车,甚至仅根据销售发票或上级单位的批复进行审计,草率作出验资证明。
此外,少数验资机构还随意更改验资报告数据,出具虚假的验资结论。
我国商业银行法第三十五条规定,商业银行贷款,应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。
经对金融借款合同纠纷案分析发现,一是个别银行严重违反贷款通则规定的贷款程序,对借款人的信用等级及借款的合法性、安全性、盈利性等情况不作审查就草率放贷;二是对借款人提供的抵押物、质物权属的真实性、有效性及实现上述权利的可行性审查不实就轻易放贷;三是主管信贷的行长、科长在逐级审批时不认真核实、评定、复测贷款的风险度,即随意批准放贷。
上述情况的存在,导致银行的贷款无法收回,从而形成不良资产。
(三)、商业银行业务与政策性银行业务仍有混同不清政府宏观经济政策作为一个外生变量对银行贷款质量产生的负面作用表现在以下几个方面:政府执行宽松或紧缩的财政货币政策,造成宏观经济的不稳定。
扩张时期银行信贷规模膨胀,企业易于获取银行贷款来扩大规模或投资上新项目;在经济收缩时期导致产品过剩,一部分企业的产品卖不出去,对应的银行贷款无力偿还。
紧缩过渡引发总有效需求不足,会出现大批企业违约的现象,导致银行不良贷款激增。
1994年,我国先后建立了三家政策性银行,即国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。
政策性银行的建立,是为实现政策性金融与商业性金融分离,促进专业银行向商业银行转化的需要。
这从体制上解决专业银行“一身两任”的问题,为专业银行向商业银行转变创造了重要的条件。
但在实际执行中,商业银行经营的业务中,仍包含着部分具有政策性的银行业务。
(四)、借款人规避法律、转移风险、非法使用贷款使用贷款步入误区。
企业在负债时不是从改善经营管理中走出困境,而是以贷款来偿还其在生产经营中产生的债务。
另有一些企业则采取多头贷款的方式,盲目地以贷还贷。
这些企业给银行造成的表面现象似乎信誉很好,但如此循环,其向银行的贷款总额已远远超出企业本身的财产。
企业财务制度混乱,资金去向不明。
不少企业缺乏完善的帐簿,财务结算制度混乱,资金浪费严重,特别是法定代表人滥用企业资金,但又不能从帐簿上反映资金的流向,当企业亏损、倒闭时,企业的资金去向就难以查明,甚至连应收款也无法反映,造成债权人申请执行其到期债权都无法实现。
骗取贷款,非法使用,损公肥己。
借款人为获取贷款,经常采取多种手段,一是用虚假的财产抵押;二是骗取担保人担保或与担保人串通一气搞假担保和无风险的担保;三是不择手段搞金钱交易,拉拢腐化贷款人和担保人,一旦贷款到位,几经转账后,贷款就被提取现金转为个人存单或转入个人信用卡,严重的甚至携款外逃。
贷款到期后,根本无法找债务人,造成贷款根本无法收回,形成不良资产。
(五)、通货膨胀造成企业虚盈实税,影响资金周转80年代后半期至90年代上半期间,由于通货膨胀加剧,物价上升幅度增大,企业的物资储备和商品库存,经反复几次周转,货币价值相应增长,因此出现账面盈利激增。
但在按规定缴纳税利后,虽然账面货币金额较前仍有所扩大,但实际库存实物量却反而减少。
因为经几次营销周转,尽管货币金额较前增长,但因后进的单价往往比原有库存单价高,所以补进的实物量比原来缩减了。
如企业要按原来规模(原有实物量)经营,势必将追加相应的货币资金量,否则要维持简单再生产也不敷周转了。
在通货膨胀期间,有些人因囤货而发财致富,这是因为借入资金的利息及有关成本低于物价上涨的幅度,但按正常产销循环的国企,却受物价上涨的损漏,特别是在严重通货膨胀中,由于物资价格金额增大,形成账面虚盈,将这部分“虚盈”作税利上交后,实际是短了一块。
由于没有增拨资金,迫使经营规模缩小,以致影响正常的资金周转和贷款本息的如期归还。
(六)、按习惯行政干预,赖债、逃债。
执行到位难随着市场经济的确立,商业银行已成为自主经营、自打风险、自负盈亏、自我约束的企业法人,其不能也无法再承担过去由专业银行承担的社会总出纳的职能。
然而,由于我国的法制建设尚不完善,个别政府、行政机关、职能部门仍习惯于按传统计划经济模式向银行施加影响或直接干预银行信贷行为,使一部分资金直接流到了产品无销路、经营效益差、资信程度低的企业,人为地增加了银行的坏账、呆账、悬账率。
银行为了最大限度地收回国家信贷资金,运用法律手段追索贷款。
但是,当法院依法执行已生效的判决时,往往有些涉案当事人所在地政府、行政机关、职能部门不仅不予以配合,反而唆使债务人逃债,故意给法院执行设置障碍。
需要指出的是,当前除部分债务人确无偿还能力外,在许多情况下则是债务人故意采取能拖则拖、能赖则赖的办法。
由于地方保护主义的干扰,加之司法执行力度不强,客观上助长了一些逃债赖债者的侥幸心理,致使银行的债权常常难以实现。
(七)、经济转制、结构变化,企业经营风险增大,带来贷款风险国有企业长期习惯于计划经济体制下经营运作,转向市场经济一时难以适应,加以竞争激烈,跟不上产业结构和产品结构的调整,造成产品积压滞销,应收账款增加,货款回笼缓慢,影响资金周转。