2017内部审计人员考核标准(1)
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业务创新 具备良好的业务创新能力
爱岗敬业、遵纪守法、忠于职守、坚持原则，工作积 极主动，听从领导安排，自觉接受群众的监督
应具备良好的业务创新能力
10 5 工作不积极主动、拖拉的，扣1分 2.5 工作长期呆板，没有创新能力的扣0.5分
培训情况 积极参加培训活动，遵守培训纪律
应当积极参加培训活动，遵守培训纪律
考核标准 具备独立编写审计工作底稿及审计报告的能力，同时 具备对组内其他成员的编写的工作底稿进行一级复核的 能力 审计证据和工作底稿要妥善保管，不能随意丢弃，形 成的正式的审计工作底稿要附在审计报告后面作为审计 档案归档；应保证所调用的审计资料在退回之前的安全 和完整，不得丢失或毁损
审计过程中取得的证据要充分，相关、可靠、有效， 有力，能够支持审计结论和审计建议
具备较强的办事工作效率
能在规定的时间内圆满完成领导交办的各种审计事项 3 达不到要求的，每发现一次扣0.5分
建立健全审计档案
审计报告内容的要求
报告事项10
分
审计报告格式的要求
出具审计建议、审计决定的要求
业务技能10 岗位技能操作要求
分
业务能力变化情况
思想素质教育 培训学习10
分
办理的每一个审计事项都应按规定建立审计档案，以 备查考，非经批准不得销毁
部 门名称：财
务审计部
审计部岗位责任制及考核标准
岗位名称：审计组员
岗位人员：
职责范围 一、业务考
核
职责内容
审查被审计单位各项规章制度的遵守情况
审查被审计单位内部控制制度情况
审查被审计单位各项资产的管理情况
审查被审计单位各项财务收支的合法性、合 风险监控20 规性
分 查处被审计单位发生的一般违反财经法规的 行为
第 1 页，共 3 页
部 门名称：财
务审计部
审计部岗位责任制及考核标准
岗位名称：审计组员
岗位人员：
职责范围
职责内容
具备独立编写、审核审计工作底稿及审计报 告的能力
业务处理30 分
妥善保管审计证据、审计工作底稿及调取的 被审计单位的有关资料
具备获取审计证据和调查取证的能力 具备全面、灵活掌握各种审计技能的能力
能够独立完成领导交办的各类审计事项
应当具备和被审计单位相关人员进行沟通和协调的能 力
不能因表达能力较差，使审计报告内容不清晰、容易 产生歧义或和别人沟通时发生困难
评价 80
百度文库
奖惩标准
2 每发现一处扣0.5分
2 每发现一处扣0.5分
3.5 每发现一处扣1分
3.5 每发现一处扣1分
2 每发现一处扣0.5分
审查被审计单位的会计核算的真实性、准确 性、合法性及合规性 审查被审计单位报送的各类财务报表的真实 性、准确性、合法性及合规性 根据授权情况，享有制止、处罚的权力以及 建议有关部门作出制止或处罚的权力
具备独立处理问题的能力
具备较强的沟通和协调能力
具备较强的语言和文字表达能力
考核标准
发生被审计单位不遵守财经制度情况，审计人员在事 发2个月后没有发现的（已在相关报告中提及并通知被审 计单位整改尚未整改的，不能扣分）
第 2 页，共 3 页
审计部岗位责任制及考核标准
部 门名称：财
务审计部
岗位名称：审计组员
岗位人员：
培职训责学范习围10 分 业务素质教育
职责内容
考核标准
评价
奖惩标准
努力学习财务、审计知识，熟悉相关法律、法规和制 度，掌握必备的审计知识、技能和方法
5
达不到要求的，扣0.5分
二、工作态 度10分 工作态度 具备优良的工作态度
被审计单位内部控制制度存在薄弱环节，审计人员应 当发现而未发现的（已在相关报告中提及并通知被审计 单位整改尚未整改的，不能扣分）
被审计单位资产管理状况混乱，审计人员未发挥应有 作用的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚 未整改的，不能扣分）
被审计单位财务收支存在严重违规行为，审计人员在 事发2个月后未能发现的（已在相关报告中提及并通知被 审计单位整改而未整改的，不能扣分）
3 发现一种情况不符合要求的扣0.5分
能够胜任本职工作，业务操作熟练
5 业务处理发现有较大失误的，每发现一次扣0.5分
应当不断提高自身的业务水平
5 业务水平停滞不前的，扣0.5分
端正学习态度，不断提高自身的思想素质，抵制不正 之风影响，具备良好的职业道德规范，树立审计队伍的 良好形象
5
不按时参加培训学习或思想素质达不到要求的，扣1 分。
公共事务2分 积极参加各项公共事务活动
积极参加公司组织的关于公共卫生、义务劳动等方面 的各项公共事务活动
2
不积极参加的，扣0.5分
关系处理2分 搞好上下级和同事之间的关系
尊敬领导，团结同事，树立全局观念和团队意识，团 结协作、不推诿、不扯皮，全力协作，共同搞好审计工
2 存在一种情况的，扣1分
第 3 页，共 3 页
应当实事求是，廉洁奉公，不徇私情，不得歪曲事 实、蓄意打击报复他人、损害被审计单位或个人的利
2 违反其中任何一项的，扣0.5分
益，不得利用职权谋取私利或为他人谋取利益
严守公司秘密或商业秘密
不得泄露审计秘密、公司秘密、被审计单位的商业秘 密，凡不应该公开的内容，不得以任何方式对外传播
2
对外泄漏公司机密的，扣1分
被审计单位发生的一般违反财经法规的行为，审计人 员在事发2个月后未能查出的（已在相关报告中提及并通 知被审计单位整改而未整改的，不能扣分）
被审计单位发生的不合规会计核算业务，审计人员未 能在事发1个月后查出的（已在相关报告中提及并通知被 审计单位整改而未整改的，不能扣分）
被审计单位报送的不合规财务报表，审计人员未能在 事发15天后查出的 对正在进行的严重损害公司利益、违反财经法规和 公司制度的行为，享有制止、处罚的权力或提请公司领 导或有关部门作出制止、处罚的权力
2.5 无正当理由不按时参加的，扣0.5分
三、日常管
理10分
10
日常有事要请假，不请假的按旷工处理；不得迟到、
严格遵守公司制定的各项规章制度
早退；上班时间不得从事与工作无关的业务，如玩游戏
2 违反吃请规定的扣1分；违反其他规定的扣0.5分
、聊天、看小说、干私事等；严禁接受被审计单位的吃
劳动纪律6分 在履行职责时，应当做到独立、客观、公正
在审计工作中应做到灵活运用各种审计方法、全面掌 握各种审计技能
评价
奖惩标准
4
每次工作底稿编写不符合要求的一次扣0.5分；每次 审计报告编写不符合要求的一次扣0.5分
发生证据、工作底搞和审计报告丢失的，每发现一次 2 扣2分
取得的审计证据不充分、有效、有力，造成审计工作 4 被动的一次扣1分
审计技能不全面、不扎实，导致自己所经办的审计工 4 作无法正常开展的的，每发现一次扣1分。
2
未建立审计档案或保管不全的，扣0.5分
审计报告的内容应做到客观、完整、准确、清晰，简
由于审计结论不正确，造成审计风险的，每发生一次
洁明了，结论正确，披露所了解的全部重要事项，将风 险降低到最低
5 扣2分
审计报告格式应做到正确完整、富有条理性、签字齐 全
2 发现一种情况不符合要求的扣0.5分
审计建议要切实可行、审计决定要有力度
2 每发现一处扣0.5分
2 每发现一处扣0.5分
3 未予当场制止或提请有关部门制止的扣1分
非特殊情况下，不能独立完成领导交办的审计事项或 4 完成质量较差的，每发生一次扣1分
因未进行认真的沟通协调而导致审计结论不正确或有 3 偏差的，或沟通时与人发生争执的。每发现一次扣
0.5分 4 发生上述情况的，每发现一次扣0.5分
爱岗敬业、遵纪守法、忠于职守、坚持原则，工作积 极主动，听从领导安排，自觉接受群众的监督
应具备良好的业务创新能力
10 5 工作不积极主动、拖拉的，扣1分 2.5 工作长期呆板，没有创新能力的扣0.5分
培训情况 积极参加培训活动，遵守培训纪律
应当积极参加培训活动，遵守培训纪律
考核标准 具备独立编写审计工作底稿及审计报告的能力，同时 具备对组内其他成员的编写的工作底稿进行一级复核的 能力 审计证据和工作底稿要妥善保管，不能随意丢弃，形 成的正式的审计工作底稿要附在审计报告后面作为审计 档案归档；应保证所调用的审计资料在退回之前的安全 和完整，不得丢失或毁损
审计过程中取得的证据要充分，相关、可靠、有效， 有力，能够支持审计结论和审计建议
具备较强的办事工作效率
能在规定的时间内圆满完成领导交办的各种审计事项 3 达不到要求的，每发现一次扣0.5分
建立健全审计档案
审计报告内容的要求
报告事项10
分
审计报告格式的要求
出具审计建议、审计决定的要求
业务技能10 岗位技能操作要求
分
业务能力变化情况
思想素质教育 培训学习10
分
办理的每一个审计事项都应按规定建立审计档案，以 备查考，非经批准不得销毁
部 门名称：财
务审计部
审计部岗位责任制及考核标准
岗位名称：审计组员
岗位人员：
职责范围 一、业务考
核
职责内容
审查被审计单位各项规章制度的遵守情况
审查被审计单位内部控制制度情况
审查被审计单位各项资产的管理情况
审查被审计单位各项财务收支的合法性、合 风险监控20 规性
分 查处被审计单位发生的一般违反财经法规的 行为
第 1 页，共 3 页
部 门名称：财
务审计部
审计部岗位责任制及考核标准
岗位名称：审计组员
岗位人员：
职责范围
职责内容
具备独立编写、审核审计工作底稿及审计报 告的能力
业务处理30 分
妥善保管审计证据、审计工作底稿及调取的 被审计单位的有关资料
具备获取审计证据和调查取证的能力 具备全面、灵活掌握各种审计技能的能力
能够独立完成领导交办的各类审计事项
应当具备和被审计单位相关人员进行沟通和协调的能 力
不能因表达能力较差，使审计报告内容不清晰、容易 产生歧义或和别人沟通时发生困难
评价 80
百度文库
奖惩标准
2 每发现一处扣0.5分
2 每发现一处扣0.5分
3.5 每发现一处扣1分
3.5 每发现一处扣1分
2 每发现一处扣0.5分
审查被审计单位的会计核算的真实性、准确 性、合法性及合规性 审查被审计单位报送的各类财务报表的真实 性、准确性、合法性及合规性 根据授权情况，享有制止、处罚的权力以及 建议有关部门作出制止或处罚的权力
具备独立处理问题的能力
具备较强的沟通和协调能力
具备较强的语言和文字表达能力
考核标准
发生被审计单位不遵守财经制度情况，审计人员在事 发2个月后没有发现的（已在相关报告中提及并通知被审 计单位整改尚未整改的，不能扣分）
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审计部岗位责任制及考核标准
部 门名称：财
务审计部
岗位名称：审计组员
岗位人员：
培职训责学范习围10 分 业务素质教育
职责内容
考核标准
评价
奖惩标准
努力学习财务、审计知识，熟悉相关法律、法规和制 度，掌握必备的审计知识、技能和方法
5
达不到要求的，扣0.5分
二、工作态 度10分 工作态度 具备优良的工作态度
被审计单位内部控制制度存在薄弱环节，审计人员应 当发现而未发现的（已在相关报告中提及并通知被审计 单位整改尚未整改的，不能扣分）
被审计单位资产管理状况混乱，审计人员未发挥应有 作用的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚 未整改的，不能扣分）
被审计单位财务收支存在严重违规行为，审计人员在 事发2个月后未能发现的（已在相关报告中提及并通知被 审计单位整改而未整改的，不能扣分）
3 发现一种情况不符合要求的扣0.5分
能够胜任本职工作，业务操作熟练
5 业务处理发现有较大失误的，每发现一次扣0.5分
应当不断提高自身的业务水平
5 业务水平停滞不前的，扣0.5分
端正学习态度，不断提高自身的思想素质，抵制不正 之风影响，具备良好的职业道德规范，树立审计队伍的 良好形象
5
不按时参加培训学习或思想素质达不到要求的，扣1 分。
公共事务2分 积极参加各项公共事务活动
积极参加公司组织的关于公共卫生、义务劳动等方面 的各项公共事务活动
2
不积极参加的，扣0.5分
关系处理2分 搞好上下级和同事之间的关系
尊敬领导，团结同事，树立全局观念和团队意识，团 结协作、不推诿、不扯皮，全力协作，共同搞好审计工
2 存在一种情况的，扣1分
第 3 页，共 3 页
应当实事求是，廉洁奉公，不徇私情，不得歪曲事 实、蓄意打击报复他人、损害被审计单位或个人的利
2 违反其中任何一项的，扣0.5分
益，不得利用职权谋取私利或为他人谋取利益
严守公司秘密或商业秘密
不得泄露审计秘密、公司秘密、被审计单位的商业秘 密，凡不应该公开的内容，不得以任何方式对外传播
2
对外泄漏公司机密的，扣1分
被审计单位发生的一般违反财经法规的行为，审计人 员在事发2个月后未能查出的（已在相关报告中提及并通 知被审计单位整改而未整改的，不能扣分）
被审计单位发生的不合规会计核算业务，审计人员未 能在事发1个月后查出的（已在相关报告中提及并通知被 审计单位整改而未整改的，不能扣分）
被审计单位报送的不合规财务报表，审计人员未能在 事发15天后查出的 对正在进行的严重损害公司利益、违反财经法规和 公司制度的行为，享有制止、处罚的权力或提请公司领 导或有关部门作出制止、处罚的权力
2.5 无正当理由不按时参加的，扣0.5分
三、日常管
理10分
10
日常有事要请假，不请假的按旷工处理；不得迟到、
严格遵守公司制定的各项规章制度
早退；上班时间不得从事与工作无关的业务，如玩游戏
2 违反吃请规定的扣1分；违反其他规定的扣0.5分
、聊天、看小说、干私事等；严禁接受被审计单位的吃
劳动纪律6分 在履行职责时，应当做到独立、客观、公正
在审计工作中应做到灵活运用各种审计方法、全面掌 握各种审计技能
评价
奖惩标准
4
每次工作底稿编写不符合要求的一次扣0.5分；每次 审计报告编写不符合要求的一次扣0.5分
发生证据、工作底搞和审计报告丢失的，每发现一次 2 扣2分
取得的审计证据不充分、有效、有力，造成审计工作 4 被动的一次扣1分
审计技能不全面、不扎实，导致自己所经办的审计工 4 作无法正常开展的的，每发现一次扣1分。
2
未建立审计档案或保管不全的，扣0.5分
审计报告的内容应做到客观、完整、准确、清晰，简
由于审计结论不正确，造成审计风险的，每发生一次
洁明了，结论正确，披露所了解的全部重要事项，将风 险降低到最低
5 扣2分
审计报告格式应做到正确完整、富有条理性、签字齐 全
2 发现一种情况不符合要求的扣0.5分
审计建议要切实可行、审计决定要有力度
2 每发现一处扣0.5分
2 每发现一处扣0.5分
3 未予当场制止或提请有关部门制止的扣1分
非特殊情况下，不能独立完成领导交办的审计事项或 4 完成质量较差的，每发生一次扣1分
因未进行认真的沟通协调而导致审计结论不正确或有 3 偏差的，或沟通时与人发生争执的。每发现一次扣
0.5分 4 发生上述情况的，每发现一次扣0.5分