税法A
自然人电子税务局App端用户操作手册v2.0(2020.2.11更新)
自然人电子税务局——APP端用户操作手册编写日期：2020年2月11日目录1. 概述 (3)1.1. 主要内容 (3)1.2. 预期读者 (3)1.3. 更新情况 (3)2. 系统简介 (4)3. 系统功能介绍 (5)3.1. 实名办税管理 (5)3.1.1. 实名注册 (5)3.1.2. 实名登录 (9)3.2. 个人中心 (12)3.2.1. 个人信息 (13)3.2.2. 任职受雇信息 (16)3.2.3. 家庭成员信息 (17)3.2.4. 银行卡 (18)3.2.5. 安全中心 (19)3.2.6. 办税授权管理 (24)3.2.7. 重置申报密码 (27)3.3. 我要办税（办税） (29)3.3.1. 专项附加扣除信息采集 (29)3.3.2. 我的委托 (43)3.3.3. 综合所得年度汇算（2020年3月1日上线） (45)3.3.4. 退缴税 (81)3.3.5. 查看申报记录 (83)3.4. 我要查询（服务） (84)3.4.1. 申报信息查询 (84)3.4.2. 收入纳税明细查询 (87)3.4.3. 税收优惠备案查询 (89)3.4.4. 其他查询 (90)3.4.5. 公众服务 (96)3.5. 综合 (98)3.5.1. 申诉管理 (98)3.5.2. 在未登录状态下切换访问地址 (102)3.6. 消息提醒 (103)3.7. 帮助 (103)3.8. 协议 (104)1.概述1.1.主要内容2018年8月31日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过了《中华人民共和国个人所得税法》第七次修正案，此次修正案最大的亮点是将建立综合与分类相结合的个人所得税税制。
基于上述背景，响应税制改革，为优化纳税服务，国家税务总局建立了局端大厅、扣缴客户端、Web端、APP端等多渠道的办税服务途径。
自然人电子税务局分为Web端和APP端，两端数据实时同步、信息共享。
本文主要内容是介绍自然人电子税务局（APP端）操作方法，帮助纳税人了解本系统和掌握各功能模块的使用（本操作手册仅供参考，可能会存在没有及时更新的情况，具体以系统现状为准）。
自然人电子税务局(扣缴端)用户操作手册
自然人电子税务局——扣缴端用户操作手册编写日期：2020年10月19日目录1. 系统概述 (1)1.1. 运行环境 (2)1.2. 系统安装 (2)1.3. 系统初始化 (3)1.4. 系统首页简介 (6)1.5. 系统流程简介 (7)2. 办税管理 (8)2.1. 系统登录 (9)3. 人员信息采集 (9)3.1. 人员信息登记 (10)3.2. 人员信息编辑 (16)3.3. 人员信息报送验证 (16)3.4. 人员信息查询 (18)4. 专项附加扣除信息采集 (24)4.1. 配偶信息 (26)4.2. 子女教育 (27)4.3. 继续教育 (28)4.4. 住房贷款利息 (29)4.5. 住房租金 (31)4.6. 赡养老人 (32)4.7. 专项附加扣除年度确认 (33)5. 综合所得预扣预缴申报 (34)5.1. 收入及减除填写 (35)5.2. 税款计算 (46)5.3. 附表填写 (48)5.4. 申报表报送 (54)6. 分类所得代扣代缴申报 (56)6.1. 分类所得个人所得税代扣代缴申报 (57)6.1.1. 收入及减除填写 (57)6.1.2. 附表填写 (60)6.1.3. 申报表报送 (61)6.2. 限售股转让扣缴申报 (62)6.2.1. 收入及减除填写 (64)6.2.2. 申报表报送 (65)7. 非居民个人所得税代扣代缴申报 (65)7.1. 收入及减除填写 (66)7.2. 附表填写 (72)7.3. 申报表报送 (74)8. 经营所得个人所得税 (74)8.1. 经营所得个人所得税月（季）度申报 (76)8.2. 经营所得个人所得税年度申报 (80)8.3. 网上申报 (83)9. 申报辅助功能 (83)9.1. 申报缴税提醒 (84)9.2. 综合所得申报更正 (84)9.3. 综合所得申报作废 (87)9.4. 分类所得扣缴申报更正及作废 (88)9.5. 经营所得申报更正及作废 (90)10. 税款缴纳 (90)10.1. 综合、分类、非居民所得缴款 (91)10.1.1. 三方协议缴税 (91)10.1.2. 银行端查询缴税 (91)10.1.3. 银联缴税 (93)10.2. 代理经营所得申报缴款 (94)10.2.1. 三方协议缴税 (94)10.2.2. 银行端查询缴税 (95)10.2.3. 银联缴税 (96)10.2.4. 扫码缴税 (97)11. 退付手续费核对 (98)12. 查询统计 (100)12.1. 单位申报记录查询 (101)12.2. 个人扣缴明细查询 (102)12.3. 缴税记录查询 (102)12.4. 经营所得申报记录查询 (103)12.5. 经营所得缴款记录查询 (103)13. 备案表 (104)13.1. 分期缴纳备案表 (105)13.1.1. 股权奖励个人所得税分期缴纳备案 (105)13.1.2. 转增股本个人所得税分期缴纳备案 (106)13.2. 递延纳税备案 (108)13.2.1. 非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案 (108)13.2.2. 上市公司股权激励个人所得税延期纳税备案 (111)13.2.3. 技术成果投资入股个人所得税递延纳税备案 (114)13.2.4. 递延纳税情况年度报告表 (116)13.3. 科技成果转化备案 (117)13.4. 科技成果转化现金奖励备案 (118)14. 系统设置 (119)14.1. 系统管理 (120)14.2. 申报管理 (120)14.3. 单位信息 (121)14.4. 单位管理 (121)15. 消息中心 (122)1.系统概述1.1.1.运行环境操作系统：Windows 7/ Windows 8/ Windows 10 中文操作系统；分辨率：推荐1366×768；系统日期：必须设置成当天日期；日期格式：YYYY-MM-DD（以Windows 7为例：电脑桌面右下角点击日历→更改日期和时间设置→更改日期和时间”中设置）；内存：建议4G及以上；硬盘：建议硬盘合计大小500G及以上；网络：直接连接网络即可。
个人所得税app情况说明范文
个人所得税app情况说明范文英文回答：Personal income tax is an important aspect of managing one's finances. It is essential to understand how it works and how to effectively utilize it to minimize tax liabilities. In today's digital age, there are various mobile applications available that can assist individuals in calculating and managing their personal income tax. These apps provide convenience and efficiency in tax planning and filing.One popular personal income tax app is called "Tax Tracker." This app allows users to input their income, deductions, and credits, and it automatically calculates their tax liability. It also provides users with real-time updates on any changes in tax laws and regulations. The app also offers helpful tips and suggestions on how to maximize deductions and credits, helping individuals save money on their taxes.Another widely used personal income tax app is "Tax Planner." This app not only calculates tax liabilities but also helps users plan their tax strategies for the upcoming year. It allows individuals to input their expected income and deductions for the next year and provides them with an estimated tax liability. This enables users to make informed financial decisions and take advantage of any available tax-saving opportunities.Using personal income tax apps can simplify the tax filing process and save individuals time and effort. These apps often have user-friendly interfaces and provide step-by-step guidance on how to fill out tax forms accurately. They also allow users to securely submit their tax returns electronically, eliminating the need for paper filing.In addition to calculating and filing taxes, some personal income tax apps offer additional features such as tracking expenses and organizing financial records. These features can be particularly helpful for self-employed individuals or those with multiple sources of income. Theapp can categorize expenses and generate reports, making it easier to track business-related deductions and expenses.Overall, personal income tax apps have revolutionized the way individuals manage their taxes. They provide convenience, accuracy, and valuable insights into tax planning and filing. By utilizing these apps, individuals can take control of their finances and make informed decisions to minimize their tax liabilities.中文回答：个人所得税是管理个人财务的重要方面。
自然人税收管理系统(its个税部分)APP端相关内容介绍20200130
自然人税收管理系统（个税部分）相关内容介绍
政策依据
个人所得税法、个人所得税法实 施条例、专项附加扣除等
背景：实施个人所得税综 合与分类相结合的税制改 革要求,需要实现纳税人 跨省跨区域自行申报和申 请补退税等一系列新功能
基础信息管理
专项附加扣除信息 采集
பைடு நூலகம்
个人所得税APP
功能简介：实名注册后， 可以通过APP报送专项 附加扣除信息、在线填 写申报表、在线缴税退 税、并实现纳税记录的 在线查询开具等业务。
综合所得汇算申报 主管税务机关确定
及管理权限 票证查验
异议处理查询
备案信息查询
个人所得税APP下载
1.苹果 APP Store 苹果APP Store上架应用名为“个人所得税”。可在APP Store中搜索“个人 所得税”，点“获取”进行下载。 2.应用商城 目前已经在华为、小米、VIVO、OPPO等应用市场上架，应用名为“个人所 得税”，后续会上架更多应用市场。广大纳税人可以在上述应用商店搜索 “个人所得税”下载安装，如应用市场下载出现问题，则建议使用上述二维 码扫码下载方式进行安装。
实名认证
实名注册
身份信息校验
2.打开个人所得税APP系统，点击【注册】； 3.选择【大厅注册码注册】方式； 4.阅读并同意用户注册协议；
APP端实 名注册
注册码注册
人脸识别认证注册
5. 填写信息，包括：注册码、证件类型、证件号码、姓名、国籍。 6. 设置登录名、密码、手机号（短信校验）完成注册。
大厅端信息采集
APP端信息采集
WEB端信息采集
6.家庭成员信息： ①打开个人中心，点击【家庭成员信息】； ②点击右上角【添加】； ③在与我的关系栏选择需要添加的类型；
APP下载操作演示及功能介绍
3
热点问题
4.远程办税端（APP或WEB）还有什么功能？ 答：远程办税端（APP或WEB）目前上线了包括实名办税管理、专项附加扣除信息采集、 申诉、查询等部分功能，后续将逐步上线办税授权管理、申报缴款、纳税记录开具等功能。
5.如何确保下载的APP是官方正版 ？ 答：纳税人可通过App Store、各大手机应用市场（目前已在华为、小米、VIVO、OPPO 等应用市场上架）或通过扫描WEB网页端的手机端下载二维码直接下载应用名为“个人所 得税”的APP，下载时请注意版权所有应为“国家税务总局”。
在主要工作城市租房，且同时符合以下条件： （1）本人及配偶在主要工作的城市没有自 有住房； （2）已经实际发生了住房租金支出； （3）本人及配偶在同一纳税年度内，没有 享受住房贷款利息专项附加扣除政策。也就 是说，住房贷款利息与住房租金两项扣除政 策只能享受其中一项，不能同时享受。
如夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除， 且为签订租赁住房合同的承租人来扣除； 如夫妻双方主要工作城市不同，且无房的，可按规 定标准分别进行扣除。
1.3
远程办税端——APP手机端
注意：APP可在各应用商 城及APP STORE下载，下 载需注意是否国家税务总 局发布的正式版本，警惕 非法链接，避免带来安全 隐患。（相关版本信息及 版权所有方可通过“关于” 查询）
1.3
远程办税端——WEB网页端
进入广东省电子税务局的登录界面， 点击右下角“个人所得税”跳转进入 WEB登录界面；也可直接输入网址登 录：https:///
辅助功能
申诉查询
2.3.1 专项附加扣除信息采集内容
也可通过 扫码功能 登录WEB 网页版
采集内容包括：子女教育、继续教 育、大病医疗、住房贷款利息、住 房租金、赡养老人共六项内容。
内蒙古税务app的使用流程
内蒙古税务app的使用流程下载安装1.打开手机应用商店（如苹果应用商店、安卓应用商店）。
2.在应用商店中搜索“内蒙古税务”或“税务app”。
3.点击“下载”按钮，等待应用下载完成。
4.安装完成后，点击应用图标打开内蒙古税务app。
注册登录1.打开内蒙古税务app。
2.点击“注册”按钮，填写要求的信息，如手机号、姓名、密码等。
3.验证手机号码，完成注册流程。
4.返回应用首页，点击“登录”按钮。
5.输入已注册的手机号码和密码，点击“登录”进行登录。
主要功能介绍内蒙古税务app提供了多种实用功能，让用户可以方便快捷地办理税务事务。
功能一：在线申报1.点击“在线申报”功能。
2.选择需要申报的税种，如增值税、个人所得税等。
3.填写相关信息，如纳税人识别号、申报日期等。
4.上传相关附件，如发票、财务报表等。
5.确认无误后，提交申报。
功能二：税务查询1.点击“税务查询”功能。
2.选择对应的查询类型，如发票查询、税务登记查询等。
3.输入相应的查询条件，如发票代码、发票号码等。
4.点击“查询”按钮进行查询，系统将返回相应的结果。
功能三：税务公告1.点击“税务公告”功能。
2.查看最新的税务政策、通知和公告。
3.可以根据关键词进行搜索，以便快速找到相关的公告内容。
功能四：在线咨询1.点击“在线咨询”功能。
2.选择需要咨询的问题类型，如纳税申报、税务优惠等。
3.输入具体的问题描述。
4.提交问题后，系统将会有专业人员为您答疑解惑。
常见问题解答1. 如何修改个人信息？在登录后，点击个人中心，选择“我的信息”，即可修改个人信息。
2. 我忘记了密码怎么办？在登录界面，点击“忘记密码”，按照系统提示进行密码找回操作。
3. 是否需要缴纳使用费用？内蒙古税务app是免费提供给用户使用的。
4. 如何联系客服？在内蒙古税务app中，点击“联系客服”，选择在线咨询、拨打客服电话等方式与客服人员取得联系。
5. 是否支持多个税务用户登录同一台设备？是的，内蒙古税务app支持多个用户登录同一台设备，每个用户独立登录，保护用户隐私和数据安全。
个税app使用新个税法政策操作指南汇算清缴攻略
年度汇算清缴攻略你想知道的，看这一份就够了~◆01：什么是年度汇算清缴？◆02：我要办理汇算清缴吗？◆03：如何办理汇算清缴？◆04：未缴或少缴税款的法律后果？◆05：年度汇算清缴Q&A01什么是年度汇算清缴？◆新个税法改革后个人综合所得需要按年计税，过程由公司按月为您预扣预缴个税，年度汇算会将工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项收入合并为“综合所得”，以“年”为周期合并计税，若公司按月为您预扣预缴个税额≠年度汇算合并计税应纳税额，则需汇算清缴申请退税或者补税噢~◆简言之，就是在平时已预缴税款的基础上“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补”◆时间安排：2019年度汇算清缴在2020年4月1日-6月30日之间进行，税务机关对各单位安排分批错峰办理，具体时间请留意邮件正文通知（因前期申报人员较多，APP可能会频繁提示“系统开小差了，请稍后再试”，需要大家耐心等待）合并全年综合所得按年计算税款多退少补我要办理汇算清缴吗？02免予办理情况◆年度综合所得不超过12万◆需补税，但补税金额不超过400元◆平时已预缴税额与年度应纳税额一致◆可退税，自愿放弃退税的只要平时已预缴税额与年度应纳税额不一致，都需要办理年度汇算哦~两类情况需办理汇算清缴◆第一类：平时已预缴税额>年度应纳税额，需要退税的◆第二类：平时已预缴税额<年度应纳税额，且年度综合所得超过12万元、需补税金额超过400元我不清楚自己收入多少，缴了多少税，是否应该办理汇算清缴，怎么办？——按后面填报指引操作，即可计算是否需要退税或补税哦~典型情况如下：✓2018年12月-2019年11月期间新入职，或出现跨单位调动✓19年有符合条件的专项附加扣除，但未填报✓除工资薪金，还取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入✓不止有一家任职受雇单位✓全年收入不足6万，但预缴了个税“专项附加扣除”是什么？快打开邮件《附件二：新个税法政策回顾》了解吧~如何办理年度汇算？031.下载或更新APP扫描右侧二维码下载【个人所得税】APP ，已下载用户请更新到最新版2.注册并登录未登录用户会显示功能未开通，记得保持登录状态哦~（境外人员需前往办税服务厅申请注册码后，选择“大厅注册码注册”方式注册）3.完善个人信息点击【个人中心】→【个人信息】→完善个人信息（如户籍、详细地址等）4.绑定银行卡点击【个人中心】→【银行卡】绑定本人一类银行卡操作前准备【个人所得税】APP1、综合所得年度汇算入口首页点击进入【综合所得年度汇算】2、选择填报方式填报方式有两种，建议选择【使用已申报数据填写】方式如有需要，申报前可先【查看收入纳税数据】如对收入信息有疑问，请联系HR 对接人进行确认。
个人所得税手机APP端操作演示课件.ppt
劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-
年每月子女教育1000元、继续教育400元、房贷利息1000元、赡养老 人2000元，单位按照累计预扣法为张三代扣当月个税： （1）1月份累计收入：20000元； （2）1月份累计基本减除费用：5000元*1个月 （3）1月份累计专项扣除：3000元
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（4）1月份累计专项附加扣除=子女教育1000元+继续教育400 元+房贷利息1000元+赡养老人2000元=4400元
（5）1月份累计预扣预缴应纳税所得额=20000-5000*1-30004400=7600元
（6）1月份应预扣预缴税款=7600*3%=228元 2.张三2月20日取得工资30000元，单位继续按照累计预扣法为
张三代扣了当月个税： （1）2月份累计收入：20000+30000元 （2）2月份累计基本减除费用：5000元*2个月
现是否被冒用身份。
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设计功能： 1.实名注册、登录； 2.个人及家庭成员信息采集； 3.账号安全中心； 4.专项附加扣除信息采集； 5.年度综合申报； 6.分类所得个人所得税自行申报 7.税收优惠备案； 8.完税证明开具等功能。
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安卓版二维码：
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苹果版二维码
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手机扫描二维码后，下载安装。
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国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的 公告（2018年第56号）
2021年个人所得税APP操作指南
个人所得税APP操作指南纳税人在纳税年度内已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：(一)年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的;(二)年度汇算需补税金额不超过400元的;(三)已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的;(四)符合年度汇算退税条件但不申请退税的。
”年度综合工资低于6万元的，可不填报；超过6万元但在12万元以内的建议填报；1、下载“个人所得税”APP2、打开个人所得税APP后，选择“个人中心”：3、点击“注册”：4、点击注册后选择“注册”：5、注册选择“人脸识别认证注册”6、登录好后选择“办税”7、进入办税界面后点击“专项附加扣除填报”：8、点进专项附加扣除填报共七个选择，看自己符合哪一项，如若没有符合的就不填，直接返回选择“综合所得年度汇算”，查看标准申报的应纳税所得额。
（1）子女教育：子女教育专项扣除标准为每个子女每月1000元，纳税人子女接受全日制学历教育的相关支出以及子女年满3周岁当月至小学入学前一月前的相关支出；（2）继续教育：指的是个人所得税纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育、职业资格继续教育,可以在计算缴纳个人所得税的应纳税所得额时按照规定的标准予以扣除,从而减少应该缴纳的个人所得税额；（3）大病医疗：个税扣除中所谓的大病,和社保大病统筹中说的“大病”一样,不分病种,只看治疗金额。
只要是治疗费用较高,达到规定的额度的病,我们都叫做大病,从而在应纳税所得额中进行大病医疗专项扣除；（4）住房贷款利息：就是纳税人如果有首套住房贷款，可以从应纳个人所得税所得额中扣除首套住房利息，每月1000，最多扣除240个月份；（5）住房租金：是指根据纳税人工作城市,按照一定的标准扣除应纳税额。
纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出,可以按照以下标准定额扣除；注：住房贷款利息与住房租金只能选一项（6）赡养老人：个人所得税赡养老人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母，可以享受个人所得税专项附加扣除；以上六种根据自身情况进行申报，2021年申报婴幼儿照护费用不能选择！9、专项附加扣除填报申报扣除年度选择“2021年”：10、选择好2021年后，再填写相应的信息。
个人所得税app操作流程
个人所得税app操作流程个人所得税app是一款方便快捷的手机应用程序，可以帮助纳税人更加便利地进行个人所得税的申报和缴纳。
下面将为大家介绍个人所得税app的操作流程，希望能够帮助大家更好地利用这一工具。
首先，打开个人所得税app，并进行登录或注册。
如果是第一次使用该app，需要进行注册并填写相关个人信息，包括姓名、身份证号码、手机号码等。
注册完成后，可以使用注册的账号进行登录。
登录后，进入个人所得税app的主界面，可以看到各种功能按钮和菜单选项。
首先，点击“个人所得税申报”按钮，进入个人所得税申报页面。
在这个页面上，可以选择相应的申报表格，填写个人所得税的相关信息，包括工资、奖金、稿费等收入情况，以及可以享受的税前扣除和减免等信息。
填写完个人所得税申报表格后，点击“提交申报”按钮，系统将自动计算出个人所得税的应纳税额，并生成相应的缴税通知单。
在缴税通知单上，可以看到应缴税款的具体金额以及缴款的截止日期。
接下来，点击“个人所得税缴纳”按钮，进入个人所得税缴纳页面。
在这个页面上，可以选择不同的缴税方式，包括银行转账、支付宝缴税、微信缴税等。
选择相应的缴税方式后，输入缴税金额并确认缴税信息，即可完成个人所得税的缴纳。
除了个人所得税的申报和缴纳功能外，个人所得税app还提供了个人所得税的查询功能。
点击“个人所得税查询”按钮，可以查询个人所得税的缴纳记录、申报记录以及缴税通知单等信息，方便纳税人随时了解自己的个人所得税情况。
最后，个人所得税app还提供了个人所得税的政策解读和税收法规等相关信息，帮助纳税人更加全面地了解个人所得税的政策和规定。
通过以上操作流程，我们可以看到个人所得税app提供了便捷的个人所得税申报、缴纳、查询和政策解读等功能，为纳税人提供了方便快捷的个人所得税服务。
希望大家能够充分利用个人所得税app，更好地履行纳税义务，享受便捷的纳税服务。
从个人所得税APP运行以来暴露的诸多问题的几点感想
从个人所得税APP运行以来暴露的诸多问题的几点感想作者：王津来源：《今日财富》2020年第25期近年来，随着我国经济不断发展，人们的消费能力也在不断上涨，有关个人所得税征缴问题也引起了广泛关注。
随着新个税法的实施，国家税务总局推出了个人所得税APP.该软件一经推出立刻进入很多软件商店的下载排行榜。
伴随着这款APP的悄然上线，各种利与弊随之而来。
大环境的问题也引人深思。
一、个人所得税APP的基本概况（一）软件介绍个人所得税是国家税务总局推出的官方税收管理、个税申报系统手机应用。
从2019年起，所有个人所得税申报的纳税人都可以下载手机版APP，核实自己信息和身份后，在任何地方任何时候完成自己的税务申报义务。
个税专项附加扣除政策、操作指引和申请表，您可到税务总局和各省税务局网站查询并下载。
或到所在单位提交信息办理扣除，也可于2019年1月1日后通过手机APP“个人所得税”或登录各省电子税务局填报信息给所在单位办理扣除。
2018年12月31日，“个人所得税”App软件正式上线使用。
1月20日，个人所得税APP更新。
从更新的内容看，不再强制要求填写出租人信息。
（二）主要功能提供多种实名认证注册方式，保护隐私信息，确保办税安全; 提供个人信息采集功能，便于建立办税联系渠道; 提供专项附加扣除信息采集功能，包括采集子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金，赡养老人支出等专项附加扣除;可选择年度申报时扣除，也可指定扣缴义务人在预扣预缴申报时扣除;提供优惠备案功能，依法享受优惠;提供完税信息查询，电子完税证明打印和下载功能;提供综合所得年度申报功能;提供电子缴税功能，对依法需要缴纳税款或综合所得年度申报补税的，可选择多种缴税方式快速完成缴税支付;提供电子退税申请功能，对依法需要退税或综合所得年度申报退税的，可快速进行退税申请;为纳税人取得分类所得、无扣缴义务人等情形提供自行申报功能; 为个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人，提供经营所得个人所得税月（季）度预缴申报、年度申报、多处汇总年度申报功能; 提供办税提醒功能，可以提醒纳税人依法享受税收优惠等;提供办税信息查询功能，可以查询本人的信息采集、申报、缴税、退税等业务办理情况;当本人身份信息疑似被冒用时，纳税人可以发起争议核实，申请税务机关核实处理。
综合所得汇算清缴APP操作流程 年度汇算、补退税
综合所得汇算清缴个人所得税APP操作流程
a. 待确认事项
（1）全年一次性奖金
不得不提醒您，这是个重点
我的全年一次性奖金要怎么处理呢？ 1. 只有一笔，可以选择作为全年一次性奖金申报；也 可以并入综合所得做年度汇算。 2. 有多笔，可以选择其中一笔作为全年一次性奖金申 报，不限于是收入最高、收入最少或收入居间的任何一笔， 纳税人自行选择，其他各笔并入综合所得；还可以全部并 入综合所得。
金”；劳务报酬含“一般劳务报酬所得”“保险营 销员佣金收入”“证券经纪人佣金收入”和“其他 劳务报酬所得”。 （2）重置申报
建议不在此处，而在后续的收入部分，新增 申报项目
综合所得汇算清缴个人所得税APP操作流程
c. 收入
（1）工资薪金 （2）劳务报酬
（3）稿酬
（4）特许权使用费
在年度汇算中，工资薪金和特许权使用费两个
B.标准申报的收入和税前扣除页面
（1）不提供预填，全由纳税人自行填写。 （2）包含收入和税前扣除。 （3）页面右上角的“···”标志中可以选择“重置申报”。 （4）左下角显示“应纳税所得额”，该数额是年度汇算确 定税率及速算扣除数的依据。
综合所得汇算清缴个人所得税APP操作流程
（5）各项综合所得收入自行填写。 这里的收入是指扣除社保后的工资还是扣除前的工资？
综合所得汇算清缴个人所得税APP操作流程
关于商业健康险 市场上商业健康险产品很多，不是所有以“商业健康险”名义销售的保险产品都 能享受优惠。 “税优识别码”是纳税人享受商业健康险个税优惠的主要依据，由商业健康保险 信息平台按照“一人一单一码”的原则确定后下发保险公司，由保险公司打印在保单 上。如果您取得的保单上没有税优识别码，那么该保险不能在年度汇算中就进行扣除。 此外，根据《财政部 税务总局 保监会关于将商业健康保险个人所得税试点政策 推广到全国范围实施的通知》（财税〔2017〕39号）规定： 1.符合规定的商业健康保险产品投保人为被保险人本人； 2.个人税收优惠型健康保险产品的缴费方式包括年交和月交两种。
自然人办税服务平台（ITS）（个人所得税部分）——APP端用户操作手册
⾃然⼈办税服务平台（ITS）（个⼈所得税部分）——APP端⽤户操作⼿册 1. 概述 1.1. 主要内容 2018年8⽉31⽇，第⼗三届全国⼈民代表⼤会常务委员会第五次会议通过了《中华⼈民共和国个⼈所得税法》第七次修正案，此次修正案最⼤的亮点是将建⽴综合与分类相结合的个⼈所得税税制。
基于上述背景，响应税制改⾰，为提⾼纳税服务，国家税务总局建⽴了局端⼤厅、扣缴客户端、Web端、APP端等多渠道的办税服务途径。
⾃然⼈办税服务平台分为Web端和APP端，两端数据实时同步、信息共享。
本⽂主要内容是介绍⾃然⼈办税服务平台(APP端)操作⽅法，帮助纳税⼈了解本系统和掌握各功能模块的使⽤(本操作⼿册仅供参考，可能会存在没有及时更新的情况，具体以系统现状为准)。
1.2. 预期读者 阅读⽤户群体为个⼈所得税纳税⼈。
2. 系统简介 ⾃然⼈办税服务平台(APP端)是个⼈所得税⽹上办税平台(简称：个⼈所得税APP)。
该平台包含了注册、登录和专项附加扣除、申报、缴款等功能，注册成功登录进⼊平台后可以⾃⾏完善、修改⾃然⼈信息，以后可以直接通过该平台进⾏相关涉税业务操作，使纳税⼈⽆需再往返税务机关办理，减轻了纳税⼈的办税负担，节约了纳税⼈的办税时间，更加⽅便、快捷的完成相关涉税业务操作。
个⼈所得税APP下载路径： 1. 通过⾃然⼈办税服务平台Web端⾸页点击“扫码登录”下⽅的【⼿机端下载】，扫描⼆维码下载安装。
2. 苹果iOS系统通过App Store搜索“个⼈所得税”下载安装。
3. 安卓Android系统⽬前已经在华为、⼩⽶、VIVO、OPPO等应⽤市场上架，后续会上架更多应⽤市场。
⼴⼤纳税⼈可以在上述应⽤市场搜索 “个⼈所得税”下载安装。
注：苹果IOS系统需要IOS 9.0或更⾼版本;安卓Android系统需要4.3或更⾼版本。
3. 系统功能介绍 3.1. 实名办税管理 实名办税管理是指根据《国家税务总局关于推⾏实名办税的意见》(税总发〔2016〕111号)和《国家税务总局关于发布<纳税信⽤管理办法(试⾏)>的公告》(国家税务总局公告2014年第40号)的要求，为验证纳税⼈、扣缴义务⼈(以下统称为“纳税⼈”)及其办税⼈员的⾝份真实性，保护其隐私信息和⾝份不被冒⽤，⽽采取的“先实名认证、后办税”的管理⽅式，为全⾯记录和归集纳税⼈办税⾏为与办税信息、建⽴健全纳税信⽤体系奠定坚实基础。
个人所得税APP操作图解及说明
最全个人所得税APP操作图解及说明，手把手教你注册填报！“个人所得税”APP于2018年12月31日正式上线使用啦，个税APP有六项专项附加扣除填报功能，还没下载、安装、注册的小伙伴，快跟我们一起看看怎么下载、安装、注册、填写吧！1.可以在手机应用商店输入“个人所得税”查找应用程序下载安装。
（请认准国家税务总局“个人所得税”官方APP哦！）2.下载完成后，点击“个人中心”。
3.进入个人中心，点击“登录/注册”，进入自然人办税服务平台点击“注册”，选择“人脸识别注册”，然后选择“证件类型”“输入号码、姓名”，然后开始人脸识别验证。
4.人脸识别验证后，根据提示设置登录用户名、登录密码，输入手机号码并获取验证码，然后再输入验证码、户籍所在地区，然后完成注册。
5.注意：注册完成后，登录进入个税手机APP后，个人信息完成率为62%，需自行补充完善资料。
小伙伴们完成上面的步骤后请继续看下面的具体操作图解信息采集篇一个人信息填写个人信息时，需要本人身份证号码，户籍所在地、经常居住地和联系地址的详细信息，具体到门牌号。
请提前准备好哦！二任职受雇信息此项信息填写时，需要提前准备任职受雇单位的统一社会信用代码。
在多个单位任职受雇的需要逐一填写。
涉及机构改革等原因，单位的统一社会信用代码有变化的请先尝试填写旧的统一社会信用代码进行验证。
任职受雇日期以入职或就职日期为准。
离职日期可以选填。
三家庭成员信息填写此项信息时，请准备家庭所有成员的身份证号码，包括子女、配偶、父母等。
四其他银行卡信息填写时，请填写常用的银行卡号码。
添加银行卡以便在个人所得税年度汇算清缴后有退税时使用。
【注意事项】必须绑定本人的银行卡，必须在银行预留过电话，方便进行短信验证。
专项附加扣除篇一子女教育1.点击【首页】-【子女教育】；2.确认纳税人基本信息无误后点击【下一步】；3.根据实际情况选择和录入子女教育信息，如当前受教育阶段、教育时间起和止等，完善后点击【下一步】；4.选择是否有配偶和分配方式，若之前未添加过配偶信息，选择“有配偶”后可以在该页面先添加配偶信息。
个人所得税app情况说明范文
个人所得税app情况说明范文英文回答：Personal Income Tax App Description.The Personal Income Tax App is a mobile application designed to assist individuals in calculating and managing their personal income tax. This app provides a convenient and efficient way for users to understand their tax obligations and make informed decisions regarding their finances.The app features a user-friendly interface that allows individuals to input their income details, including salary, bonuses, and other sources of income. It also provides options for deductions and exemptions, such as expenses related to education, healthcare, and housing. By inputting these details, the app automatically calculates the tax liability for the user.In addition to calculating the tax amount, the app also provides users with information on the latest tax regulations and updates. It offers a comprehensive tax guide that explains various tax terms and concepts, ensuring that users have a clear understanding of the tax system. This feature is particularly useful for individuals who are unfamiliar with tax laws and regulations.Furthermore, the Personal Income Tax App enables users to keep track of their tax payments and refunds. It provides a record-keeping function that allows individuals to store and access their tax-related documents, such as W-2 forms and receipts. This ensures that users have all the necessary information readily available when filing their tax returns.The app also offers a tax refund estimator, which helps users estimate the amount of refund they may receive based on their income and deductions. This feature allows individuals to plan their finances more effectively and make informed decisions regarding their tax refunds.Overall, the Personal Income Tax App is a comprehensive and user-friendly tool that simplifies the process of calculating and managing personal income tax. With its features, individuals can easily understand their tax obligations, stay updated with the latest tax regulations, and effectively manage their tax payments and refunds.中文回答：个人所得税App情况说明。
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试卷编号 A 拟题教研室（或教师）签名戴罗仙教研室主任签名
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长沙理工大学考试试卷………………………………………………………………………………………………………
课程名称（含档次）《税法》课程代号0301001085
专业会计学（卓越班）层次（本、专）本科方式（开、闭卷）闭卷
一、判断题（请对以下各正确命题打“√”，错误命题打“×”，每小题2分，共20分）
1、为了消除国际重复征税，我国现行企业所得税法和个人所得税法对中国居民（包括法人和自然人）
来自境外所得已纳税额实行的是分国（不分项）限额抵免法，包括直接抵免和间接抵免。
（）2、某企业将外购布匹中一部分用于生产服装，一部分用于职工福利，其中用于职工福利的外购布匹
应当缴纳增值税，且外购布匹的进项税金准许在计算应纳增值税时予以抵扣。
（）
3、某企业自产的汽车用于行政接待，应视同销售征收增值税、消费税及其城建税和教育费附加。
（）
4、某企业进口香烟、汽车，其计算增值税的计税依据是：进口香烟和汽车的关税完税价格，其计算
消费税的计税价格应当是“进口香烟和汽车的关税完税价格－进口环节已缴纳的增值税税额”。
（）
5、进口关税计税价格是指进口货物的完税价格，一般即到岸价格，包括进口货物的成交价格、货物
运抵我国境内输入地点起卸前的运输及相关费用、保险费。
出口关税计税依据是出口货物“离岸价格－出口关税”。
由此判定，进口关税和出口关税计税价格中均未包括关税税额，也即：关税是价外税。
（）
6、国家拨付事业经费的学校的教学楼、操场、食堂、学生宿舍等占用的土地的房产税、土地使用税、
耕地占用税、契税均可享受免税优惠待遇。
（）
7、根据我国现行税法，增值税、消费税、资源税、土地使用税具有在生产、销售、消费各环节不存
在重复征税的共同特征。
（）
8、2011年颁布的新资源税暂行条例及其实施细则将原资源税所有税目的幅度定额税率全部改为幅
度比例税率。
（）
9、我国企业所得税税前允许扣除的税金包括增值税、消费税、营业税、城建税、教育费附加、关税、
资源税、土地增值税、房产税、车船税、土地使用税、印花税、等销售税金及附加。
（）10、个人所得税法规定的应税所得项目中的“工资薪金所得”属于独立劳动报酬，“劳务报酬所得”
属于非独立劳动报酬。
（）
二、单项选择题（请将正确答案的序号填在答题纸上，每小题2分，共计10分）
1、纳税人通过税务行政复议或税务行政诉讼寻求法律保护的前提条件之一，是必须事先履行税务行
政执法机关认定的纳税义务，而不管这项纳税义务实际上是否完全发生。
否则，税务行政复议机关或司法机关对纳税人的申诉不予受理。
A、法律优位原则
B、程序法优于实体法原则
C、特别法优于普通法原则
D、实体从旧、程序从新原则
2、根据《海关法》和关税条例及其实施细则规定，进出口货物和物品放行后，海关发现纳税义务人
违反规定导致少缴了税款，海关应当自纳税人缴纳税款之日起（）内追征。
A、1年
B、60日
C、3年
D、30日
3、某单位从汽车贸易公司购买一辆小汽车，支付了含增值税税款在内的款项共468000元，另支付
代收临时牌照费550元，代收保险费1000元，支付购买工具件和零配件价款3000元，车辆装饰费1300元，支付的控购费5000元。
所支付的款项均由该汽车有限公司开具“机动车销售统一发票”和有关票据。
则该单位购买此车辆应纳的车辆购置税的计税依据为（）元。
A、405000
B、400000
C、409273.5
D、403675.2
4、某企业是拥有核心自主知识产权的企业，最近一年销售收入为10000万元，按我国现行企业所得
税法，该企业若要享受高新技术企业减按15%的税率征税的优惠，其研发费至少要达到（）。
A、600万元
B、500万元
C、400万元
D、300万元
5、根据我国现行税法，下列关于房地产的继承、赠与、交换的税收处理的说法正确的是（）。
A、房地产的继承、赠与、交换属于印花税征税范围，不免税。
B、房地产的继承、赠与、交换属于土地增值税的征税范围，但免征土地增值税。
C、房地产的继承、赠与、交换属于契税征税范围，且不免征契税。
D、房地产的继承、赠与、交换属于契税征税范围，其中房地产的赠与、交换不免税，继承不论
是法定继承人还是非法定继承人均可享受免税待遇。
三、多项选择题（请将正确答案的序号填在答题纸上，每小题2分，共计10分）
1、下列单行税法中属于我国目前以税收法律形式颁布实施的是（）。
A、车船税法
B、企业所得税法
C 个人所得税法D、税收征管法
2、根据我国现行税制，一个税种中既体现居民税收管辖权又体现收入来源地税收管辖权的税种有（）。
A、增值税
B、房产税
C、企业所得税
D、个人所得税
3、某企业出租房屋的取得租金收入应当缴纳的税金包括（）。
A、营业税及附加
B、土地增值税
C、房产税
D、企业所得税
4、下列税种中实行一次课征制的有（）。
A、城镇土地使用税
B、消费税
C、资源税
D、耕地占用税
5、我国消费税实行的是一次课征制，其纳税环节有（）
A、生产环节
B、批发环节
C、零售环节
D、消费环节
四、计算题（每小题20分，共60分）
1、有进出口经营权的某国有企业，对自产货物经营出口销售及国内销售。
该企业10月、11月分别
发生以下几笔购销业务：
（1）10月份报关离境出口一批货物的离岸价格300万美元；内销一批货物销售额5000万元；购进所需原材料等货物购进额8000万元。
（2）11月份报关离境出口一批货物的离岸价格800万美元，内销一批货物销售额2000万元；购进所需原材料等货物购进额5000万元；进料加工进口免税原材料120万美元。
已知上述购销货物增值税率为17%，退税率为13%，上述购销额均为不含税购销额，美元与人民币汇率为1:6.8，按“免、抵、退”法分别计算该企业上述两个月应纳或应退增值税税额。
（10分）2、某公司某月从境外进口小轿车30辆，每辆小轿车货价20万元，运抵我国海关前发生的运输费用、
保险费用无法确定，经海关查实其他运输公司相同业务的运输费用占货价的比例为2%；其中2辆自用；本月销售进口汽车取得销售收入1200万元；关税税率60%，消费税税率9%。
分别计算进口环节缴纳的各项税金、国内销售环节应纳的增值税及其附加。
（20分）
提示：进口货物的运费无法确定的或未实际发生的，海关应当按照该货物进口同期运输行业公布的运费率计算运费；应该按照货价和运费总额的3‟计算保险费。
3、分析并计算（30分）
中国居民企业A分别持有甲国B1、乙国B2、丙国B3、丁国B4四家子公司股份的比例为18%、60%、100%、50%；B1持有甲国C1公司50%股份，B2持有甲国C1公司50%股份；A持有中国境内C2公司30%股份，B2持有C2公司50%股份，B3持有C2公司20%股份；B3持有丙国C3公司30%股份，B4持有丙国C3公司40%股份；B4持有戊国C4公司10%股份。
C1、C2（中国境内子公司）、C3、C4分别持有甲国D公司60%、10%、20%、10%股份。
D公司持有乙国E公司100%股份。
图示如下：
A公司中国境内某年全年销售收入1500万元，会计利润为250万元；其可以享受税收优惠的特殊项目有：符合《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产的产品取得的收入为100万元；符合国家《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》的专用设备投资额为400万元；营业外支出中的税收滞纳金10万元，通过公益性社会团体的救济性捐赠为50万元；适用的企业所得税率为25%；甲国B1公司在甲国取得的所得200万元（甲国企业所得税税率30%，预提所得税率5%）；丙国C3公司分给丁国B4公司税后利润80万元（丙国公司所得税率为20%，预提所得税免税）；B4公司在丁国取得所得600万元（丁国公司所得税率为30%，预提所得税率免税，且丁国对其居民公司来源于境外（如甲国）的所得已纳税额也实行间接抵免）。
上述各子公司税后利润均全额分配。
（1）请判定中国境内居民企业A公司的间接抵免范围（请按各层公司分别分析，要求层次，15分）（2）计算中国境内A公司应纳所得税额。
（15分）。