科迪乳业2020年三季度财务指标报告
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科迪乳业2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
39,123.86
- 11,386.76
-70.9 28,059.71 146.42
2019年三季度营业利润亏损4,998.37万元，2020年三季度扭亏为盈， 盈利6,570.41万元。以下项目的变动使营业利润增加：管理费用减少32.55 万元，销售费用减少162.47万元，共计增加195.02万元；以下项目的变动 使营业利润减少：投资收益减少0.03万元，财务费用增加3,247.83万元， 营业成本增加1,774.56万元，营业税金及附加增加369.18万元，共计减少 5,391.6万元。各项科目变化引起营业利润增加11,568.78万元。
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
天，2020年三季度比2019年三季度缩短31.26天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
五、发展能力分析 科迪乳业2020年三季度营业收入为28,059.71万元，比2019年三季度 增长146.42%，但这一增长速度是在上一季度营业收入下降的情况下取得 的，并且本季度的营业收入还没有恢复到2018年三季度的水平。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
39,123.86 100.00 11,386.76 100.00 28,059.71 100.00
5,715.62
- -4,854.99 -184.94 6,590.96 235.76
5,588.62
- -4,998.37 -189.44 6,570.41 231.45
0
-
0.04
-
0.01
-83.88
127
- 143.38
12.9
20.55
-85.67
2019年三季度利润总额亏损4,854.99万元，2020年三季度扭亏为盈， 盈利6,590.96万元。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比 较可靠。
29,429.01
75.22 12,443.75 109.28 14,218.31
Байду номын сангаас
50.67
314.33
0.80 136.39
1.20 505.56
1.80
1,923.41
4.92 1,443.52
12.68 1,281.05
4.57
833.25
2.13 710.92
6.24 678.37
2.42
1,294.85
科迪乳业2020年三季度净利润为5,679.17万元，从这季度来看，企业 2019年三季度亏损，2018年三季度盈利，盈利情况不太稳定。
科迪乳业2020年三季度所有者权益为157,803.43万元，比2019年三 季度有较大幅度的下降，下降11.58%。而2019年三季度企业所有者权益 比2018年三季度增长1.88%。从这三季度情况看，企业所有者权益并不稳 定。
-3.51 -10.49
2020年三季度 47.53 23.42 30.49 13.25 14.4
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
科迪乳业2020年三季度的营业利润率为23.42%，总资产报酬率为 13.25%，净资产收益率为14.40%，成本费用利润率为30.49%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为346,180.75万元，经营资产的收益率为 7.59%。
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
1.12 1.06
1.16 1.13
5.41 43.35
-1.88 50.54
2020年三季度 1.12 1.09 2.34
54.64
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
2020年三季度流动比率为1.12，与2019年三季度的1.16相比略有下 降。2020年三季度流动比率比2019年三季度下降的主要原因是：2020年 三季度流动资产为209,881.06万元，与2019年三季度的209,668.47万元相 比变化不大,变化幅度为0.10%。2020年三季度流动负债为188,045.55万 元，与2019年三季度的180,105.61万元相比有所增长，增长4.41%。流动 资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。当期流动比 率过低，如果经营形势没有大的变化，偿还流动负债比较困难。
1,657.2 -116.67
2020年三季度 1,115.96 398.72 673.18 -101.54
科迪乳业2020年三季度总资产周转次数为0.32次，比2019年三季度周 转速度加快，周转天数从2852.22天缩短到1115.96天。企业的资产规模有 较大幅度的下降，但营业收入却有较大幅度的提高，表明企业在压缩资金 占用、收缩战线的同时，使经营业务得到迅速发展，企业总资产的周转有 较大幅度的提高。
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为2.34倍。企业盈利能 力对利息的保障程度偏低。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度
2019年三季度
710.58 323.93
2,852.22 1,052.8
329.83 -2.56
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
27.93 9.2
38 23.94
39.69
178.61
37.13
61.94
2020年三季度 27.94 2.74
132.23 30.69
科迪乳业2020年三季度营业周期为30.69天，2019年三季度为61.94
3.31 1,687.57
14.82 4,935.4
17.59
0
-
0
-
0
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度 23.98
2019年三季度 -10.48
14.28
-43.9
16.91
-29.56
9.08 10.01
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
39,123.86
- 11,386.76
-70.9 28,059.71 146.42
2019年三季度营业利润亏损4,998.37万元，2020年三季度扭亏为盈， 盈利6,570.41万元。以下项目的变动使营业利润增加：管理费用减少32.55 万元，销售费用减少162.47万元，共计增加195.02万元；以下项目的变动 使营业利润减少：投资收益减少0.03万元，财务费用增加3,247.83万元， 营业成本增加1,774.56万元，营业税金及附加增加369.18万元，共计减少 5,391.6万元。各项科目变化引起营业利润增加11,568.78万元。
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
天，2020年三季度比2019年三季度缩短31.26天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
五、发展能力分析 科迪乳业2020年三季度营业收入为28,059.71万元，比2019年三季度 增长146.42%，但这一增长速度是在上一季度营业收入下降的情况下取得 的，并且本季度的营业收入还没有恢复到2018年三季度的水平。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
39,123.86 100.00 11,386.76 100.00 28,059.71 100.00
5,715.62
- -4,854.99 -184.94 6,590.96 235.76
5,588.62
- -4,998.37 -189.44 6,570.41 231.45
0
-
0.04
-
0.01
-83.88
127
- 143.38
12.9
20.55
-85.67
2019年三季度利润总额亏损4,854.99万元，2020年三季度扭亏为盈， 盈利6,590.96万元。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比 较可靠。
29,429.01
75.22 12,443.75 109.28 14,218.31
Байду номын сангаас
50.67
314.33
0.80 136.39
1.20 505.56
1.80
1,923.41
4.92 1,443.52
12.68 1,281.05
4.57
833.25
2.13 710.92
6.24 678.37
2.42
1,294.85
科迪乳业2020年三季度净利润为5,679.17万元，从这季度来看，企业 2019年三季度亏损，2018年三季度盈利，盈利情况不太稳定。
科迪乳业2020年三季度所有者权益为157,803.43万元，比2019年三 季度有较大幅度的下降，下降11.58%。而2019年三季度企业所有者权益 比2018年三季度增长1.88%。从这三季度情况看，企业所有者权益并不稳 定。
-3.51 -10.49
2020年三季度 47.53 23.42 30.49 13.25 14.4
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
科迪乳业2020年三季度的营业利润率为23.42%，总资产报酬率为 13.25%，净资产收益率为14.40%，成本费用利润率为30.49%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为346,180.75万元，经营资产的收益率为 7.59%。
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
1.12 1.06
1.16 1.13
5.41 43.35
-1.88 50.54
2020年三季度 1.12 1.09 2.34
54.64
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
2020年三季度流动比率为1.12，与2019年三季度的1.16相比略有下 降。2020年三季度流动比率比2019年三季度下降的主要原因是：2020年 三季度流动资产为209,881.06万元，与2019年三季度的209,668.47万元相 比变化不大,变化幅度为0.10%。2020年三季度流动负债为188,045.55万 元，与2019年三季度的180,105.61万元相比有所增长，增长4.41%。流动 资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。当期流动比 率过低，如果经营形势没有大的变化，偿还流动负债比较困难。
1,657.2 -116.67
2020年三季度 1,115.96 398.72 673.18 -101.54
科迪乳业2020年三季度总资产周转次数为0.32次，比2019年三季度周 转速度加快，周转天数从2852.22天缩短到1115.96天。企业的资产规模有 较大幅度的下降，但营业收入却有较大幅度的提高，表明企业在压缩资金 占用、收缩战线的同时，使经营业务得到迅速发展，企业总资产的周转有 较大幅度的提高。
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为2.34倍。企业盈利能 力对利息的保障程度偏低。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度
2019年三季度
710.58 323.93
2,852.22 1,052.8
329.83 -2.56
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
27.93 9.2
38 23.94
39.69
178.61
37.13
61.94
2020年三季度 27.94 2.74
132.23 30.69
科迪乳业2020年三季度营业周期为30.69天，2019年三季度为61.94
3.31 1,687.57
14.82 4,935.4
17.59
0
-
0
-
0
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度 23.98
2019年三季度 -10.48
14.28
-43.9
16.91
-29.56
9.08 10.01