原始凭证粘贴和报销单填写规定
费用报销及票据粘贴规范
四川XXXX科技有限公司费用报销及票据粘贴规范JW-ZD-2022-02第一章总则1. 目的为加强财务管理，使公司的会计档案标准化、规范化，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，对财务受理的费用报销及原始凭证（各类发票）的粘贴要求进行规范，请大家认真遵照执行：2. 报销范围本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于招待费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工福利费、差旅费等报销。
3. 适用范围本办法适用四川XXXX科技有限公司（以下统称公司）。
第二章费用报销规定1. 招待应酬费报销规定1.1 业务招待费审批规定业务招待费的范围：指公司在经营活动中因开展业务而发生的餐费、烟、酒、礼品等相关费用。
1）公司发生的业务招待需在钉钉填写《业务招待申请单》，公司负责人的批准（特殊情况可邮件报批）后由执行，并在报销时将《业务招待申请单》、《费用报销单》并附招待清单（菜单、礼品清单）一起提供给公司财务。
2）公司需严格控制招待费支出，严禁以招待费名义报销个人费用。
3）财务部按规定审核原始票据的合理、合规、合法性，按部门做好核算工作，两个（含）以上部门共同参与的业务招待，报销时经办人必须计算分摊金额，否则按经办部门核算。
4）费用报销严禁非本人代领及代报，参与招待活动的人员（公司负责人除外）以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请，并自己审批报销，否则财务有权拒绝报销。
1.2 业务招待费开支标准发生招待费用要按节约原则，严格控制陪同人员，重点招待、特殊招待需由综合部负责人统一安排签约招待商家，按以下标准执行：1）一般招待，人均不超过100元；2）重点招待，人均不超过200元；3）接待对象在10人以内时陪餐人数不得超过3人；超过10人时不得超过接待人数的1/3。
4）送客户茶叶、购物卡，礼品不能再发生报销。
5）以上费用及招待事项均需由总经理先行同意方可支出。
1.3 礼品费用审批规定1）礼品由公司统一订制。
原始凭证粘贴规范
原始凭证的粘贴规范1、以A4纸作为统一的原始粘贴单，经办人按照原始发票的基本类别将发票从右上角起按自右向左顺序由上至下不重叠、四边粘贴，在发票粘贴单的左边预留2cm左右的装订空白，粘贴时注意每张单据的最上面与A4纸之间不能留有空隙，不得遮盖报销金额，不得将原始凭证粘贴出A4纸四边。
2、发票粘贴单原则上使用办公打印中产生的废纸。
3、对于金额不清晰的原始凭证需用签字笔在发票金额旁边注明，不得在发票金额上直接涂改。
4、同一张原始凭证可以同时用于业务性质不同的费用录入报销，但多人不得使用同一张原始凭证报销。
5、原始凭证粘贴单下方表格填写规范所有单据都必须填粘贴单,粘贴单的格式和填写规则如下：单据编号规则如下：单据号－n/m，其中单据号为填写报销单时系统自动产生的单据号，m指本笔报销单所附原始凭证粘贴单总张数，n为该原始凭证粘贴单的顺序号。
例如：填写报销单保存时系统产生的单据号为CL000250810004，该报销单一共有3张原始单据粘贴单，则在这份报销单后依次有三张编号为CL000250810004-1/3，CL000250810004-2/3，CL000250810004-3/3的原始单据粘贴单。
本页原始单据张数为本页粘贴的原始单据的张数。
本页金额小计为粘贴在本页上的发票的金额小计。
报销单上填写的金额为实际允许报销的金额。
报销人和财务专员需在原始凭证粘贴单上签字。
6、对于交通费（的士票）、业务招待费、车辆使用费（过路过桥费发票、停车费发票、汽油费发票）等一次报销单据张数过多的小额发票，可以重叠粘贴，经办人在A4纸的下方填列单据张数、金额并签字后将重叠粘贴的原始单据用A4纸复印一份后，将原件和复印件一并交给分公司财务专员（总公司财务受理岗）审核。
经办人在粘贴发票时不能把发票金额粘住，必须确保检查原始单据时可以翻看到每张单据的金额。
附件：原始单据粘贴单样式。
原始粘贴单,费用报销单,记账凭证,凭证封面规格
原始粘贴单,费用报销单,记账凭证,凭证封面规格财务管理是企业运营中的重要环节，涉及到原始粘贴单、费用报销单、记账凭证等多种财务文件。
下面将详细介绍这些文件的作用、填写规范以及注意事项，帮助大家提高财务管理效率，确保财务数据的准确性。
一、原始粘贴单的定义和作用原始粘贴单是用于整理、归档各种原始凭证的专用纸张。
它包括以下几个部分：抬头、日期、摘要、金额、附件张数、签名等。
原始粘贴单的作用是将各种原始凭证按照时间、类型等进行整理，便于后续的记账和审计工作。
在填写原始粘贴单时，要注意以下几点：1.选用正规的原始粘贴单模板，确保格式统一；2.填写日期时要准确，并与原始凭证上的日期一致；3.摘要要简洁明了，能反映交易的主要内容；4.金额要精确到小数点后两位，并与原始凭证金额一致；5.附件张数要如实填写，以便于核实；6.签名要清晰，以示负责。
二、费用报销单的填写要求和注意事项费用报销单是企业员工报销个人开支的专用表格。
填写费用报销单时，应注意以下几点：1.选用正规的费用报销单模板，确保格式统一；2.填写姓名、部门、职位等信息，确保与员工档案一致；3.报销项目要详细填写，包括商品名称、数量、单价、金额等；4.发票要齐全，严禁使用无效发票或虚假发票；5.报销金额要精确到小数点后两位；6.审批流程要完整，各级领导签名不可缺少；7.报销单据要分类整理，以便于审核和归档。
三、记账凭证的编制方法和规范记账凭证是企业会计人员根据原始凭证和费用报销单等资料，按照会计科目和时间顺序编制的会计分录。
编制记账凭证时，应注意以下几点：1.选用正规的记账凭证模板，确保格式统一；2.凭证编号要连续，便于查找；3.会计科目要准确，遵循会计制度的规定；4.借贷金额要平衡，确保会计分录的正确性；5.摘要要简洁明了，反映交易性质和金额；6.制单人和审核人要签名，以示负责；7.定期对记账凭证进行归档，确保财务数据的完整性。
四、凭证封面规格的标准化凭证封面是保护记账凭证的重要措施，封面规格的标准化有助于提高财务管理水平。
财务报销制度
财务报销制度一、对原始单据的一般要求1、发票必须是发票联和报销联用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全。
字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
3、印章要齐全，须有收款单位公章或收款专用章及收款人签字、章。
事业单位的收据要有财务专用章。
4、必须从外单位取得的原始单据如车、船、飞机票等因保管不善而被盗或遗失，后果自负。
5、对各项支出报销的审签实行统一管理，由校长签字后再由计财科长（或主管会计）签字，计财科出纳方可付款。
6、差旅费报销单须用蓝、黑墨水笔填写，数人一起出差使用一张差旅费报销单时要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有报销人、科长（主任）、分管校领导、学校负责人的签章。
7、各科室按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品。
各使用科室不得自行购买必须政府采购的商品。
8、临时工的工资、加班费由人事科填制临时工工资花名册，有经手人、校领导签章。
二、经费报销程序及有关要求（一）报销程序1、（报账金额在2000元—20000元以下，含20000元）：经办人填写报销凭证、粘贴票据→业务科室领导核实→校计财科负责人审核→分管财务校领导审核→校出纳报销；2、（报账金额在20000元—100000元以下，含100000元）：经办人填写报销凭证、粘贴票据→业务科室领导核实→校计财科负责人审核→校长审核→校出纳报销；3、（报账金额在100000元以上）：经办人填写报销凭证、粘贴票据→业务科室领导核实→校计财科负责人审核→校领导班子会议审定（或办理经费预算方案会签）→校出纳报销。
（二）报销的票据必须符合税务、财政部门规定要求，真实、完整、合法、有效。
票据必须注明开票时间、单位及物品名称、数量、单价等。
校财务人员有责任对票据进行审核，对不完整的票据予以退回，对经涂改或不合法的票据不予受理。
原始凭证粘贴要求
关于原始凭证粘贴的要求公司各部门：为了加强财务管理，使公司的会计工作标准化、规范化，现对财务部受理的原始凭证的粘贴要求告知各部门，望大家认真遵照执行：一、报销人员在报销时，须将报销的原始凭证分类粘贴在与报销凭证大小一致的纸张上，便于会计凭证的装订及保管。
二、为规范会计凭证，“费用报销单”反面不得粘贴原始凭证。
三、原始凭证需按以下内容分类粘贴1、车票车票包括：火车、轮船、飞机、汽车等车票。
报销时须按出差的时间顺序分别粘贴。
2、发票:发票包括：住宿费、电话费、邮费、资料复印、打印费、办公用品、材料款、设备费等票据。
3、其它：其它原始凭证包括：设备验收单、预决算书，竣工报告、工程进度付款通知书三方协议、租赁合同、委托书、供销合同等及所有能证明相关人员责任的文件或有助于证明经济业务的其他文书。
四、原始凭证粘贴的要求1、所有原始凭证必须粘贴在粘贴纸上。
粘贴票据的纸张大小：应用和费用报销单同样大小的结实的白纸(使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白)，不要用报纸或比较薄的信纸粘贴，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。
2、所有原始凭证必须贴在粘贴纸的装订线内，装订线在粘贴纸从左向右的2公分处，3、粘贴的原始凭证必须将左边贴住，从左向右依次粘贴。
4、发票要按不同的费用分类粘贴在一张粘贴单上，并要大票贴在下面，小票贴在上面，所有发票也都要错层粘贴，不能罗列在一起。
（如办公费、招待费、差旅费、车辆使用费等，应按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起粘贴时，应先将原始凭证粘贴在单据粘贴单上，然后加贴差旅费报销单，不得直接在差旅费报销单的背面粘贴报销凭证）。
5、粘贴在一张纸上的所有票据作为一张附件计算，并将合计金额写在右下角。
6、票据粘贴完整后，经办人在票据上签名，汇总票据金额，注明票据的张数，由经办人与主管部门领导签字后，到财务部报销。
7、不要将票据颠倒放置、粘贴。
8、不要用订书机订票据。
9、粘贴票据只能用适量的胶水，不能用固体胶棒粘贴。
粘凭证正确方法
粘凭证正确方法一、在空白报销单上将原始报账凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴;二、将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上(将左面对齐粘贴)。
三、所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。
将胶水涂抹在票据左侧背面，从装订线(粘贴单左侧2公分位置)开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象;每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失;粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内，上方及右方不得超出粘贴线，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。
四、原始凭证应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、车辆使用费等，应按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。
五、原始凭证粘贴的规则是：从下向上，从右向左，齐线齐边，超大剪折。
具体操作时，只需粘牢原始凭证的左侧部分，不用将背面全部贴实，同时要将褶皱的凭证摊开、压平，对破损的凭证还要进行修补。
如能将凭证按顺序号或日期稍作编排更好。
粘贴一般凭证：实际工作中，一般凭证数量最多。
此类凭证经过初步编排后，按照“从下向上，从右向左”的方式粘贴。
首先从粘贴纸的右下角开始，齐线齐边的下贴一张、上贴一张，适度左移后再下贴一张、上贴一张，粘贴的距离根据凭证数量的多少来确定，但必须在粘贴纸左侧留出装订的位置。
尺寸太小的凭证如汽车票，可按下、中、上或右、中、左的方式进行复式粘贴，但不得累压粘贴。
如果凭证数量少，可下贴一张、上贴一张或右贴一张、左贴一张;但凭证数量多时，就要均匀排列，不能贴成“大肚子”。
必要的时候，可多次重复使用粘贴纸。
粘贴同规格凭证：一般情况下，与粘贴纸大小完全相同的原始凭证较少，要么长度相同、要么宽度相同。
长度相同，考虑粘贴的宽度;宽度相同，则考虑粘贴的长度。
财务原始凭证粘贴及填写规范
财务原始凭证粘贴及填写规范在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便。
鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，望大家认真学习，配合执行。
对于不合要求的票据，不予报销。
一、费用报销流程：1、申请人填写费用报销单2、部门主管核实情况3、财务符合单据规范合理、金额正确。
4、总经理审批5、出纳付款，同时申请人签收。
二、报销单据现公司共用三种报销单据：费用报销单，差旅费报销单，付款通知书差旅费报销单：用于跨市以外的出差填写；如出差若干天，只填写一份差旅费报销单，如果一张单据写不全，可以增加单据，比如：单据需要写三张，那在第一张的左下角写上1/3，第二张左下角写上2/3，第三张左下角写上3/3。
费用报销单：用于对公司内部员工费用报销的单据。
付款通知书：用于购买原材料、物资、费用类的支出，用于支付给外部单位。
如果因特殊情况没有取得发票的，需用其他发票替代的：第一步：填写一张费用报销单，按替代发票上的内容逐行填写；第二步：按实际发生的内容填写支付证明单作为“附件”，也需要经手人，部门主管签字。
三、票据整理、粘贴要求1、票据分类。
对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、汽车加油费、过桥过路费、停车费、请客餐饮、客户礼品等，按照类别分别粘贴。
（如有需要）差旅费应单独填写《差旅费报销单》；2、将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。
装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；粘贴完毕应保证能看清发票代码、发票号码、日期、金额、印章等关键信息。
日常报销单据粘贴的要求
财务票据整理、粘贴要求在日常报销工作中,经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，或者是把票据粘贴在报纸上,或者用订书针和回形针把原始票据别在费用报销单据后面，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间,甚至出现在报销单据签批过程中原始发票遗失的现象。
鉴于上述情况,我们将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家配合执行。
一、票据整理、粘贴要求1、分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据。
2、原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、教学专项经费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起. 3、粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。
对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴,然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。
（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）.4、粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴.将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角,从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内,个别规格参差不齐的原始凭证,可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性.对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件,粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。
其中，车票的粘贴如下图。
图 1 火车票的粘贴图 2 车辆通行费发票的粘贴图 3 出租车票的粘贴图 4 汽车车票的粘贴二、注意事项1、原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴.2、不要用订书机订原始发票单据及附件。
费用报销单据的填写规范
（4）金额大写：本张费用报销单合计 金额的大写数字，大写金额前必须加“￥” 或 ，大写后的如为零也必须填零，不能 为空白。
（5）原借款：如有借支请填写。 （6）应退余款：如借支金额大于报销 金额请填写。 （7）备注：如有汇款的请注明，也可 包括“用途”的补充说明。
2、粘贴单
单据粘贴说明： （1）本期发生的费用发票先分类再按
（4）请用胶水粘贴，千万不要用订书针装订。 （5）增值税专用发票不需用胶水粘贴，用回 形针附在费用报销凭证或粘贴单后面。
3、付款通知单
付款通知单的填写说明：
（1）填写要求基本上和费用报销单 一致，需注意的是付款单必须为全称， 帐号与开户行名称要如实填写，如**银 行**支行等。
（2）付款方式须勾选正确，以方便 于出纳以正确的方式付款。
合法发票和收据二者分开填单报销的原则，
对于确实无法取得对应发票的，可以 用其他发票代替，但仅限于有固定标 准的费用，如业务餐费、接待费等， 其他无标准的费用和原材料采购不可 用其他发票代替，以防止滥报。用其 他发票代替的原始收据及其他单据， 均需用回形针附在费用报销凭证后面。
4、各类发票抬头必须和报销单位 名称一致，否则不能报销，原始凭证一 般不得涂改，如有改动，外来发票必须 由对方单位加盖公章，自制凭证由经手 人盖章，否则不得报销。
单附件的除外）;若一张对账单有多个报
销项目，如车费、餐费等，可以填写在一 张报销单上，但需分行填写清楚，所有报 销项目必须附有对应的原始凭证。
（2）金额：类别相同的票据上的金额 合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位 小数，如100元，填写为100.00,最后一栏 合计金额也采用阿拉伯数字填列，保留两 位小数，并在数据前加人民币符号“￥”， 如合计金额为100元,填写为￥100.00。
公司《报销单据》粘贴标准规范【图文版】
关于报销单据规范粘贴的要求细则
为了保证原始票据粘贴整洁，保持财务凭证整齐美观，根据公司的需要，编制实施规范指导，指导大家操作。
一、报销单据粘贴的原则和要求
1、在实际工作中由于原始凭证种类繁多，但为了便于装订和保管，我们需要对附件进
行必要的外形加工。
2、票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少，纸张的大，选择合适的方法，
但应以整个票据平整、美观为准。
3、粘贴的票据要求正面朝上，以便日后审查与查阅。
4、同类型的票据粘贴在一起，大张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上（可以使用废纸，
大小与报销单封面大小一致），不能厚薄不匀。
二、发票或者原始单据的粘贴方法
1、从右到左，先小张后大张粘贴。
粘贴时用胶水或者固体胶，请勿使用订书机。
2、发票与粘贴单上下、左右对齐，不可以超过粘贴单上下以及左右边界，每张单据错
开约1厘米左右距离。
3、粘贴餐费和车费时要求分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀
4、当遇到发票面积较大，超过粘贴单边界时，则以可见发票内容明细的情况下，以粘
贴单为基准，上边左边对齐，超过部分，请将超出的发票部分折叠好。
5、填写差旅费报销单时需要附加出差申请审批单和出差行程记录表5.1关于横向的出差行程记录表的粘贴
5.2关于纵向的出差行程记录表的粘贴
管理集团公司
财务管控中心
2019-7-1。
原始凭证粘贴和报销单填写规定
原始凭证粘贴和报销单填写规定一、目的为加强会计基础工作，提高会计凭证整理、装订和会计档案管理的质量，使会计基础工作规范化、标准化、制度化，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》有关规定，结合公司实际情况，特制订本规定。
二、范围公司内各部门及员工办理差旅费报销、费用报销，必须遵循本规定。
三、内容（一）、原始凭证的基本要求：真实、合法、有效；1、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称，填制凭证的日期，填制凭证单位名称或填制人姓名，经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名称，经济业务内容，数量、单价和金额。
2、从外单位取得的原始凭证必须加盖填制凭证单位公章，从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖章；自制原始凭证必须有经办单位领导人或其指定人员的签名或盖章；对外开出原始凭证必须加盖本单位公章。
3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，其大小写金额必须相符。
购买实物的原始凭证，应当有出入库单，不需要开具出入库单的必须有验收证明。
4、原始凭证的真实、合法、有效，是指原始凭证经济业务内容必须真实，取得必须合法，填写格式必须规范、正确、有效。
（二）、原始凭证的粘贴要求：按照原始凭证内容进行分类整理、序时粘贴，不得随意、无序粘贴。
1、原始凭证粘贴时，必须使用公司统一印制的差旅费报销单、费用报销单、单据粘贴单，不得使用自行印制或购买的单据粘贴单和报销单。
2、原始凭证应按照费用报销单上填写的用途进行分类整理，同类的原始凭证应按时间发生的先后顺序序时粘贴。
3、同类原始凭证如果数量较多，大小不一，应按凭证规格的大小进行分类，同一张单据粘贴单上所粘贴的凭证尽量保持大小一致。
每张单据粘贴单所粘贴的凭证不得过多，规格较大的凭证（如购物发票等）可粘贴2-6张；规格较小的凭证（如停车费、过路过桥费、定额餐饮发票等）可粘贴8-10张。
4、在单据粘贴单上粘贴凭证时，应由上而下、从左至右、呈鱼鳞状均匀排列粘贴，一般粘贴2列，每列4-5张，在粘贴线内均匀粘贴，上、下及右方不得超出粘贴线，两列之间不得重叠、留空或大量累压粘贴。
报销单据粘贴要求
财务部单据粘贴要求总体要求：1、所有单据的填写必须使用水笔，严禁使用油笔、铅笔、红笔；2、单据必须全部粘贴在报销单据粘贴单上，粘贴单据中不得夹有订书针、大头针、回形针等金属物品；3、单据审核必须按流程走，任何超越流程或不按流程审批的单据均退回不予报销；4、各部门主管、部门经理及部门负责人对本部门业务及单据的合法性、真实性、正确性、完整性负责。
一、单据粘贴（一）文字性说明A、粘贴前先将所有票据归类，同类的发票粘贴在一起，收据与发票分开粘贴报销单据。
B、所有单据不得附带订书针、回形针、大头针等金属物品。
C、所有单据必须粘紧，由上向下、由右向左，一层层平均粘贴在粘贴单上，上下左右不得超出粘贴单，多出的部分可折叠起来。
D、坚决不允许以复印件做原始凭证报销，特殊情况需写情况说明并有相关负责人证明及领导审批。
（二）图片示例1、粘贴单据示图：说明：单据的粘贴应如上图所示以整个粘贴单的上下左右边界为限，从左至右，从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单上；单据粘贴不得过于集中于单据的左边，会造成头重脚轻的感觉，令会计很难整理和装订凭证；对于大于粘贴单或报销单等单据的附件，应将多出的部分以粘贴单边界为限拆叠进去；粘贴单据整体要有层次感，不要乱七八糟。
2、介绍一次完整的票据粘贴程序：A、将所有的票据找出；B、将票据分类（先分类：如公关车票、餐饮票、的士票等；再将同类的票按面值相同的进行分类）。
C、取一张空白的《报销单据粘贴单》（可从行政部前台小冯处领取）。
D、从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需在贴左边一条，不需全部刷上胶水。
E、然后向下错开一定距离贴第二张。
F、如此一张接一张地贴完最右边一条G、向左再错开一定距离贴第二条。
H、如此循环往复，直至粘满一张粘贴单。
注意最左边请留出2cm宽的装订线，装订线内请不要贴任何票据。
至此，本张粘贴单完成。
I、如还有很多票据，则另取一张空白的《报销单据粘贴单》，重新开始上述步骤。
J、交通费及招待费要列清单：标明日期、往返地点、金额及事由，另：招待费需注明陪餐人员名单。
费用报销单填写及粘贴办法
费用报销单填写及粘贴办法第一部分：填写办法1、单位名称:事业部名称(店铺填店柜名称如:幸福店)2、内部票据：支付证明单的张数。
3、费用报销单尚剩无填写内容的空白的，必须在无内容的空白处用笔打斜杆。
4、金额大写：本张费用报销单后面的所有票据金额合计的大写数字，大写金额前必须填写“￥”，大写的后面如为零也必须填“零”，不能为空白。
5、大写或者小写费用金额涂改的单据一律视为无效票据。
6、大写与小写金额不一致的报销单据，一律视为无效票据。
7、原借款：如有借支请填写。
8、应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。
9、备注：如有汇款的请写明。
10、报销人、证明人签字采用正楷字。
11、内部票据（即支付证明单）除出差补助外，应在未取得单据原因栏填写原因，并有经手人、证明人和报销人的直接上级主管签字。
12、审批人、领导审批桉公司相关规定由相应人签字一次即可。
13、在报销票据上严禁用涂改液，否则，视为无效票据。
第二部分：粘贴办法1、将本月发生的费用发票先分类再按照日期顺序整理，发票上无日期的随意安排。
费用发生后请尽可能及时填写报销单。
2、一张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内，过路费、车票除外；3、如果相同类别的发票很少，可以将不同类别的发票粘贴在同一张原始粘贴凭证上。
4、所有发票及发票附件一律以费用报销单正面左上角上面和左面的边距为准进行粘贴；5、发票要粘贴在费用报销单后面，且发票正面和费用报销单正面方向一致。
过路费、车票可以平铺粘贴在费用报销单后面。
6、按照发票面积大小顺序粘贴：较小——较大——最大7、发票和收据要分开粘贴在不同的原始粘贴单上。
8、报销单所附原始凭证的粘贴顺序：报销单——内部票据（支付证明）收据——差旅费报销明细单—发票9、请用胶水粘贴，千万不要用订书针装订。
财务费用报销单填写的规章制度-文书模板
财务费用报销单填写的规章制度-文书模板一、总体要求1. 真实性原则：报销人必须确保费用的真实性，不得虚报、谎报费用。
所有报销的费用必须有实际发生的业务依据，如发票、收据、合同等。
2. 合法性原则：费用报销必须符合国家法律法规和公司财务制度的规定。
报销的费用必须是合法合规的支出，不得用于非法或违规活动。
3. 及时性原则：费用发生后，应及时填写报销单并提交审核。
一般规定当月费用当月报销，特殊情况不得超过规定的报销期限。
二、报销单填写规范1. 基本信息填写报销人：填写实际发生费用的人员姓名。
部门：填写报销人所在的部门名称。
报销日期：填写提交报销单的具体日期。
费用项目：详细列出报销的费用项目名称，如差旅费、办公费、业务招待费等。
金额：填写每个费用项目的具体金额，数字必须准确无误，大写和小写金额要一致。
2. 明细内容填写对于费用项目，应在报销单上详细说明费用的明细内容，包括费用发生的时间、地点、事由等。
例如，差旅费报销应注明出差日期、出差地点、出差事由、交通方式等；办公费报销应注明购买的办公用品名称、数量、单价等。
如果费用涉及多个明细项目，应分别列出并计算金额小计。
3. 附件要求报销单必须附有相应的原始凭证，如发票、收据、车票、机票、住宿清单等。
原始凭证必须真实、合法、有效，且与报销单上的费用项目和金额一致。
发票要求：发票必须是正规的税务发票或财政收据，发票上的单位名称、税号、金额等信息必须清晰完整。
发票内容应与报销项目相符，不得开具与实际业务不符的发票。
附件张数：在报销单上注明附件的张数，以便审核人员核对。
4. 审批流程报销单必须经过严格的审批流程，确保费用的合理性和合规性。
审批流程一般包括部门负责人审批、财务部门审核、公司领导审批等环节。
部门负责人审批：部门负责人应审核报销费用是否与本部门业务相关，费用是否合理，报销单填写是否规范等。
财务部门审核：财务部门应审核报销单的金额计算是否准确，发票是否合法有效，费用是否符合公司财务制度的规定等。
财务原始凭证粘贴方法
财务原始凭证粘贴方法
财务原始凭证粘贴方法是指在会计工作中,对于原始凭证的粘贴、标识和整理等步骤进行规范的方法。
下面是有关财务原始凭证粘贴方法的正文和拓展: 财务原始凭证粘贴方法的正文:
1. 粘贴位置和方法
在粘贴原始凭证时,应该选择凭证纸的中心位置,将凭证纸平放在桌子上,然后用手将凭证纸的角角落落轻轻抚平,使其粘贴在报销单、发票等报销凭证的下方。
对于发票,应该在发票的左上角用圆珠笔或者铅笔写上日期和单位,并将其固定在报销单的下方。
在粘贴发票时,应该使用胶带或者透明胶水将其固定在报销单的下方,确保发票上的字迹不会消失或者被凭证纸覆盖。
对于报销单,应该在报销单的下方用胶带或者透明胶水粘贴原始凭证,确保凭证上的金额和日期等信息清晰可见。
2. 凭证内容的填写
在填写原始凭证报销单时,应该按照公司规定的报销流程和标准进行填写,包括日期、单位、金额等信息。
在填写时,应该用黑色签字笔或者细笔填写,确保字迹清晰、工整。
3. 凭证的整理
在粘贴完原始凭证后,应该对其进行整理,将不同种类的原始凭证按照类别进行分类,并用专门的袋子或者文件夹进行保存。
在整理时,应该将凭证的封面和封底销毁,避免凭证丢失或者损坏。
财务原始凭证粘贴方法的拓展:
除了规范粘贴原始凭证的方法外,公司还应该制定相关的报销流程和标准,确保所有报销单的填写和粘贴都符合规范。
此外,公司还应该定期进行审核和检查,确保所有报销单的真实性和合规性。
财务原始凭证粘贴方法的规范对于公司的财务管理和会计工作至关重要,只有规范粘贴原始凭证,才能确保报销单的真实性和合规性,从而保证公司的财务状况稳健。
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原始凭证粘贴和报销单填写规定一、目的为加强会计基础工作，提高会计凭证整理、装订和会计档案管理的质量，使会计基础工作规范化、标准化、制度化，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》有关规定，结合公司实际情况，特制订本规定。
二、范围公司内各部门及员工办理差旅费报销、费用报销，必须遵循本规定。
三、内容（一）、原始凭证的基本要求：真实、合法、有效；1、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称，填制凭证的日期，填制凭证单位名称或填制人姓名，经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名称，经济业务内容，数量、单价和金额。
2、从外单位取得的原始凭证必须加盖填制凭证单位公章，从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖章；自制原始凭证必须有经办单位领导人或其指定人员的签名或盖章；对外开出原始凭证必须加盖本单位公章。
3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，其大小写金额必须相符。
购买实物的原始凭证，应当有出入库单，不需要开具出入库单的必须有验收证明。
4、原始凭证的真实、合法、有效，是指原始凭证经济业务内容必须真实，取得必须合法，填写格式必须规范、正确、有效。
（二）、原始凭证的粘贴要求：按照原始凭证内容进行分类整理、序时粘贴，不得随意、无序粘贴。
1、原始凭证粘贴时，必须使用公司统一印制的差旅费报销单、费用报销单、单据粘贴单，不得使用自行印制或购买的单据粘贴单和报销单。
2、原始凭证应按照费用报销单上填写的用途进行分类整理，同类的原始凭证应按时间发生的先后顺序序时粘贴。
3、同类原始凭证如果数量较多，大小不一，应按凭证规格的大小进行分类，同一张单据粘贴单上所粘贴的凭证尽量保持大小一致。
每张单据粘贴单所粘贴的凭证不得过多，规格较大的凭证（如购物发票等）可粘贴2-6张；规格较小的凭证（如停车费、过路过桥费、定额餐饮发票等）可粘贴8-10张。
4、在单据粘贴单上粘贴凭证时，应由上而下、从左至右、呈鱼鳞状均匀排列粘贴，一般粘贴2列，每列4-5张，在粘贴线内均匀粘贴，上、下及右方不得超出粘贴线，两列之间不得重叠、留空或大量累压粘贴。
原始凭证应保持原样粘贴，有奖发票应去掉对奖联，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。
5、对于规格较大、纸质较硬的原始凭证（如证明文件），每张单据粘贴单限粘贴2张，要分张折叠，规格大小要与单据粘贴单的规格保持一致。
6、出差报销凭证（如住宿费、过路过桥费、车船票等），均应使用差旅费报销单做封面，车船费按乘车时间顺序，序时粘贴、剪切整齐。
出差期间因工作需要支出的接待费用等原始凭证可与差旅费一同粘贴报销，但材料、设备采购等应单独报销。
7、原始凭证应使用优质胶水进行粘贴，以保证凭证的粘贴效果，粘贴凭证如果数量较多、厚度较高，粘贴好后及时用重物压平，以防褶皱、膨松，确保凭证整体平整，8、原始凭证的金额不能被粘贴遮盖，以便于审核人员复核、计算。
9、为了节约资源，对于报销原始凭证较少的，可以直接在报销单据背面粘贴，在报销单据背面粘贴时，原始凭证的正面应保持与报销单一致，不得反向粘贴。
10、原始凭证粘贴完毕，需将凭证张数、合计金额填列完整，做到书写工整、规范、清晰，计算正确。
每张报销单所附原始凭证不得过厚，以不超过5mm为宜。
（三）、报销单填写要求：按原始凭证的内容，分别填制费用报销单、差旅费报销单。
1、填制费用报销单、差旅费报销单，报销部门、日期、附件张数、费用类别、内容摘要（或用途）、金额和经办人签字等内容填列完整，做到书写工整、规范、清晰，计算正确。
2、填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。
3、填制报销单，应使用蓝黑墨水或者碳素墨水钢笔或签字笔书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。
4、报销单上面大小写金额应一致，阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连写。
批准：审核：编制：教你如何用WORD文档(2012-06-27 192246)转载▼标签：杂谈1. 问：WORD 里边怎样设置每页不同的页眉？如何使不同的章节显示的页眉不同？答：分节，每节可以设置不同的页眉。
文件――页面设置――版式――页眉和页脚――首页不同。
2. 问：请问word 中怎样让每一章用不同的页眉？怎么我现在只能用一个页眉，一改就全部改了？答：在插入分隔符里，选插入分节符，可以选连续的那个，然后下一页改页眉前，按一下“同前”钮，再做的改动就不影响前面的了。
简言之，分节符使得它们独立了。
这个工具栏上的“同前”按钮就显示在工具栏上，不过是图标的形式，把光标移到上面就显示出”同前“两个字来。
3. 问：如何合并两个WORD 文档，不同的页眉需要先写两个文件，然后合并，如何做？答：页眉设置中，选择奇偶页不同与前不同等选项。
4. 问：WORD 编辑页眉设置，如何实现奇偶页不同比如：单页浙江大学学位论文，这一个容易设；双页：（每章标题），这一个有什么技巧啊？答：插入节分隔符，与前节设置相同去掉，再设置奇偶页不同。
5. 问：怎样使WORD 文档只有第一页没有页眉，页脚？答：页面设置－页眉和页脚，选首页不同，然后选中首页页眉中的小箭头，格式－边框和底纹，选择无，这个只要在“视图”――“页眉页脚”，其中的页面设置里，不要整个文档，就可以看到一个“同前”的标志，不选，前后的设置情况就不同了。
6. 问：如何从第三页起设置页眉？答：在第二页末插入分节符，在第三页的页眉格式中去掉同前节，如果第一、二页还有页眉，把它设置成正文就可以了●在新建文档中，菜单―视图―页脚―插入页码―页码格式―起始页码为0，确定；●菜单―文件―页面设置―版式―首页不同，确定；●将光标放到第一页末，菜单―文件―页面设置―版式―首页不同―应用于插入点之后，确定。
第2 步与第三步差别在于第2 步应用于整篇文档，第3 步应用于插入点之后。
这样，做两次首页不同以后，页码从第三页开始从1 编号，完成。
7. 问：WORD 页眉自动出现一根直线，请问怎么处理？答：格式从“页眉”改为“清除格式”，就在“格式”快捷工具栏最左边；选中页眉文字和箭头，格式－边框和底纹－设置选无。
8. 问：页眉一般是---------，上面写上题目或者其它，想做的是把这根线变为双线，WORD 中修改页眉的那根线怎么改成双线的答：按以下步骤操作去做：●选中页眉的文字，包括最后面的箭头●格式－边框和底纹●选线性为双线的●在预览里，点击左下小方块，预览的图形会出现双线●确定▲上面和下面自己可以设置，点击在预览周围的四个小方块，页眉线就可以在不同的位置。
9. 问：Word 中的脚注如何删除？把正文相应的符号删除，内容可以删除，但最后那个格式还在，应该怎么办？答：步骤如下：1、切换到普通视图，菜单中“视图”――“脚注”，这时最下方出现了尾注的编辑栏。
2、在尾注的下拉菜单中选择“尾注分隔符”，这时那条短横线出现了，选中它，删除。
3、再在下拉菜单中选择“尾注延续分隔符”，这是那条长横线出现了，选中它，删除。
4、切换回到页面视图。
尾注和脚注应该都是一样的。
10. 问：Word 里面有没有自动断词得功能常常有得单词太长了，如果能设置下自动断词就好了答：在工具―语言―断字―自动断字，勾上，word 还是很强大的。
11. 问：如何将word 文档里的繁体字改为简化字？答：工具―语言―中文简繁转换。
12. 问：怎样微调WORD 表格线？WORD 表格上下竖线不能对齐，用鼠标拖动其中一条线，可是一拖就跑老远，想微调表格竖线让上下对齐，请问该怎么办？答：选定上下两个单元格，然后指定其宽度就可以对齐了，再怎么拉都行pressAlt，打开绘图，其中有个调整坐标线，单击，将其中水平间距与垂直间距都调到最小值即可。
打开绘图，然后在左下脚的绘图网格里设置，把水平和垂直间距设置得最小。
13. 问：怎样微调word 表格线？我的word 表格上下竖线不能对齐，用鼠标拖动其中一条线，可是一拖就跑老远，我想微调表格竖线让上下对齐，请问该怎么办？答：可以如下操作：●按住ctl 键还是shift，你have a try●double click the line, try it )●打开绘图，设置一下网格（在左下角）。
使水平和垂直都为最小，试一把！？●press Alt14. 问：怎么把word 文档里已经有的分页符去掉？答：先在工具――选项――视图――格式标记，选中全部，然后就能够看到分页符，delete 就ok了。
15. 问：Word 中下标的大小可以改的吗答：格式―字体16. 问：Word 里怎么自动生成目录啊答：用“格式样式和格式”编辑文章中的小标题，然后插入-索引和目录17. 问：Word 的文档结构图能否整个复制论文要写目录了，不想再照着文档结构图输入一遍，有办法复制粘贴过来吗？答：可以自动生成的，插入索引目录。
18. 问：做目录的时候有什么办法时右边的页码对齐？比如：1.1 标题..........11.2 标题 (2)答：画表格，然后把页码都放到一个格子里靠右或居中，然后让表格的线条消隐就可以了，打印出来就很整齐。
19. 问：怎样在word 中将所有大写字母转为小写？比如一句全大写的转为全小写的答：格式-更改大小写-小写20. 问：在存盘的时候，出现了问题，症状如下：磁盘已满或打开文件过多，不能保存，另开新窗口重存也不管用。
如何解决？答：把word 文档全选，然后复制，然后关掉word，电脑提示你粘贴板上有东西，要不要用于别的程序，选是，然后，再重新打开word，然后粘贴，然后，保存。
21. 问：WORD 中的表格一复制粘贴到PPT 中就散掉了，怎么把WORD 里面的表格原样粘贴到PPT 中？答：1）比较好的方法是：先把表格单独存为一WORD 文件，然后插入－－对象，选由文件创建，然后选中上面的WORD 文件，确定；2）还可以先把表格copy 到excel 中，然后copy 到PPT 中，这个也是比较好的办法；3）可以先做成文本框，再粘贴过去；4）复制粘贴，但是在PPT 中不能粘在文本框里面；5）拷屏，做成图片，再弄到PPT 里面。
22. 问：有没有办法将PPT 的文字拷入WORD 里面？答：另存就可以了。
只要以.rtf 格式另存即可23. 问：word 中图片的分栏如何处理？假如有：1 2 图3 4 这样的结构，我想实现：1 3 图（要横跨两栏）2 4 但是，试了半天总是：1 2 图3 4 怎么办呀？help！答：设置图片格式――版式――高级――文字环绕――环绕方式选上下型――图片位置――对齐方式选居中――度量依据选页面，要先改文字环绕，然后才能改图片位置24. 问：用word 写东西时字距老是变动，有时候自动隔得很开，有时候进入下一行的时侯，上一行的字距又自动变大了，这是为什么？怎么纠正啊？答：是因为自动对齐的功能，格式――段落――对齐方式可以选。