财务管理制度及流程
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程财务管理制度及流程是企业内部建立起来的一套规范财务管理工作的制度和流程，以保证企业财务管理的合规性，高效性和透明度。
以下是一份财务管理制度及流程的示例。
一、财务管理制度1. 财务组织结构设立财务部门，包括财务总监、财务经理和会计人员等职位，并确立其职责和权限。
2. 财务预算管理每年制定财务预算，根据企业经营策略和目标确定各项预算指标，并进行审批和监控。
3. 会计核算原则采用符合国家财务会计准则的会计核算方法，确保财务报表真实、准确和完整。
4. 资金管理建立健全的资金管理制度，包括资金需求计划、资金调度和资金监控等流程，确保企业资金的充足和安全。
5. 费用管理规定各种费用的申请和报销流程，严格执行费用控制制度，确保费用的合理性和规范性。
6. 内部控制设立内部控制机制，包括风险评估、控制措施和内部审计等，保障企业资产的安全和管理的合规性。
7. 税务管理遵守国家税法和相关法规，确保税务申报和缴纳的合规性，并制定相应的税务管理制度。
8. 财务报告按照规定的时间和格式编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，向企业内外部相关方提供财务信息。
二、财务管理流程1. 预算编制和审批流程财务部门与各个部门协同合作，制定年度预算，并由高层管理人员审批通过，确保预算的合理性和可执行性。
2. 费用申请和报销流程各部门根据需求提出费用申请，并经过审批程序后，进行费用发放和报销，确保费用的合规性和金融效益。
3. 采购流程采购需求由各部门提出，并按照采购流程进行供应商选择、合同签订和采购付款，确保采购的合规性和质量。
4. 收入管理流程收入来源的确认和收入的核算由财务部门负责，确保收入的真实性和及时性。
5. 资金管理流程资金需求由各部门提出，并由财务部门进行资金调度和监控，确保企业资金的充足和有效利用。
6. 财务报表编制和审计流程财务部门按照规定的时间和格式编制财务报表，并由内外部审计人员对财务报表进行审计，确保财务报表的准确和真实。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程【1】财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为采购商品支出、日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过2000元应提前两天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，且借款人在签收栏签字。
第三部分商品采购报销制度及流程公司所有商品的采购均按采购需求单内容申请采购。
第六条采购商品报销的一般规定（一）申请人必须取得相应的合法票据，含发票、报价单、采购订单、送货单、对方的付款资料和与供货商签订的购销合同，若为后补发票请注明发票开具类型及情况，并跟进对方及时开具发票，开具发票具体相关规定见（发票管理制度）。
(二) 由申请人填写付款申请单或费用报销单，注明购买商品名称、数量和金额，金额大小写须完全一致（不得涂改），且必须附上上述的所有合法票据。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程财务管理对于任何组织或企业来说都是至关重要的。
一个有效的财务管理制度及流程可以确保资金的合理利用和合规运作。
本文将就财务管理制度及其流程进行论述，以帮助读者对该主题有更深入的了解。
一、财务管理制度1. 财务目标的设定财务管理制度的第一步是明确财务目标。
这可以是利润最大化、资金流动性维持、财务风险控制等。
不同的组织或企业根据自身特点和需求，可以根据实际情况来设定相应的财务目标。
2. 预算编制与控制一个健全的财务管理制度需要建立有效的预算编制与控制机制。
预算编制应当充分考虑企业的财务目标和各项运营成本，并进行合理分配。
预算控制则是通过对比实际经营数据与预算情况，及时发现并纠正偏差，确保企业运营的良好财务状况。
3. 财务报告与分析财务报告是财务管理制度中不可或缺的一部分。
它提供了组织或企业的财务状况和经营绩效的重要指标。
财务报告可以包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及对这些数据的详细分析和解读。
准确和透明的财务报告可以帮助管理层做出正确的决策。
二、财务管理流程1. 预算制定与执行财务管理流程的第一步是预算的制定与执行。
预算制定阶段需要收集相关数据并进行分析，确定预算目标和额度。
预算执行阶段则是将预算实施到每个部门和项目，监控和控制预算执行过程，确保达到预期目标。
2. 资金管理与流动性控制资金管理和流动性控制是财务管理流程中的重要环节。
它包括资金的筹集、运用和监控。
通过合理规划和管理现金流量，确保资金的充分利用和运作，同时避免流动性风险。
3. 成本控制与核算成本控制和核算是财务管理流程中的另一个重要方面。
它涉及到对各项成本的监控和控制，以及成本的核算和分析。
通过有效的成本控制和核算，组织或企业可以提高效益，降低运营成本，实现盈利目标。
4. 会计核算与审计会计核算与审计是财务管理流程中的最后环节。
它包括对财务数据的核算和记录，以及对财务报表的审计。
通过准确、规范的会计核算和审计，可以保证财务信息的真实性和可靠性。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程财务管理制度及流程一、财务管理制度概述财务管理制度是指企业或组织内部为规范财务管理行为、提高财务管理效率而制定的一系列规章制度。
良好的财务管理制度不仅能够有效控制财务风险，保障财务安全，还能提高财务数据的准确性和透明度。
本文将介绍财务管理制度的内容及相关流程。
二、财务管理制度主要内容1. 财务制度建设- 财务制度建设是财务管理的基础，包括财务管理职责划分、财务制度编制、流程规范等内容。
- 财务管理职责划分：明确财务管理各岗位的职责范围和权限，确保财务管理工作的顺利进行。
- 财务制度编制：制定各项财务制度，明确各类财务业务的处理方法和操作规程。
- 流程规范：确立财务工作的流程和要求，包括会计核算流程、财务报表编制流程、预算管理流程等。
2. 财务数据管理- 财务数据管理是财务管理的核心环节，包括会计核算、财务报表编制、财务预测等内容。
- 会计核算：建立完善的会计制度，按照会计原则和政策规定进行准确的会计核算工作，保证财务数据的准确性和真实性。
- 财务报表编制：按照会计准则和财务报告要求，编制准确、全面的财务报表，及时反映企业或组织的财务状况和经营成果。
- 财务预测：根据市场环境和公司经营状况，进行财务预测和预算编制，为经营决策提供参考依据。
3. 财务管理控制- 财务管理控制是财务管理的重要环节，包括预算管理、成本控制、风险管理等内容。
- 预算管理：制定年度预算计划，进行预算编制和控制，合理配置资源，提高资金利用效率。
- 成本控制：建立成本核算体系，进行成本分析与控制，提高成本效益。
- 风险管理：分析和评估财务风险，制定相应的风险应对措施，保障财务安全。
三、财务管理流程1. 资金管理流程- 收款管理：包括客户付款、收款核实和入账处理等环节。
- 付款管理：包括供应商付款申请、审核和出账处理等环节。
- 资金调拨：根据资金需求和企业发展需要，进行资金调度和分配。
2. 采购管理流程- 采购需求：各部门提出采购需求申请，明确采购物品、数量和预算等信息。
财务管理制度及流程(完整版)
财务管理制度及流程(完整版)财务管理制度及流程 (完整版)1.简介财务管理制度及流程是为了保证组织的财务管理规范化和高效化而制定的一系列准则和程序。
本文档将介绍财务管理制度及流程的主要内容，旨在帮助组织成员了解和遵守相关规定。
2.财务管理制度2.1 财务目标确定组织财务目标，并制定相关策略和计划以实现这些目标。
确保财务管理与组织的战略目标保持一致。
2.2 财务责任定义各级财务管理人员的职责和权限。
确保财务管理人员遵守诚信和职业道德，保护组织财产和利益。
2.3 财务制度建立会计准则和规范，以确保财务报告的准确性和可靠性。
完善财务管理制度，包括预算管理、收支管理、资金管理等方面。
3.财务管理流程3.1 预算管理流程制定财务预算，包括收入预算和支出预算。
审批财务预算，并设立相应的预算控制机制。
监督和评估预算执行情况，进行预算调整和优化。
3.2 收支管理流程确保财务收入的来源合法、可靠，并及时进行登记和核对。
控制财务支出，确保支付的合法性和准确性。
建立财务报销制度，规范报销流程和要求。
3.3 资金管理流程确保组织资金的安全和合理运用。
建立资金预测和监控机制。
管理资金的流动性和投资，实现资金的最优配置。
4.其他注意事项严格遵守财务相关法律法规和政策，确保合规运营。
加强财务信息管理和保密工作，防止信息泄露和操纵。
定期进行财务审计，及时发现和纠正存在的问题。
以上是财务管理制度及流程的完整版。
请所有组织成员按照制度和流程执行财务管理工作，确保财务管理的规范性和高效性。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、引言财务管理是企业管理的重要组成部分，它关系到企业的生存和发展。
一个健全的财务管理制度和流程能够有效地规范企业的财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业的财务安全和稳定运营。
二、财务管理制度（一）预算管理制度1、预算编制企业应根据自身的发展战略和经营计划，制定年度预算。
预算编制应遵循全面性、准确性、合理性的原则，涵盖企业的各项收入和支出。
2、预算执行预算一经批准，各部门应严格按照预算执行。
财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，对于超预算或预算外的支出，应严格审批。
3、预算调整如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批，确保预算的严肃性和灵活性。
（二）资金管理制度1、资金筹集企业应根据自身的资金需求，合理选择筹资渠道和方式，控制筹资成本，优化资本结构。
2、资金使用资金的使用应遵循专款专用的原则，严格按照预算和审批程序进行支付，确保资金的安全和有效使用。
3、资金结算加强资金结算管理，规范结算流程，提高结算效率，防范资金结算风险。
（三）财务审批制度1、审批权限明确各级管理人员的财务审批权限，根据金额大小和业务性质划分审批层次，确保审批的合理性和有效性。
2、审批流程建立规范的财务审批流程，包括申请、审核、批准等环节，确保审批程序的完整性和准确性。
（四）资产管理制度1、固定资产管理建立固定资产台账，定期进行资产清查和盘点，确保资产的安全和完整。
固定资产的购置、处置应按照规定的程序进行审批。
2、存货管理加强存货的采购、存储、领用管理，定期进行存货盘点，合理控制存货库存，降低存货成本。
（五）财务报表制度1、报表编制按照会计准则和企业内部规定，及时、准确地编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2、报表分析对财务报表进行深入分析，为企业的经营决策提供依据。
分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。
（六）内部审计制度1、审计机构设置设立独立的内部审计机构，配备专业的审计人员，确保审计工作的独立性和权威性。
财务管理制度及支付流程
为规范公司财务管理工作，确保财务活动的合规性、合法性和有效性，提高财务管理水平，保障公司财务安全，特制定本制度。
二、财务管理职责1. 财务部门负责制定、实施和监督本制度的执行。
2. 各部门负责按照本制度要求，做好本部门的财务管理工作。
三、财务管理制度1. 预算管理（1）各部门应根据公司发展战略和经营目标，编制年度财务预算，经财务部门审核后，报公司领导审批。
（2）财务部门对预算执行情况进行监督，确保预算目标的实现。
2. 收入管理（1）建立健全收入管理制度，确保收入的真实、准确、完整。
（2）严格执行收入确认、计量和报告程序，确保收入及时、足额入账。
3. 支出管理（1）建立健全支出管理制度，严格控制支出，确保支出合理、合规。
（2）严格执行支出审批流程，确保支出符合公司利益。
4. 资金管理（1）建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运作。
（2）加强对资金收支的监控，确保资金使用合理、合规。
5. 会计核算与监督（1）严格执行会计准则和会计制度，确保会计信息真实、完整。
（2）加强对会计核算和财务报表的审核，确保财务报表准确、及时。
6. 财务报告与信息披露（1）按照规定的时间和格式编制财务报告，及时披露财务信息。
（2）确保财务报告真实、准确、完整，维护公司利益。
四、支付流程1. 采购申请（1）各部门根据实际需要，填写《采购申请单》，经部门负责人审批后，报财务部门。
（2）财务部门对采购申请进行审核，确认无误后，将《采购申请单》报送采购部门。
2. 采购合同签订（1）采购部门根据《采购申请单》与供应商签订采购合同。
（2）采购合同需经财务部门审核，确保合同条款符合公司利益。
3. 付款申请（1）供应商根据采购合同，提交《付款申请单》。
（2）财务部门对《付款申请单》进行审核，确认无误后，报送公司领导审批。
4. 付款审批（1）公司领导对《付款申请单》进行审批，审批通过后，财务部门办理付款手续。
（2）财务部门在办理付款手续前，应核实供应商提供的发票、合同等凭证是否齐全、真实。
公司财务的管理制度及流程
一、总则为了规范公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
二、财务管理职责1. 财务部门负责公司财务管理工作，具体职责如下：（1）制定、修订和实施公司财务管理制度及流程；（2）负责编制、执行和监督公司财务预算；（3）组织公司资金筹集、使用和偿还；（4）负责公司财务报表编制、分析和披露；（5）负责公司税务筹划和申报；（6）负责公司财务风险控制；（7）完成公司领导交办的其他工作。
2. 各部门负责本部门财务管理工作，具体职责如下：（1）遵守国家法律法规和公司财务管理制度；（2）按规定编制、报送本部门财务报表；（3）配合财务部门完成预算编制、执行和监督；（4）负责本部门资金使用和管理；（5）完成公司领导交办的其他工作。
三、财务管理流程1. 预算管理（1）编制预算：各部门根据公司年度经营目标和自身实际情况，编制部门预算，报财务部门审核；（2）审批预算：财务部门对各部门预算进行审核，形成公司年度预算，报公司领导审批；（3）执行预算：各部门按照批准的预算执行资金使用，财务部门进行监督和考核；（4）调整预算：如遇特殊情况，需调整预算，按原审批程序重新审批。
2. 资金管理（1）资金筹集：根据公司资金需求，通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金；（2）资金使用：各部门按照预算和审批程序使用资金，财务部门进行监督；（3）资金偿还：按照借款合同或债券发行协议，按时偿还资金。
3. 财务报表编制与披露（1）编制报表：根据国家会计准则和公司实际情况，编制月度、季度、年度财务报表；（2）审核报表：财务部门对报表进行审核，确保报表真实、准确、完整；（3）披露信息：按照上市公司监管要求，及时披露公司财务信息。
4. 税务管理（1）依法纳税：根据国家税收法律法规，按规定缴纳各项税费；（2）税务筹划：在确保依法纳税的前提下，进行税务筹划，降低税负；（3）税务申报：按规定时间向税务机关申报纳税。
财务日常工作管理制度及流程
财务日常工作管理制度及流程财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
下面爱汇小编整理的财务日常工作管理制度及流程，供你参考。
财务日常工作管理制度及流程范文一一、总则(一) 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
(二) 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
(三) 本制度适用公司全体员工。
二、借支管理规定及借支流程(一) 借款管理规定 1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为：①部门领导≤100 元，借款不超过 100 元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款; ②公司副总>100 元≥500 元，借款超过 100 元且不超过 500 元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。
③借款超过 500 元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。
2、凡及需申请借款付款金额超过 1000 元的应提前一天通知财务部备款3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。
(二)借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)，是否领现金或将借款打到指定银行卡里(注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字)。
领导审核签字 2、审批流程：借款人填写申请单→部门主管签字→→财务复核确认→领款。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、预算管理：1.编制年度财务预算，包括营业收入、费用开支等项目的细项预算；2.预算执行与控制，监测财务状况，确保实际支出与预算一致；3.定期进行预算执行情况的报告，并及时调整预算。
二、会计核算：1.建立会计凭证、账簿和报表等财务记录和报告的规范；2.严格按照会计政策和准则，确保财务信息的准确性和可靠性；3.进行财务账务的核算和调整，编制财务报表。
三、成本管理：1.确立并完善成本核算制度，包括直接成本和间接成本的分摊与计算；2.实施成本控制，对成本进行分析、核实和评估，提出降低成本的建议；3.定期进行成本核算和成本效益分析。
四、资金管理：1.建立资金预测和计划制度，确保企业有足够的流动资金；2.确定资金投资和融资策略，进行资金配置和管理；3.控制企业的资金风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等；4.优化现金流，提高资金使用效率。
五、内部控制：1.建立健全的内部控制制度，确保企业财务活动的合规性和规范性；2.设立授权和职责分工，明确各岗位的职责和权限；3.建立审计制度，定期进行财务内部审计和外部审计；4.风险管理，建立风险评估和控制机制。
六、报税和合规：1.按照法律法规和税务要求，准确报税和缴税；2.缴纳社会保险费和其他法定金融费用；3.及时关注财务、税务和相关部门的最新政策和法规更新。
七、财务报告和分析：1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等；2.进行财务分析和比较分析，评估企业的财务状况和经营绩效；3.提供财务信息和分析报告，为决策提供依据。
以上是一个财务管理制度及流程的概述，实际情况可能会因企业规模、行业特点和法律法规等因素而有所差异。
在实施财务管理制度及流程时，企业应根据自身情况进行具体的细化和完善，并不断优化和更新。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程第一章总则第一条为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务机构与财务人员第三条公司财务部门的职能是:一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
七)完成公司交给的其他工作。
第四条公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组成。
第三章财务人员岗位制度及流程第五条财务主管负责组织本公司的下列工作:一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析:四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是:一)按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作；二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证；（三）在财务部长的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报；四）认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报；五）负责公司费用、销售成本及利润的核算；六）定期核对往来账款，及时清算应收应付款；七）妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密；（八）按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
财务管理制度细则及流程
一、总则为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 财务管理部门：负责公司财务制度的制定、执行、监督和检查。
2. 财务负责人：负责财务管理部门的全面工作，对财务报表、财务预算、财务分析等负责。
3. 财务主管：负责财务部门的日常管理工作，对财务核算、财务报表、财务分析等负责。
4. 会计人员：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。
三、财务管理制度细则1. 资金管理（1）公司资金收支实行集中管理，确保资金安全。
（2）建立资金审批制度，严格控制资金使用。
（3）定期进行资金盘点，确保账实相符。
2. 会计核算（1）按照国家会计制度规定，建立健全会计核算体系。
（2）及时、准确、完整地记录、汇总、分析和报告各项经济业务。
（3）定期进行财务报表编制，确保报表真实、准确、完整。
3. 财务预算（1）编制年度财务预算，明确年度财务目标。
（2）各部门根据预算编制本部门预算，并报财务部门审核。
（3）财务部门对各部门预算进行汇总，形成公司整体预算。
4. 财务分析（1）定期对财务报表进行分析，评估公司财务状况。
（2）对异常财务数据进行分析，查找原因，提出改进措施。
（3）根据分析结果，为管理层提供决策依据。
5. 财务监督（1）建立健全财务监督制度，对财务行为进行监督检查。
（2）对违反财务制度的行为，及时纠正，严肃处理。
（3）定期开展内部审计，确保财务制度执行到位。
四、财务管理流程1. 资金申请（1）各部门根据实际需要，填写资金申请单。
（2）财务部门对资金申请单进行审核，符合规定的予以批准。
2. 资金支付（1）财务部门根据批准的资金申请单，办理资金支付手续。
（2）付款后，将付款凭证交由财务部门存档。
3. 财务核算（1）会计人员根据付款凭证，进行账务处理。
（2）定期进行账务核对，确保账实相符。
4. 财务报表编制（1）会计人员根据账务处理结果，编制财务报表。
公司财务管理制度及流程
公司财务管理制度及流程是指在一个企业中，为了保证财务活动的有序进行，确保财务信息的准确性和可靠性，制定了一系列的规章制度和工作流程。
下面将就公司财务管理制度及流程进行详细介绍。
一、财务管理制度1. 会计制度：明确了企业会计核算的基本原则、方法和程序，包括会计科目的设置、会计政策的确立、会计分录的计算和记录等内容。
2. 费用预算制度：明确了企业各项费用的预算范围和预算标准，以及费用预算的编制、审批和执行等流程。
3. 资金管理制度：包括资金调度、资金使用、资金监督和资金统计等内容，确保企业资金的合理利用和安全运作。
4. 内部控制制度：旨在规范企业内部各项财务活动的操作流程，包括财务授权、内部审计、财务报表的编制和审批等内容。
5. 税务管理制度：涵盖了企业的税务筹划、税务申报、税务检查和税务纠纷的解决等内容，确保企业合法遵纪纳税。
二、财务管理流程1. 预算编制流程：（1）制定年度预算目标：公司高层确定公司的年度目标，并分解到各个具体部门。
（2）编制预算计划：各个部门根据年度目标编制预算计划，包括收入预算、成本预算和费用预算等。
（3）预算审核与批准：部门上报预算计划，财务部门对预算进行审核，然后提交给高层审批。
（4）预算执行与监控：各个部门根据预算进行实际操作，并及时向财务部门反馈预算执行情况。
2. 财务报表编制流程：（1）收集原始凭证：各个部门按照公司制定的财务凭证规范，收集和整理各项原始凭证。
（2）凭证录入与汇总：财务人员对原始凭证进行录入，并按照报表要求进行汇总。
（3）报表编制与审核：财务人员根据汇总数据编制各项财务报表，并由财务主管进行审核。
（4）报表发布与使用：报表经过审核后，向高层主管提供，并用于内部和外部的相关报告、分析和决策。
3. 费用报销流程：（1）费用申请：员工通过公司规定的申请流程，向上级部门提出费用申请。
（2）费用审批：上级部门对费用申请进行审批，并确保费用符合公司政策和预算限制。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。
财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。
移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。
出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。
完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。
会计核算公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
记帐方法采用借贷记帐法。
记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。
一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备如微机、复印机、传真机等；4、运输工具；5、其他设备。
各类固定资产折旧年限为1、房屋及建筑物年；2、机器设备年；3、电子设备、运输工具年；4、其他设备年。
固定资产以不计留残值提取折旧。
固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。
购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。
需安装的固定资产，还应包括安装费用。
作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
公司财务管理制度及流程（3篇）
公司财务管理制度及流程公司财务管理制度是指为规范公司财务管理行为、确保财务安全、提高财务管理效率而制定的一系列规章制度和流程。
下面是一般性的公司财务管理制度及流程：1. 财务筹划：制定财务目标、计划和预算，并进行资金筹划。
2. 财务分析：对公司的财务状况和经营情况进行定期分析，提供财务决策的依据。
3. 会计核算：按照国家的财务会计准则，进行财务会计核算，包括凭证的登记、账簿的填制、财务报表的编制等。
4. 成本核算：对公司的生产成本进行核算，包括直接材料、直接人工、制造费用等的计算。
5. 资金管理：负责公司资金的筹措、使用、结余和监督，确保资金的安全和合理利用。
6. 财务审计：定期对公司的财务状况、资金使用情况进行内部或外部审计，确保财务报表的准确性和真实性。
7. 税务管理：负责公司的税务筹划、纳税申报、税款缴纳等工作，确保公司的合法合规缴税。
8. 风险管理：对公司可能面临的财务风险进行分析和评估，并制定相应的风险管理策略。
9. 内部控制：建立健全的内部控制制度，确保公司的财务活动符合公司政策和法规，并防范财务风险。
10. 报告与沟通：及时向公司管理层报告财务状况和相关信息，帮助管理层做出决策，并与相关部门进行有效沟通。
以上是一般性的公司财务管理制度及流程，实际操作中还要根据公司的特点和需求进行具体制定和实施。
公司财务管理制度及流程（2）公司财务管理制度和流程旨在确保公司财务的正常运行和管理，以及保护公司的财产和利益。
以下是一般的公司财务管理制度及流程的基本内容：1. 财务管理制度的建立：- 确定财务管理的目标和原则；- 制定公司财务管理制度的规章制度、工作流程和操作规范。
2. 财务统筹和预算管理：- 根据公司的经营目标和战略制定年度和季度预算；- 管理和控制预算执行情况，进行预算修订和调整。
3. 财务会计管理：- 设立有效的会计体系，包括资产、负债、收入、费用等核算科目；- 制定会计准则和会计政策；- 组织财务会计报告，包括财务报表、财务分析报告等。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程财务管理制度及流程是指企业为规范财务管理活动而制定的一套制度和流程。
以下是财务管理制度及流程的核心内容：一、财务管理制度1. 会计核算制度：明确会计核算的范围、方法和程序，包括会计政策、会计准则等，确保财务信息的真实、准确和完整。
2. 财务预算制度：制定预算的编制和执行程序，规定预算的编制原则、内容和监控措施，确保预算的合理性和可行性。
3. 资金管理制度：规定资金的募集、使用、监督和运作规程，确保资金的安全和有效利用。
4. 投资管理制度：规定投资项目的审批、监控和评估程序，确保投资的合理性和风险控制。
5. 财务风险管理制度：确立风险管理的原则和方法，建立风险评估和控制机制，预防和应对财务风险。
6. 财务报告制度：规定财务报表的编制和披露要求，确保财务报告的准确和及时性。
二、财务管理流程1. 财务预算流程：包括预算编制、审批、执行和监控等环节，确保预算的执行和管理。
2. 资金管理流程：包括资金募集、支付、收回和监督等环节，确保资金的安全和合理运作。
3. 采购管理流程：包括采购计划、采购审批和采购支付等环节，确保采购的合规和成本控制。
4. 投资管理流程：包括投资项目申报、审批和监控等环节，确保投资的合理和风险控制。
5. 费用报销流程：包括费用报销的申请、审批和支付等环节，确保费用的合规和及时报销。
6. 财务报告流程：包括财务报表的编制、审计和披露等环节，确保财务报告的真实和透明。
财务管理制度及流程的实施可以提高企业财务管理的规范性和效率性，保证财务活动的合规和风险的控制。
同时，也能够为企业的发展提供可靠的财务信息和决策支持。
因此，企业应建立健全财务管理制度及流程，并加强相关培训和监控，不断完善和提升财务管理水平。
财务管理制度及报销制度和流程
财务管理制度及报销制度和流程一、财务管理制度财务管理制度是企业为了保障财务活动的正常进行，规范财务管理行为，提高财务效率而制定的一系列规章制度。
以下是财务管理制度的主要内容：1.财务管理的目标和原则：明确财务管理的目标，如实现企业长期发展、确保资金安全等。
遵循合法性、规范性、透明性等原则。
2.财务组织机构和职责：设立财务管理部门，明确各部门的职责和权限，如会计、出纳、审计等。
3.资金管理：规定资金的筹集、使用、调度和监督等方面的管理制度，确保资金的安全和有效使用。
4.财务报告与信息披露：定期编制财务报告，及时披露重要财务信息，保障信息的真实、准确和完整。
5.财务监督与审计：设立内部监督机制，对企业财务活动进行监督和审计，确保财务活动的合规性和有效性。
二、报销制度报销制度是企业为了规范员工因公费用支出，确保费用支出的合规性和合理性而制定的一系列规章制度。
以下是报销制度的主要内容：1.报销范围和标准：明确可以报销的费用范围和报销标准，如差旅费、交通费、招待费等。
不同费用类型可能有不同的报销标准。
2.报销流程和时限：规定报销的流程和时间限制。
员工在费用发生后的一定时间内，需按照规定的流程提交报销申请，经过审批后方可报销。
3.报销凭证和要求：明确报销所需的凭证和要求，如发票、收据、行程单等。
凭证需真实、合法、有效，并与报销事项相符。
4.特殊费用报销：规定特殊情况下的费用报销，如突发事件、紧急公务等。
这类费用报销可能需要特殊审批流程。
三、报销流程报销流程是员工申请费用报销的具体操作步骤。
以下是一般的报销流程：1.员工在费用发生后的规定时间内，收集并整理相关凭证。
2.员工登录企业财务系统或填写报销单据，详细填写费用明细和凭证信息。
3.员工将填好的报销单据提交给直接主管审批。
直接主管需在规定时间内完成审批。
4.若直接主管审批通过，报销单据将流转至财务管理部门进行审核。
财务管理部门核对凭证的真实性和合规性，并在规定时间内完成审核。
财务工作管理制度及流程
一、总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保财务工作的正常、高效、合规运行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务人员，以及与财务工作相关的其他部门和个人。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规和公司规章制度，确保财务工作合法合规。
2. 实事求是原则：以事实为依据，客观公正地处理财务事务。
3. 效率原则：提高工作效率，缩短办理时间，确保财务工作高效运行。
4. 保密原则：严格保守公司商业秘密，防止财务信息泄露。
5. 诚信原则：坚持诚信为本，维护公司利益。
二、财务机构设置及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设以下部门：1. 财务管理部：负责制定财务管理制度、预算编制、财务分析等工作。
2. 会计核算部：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。
3. 税务管理部：负责税务申报、税收筹划、税收风险防控等工作。
4. 资金管理部：负责资金筹集、资金运用、资金管理等工作。
第五条各部门职责如下：1. 财务管理部：（1）制定和完善财务管理制度；（2）监督、检查财务制度的执行情况；（3）组织开展财务培训和考核；（4）负责财务规划、预算编制和执行；（5）负责财务分析和报告。
2. 会计核算部：（1）负责会计凭证的审核、登记、归档；（2）负责会计账簿的登记、核对、汇总；（3）负责财务报表的编制、审核、报送；（4）负责成本核算、收入核算、支出核算等工作。
3. 税务管理部：（1）负责税务申报、缴纳、退税等工作；（2）负责税收筹划、税收风险防控；（3）负责税收政策的宣传、培训；（4）负责与税务机关的沟通、协调。
4. 资金管理部：（1）负责资金筹集、运用、管理；（2）负责银行账户管理、资金结算；（3）负责资金风险防控；（4）负责与银行、证券、保险等金融机构的沟通、协调。
三、财务工作流程第六条财务工作流程如下：1. 资金筹集：（1）根据公司经营计划和资金需求，编制资金筹集计划；（2）按照计划，通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金；（3）对筹集到的资金进行管理和运用。
财务管理制度及流程有哪些
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财务管理制度是公司企业实施经营管理活动，对财务管理体系建⽴、维护;对会计核算与监督的制度保障。
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⼀、收款管理及⼯作流程
1、收取任何款项必须开具收款收据，收取房款时，收款⼈员要核对成交的房号及⾯积，审核成交价格及房屋总价。
2、客户有转账的要及时与财务经理确认，经理不在公司时，要及时电话与其联系进⾏确认是否收到款项。
3、每⽇将收款的情况与销售秘书核对并编制收款⽇报表，将收款⽅式等房屋情况⼀⼀列明，上报财务经理。
4、每⽇收到现⾦及时送存银⾏或与财务经理交接清楚。
5、机打收据和发票实⾏登记制度，控制好开具的收据或发票的数量和编号，定期查对未使⽤的收据或发票，防⽌短缺、遗失，已使⽤的收据或发票要装订成册，统计好开具的⾦额及作废的份数及⾦额。
⼆、付款管理及⼯作流程
1、公司各部门签订的合同原件或复印件或要采购、制作的物品要交财务备案。
2、财务根据相关领导签字的审批单进⾏付款，审批单的审批内容要把合同执⾏情况及⼯程进度等填写明确，付款的⼿续必须齐全，收款⽅名称必须和合同签订名称、资⾦实收⽅名称、发票开具⽅名称⼀致;特殊情况下不符的，必须由合同签约⽅既合同收款⽅出具《收款委托书》，写清原因及责任归属。
3、公司各部门⼈员报销的费⽤单据粘贴填写完毕后，先经财务出纳或会计审核，然后再进⾏报销。
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财务管理制度及流程目录第一章：总则第二章：范围第三章：财务管理体系第四章：财务管理职能第五章：财务管理部组织法构图第六章：财务管理部部门岗位职责第七章：财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责2.主管会计岗位职责3.出纳岗位职责第八章：财务工作的管理要求1.预算管理的要求2.资产管理的要求3.投资管理的要求4.资金管理的要求5.应收及预付账款管理的要求6.流动资金管理的要求7.固定资产管理的要求8.无形资产、递延资产管理的要求9.收入、成本、费用管理的要求10.利润及利润分配11.财务报告及财务分析第九章：会计档案管理的要求第十章：支票管理的要求第十一章：印章管理的要求第十二章：发票管理的要求第十三章：收据管理的要求第十四章：税金缴纳管理的要求第十五章：财务管理各项工作流畅1.房产销售流程2.借款流程3.报销流程4.薪资支付流程5.支出审批流程第十六章：财务管理审批流程图1.售楼业务流程图2.借款审批流程图3.报销支付流程图4.薪资支付流程图5.税务申报、缴纳审批流程图第十七章：附则第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》制定本制度。
二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度。
第二章范围本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财务事务，必须遵守本规定。
第三章财务管理体系一、集团的财务管理工作实行统一管理，分级负责的原则，财务管理体系中各级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任。
二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责任，对集团的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对集团财务管理工作承担最终的责任。
三、集团对外报送的财务会计报表、财务预算方案财务决算资料以及其他法定财务报告应由财务总监审核总经理签署。
第四章财务管理职能一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权限依据国家有关的法律、法规、规章制度和集团的章程规定执行。
三、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算的管理，反映、分析财务计划的执行情况，检察监督财经纪律。
四、积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益，厉行节约，合理使用资金。
五、董事长和总经理对集团的一切经济活动负责，领导会计机构、财务人员和其他部门认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
六、集团及子公司的财务核算、财务管理工作由财务总监具体组织进行。
七、集团财审机构设置财务总监，负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作、主持财务管理的日常工作。
第五章财务管理部组织机构图第六章财务管理部门岗位职责一、参与制定集团财务制度及响应的实施细则。
二、参与集团的工程项目可行性研究和项目评估的财务分析工作。
三、负责董事长及总经理所需的财务数据资料的整理编报。
四、负责对财务工作有关的外部及政府部门、税务、财政、银行、会计事务所等对接、沟通工作。
五、负责资金管理、调度、编制月、季、年度财务情况说明分析，并向集团领导报告集团经营情况，六、及时督促销售部、采购部计划的进展情况（包括产品销售、楼房销售），销售款的回收及应收账款的回收。
七、编制会计凭证、记账、结账、核对、完成报表的编制，并及时清理应收、应付。
八、负责集团全年的会计报表、帐薄装订及会计资料的保管。
九、及时、准确申报各项报表、税金。
十、负责银行财务管理、支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收、付业务。
十一、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证、登记银行存款及现金日记帐，月末与银行对账单核对银行存款余额，并编制余额调节表。
十二、负责集团员工工资的审核、发放、及时交纳员工社会保险等。
第七章财务人员岗位职责一、财务总监岗位职责职务名称：财务总监直接上级：董事长、总经理直接下属：集团主管会计、出纳员、子公司财务室、会计、出纳。
本职工作：领导集团及各子公司的财务工作。
直接责任：1、具体负责集团及实体的财务会计工作。
2、对各项财务会计工作定期研究、布置、检查总结。
严格遵守财经纪律和集团各项规章制度，不断提高集团及下属公司的财务会计工作水平。
3、督促下属公司加强定额、计划管理，降低生产成本及开支。
认真审核会计凭证及报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
4、制定各项财务管理制度，应便于各部门管理和核算，并有利于提高经济效益。
5、随时核查财务制度的执行情况，发现违反财经纪律、内部财务会计制度的，及时制止和纠正，重大问题向集团领导汇报。
组织编制集团的财务收支计划，按时报送集团领导，并检查部门执行情况。
6、在编制财务收支计划前，应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表，经审核验证后据此编制集团的财务收支计划和编制说明。
7、经总经理审批的财务收支计划，应组织有关职能部门严格实施。
8、组织编制集团的成本计划和费用预算，并将各计划指标分解下达落实并检查执行情况。
9、编制的成本计划要切合实际，费用预算应厉行节约，费用开支不超越规定范围。
10、在集团总经理的组织下，应将成本计划和费用预算项目分解，逐步落实到各职能部门。
11、设计必要的台帐及时反映，分析计划或预算的执行情况，并向各职能部门反馈。
12、充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为集团领导提供决策性数据。
13、组织集团财务人员学习政策法规和业务技术，负责财务人员的考核。
14、负责协调财务和各部门的工作，多与其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨。
15、负责保管集团财务专用印鉴，并按集团财务制度使用印鉴。
16、负责完成集团领导交办的其他任务。
二、主管会计岗位职责职务名称：主管会计直接上级：财务总监直接下属：出纳员本职工作：集团财务对外的申报，上缴税收等业务。
直接责任：1、负责集团日常财务核算，参与集团的经营管理，拟定和完善集团财务制度、会计核算制度和财务各专业体系。
2、根据集团资金运营情况合理调配资金，确保集团资金正常运转。
3、汇集集团经营情况、资金动态、营业收入和费用开支额，并进行分析、提出建议，定期以书面形式向财务总监报告。
4、严格财务管理，加强财务监督，监督财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。
5、负责全集团各项财产的登记、核对、抽查、调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的完整。
6、负责对外投资、融资及担保的财务准备工作。
7、参与集团及各部门对外经济合同的鉴定核实。
8、参与工程预算、结算及审核管理，审核项目的预算、结算，对项目全过程进行费用控制。
9、负责集团现有资金的管理。
10、经营报告资料的编制，项目预算数据汇总、分析。
11、完成每月集团公司的账务及报税工作，以及财务档案的整理、保管工作。
12、完成领导交办的其他任务。
三、出纳员职务名称：出纳员直接上级：财务总监本职工作：负责集团现金收支工作，管理货币资金、票据、有价证券。
直接责任：1、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收支办法及手续，现金支付及银行结算业务。
2、严格按照银行核定的库存限额、预留库存超出部分要及时存入银行，不得以“白条”抵充库存，更不得任意挪用现金。
3、严格控制鉴发空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明，收款单位名称、款项用途、鉴发时期、规定限额的报销期限，并由使用支票人在支票登记薄上签章，逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销，不得将空白支票交给其他单位或个人签发，对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。
4、编制和保管现金收、付凭证。
根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证，填制会计凭证的字迹必须清晰、工整，并正确使用会计科目。
要妥善保管会计凭证，应按编号顺序折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底印章归档。
5、登记现金和银行日记账根据记账凭证逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账，做到日清日结，现金和账面余额要同时与库存现金核对相符。
银行的账面余额要及时与银行对账单核对，月末编制银行存款余额调节表，使账面余额与账单上余额调节相符，对于未达账项要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不可鉴发空头支票，不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
6、保管库存现金和各种有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺、要负责赔偿。
7、保管收据和支票。
鉴发支票所使用的各种印章、财务章、法人印章由财务总监负责保管。
对于空白收据和空白支票，必须严格管理，专设登记薄，认真办理领用、注销手续。
第八章财务各项工作的管理要求一、预算管理的要求。
1、集团实行预算管理制度，通过财务预算的编制，审批和执行，严格控制集团的成本、费用、开支，确保各项经营计划和财务目标如期实施。
2、集团应制定财务预算和编制与执行检查的具体流程和基础工作制度，对预算工作实行规范化管理。
3、财务预算的编制实行统一组织，逐级落实的原则。
财务预算要求按照集团统一的内容、格式、时间编制上报。
集团每年应成立总经理领导下的预算编制管理机构，协调组织各管理部门的预算编制工作，按时完成集团下一年度财务预算的编制。
4、财务预算的编制应在本着实事求是的原则，从本部门的实际出发，做到既符合集团发展规划和预算目标的要求，又符合集团实际情况，确实可行。
集团编制的财务预算应报集团董事长和总经理审批。
5、财务预算经董事长和总经理批准后执行，集团应分解各项预算指标至各部门，采取有效措施确保预算的执行。
6、在预算执行过程中，由于客观环境变化，经营计划改变，项目开发变化等致使实际情况与预算发生误差，集团公司应及时对财务预算提出修订建议后修订。
二、资产管理的要求。
1、集团公司的资产按以下原则确定主要管理部门：（1）货币资金、应收及预付款项、长期股权投资、无形资产由财务部负责管理。
（2）办公用固定资产由行政人力资源部或办公室负责管理。
（3）未开发土地，在建的项目及工程用物料由工程项目管理负责管理。
（4）已完工项目由物业公司负责管理。
2、集团在购买、出售资产金额过于庞大的，需经董事会审批执行。
3、集团公司应建立和完善资产管理办法，规范资产管理行为，依法管理和经营集团资产，保证集团资产的安全和完整，促进资产的保值增值。
三、投资管理的要求1、集团公司实行统一的投资管理制度，集团的房产项目投资、股权投资、风险投资等统一由董事长、总经理和财务总监按各自的权限审批，最后呈董事长审批后执行。
2、集团公司的投资应符合国家法律、法规的原则及国家产业政策，符合集团的发展战略要求和现有条件，符合成本效益原则，有利于提高经济效益。