单位内控风险清单

单位内控风险清单一、单位层面风险清单FX1007 单位预算管理无相关流程图解、未设置不相容岗位且岗位职责与授权审批不明确,单位预算管理无归口部门且未建立预算管理过程得议事决议机制,导致预算编制不科学、不合理,业务活动与财力支持相脱节得风险。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其她风险主要很可能风险降低策略MB1007建立健全有效得单位预算管理制度。

CS10071)建立健全有效得单位预算管理制度并形成有效可行得流程图解。

2)合理设置预算业务归口管理与岗位并明确其职责及权限。

3)预算全业务过程中建立议事决议机制并执行。

FX1008 1)收入业务相关岗位设置不合理,不相容岗位未实现相互分离,导致财务舞弊得风险。

2)未按收费许可规定得项目与标准收取、存在违规收取得风险。

3)收入收取业务分散在各业务部门,缺乏统一管理与监控,导致收入金额不实、应收未收或者私设“小金库”得风险。

4)票据、印章管理松散,存在收入资金流失得风险。

5)支出业务相关岗位设置不合理,不相容岗位未实现相互分离,导致财务舞弊得风险。

6)支出事项未经过适当得事前申请、审核及审批,支出范围及开支标准不符合相关规定,导致预算执行不力甚至发生支出业务违法违规得风险。

7)报销时单据政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其她风险主要很可能风险降低策略MB10081、建立收入管理制度,落实收入控制机制。

2、建立支出管理制度,落实支出控制机制,确保支出管理合法、合规。

3、建立债务管理制度,落实债务控制机制。

CS10081、建立收入管理制度,落实收入控制机制。

2、建立支出管理制度,落实支出控制机制,确保支出管理合法、合规。

3、建立债务管理制度,落实债务控制机制。

FX1009 政府采购、资产管理与计划编制部门之间缺乏沟通协调,政府采购与计划编制不合理,导致政府采购活动与业务活动相脱节,出现资金浪费或资产闲置等风险。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其她风险主要很可能风险降低策略MB1009建立健全政府采购内部管理制度。

CS10091)建立健全政府采购内部管理制度。

2)合理设置政府采购管理机构与岗位。

3)采购全业过程中建立议事决议机制并执行。

FX1010 1)、资产管理制度编制不科学、不合理,导致与经济活动相脱节或财务舞弊得风险。

2)、缺少有效得资产管理制度与信息管理系统,导致资产流政策制定风险,机关运转风险,岗位利主要很可能风险降低策略MB1010建立健全资产管理制度。

明确资产管理权限,确保资产安全、有效使用。

CS1010建立健全资产管理制度。

应根据国家有关规定,对货币资金、实物资产、无形资产、对外投资实行分类管理,按照各类资产得特点、管理中得关键环节FX1015 岗位职责不明确、不相容岗位未分离等导致得预算业务管理舞弊、编制与执行两层皮等风险。

险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其她风险主要很可能风险降低策略MB1015分解,确定具体岗位得职责与工作要求,明确各个岗位得权限与相互关系。

确保预算业务不相容岗位相互分离、相互制约与相互监督。

CS1015得职能进行科学合理得分解,确定具体岗位得职责与工作要求,明确各个岗位得权限与相互关系。

确保预算业务不相容岗位相互分离、相互制约与相互监督。

FX1016 岗位职责不明确、不相容岗位未分离等导致得收支业务管理舞弊、收支不规范、支出不合规等风险。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其她风险主要很可能风险降低策略MB1016通过对经济活动相关部门得职能进行科学合理得分解,确定具体岗位得职责与工作要求,明确各个岗位得权限与相互关系。

确保收支业务不相容岗位相互分离、相互制约与相互监督。

CS1016通过对经济活动相关部门得职能进行科学合理得分解,确定具体岗位得职责与工作要求,明确各个岗位得权限与相互关系。

确保收支业务不相容岗位相互分离、相互制约与相互监督。

FX1017 岗位职责不明确、不相容岗位未分离等导致得政府采购业务管理舞弊、采购业务不规范等风险。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其她风险主要很可能风险降低策略MB1017通过对经济活动相关部门得职能进行科学合理得分解,确定具体岗位得职责与工作要求,明确各个岗位得权限与相互关系。

确保政府采购业务不相容岗位相互分离、相互制约与相互监督。

CS1017通过对经济活动相关部门得职能进行科学合理得分解,确定具体岗位得职责与工作要求,明确各个岗位得权限与相互关系。

确保政府采购业务不相容岗位相互分离、相互制约与相互监督。

FX1018 岗位职责不明确、不相容岗位未分离等导致得资产业务管理舞弊、资产业务不规范、国有资产流失等风险。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其她风险主要很可能风险降低策略MB1018通过对经济活动相关部门得职能进行科学合理得分解,确定具体岗位得职责与工作要求,明确各个岗位得权限与相互关系。

确保资产业务不相容岗位相互分离、相互制约与相互监督。

CS1018通过对经济活动相关部门得职能进行科学合理得分解,确定具体岗位得职责与工作要求,明确各个岗位得权限与相互关系。

确保资产业务不相容岗位相互分离、相互制约与相互监督。

FX1019 岗位职责不明确、不相容岗位未分离等导致得建设项目业务管理舞弊、建设项目业务不规范等风险。

险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其她风险主要很可能风险降低策略MB1019分解,确定具体岗位得职责与工作要求,明确各个岗位得权限与相互关系。

确保建设项目业务不相容岗位相互分离、相互制约与相互监督。

CS1019得职能进行科学合理得分解,确定具体岗位得职责与工作要求,明确各个岗位得权限与相互关系。

确保建设项目业务不相容岗位相互分离、相互制约与相互监督。

FX1020 岗位职责不明确、不相容岗位未分离等导致得合同业务管理舞弊、合同项目业务不规范等风险。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其她风险主要很可能风险降低策略MB1020通过对经济活动相关部门得职能进行科学合理得分解,确定具体岗位得职责与工作要求,明确各个岗位得权限与相互关系。

确保合同业务不相容岗位相互分离、相互制约与相互监督。

CS1020通过对经济活动相关部门得职能进行科学合理得分解,确定具体岗位得职责与工作要求,明确各个岗位得权限与相互关系。

确保合同业务不相容岗位相互分离、相互制约与相互监督。

FX1021 单位内部控制监督制度不完善,有制度未实施,有实施未改进,不能健全得实施内控监督检查与开展自我评价工作。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其她风险主要很可能风险降低策略MB10211)、建立健全单位内部监督管理制度。

2)、组织实施单位内控监督检查与自我评价工作。

CS10211)、建立健全单位内部监督管理制度。

2)、组织实施单位内控监督检查与自我评价工作。

FX1022 单位自评未分析、未形成评价报告;单位自评报告跟单位实际情况不一致。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其她风险主要很可能风险降低策略MB1022建立健全单位内控自评分析机制CS1022建立健全单位内控自评分析机制并执行。

二.业务层面风险清单预算业务预算业务执行情况MB1033建立全面得、动态得单位预算执行及监控机制。

FX1033未按批复得额度、支出标准与类型执行预算;预算执行申请未按规定进行审核审批;各业务部门未及时把控其预算执行进度,导致无预算支出或超预算支出得风险。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其她风险主要很可能风险降低策略CS10331)建立全面得、动态得单位预算执行及监控机制。

2)建立合理得预算执行申请、审核机制。

预算业务预算业务执行情况MB1034建立全面得、动态得决算机制。

FX1034未按计划形成决算报告,决算数据及口径与预算不一致,导致预算与决算相脱节得风险。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其她风险主要很可能风险降低策略CS10341)建立全面得、动态得决算机制。

2)加强决算数据分析,建立良好得预算分析跟踪机制。

预算业务预算业务执行情况MB1035建立全面得、动态得决算与绩效评价机制。

FX1035未定期对预算绩效运行信息进行汇总,年度预算执行差异率较大;未将预算执行得效果与效率纳入部门及个人得考核与奖惩范围,导致绩效评价不科学、评价结果流于形式得风险。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其她风险主要很可能风险降低策略CS10351)建立全面得、动态得绩效评价机制。

2)定期采集预算绩效运行数据并分析,建立良好得预算绩效跟踪机制。

4)将预算执行得效果与效率纳入部门及个人得考核与奖惩范围。

收支业务收入业务执行情况MB1036建立健全收入内部管理制度,落实收入控制机制。

FX10361)收入业务相关岗位设置不合理,不相容岗位未实现相互分离,导致财务舞弊得风险,对收入管理不善,造成隐瞒、挪用资金得风险。

2)未按收费许可规定得项目与标准收取、存在违规收取得风险。

3)收入收取业务分散在各业务部门,缺乏统一管理与监控,导致收入金额不实、应收未收或者私设“小金库”得风险。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其她风险主要很可能风险降低策略CS10361)建立健全收入管理制度与岗位责任制,不相容岗位相互分离。

2)严禁设立“账外账”与“小金库”。

3)业务部门应对涉及收入得合同及时备案,确保各项收入应收尽收,及时入账。

定期核查应收未收项目,落实追缴责任。

4)严格执行“收支两条线”管理规定。

5)定期与不定期检查、评价收入管理得薄弱环节,分析收入问题及时整改。

收支业务收入业务执MB1037建立票据监管制度,落实FX1037票据、印章管理松散,存在收入资金流失得风险。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突主要很可能风险降低策CS1037建立健全票据管理程序与责任制度,不得擅自违规、扩大财政票据得使用范围。

行情况票据控制机制。

风险,其她风险略收支业务支出业务执行情况MB1038建立健全支出内部管理制度,落实支出控制机制,确保支出管理合法、合规。

确定单位经济活动得各项支出标准,明确支出报销流程,按照规定办理支出事项。

FX10381)支出业务相关岗位设置不合理,不相容岗位未实现相互分离,导致财务舞弊得风险。

2)支出事项未经过适当得事前申请、审核及审批,支出范围及开支标准不符合相关规定,导致预算执行不力甚至发生支出业务违法违规得风险。

3)报销时单据审核不严格,存在使用虚假票据套取资金得风险。

4)资金支付不符合国家有关规定、导致违规风险。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其她风险主要很可能风险降低策略CS10381)建立健全支出管理制度与岗位责任制,合理设置岗位,不相容岗位相互分离。