单位内控风险清单
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单位内控风险清单一、单位层面风险清单
FX1007 单位预算管理无相关流
程图解、未设置不相容岗
位且岗位职责与授权审
批不明确,单位预算管理
无归口部门且未建立预
算管理过程得议事决议
机制,导致预算编制不科
学、不合理,业务活动与
财力支持相脱节得风险。
政策制
定风
险,机
关运转
风险,
岗位利
益冲突
风险,
其她风
险
主要
很
可
能
风
险
降
低
策
略
MB1007
建立健全有效得
单位预算管理制
度。
CS1007
1)建立健全有效得单位预
算管理制度并形成有效可
行得流程图解。2)合理设
置预算业务归口管理与岗
位并明确其职责及权限。
3)预算全业务过程中建立
议事决议机制并执行。
FX1008 1)收入业务相关岗位设
置不合理,不相容岗位未
实现相互分离,导致财务
舞弊得风险。2)未按收费
许可规定得项目与标准
收取、存在违规收取得风
险。3)收入收取业务分散
在各业务部门,缺乏统一
管理与监控,导致收入金
额不实、应收未收或者私
设“小金库”得风险。4)
票据、印章管理松散,存
在收入资金流失得风险。
5)支出业务相关岗位设
置不合理,不相容岗位未
实现相互分离,导致财务
舞弊得风险。6)支出事项
未经过适当得事前申请、
审核及审批,支出范围及
开支标准不符合相关规
定,导致预算执行不力甚
至发生支出业务违法违
规得风险。7)报销时单据
政策制
定风
险,机
关运转
风险,
岗位利
益冲突
风险,
其她风
险
主要
很
可
能
风
险
降
低
策
略
MB1008
1、建立收入管理
制度,落实收入
控制机制。2、建
立支出管理制
度,落实支出控
制机制,确保支
出管理合法、合
规。3、建立债务
管理制度,落实
债务控制机制。
CS1008
1、建立收入管理制度,落
实收入控制机制。2、建立
支出管理制度,落实支出
控制机制,确保支出管理
合法、合规。3、建立债务
管理制度,落实债务控制
机制。
FX1009 政府采购、资产管理与计
划编制部门之间缺乏沟
通协调,政府采购与计划
编制不合理,导致政府采
购活动与业务活动相脱
节,出现资金浪费或资产
闲置等风险。
政策制
定风
险,机
关运转
风险,
岗位利
益冲突
风险,
其她风
险
主要
很
可
能
风
险
降
低
策
略
MB1009
建立健全政府采
购内部管理制
度。
CS1009
1)建立健全政府采购内部
管理制度。2)合理设置政
府采购管理机构与岗位。
3)采购全业过程中建立议
事决议机制并执行。
FX1010 1)、资产管理制度编制不
科学、不合理,导致与经
济活动相脱节或财务舞
弊得风险。2)、缺少有效
得资产管理制度与信息
管理系统,导致资产流
政策制
定风
险,机
关运转
风险,
岗位利
主要
很
可
能
风
险
降
低
策
略
MB1010
建立健全资产管
理制度。明确资
产管理权限,确
保资产安全、有
效使用。
CS1010
建立健全资产管理制度。
应根据国家有关规定,对
货币资金、实物资产、无
形资产、对外投资实行分
类管理,按照各类资产得
特点、管理中得关键环节
FX1015 岗位职责不明确、不相容
岗位未分离等导致得预
算业务管理舞弊、编制与
执行两层皮等风险。
险,机
关运转
风险,
岗位利
益冲突
风险,
其她风
险
主要
很
可
能
风
险
降
低
策
略
MB1015
分解,确定具体
岗位得职责与工
作要求,明确各
个岗位得权限与
相互关系。确保
预算业务不相容
岗位相互分离、
相互制约与相互
监督。
CS1015
得职能进行科学合理得分
解,确定具体岗位得职责
与工作要求,明确各个岗
位得权限与相互关系。确
保预算业务不相容岗位相
互分离、相互制约与相互
监督。
FX1016 岗位职责不明确、不相容
岗位未分离等导致得收
支业务管理舞弊、收支不
规范、支出不合规等风
险。
政策制
定风
险,机
关运转
风险,
岗位利
益冲突
风险,
其她风
险
主要
很
可
能
风
险
降
低
策
略
MB1016
通过对经济活动
相关部门得职能
进行科学合理得
分解,确定具体
岗位得职责与工
作要求,明确各
个岗位得权限与
相互关系。确保
收支业务不相容
岗位相互分离、
相互制约与相互
监督。
CS1016
通过对经济活动相关部门
得职能进行科学合理得分
解,确定具体岗位得职责
与工作要求,明确各个岗
位得权限与相互关系。确
保收支业务不相容岗位相
互分离、相互制约与相互
监督。
FX1017 岗位职责不明确、不相容
岗位未分离等导致得政
府采购业务管理舞弊、采
购业务不规范等风险。
政策制
定风
险,机
关运转
风险,
岗位利
益冲突
风险,
其她风
险
主要
很
可
能
风
险
降
低
策
略
MB1017
通过对经济活动
相关部门得职能
进行科学合理得
分解,确定具体
岗位得职责与工
作要求,明确各
个岗位得权限与
相互关系。确保
政府采购业务不
相容岗位相互分
离、相互制约与
相互监督。
CS1017
通过对经济活动相关部门
得职能进行科学合理得分
解,确定具体岗位得职责
与工作要求,明确各个岗
位得权限与相互关系。确
保政府采购业务不相容岗
位相互分离、相互制约与
相互监督。
FX1018 岗位职责不明确、不相容
岗位未分离等导致得资
产业务管理舞弊、资产业
务不规范、国有资产流失
等风险。
政策制
定风
险,机
关运转
风险,
岗位利
益冲突
风险,
其她风
险
主要
很
可
能
风
险
降
低
策
略
MB1018
通过对经济活动
相关部门得职能
进行科学合理得
分解,确定具体
岗位得职责与工
作要求,明确各
个岗位得权限与
相互关系。确保
资产业务不相容
岗位相互分离、
相互制约与相互
监督。
CS1018
通过对经济活动相关部门
得职能进行科学合理得分
解,确定具体岗位得职责
与工作要求,明确各个岗
位得权限与相互关系。确
保资产业务不相容岗位相
互分离、相互制约与相互
监督。