商业银行非现场监管报表体系及生成报表介绍
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商业银行非现场监管报表填报实施细则
商业银行非现场监管报表填报实施细则
商业银行非现场监管报表填报实施细则
第一章总则
第一条为依法规范非现场监管统计行为，建立有机协调、科学规范的非现场监管数据报送流程，提高本行非现场监管数据报送质量，更好地贯彻执行《银行业监管统计管理暂行办法》、《商业银行监管统计工作管理办法》的各项规定，特制定本细则。
第二条本细则适用于本行内各统计业务部门及所辖营业机构。
第三条本规定所称非现场监管报表，系指按银监会要求上报的各类报表及业务分析资料，按报送内容划划分为：会计报表、非现场监管报表、业务分析资料及其他四大类；按报送频率划分为：月报、季报、半年报、年报。
第二章岗位管理
第四条非现场监管报表由总行指定扎口部门负责管理，由总行相关部门及各支行负责数据采集报送，共设置四个岗位，分别为：操作员、业务主管、分管领导、管理员。
其中，操作员岗位必须设立AB角。
第五条操作员岗位具体负责非现场监管报表的数据采集、填报、验证、修改工作。
操作员至少在上级银监部门规定的时间内提前二天完成数据采集工作，并提交业务主管审核、上报。
第六条业务主管具体负责报表的验审、审核、汇兑、上报和授权工作（或双重数字签名）。
业务主管在操作员提交非现场监管报表的数据后应及时完
- 1 -。
商业银行非现场监管报表统计制度
商业银行非现场监管报表统计制度
第一条为进一步做好银监会非现场监管报表的报送工作，完善非现场监管报表报送的操作流程，提高非现场监管报表的报送质量，确保统计数据的真实、准确、及时、完整，特制定本制度。
第二条本行需要报送的非现场监管报表（1104系统）共100张，其中月报17张，季报51张，半年报31张（其中合并报表28张），年报1张。
非现场监管报表报送范围随监管部门要求相应增减。
第三条报表报送时间：月报为月后6日，季报、半年报、年报为季后15日。
第四条本行统计工作实行统一领导、分级负责的管理体制。
董事长为本行统计工作的第一责任人，对本行监管统计数据的真实性负责，委派孔令平副行长负责监管统计的组织领导工作，对制度性变革等重大监管统计事项要能够及时研究部署，在资源调配方面给予了充分的支持和保障。
计划财务部具体负责报表的报送工作。
计划财务部要遵守报表报送时间，不得因故推迟报表的报送。
第五条信贷管理部、资金营运部、运营管理部、公司业务部、微小金融部、科技信息部、电子银行部、小企业信贷中心等职能部门要协助计划财务部做好相关数据的收集填报工作，需要通过综合系统取得的数据，科技信息部要提供技术支持，确保数据准确无误。
- 1 -。
商业银行非现场监管报表指标体系介绍
非现场监管信息系统、大额零售系统等内部系统 通过现场检查以及审慎会谈、三方会谈等取得的信息
开展专题调研取得的数据
人民银行数据：全科目统计、征信和反洗钱等统计数 据
其他外部数据：国民经济、政府部门、金融市场数据
第三方机构：评级公司、投资银行等市场分析人员
34
与人行共享数据和信息
存\贷款传统分类数据 贷款分类业明细数据
4.3逾期91天到180天贷款 4.4逾期181天到270天贷款 4.5逾期271天到360天贷款
35
4.6逾期361天以上贷款
22
基础报表举例_G11贷款质量五级分类
项目 行业名称 36 37 38 5.重组贷款 5.1年初重组贷款 5.2加：期间新重组方案 各项 贷款 正常 贷款 正 常 类 关 注 类 不良 贷款 次 级 类 可 疑 类 损 失 类
6
7 8 9 信用 风险
G11
G12 G13 G14
贷款质量迁徙变化情况表 最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表 授信集中情况表
10
11 12
G15
G16 G17
最大二十家关联方关联交易情况表
抵债资产账龄情况表 银行卡业务情况表
18
基础报表
序 号 13 14 15
类别
编号 G21 流动性期限缺口统计表 流动性比例监测表 最大十家存款客户情况表
监管流 程 3
(一) 非现场监管报表指标体系(详见第二部分)
数据源
基础报表 特色报表 填报说明 定义表
数据加工
数据结果
监管指标 生成报表 骆驼评级 风险预警 使用手册
输入
指标计算公式 归属关系
输出
商业银行非现场监管报表体系及生成报表介绍
1 期末余额
2 本期增加
3 正常类贷款
4 关注类贷款
5 次级类贷款
6 可疑类贷款
7 损失类贷款
8 各项贷款/小计
9 年初不良贷款减少情况
10 收回现金
11 转为正常后归还
12 不良贷款处置
13 以物抵债
14 贷款核销
15 其他 16 注1：本年新发放贷款，报告期内转为不良贷款，并完成不良贷款处置的金额： 17 注2：年初正常类贷款和关注类贷款，报告期内转为不良贷款，并完成不良贷款处置的金额： 18 注3：本年不良贷款处置总金额：
4
5
6
7
8 信用风险
9
10
11
编号 报表名称 G01 资产负债项目统计表及附注 G02 表外业务统计表 G03 各项资产减值损失准备情况表 G04 利润表 G05 利润分配表 G11 资产质量五级分类情况表 G12 贷款质量迁徙变化情况表 G13 最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表 G14 授信集中情况表 G15 最大二十家关联方关联交易情况表 G16 抵债资产账龄情况表
第Ⅱ部分：复杂的衍生工具合约
11 1.账户类别 12 1.1交易账户 13 1.2银行账户
名义本金
重估市值
第Ⅲ部分：复杂的结构性存款信息（如已在主表填报,不需再填）
14
1.最长原始到期日
15 保本类
16
别
1.1 2年或以下 1.2 2 – 5 年
17
1.3 5年以上
18
2.1 主要与货币挂钩
19 非保本 2.2 主要与股票挂钩 20 类别 2.3 主要与信用风险挂钩
5 2.1其中：消费贷款
6
2.1.1其中：二手车贷款
商业银行2024非现场监管报表系统解决方案
商业银行2024非现场监管报表系统解决方案一、本文概述随着金融行业的不断发展，监管要求的日益严格，商业银行需要及时、准确地报送各种监管报表，以展示其业务运行状况和合规水平。
为提高报表报送的效率和质量，降低填报错误和延迟，本文将介绍一种基于2024非现场监管报表系统的解决方案。
二、解决方案概述2024非现场监管报表系统解决方案集成了数据采集、数据处理、数据存储、报表生成等功能，旨在提高商业银行报表报送的自动化水平。
该解决方案基于灵活且可扩展的架构，可满足各种复杂的报表需求，适用于各类商业银行。
随着金融市场的不断发展和监管政策的不断更新，商业银行对于报表报送的自动化需求日益增长。
为了满足这一需求，2024非现场监管报表系统解决方案应运而生。
该解决方案集成了数据采集、数据处理、数据存储、报表生成等功能，旨在提高商业银行报表报送的自动化水平。
2024非现场监管报表系统解决方案采用灵活且可扩展的架构，能够满足各种复杂的报表需求。
该解决方案适用于各类商业银行，无论是大型国有银行还是小型城市商业银行，都可以通过该解决方案提高报表报送的自动化水平。
数据采集是该解决方案的重要功能之一。
通过数据采集，商业银行可以将各种数据整合到一个系统中，包括来自多个业务系统的数据、外部数据等。
这些数据经过处理和转换后，将被用于生成各种报表。
数据采集还支持定期或实时数据采集，确保数据的准确性和及时性。
数据处理是该解决方案的另一个关键功能。
数据处理可以对采集到的数据进行清洗、整合和转换，以便生成符合监管要求的报表。
同时，数据处理还支持自定义的数据处理流程，可以根据不同的报表需求进行灵活的配置。
数据存储是该解决方案的另一个重要功能。
数据存储可以将处理后的数据存储在高性能、可扩展的数据库中，以便后续的报表生成和查询分析。
数据存储还支持多种数据存储格式，包括结构化数据、半结构化数据和非结构化数据。
报表生成是该解决方案的核心功能之一。
通过报表生成，商业银行可以根据不同的报表需求生成各种类型的报表，包括表格、图形、仪表盘等。
非现场监管报表指标体系之非银行金融机构非现场监管特
(四) 信托特色报表设计的特点
1.逐笔填报 2.代码标示
12
中国银行业监督管理委员会
三、特色报表具体讲解----信托公司
理解的重点（1）:《信托业务会计核算办法》
（一）三大特点
1. 突出信托项目为独立的会计主体，充分体现信托财产与固 有财产分别核算, 。----信托财产独立性原则的要求
2. 既规范信托项目，又规范信托当事人（委托人/受托人/受 益人）的会计核算行为。----信托财产所有权和利益分离 原则的要求
中国银行业监督管理委员会
主监管员培训班
《银监会监管信息系统》 －－非现场监管报表指标体系
之
－－非银行金融机构特色报表介绍
1
中国银行业监督管理委员会
主要内容
一、背景介绍 二、特色报表框架 三、特色报表具体讲解 四、特色生成报表框架 五、特色生成报表具体讲解
2
中国银行业监督管理委员会
一、背景介绍
（一）基础报表与特色报表的关系 （二）非银行金融机构类型及特点
（二）企业集团财务公司和信托投资公司共用的特色报 表
S35 《股权投资情况表》 S36 《债券托管及证券交易保证金存放情况表》
10
中国银行业监督管理委员会
二、特色报表框架（续）
（三）金融租赁公司特色报表
S37 《回租业务情况统计表》
（四）开办租赁业务共用的特色报表
S39《租赁业务资产负债简表》
（五）汽车金融公司特色报表
（二）信托特色报表设计的原则
1.体现信托财产的独立性 2.体现信托业务监管的四个环节 3.体现风险为本的监管理念
（三）信托特色报表设计的依据
1.《信托法》 2001.4.28颁布,2001.10.1实施 2.《信托投资公司管理办法》2002.6.5颁布并实施 3.《信托投资公司资金信托管理暂行办法》 2002.6.26颁布,2002.7.18实施 4. 《信托业务会计核算办法》(财会[2005]1号) 2005年1月25日颁布
1.逐笔填报 2.代码标示
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中国银行业监督管理委员会
三、特色报表具体讲解----信托公司
理解的重点（1）:《信托业务会计核算办法》
（一）三大特点
1. 突出信托项目为独立的会计主体，充分体现信托财产与固 有财产分别核算, 。----信托财产独立性原则的要求
2. 既规范信托项目，又规范信托当事人（委托人/受托人/受 益人）的会计核算行为。----信托财产所有权和利益分离 原则的要求
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主监管员培训班
《银监会监管信息系统》 －－非现场监管报表指标体系
之
－－非银行金融机构特色报表介绍
1
中国银行业监督管理委员会
主要内容
一、背景介绍 二、特色报表框架 三、特色报表具体讲解 四、特色生成报表框架 五、特色生成报表具体讲解
2
中国银行业监督管理委员会
一、背景介绍
（一）基础报表与特色报表的关系 （二）非银行金融机构类型及特点
（二）企业集团财务公司和信托投资公司共用的特色报 表
S35 《股权投资情况表》 S36 《债券托管及证券交易保证金存放情况表》
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中国银行业监督管理委员会
二、特色报表框架（续）
（三）金融租赁公司特色报表
S37 《回租业务情况统计表》
（四）开办租赁业务共用的特色报表
S39《租赁业务资产负债简表》
（五）汽车金融公司特色报表
（二）信托特色报表设计的原则
1.体现信托财产的独立性 2.体现信托业务监管的四个环节 3.体现风险为本的监管理念
（三）信托特色报表设计的依据
1.《信托法》 2001.4.28颁布,2001.10.1实施 2.《信托投资公司管理办法》2002.6.5颁布并实施 3.《信托投资公司资金信托管理暂行办法》 2002.6.26颁布,2002.7.18实施 4. 《信托业务会计核算办法》(财会[2005]1号) 2005年1月25日颁布
银行业非现场监管报表体系跟金融衍生业务情况表资料文档
中国银行业监督管理委员会
名义本金和重估市值
名义本金与重估市值的定义 • 名义本金—有关统计项目总面值或合约的名义价
值 • 重估市值—将有关衍生工具合约承诺的未来现金
流按市场价格计算净现值（NPV）
中国银行业监督管理委员会
名义本金和重估市值
• 重估市值的必要性 -实现表外与表内的转化 -未重估市值可能隐藏利润或亏损
利率 – 融资成本变化 汇率 – 即期汇率变化 股价 – 股票价格的变化 商品 – 商品价格的变化
市场风险要素
中国银行业监督管理委员会
市场风险概述（续）
非衍生金融工具
国债 (treasury bills/notes/bonds) 公司债 (corporate bond) 可转让大额存单 (NCD) 即期外汇交易 (FX spot) 回购/反回购 (Repo/Reverse)
中国银行业监督管理委员会
关注要点（二）
两个视角
• 标准合约 • 重估市值
中国银行业监督管理委员会
关注要点（三）
关注几个关系 本表与表内项目的关系 -应了解银行帐户被套期的表内项目 -要求每年提供其他资产/负债明细，了解 衍生工具盈亏情况 交易账户与银行账户之间转换关系 要关注与利润表、外汇风险情况表、利率风险 情况表等报表的关联关系
中国银行业监督管理委员会
有市价与无市价
明确“有市价”的定义：
存在活跃市场，有“直接市场价格”。
“直接市场价格”，是指活跃市场中的报价，即易 于定期从交易所、行业协会、定价服务机构等获得 的，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的 价格。
中国银行业监督管理委员会
账面价值与市场价值
• 明确“账面价值”的填报方法：填报有价证券及投资的账面 余额（不扣减减值准备）。
【资料】银行非现场监管报表报送要求及部分报表解读(1)汇编
9
（四）指标计算口径的调整 调整原因：2010年修订后的《商业银行集团客户授信业
务风险管理指引》（银监令2010第4号） 调整对象：单一集团客户授信集中度
调整计算规则：最大一家集团客户授信净额/资本净额
分子为扣除保证金、银行存单及国债的最大一家集团客
户（也可以为单一法人）的授信余额。同时在计算授信余
12
（五）报表报送时间、口径和范围的调整（续） 3、报表适用范围的调整 ➢ 消费金融公司从2011年起开始报送法人机构非现场监管
报表 ➢ 村镇银行和贷款公司从2011年起开始报送S45表 ➢ 外国银行分行从2011年起开始报送S61表 ➢ 金融租赁公司从2011年起开始报送G02表
13
14
(六)新增及修订报表报送安排
额时，持有的集团客户成员企业发行的公司债券、企业债
券、短期融资券、中期票据等债券资产以及通过衍生产品
等交易行为所产生的信用风险暴露（用现期风险暴露法计
算）应纳入授信余额的统计范围。
10
（四）指标计算口径的调整（续） 注意事项： 监管标准不变：15% 银监办发【2010】301号文2011年失效
11
口径） 《G44 杠杆率情况表》（含并表口径）
15
《S3k 信托公司净资本计算表》和《S3m 信托公司风险 资本计算表》；
《S3n 金融租赁公司净利差情况表》、《S3o 金融租赁 公司现金偿付情况表》、《S39 租赁业务资产负债项目 统计表》、《S3e 金融租赁公司租赁业务情况统计表》、 《S3g融资租赁资产质量及风险缓释情况表》和《S3h 金 融租赁公司流动性缺口统计表》；
频度：月报 口径：境内、法人 主要监测内容：金融机构月日均存贷款情况，计算月日 均存贷比
（四）指标计算口径的调整 调整原因：2010年修订后的《商业银行集团客户授信业
务风险管理指引》（银监令2010第4号） 调整对象：单一集团客户授信集中度
调整计算规则：最大一家集团客户授信净额/资本净额
分子为扣除保证金、银行存单及国债的最大一家集团客
户（也可以为单一法人）的授信余额。同时在计算授信余
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（五）报表报送时间、口径和范围的调整（续） 3、报表适用范围的调整 ➢ 消费金融公司从2011年起开始报送法人机构非现场监管
报表 ➢ 村镇银行和贷款公司从2011年起开始报送S45表 ➢ 外国银行分行从2011年起开始报送S61表 ➢ 金融租赁公司从2011年起开始报送G02表
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(六)新增及修订报表报送安排
额时，持有的集团客户成员企业发行的公司债券、企业债
券、短期融资券、中期票据等债券资产以及通过衍生产品
等交易行为所产生的信用风险暴露（用现期风险暴露法计
算）应纳入授信余额的统计范围。
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（四）指标计算口径的调整（续） 注意事项： 监管标准不变：15% 银监办发【2010】301号文2011年失效
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口径） 《G44 杠杆率情况表》（含并表口径）
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《S3k 信托公司净资本计算表》和《S3m 信托公司风险 资本计算表》；
《S3n 金融租赁公司净利差情况表》、《S3o 金融租赁 公司现金偿付情况表》、《S39 租赁业务资产负债项目 统计表》、《S3e 金融租赁公司租赁业务情况统计表》、 《S3g融资租赁资产质量及风险缓释情况表》和《S3h 金 融租赁公司流动性缺口统计表》；
频度：月报 口径：境内、法人 主要监测内容：金融机构月日均存贷款情况，计算月日 均存贷比
商业银行非现场监管报表体系及生成报表介绍
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8 信用风险
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编号 报表名称 G01 资产负债项目统计表及附注 G02 表外业务统计表 G03 各项资产减值损失准备情况表 G04 利润表 G05 利润分配表 G11 资产质量五级分类情况表 G12 贷款质量迁徙变化情况表 G13 最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表 G14 授信集中情况表 G15 最大二十家关联方关联交易情况表 G16 抵债资产账龄情况表
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2.4 其他
有关存款余额
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G03 各项资产减值损失准备情况表
项
目
A
B
年初余额 当年新提取
1 1.贷款损失准备 2 1.1专项准备 3 1.2特种准备 4 2.资产减值准备 5 2.1短期投资跌价准备 6 2.2长期投资减值准备 7 2.3坏账准备 8 2.4抵债资产减值准备 9 2.5固定资产减值准备 10 2.6在建工程减值准备 11 2.7无形资产减值准备 12 3.各项资产减值损失准备合计 （1+5）
16
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G02 表外业务表＿1
第Ⅰ部分：标准化的衍生工具合约 合约种类/数值
帐户类别/业务品种
1
1.1买入期权＃/保障买方＊
2 交 1.2卖出期权＃/保障卖方＊
3
易 账
1.3期货合约
4 户 1.4远期合约
5
1.5掉期合约
6
2.1买入期权＃/保障买方＊
7 银 2.2卖出期权＃/保障卖方＊
112
56信托赔偿准备
113
57未分配利润
114
57.1其中：本年利润
1104报表体系说明.
12
“1104工程”的建设原则之二－统一管理
统一管理过程涉及项目招标管理、项目验收管理、 项目鉴定管理、资金分配与费用使用情况跟踪管 理、系统集成商管理、系统开发商管理等。
13
“1104工程”的建设原则之三－统一标准
银监会统一制定项目管理过程，并下发给各个银 监局，各个银监局按照统一的项目管理过程规范 项目开发过程。
31
“1104工程”非现场监管分析系统的 设计理念
香港金管局认为，风险为本监管是一种以规范化的 方法对认可机构的风险状况进行前瞻式的评估，以 便直接、具体地集中关注认可机构面对最大风险的 环节，使监管当局更多采取主动，及早做好部署， 防范任何现存或逐渐形成的风险对银行体系造成严 重威胁的有效持续的监管方法。
4
“1104工程”非现场监管培训班基本情况
主要任务 了解“1104工程”的基本情况 统一风险为本监管理念 学习非现场监管方法和流程 熟悉“1104工程”非现场监管报告内容和特点 撰写“1104工程”非现场监管培训教程
5
“1104工程”出台的背景
2003年4月银监会成立以来，在加强银行业监管 方面进行了有益的探索，按照新的监管理念，积 极推进监管工作。
香港金管局风险为本监管的核心内容包括四个方面： • 潜在风险水平 • 风险管理能力 • 进行CAMEL评级 • 确定监管工作规划
35
风险为本监管的主要内容
• 潜在风险水平 将银行业金融机构所面对的风险划分为信用风险、 市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、 法律风险、声誉风险、策略风险八大类别，并按 照标准化的方法定期分析和评估各主要业务所承 担的各类潜在风险。
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“1104工程”非现场系监管系统的作用
“1104工程”的建设原则之二－统一管理
统一管理过程涉及项目招标管理、项目验收管理、 项目鉴定管理、资金分配与费用使用情况跟踪管 理、系统集成商管理、系统开发商管理等。
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“1104工程”的建设原则之三－统一标准
银监会统一制定项目管理过程，并下发给各个银 监局，各个银监局按照统一的项目管理过程规范 项目开发过程。
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“1104工程”非现场监管分析系统的 设计理念
香港金管局认为，风险为本监管是一种以规范化的 方法对认可机构的风险状况进行前瞻式的评估，以 便直接、具体地集中关注认可机构面对最大风险的 环节，使监管当局更多采取主动，及早做好部署， 防范任何现存或逐渐形成的风险对银行体系造成严 重威胁的有效持续的监管方法。
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“1104工程”非现场监管培训班基本情况
主要任务 了解“1104工程”的基本情况 统一风险为本监管理念 学习非现场监管方法和流程 熟悉“1104工程”非现场监管报告内容和特点 撰写“1104工程”非现场监管培训教程
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“1104工程”出台的背景
2003年4月银监会成立以来，在加强银行业监管 方面进行了有益的探索，按照新的监管理念，积 极推进监管工作。
香港金管局风险为本监管的核心内容包括四个方面： • 潜在风险水平 • 风险管理能力 • 进行CAMEL评级 • 确定监管工作规划
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风险为本监管的主要内容
• 潜在风险水平 将银行业金融机构所面对的风险划分为信用风险、 市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、 法律风险、声誉风险、策略风险八大类别，并按 照标准化的方法定期分析和评估各主要业务所承 担的各类潜在风险。
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“1104工程”非现场系监管系统的作用
[教育]银行业分支机构非现场监管信息系统报表指标体系总体介绍
![[教育]银行业分支机构非现场监管信息系统报表指标体系总体介绍](https://img.taocdn.com/s3/m/036a3eb8f78a6529657d5341.png)
2、不良贷款与重组贷款的交叉分类； 3、贷款资产和银行账户债券投资、金融机构同
业往来资产、应收利息、其他应收款和承诺及或 有负债等五项主要非贷款资产的五级分类及准备 金情况。
2•
GF12 贷款质量迁徙情况表
3•
GF12 贷款质量迁徙情况表
1、反映贷款质量的迁徙变化、不良贷款 重组和处置情况；
2、填报压力大，要求逐笔分类统计； 3、需要系统和基础台账支撑。
4•
GF13最大十家关注/次级/可疑/损失类贷款情况表
5•GF14 授信集中情况表
监测信用风险集中度 报告期内最高风险额：对最大十家集团客户
/最大十家客户表内外授信余额最高的一天 的余额 集团客户及关联企业群 授信、贷款的口径 表内、表外授信
流程管理
4•
三、银监局（分局）非现场监管数据 信息流程管理
（一）职责分工 （二）报表报送流程 （三）考核问责
5•
（一）职责分工
《中国银行业监督管理委员会关于“1104工程”投入运行后 监管业务流程、组织机构及职责分工调整的意见》（银监通 [2005]48号，2006年1月印发）。主要内容：“三分开， 一统一”
现场与非现场职责分设，规定现场和非现场的结合点 现场与非现场部门分开，具体分开方式灵活掌握 现场和非现场监管人员分开，设立主监管员，明确任务与
职责 统一规则和标准，政策法规、指标报表、评级评价等
6•
（一）职责分工
7•
（二）报表报送流程
银行业金融机构： 在规定时间内，收集、汇总本机构应报
4•
GF04 利润表
5•
GF04 利润表附表
6•
GF04 利润表
反映本年经营成果，分为主表和附表两部 分。
业往来资产、应收利息、其他应收款和承诺及或 有负债等五项主要非贷款资产的五级分类及准备 金情况。
2•
GF12 贷款质量迁徙情况表
3•
GF12 贷款质量迁徙情况表
1、反映贷款质量的迁徙变化、不良贷款 重组和处置情况；
2、填报压力大，要求逐笔分类统计； 3、需要系统和基础台账支撑。
4•
GF13最大十家关注/次级/可疑/损失类贷款情况表
5•GF14 授信集中情况表
监测信用风险集中度 报告期内最高风险额：对最大十家集团客户
/最大十家客户表内外授信余额最高的一天 的余额 集团客户及关联企业群 授信、贷款的口径 表内、表外授信
流程管理
4•
三、银监局（分局）非现场监管数据 信息流程管理
（一）职责分工 （二）报表报送流程 （三）考核问责
5•
（一）职责分工
《中国银行业监督管理委员会关于“1104工程”投入运行后 监管业务流程、组织机构及职责分工调整的意见》（银监通 [2005]48号，2006年1月印发）。主要内容：“三分开， 一统一”
现场与非现场职责分设，规定现场和非现场的结合点 现场与非现场部门分开，具体分开方式灵活掌握 现场和非现场监管人员分开，设立主监管员，明确任务与
职责 统一规则和标准，政策法规、指标报表、评级评价等
6•
（一）职责分工
7•
（二）报表报送流程
银行业金融机构： 在规定时间内，收集、汇总本机构应报
4•
GF04 利润表
5•
GF04 利润表附表
6•
GF04 利润表
反映本年经营成果，分为主表和附表两部 分。
非现场监管指标体系介绍课件
8 账 2.3期货合约
9 户 2.4远期合约
10
2.5掉期合约
名义本金
重估市值
第II部分：复杂的衍生工具合约 第III部分：结构性存款信息 G02表2007年缓报
C
D
外汇及黄金合约＃
名义本金 重估市值
E
F
贵金属及其他商品合约 （黄金除外）＃
名义本金 重估市值
G
H
与股权相关的合约＃
名义本金 重估市值
I
（六）历史沿革 （七）设计思路 （八）总体框架 （九）进展情况 （十）完善推广
非现场监管指标体系介绍
返回
3
（一）建设背景
重点为了解决三个矛盾：
• 监管信息系统现状与监管工作要求之间的矛盾 • 非现场监管技术手段与监管要求之间的矛盾 • 银监会监管目标任务与监管资源之间的矛盾
非现场监管指标体系介绍
4
A
人民币
B
外币折人 民币
C
本外币合 计
116 59. 所有者权益合计 117 60. 负债及所有者权益总计 118 附注项目 119 61. 各项存款 120 62. 各项贷款
非现场监管指标体系介绍
22
G01 资产负债表附注
包括以下几个部分： 第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表 第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 第Ⅲ部分：存贷款明细报表（一）(暂停报送) 第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） 第Ⅴ部分：人民币备付率和存贷比报表 (删去存贷比部分) 第Ⅵ部分：各项垫款情况表 第Ⅶ部分：外资银行报表 (转入特色报表) 第Ⅷ部分：开办租赁业务的机构、信托投资公司报表 (转入特色报表) 第Ⅸ部分：中国农业发展银行报表(转入特色报表) 第Ⅹ部分：中国进出口银行报表 (转入特色报表)
9 户 2.4远期合约
10
2.5掉期合约
名义本金
重估市值
第II部分：复杂的衍生工具合约 第III部分：结构性存款信息 G02表2007年缓报
C
D
外汇及黄金合约＃
名义本金 重估市值
E
F
贵金属及其他商品合约 （黄金除外）＃
名义本金 重估市值
G
H
与股权相关的合约＃
名义本金 重估市值
I
（六）历史沿革 （七）设计思路 （八）总体框架 （九）进展情况 （十）完善推广
非现场监管指标体系介绍
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（一）建设背景
重点为了解决三个矛盾：
• 监管信息系统现状与监管工作要求之间的矛盾 • 非现场监管技术手段与监管要求之间的矛盾 • 银监会监管目标任务与监管资源之间的矛盾
非现场监管指标体系介绍
4
A
人民币
B
外币折人 民币
C
本外币合 计
116 59. 所有者权益合计 117 60. 负债及所有者权益总计 118 附注项目 119 61. 各项存款 120 62. 各项贷款
非现场监管指标体系介绍
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G01 资产负债表附注
包括以下几个部分： 第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表 第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 第Ⅲ部分：存贷款明细报表（一）(暂停报送) 第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） 第Ⅴ部分：人民币备付率和存贷比报表 (删去存贷比部分) 第Ⅵ部分：各项垫款情况表 第Ⅶ部分：外资银行报表 (转入特色报表) 第Ⅷ部分：开办租赁业务的机构、信托投资公司报表 (转入特色报表) 第Ⅸ部分：中国农业发展银行报表(转入特色报表) 第Ⅹ部分：中国进出口银行报表 (转入特色报表)
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G04 利润表_2
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 4.1业务及管理费 4.1.1其中：工资薪金支出 4.2营业税金及附加 4.3其他营业支出 5.投资收益（损失以“-”号填列） 5.1债券投资利息收入 5.2股权投资收益(金融机构） 5.3股权投资收益(其他机构） 5.4其他投资收益 6.营业外净收入 6.1营业外收入 6.1.1其中：处置抵债资产收入 6.2营业外支出 7.扣除资产减值损失前的利润总额 7.1减：资产减值损失（转回的金额以“-”号填列） 8.扣除资产损失后利润总额 8.1减：所得税 9.少数股东损益 10.净利润（净亏损以“-”号填列）
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有效银行监管的核心原则 8
银行监管者应确保银行建立评估银行资 产质量和贷款损失储备及贷款损失准备充足 性的政策、做法和程序。
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G11 资产质量五级分类情况表_1
第Ⅰ部分：按行业分的贷款（按贷款投向） A 行业名称 1 2 3 1.各项贷款 2.对境内贷款 2.1农、林、牧、渔业 项目 各项贷款 正常贷款 正常类 关注类 不良贷款 次级类 可疑类 损失类 B C D E F G H
明细
明细
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四、基础报表＿2
12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 其他 资本充足 市场风险 流动性风险 G21 G22 G23 G24 G31 G32 G33 G41 G42 G43 G51 G52 G53 流动性期限缺口统计表 流动性比例监测表 最大十家存款客户情况表 最大十家金融机构同业拆入情况表 有价证券及投资情况表 外汇风险敞口情况表 利率风险情况表 资本充足率汇总表 表内加权风险资产计算表 表外加权风险资产计算表 客户大额授信统计表 房地产汽车零售贷款违约客户情况统计表 分地区情况表
23 24 25 26 27
2.21个人贷款 2.21.1信用卡 2.21.2汽车 2.21.3住房按揭贷款 2.21.4其他
28 3.对境外贷款
25
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G11 资产质量五级分类情况表_2
29 4.逾期贷款 合计 30 31 32 33 34 35 4.1其中：逾期30天以内的贷款 4.2逾期31天到90天贷款 4.3逾期91天到180天贷款 4.4逾期181天到270天贷款 4.5逾期271天到360天贷款 4.6逾期361天以上贷款
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G04 利润表_3
附注项目： 项 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 1.汇兑收益（损失以“-”号填列） 1.1自营外汇收益 1.2代客外汇收益 1.3其他 2.交易账户的衍生产品交易业务收益（损失以“-”号填列） 3.银行账户的衍生产品交易的收益（损失以“-”号填列） 4.贵金属收益（损失以“-”号填列） 5.交易账户的投资收益（损失以“-”号填列） 6.银行账户的投资收益（损失以“-”号填列） 7.农户贷款利息收入（农村合作机构填报） 8.固定资产折旧费（农村合作机构填报） 9.信托业务收入（信托投资公司填报） 10.融资租赁租金收入（开办租赁业务的金融机构填报） 11.经营租赁租金收入（开办租赁业务的金融机构填报） 目 年初至报告期末数
54 55 56 57 58
24.5抵债资产减值准备 24.6固定资产减值准备 24.7在建工程减值准备 24.8无形资产减值准备 25.资产总计
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G01 资产负债表_2
Ⅱ.负债及所有者权益 26.单位存款 27.储蓄存款 28.向中央银行借款 29.同业存放款项
111 112 113 114
10
明细
明细
明细
明细
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四、基础报表＿3
填报要求 • 适用范围 • 并表要求 • 报送频度 • 时间要求
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有效银行监管的核心原则 18 20
监管者必须具备在单独和并表的基础上 收集、审查和分析各家银行的审计报告和统 计报表的手段。
银行监管的一个关键要素是监管者要 有能力对银行机构进行并表监管。
36 5.重组贷款 37 38 39 40 41 42 5.1期初重组贷款 5.2加：期间新重组方案 5.3减：重组上调 5.4减：重组贷款收回现金、以物抵债、核销、其他 5.5期末重组贷款 5.5.1其中：逾期超过90天
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G11 资产质量五级分类情况表_3
名称 1 1.各项贷款 2 3 4 1.1保证或抵质押品价值 1.2贷款损失准备__专项准备 1.3贷款损失准备__特种准备 项目 各项资产 正常资产 正常类 关注类 不良资产 次级类 可疑类 损失类
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一、背景介绍
（一）概念描述 （二）意义作用 （三）法律基础 （四）国际经验 （五）历史沿革
结束
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二、设计思路
六个结合： •风险监管与合规监管相结合 •法人监管与分支机构监管相结合 •国际先进经验与中国实际相结合 •监管要求与信息成本相结合 •统一规划与分步实施相结合 •自主开发与信息共享相结合
主要与货币挂钩 主要与股票挂钩 主要与信用风险挂钩 其他
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G03 各项资产减值损失准备情况表
A 项 目 年初余额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1.贷款损失准备 1.1专项准备 1.2特种准备 2.资产减值准备 2.1短期投资跌价准备 2.2长期投资减值准备 2.3坏账准备 2.4抵债资产减值准备 2.5固定资产减值准备 2.6在建工程减值准备 2.7无形资产减值准备 当年新提取 冲销 卖出资产 转回 其他变化 期末余额 B C D E F G
5 2.拆放同业和买入返售资产 6 2.1. 对境内中资同业
银行账户债券投资、金融机构同业往来资产、应收利息、其他应收款 和承诺及或有负债等五项主要非贷款信用风险资产。
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G11 资产质量五级分类情况表_4
第Ⅲ部分：汽车金融公司适用的贷款分类情况 A 行业名称 1 1.经销商贷款 2 3 1.1其中：采购汽车贷款 1.2展示厅建设贷款 项目 各项贷款 正常贷款 正常类 关注类 不良贷款 次级类 可疑类 损失类 B C D E F G H
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G05 利润分配表
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 1.净利润 1.1加：年初未分配利润 1.2一般风险准备转入 1.3其他转入 2.可供分配的利润 2.1减：提取一般风险准备 2.2提取法定盈余公积 2.3提取法定公益金 2.4提取职工奖励及福利基金※ 2.5提取储备基金※ 2.6提取企业发展基金※ 3.可供投资者分配的利润 3.1减：应付优先股股利 3.2提取任意盈余公积 3.3应付普通股股利 3.4转作资本的普通股股利 4.未分配利润
三、基本框架（续）
(一)基础报表：六部分，共24张 (二)特色报表：按机构类别设计 ，共25张 (三)监管指标：四类共114项 (四)分析报表：四类共120多张 (五)其他辅助资料：填报说明、使用手册、归 属关系字典、定义索引等。
返回四 基础报表＿1
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 信用风险 基本财务 类别 编号 G01 G02 G03 G04 G05 G11 G12 G13 G14 G15 G16 报表名称 资产负债项目统计表及附注 表外业务统计表 各项资产减值损失准备情况表 利润表 利润分配表 资产质量五级分类情况表 贷款质量迁徙变化情况表 最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表 授信集中情况表 最大二十家关联方关联交易情况表 抵债资产账龄情况表
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G02 表外业务表＿2
第Ⅱ部分：复杂的衍生工具合约 11 12 13 1.账户类别 1.1交易账户 1.2银行账户 名义本金 重估市值
第 Ⅲ 部 分 ： 复 杂 的 结 构 性 存 款 信 息 （ 如 已 在 主 表 填 报 ,不 需 再 填 ） 14 15 16 17 18 19 20 21 保本类 别 1.最长原始到期日 1.1 1.2 1.3 2.1 非保本 2.2 类别 2.3 2.4 2年或以下 2 – 5 年 5年以上 有关存款余额
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四、基础报表＿4
《填报说明》 • 引言 • 一般说明 • 具体说明 • 核对关系 • 案例
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G01 资产负债表_1
项 1 2 3 4 5 Ⅰ.资 产 1.现金 2.贵金属 3.存放中央银行款项 4.存放同业款项 目 A 人民币 B 外币折人民币 C 本外币合计
12 3.各项资产减值损失准备合计 （1+5）
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G04 利润表_1
项 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1.利息净收入 1.1利息收入 1.1.1金融机构往来利息收入 1.1.2贷款利息收入 1.1.3其他利息收入 1.2利息支出 1.2.1金融机构往来利息支出 1.2.2存款利息支出 1.2.3其他利息支出 2.中间业务净收入 2.1中间业务收入 2.2手续费支出 3.其他业务收入 4.营业费用 目 A 年初至报告期末数
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G02 表外业务表＿1
第Ⅰ部分：标准化的衍生工具合约 合约种类/数值 A 利率合约＃ 帐户类别/业务品种 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 银 行 账 户 交 易 账 户 1.1买入期权＃/保障买方＊ 1.2卖出期权＃/保障卖方＊ 1.3期货合约 1.4远期合约 1.5掉期合约 2.1买入期权＃/保障买方＊ 2.2卖出期权＃/保障卖方＊ 2.3期货合约 2.4远期合约 2.5掉期合约 名义本金 重估市值 B C D E F G H I J 外汇及黄金合约＃ 名义本金 重估市值 贵金属及其他商品合约 （黄金除外）＃ 名义本金 重估市值 与股权相关的合约＃ 名义本金 重估市值 信用衍生工具合约＊ 名义本金 重估市值