资金使用审批管理办法

资金使用审批管理办法

第一章总则

第一条为严格控制费用支出，减少不必要的浪费，同时提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。

第二条本办法所称资金，包括公司所有资金。

第二章管理范围

第三条需要审批的资金包括：

1、存出保证金

2、对外投资资金

3、临时拆借资金

4、差旅费借款

5、零星购物支出

6、个人临时性借款

7、工资及福利费

8、其他必须的支出项目

第三章审批程序和标准

第四条对因公出差：

1、需借支差旅费时，应填写借款单，注明预借金额；

2、经各级主管审查、审核、签批；

3、经总经理批准；

4、到财务部门领款；

5、财务部门以借款为借款依据、报销差旅费审核依据；

6、出差人返回公司后一周内报销差旅费。

第五条对零星购物支出，各部门设立定额备用金。

1、由财务部门按规定标准拨付定额备用金；各部门定额备用金均为500元；

2、各部门使用备用金后，在一周内到财务部门凭据（经总经理签字）报销，同时由财务部门补足备用金数额。

第六条对个人临时性借款：

1、一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不予再借。

2、借款人填写借款单，注明个人用途、借款期限（最长不超过2个月）；

3、经各级主管签批；

4、经总经理批准；

5、到财务部门领款；

6、财务部门以借款单作为借款、还款依据。

7、个人借款金额一般不超过其2个月工资额，超过是必须有公司担保人；

8、个人借款无正当理由超期未还者，财务部门可从借款人超期次月的工资额中扣款，直至还清。

第七条工资及福利费

由人事主管制表，财务部门审核，经财务部门负责人、主管领导审核、签批。

第八条对外存出保证金

1、职责部门提出申请，申请要附存出保证金的依据；

2、总经理审核；

3、董事长签批；

4、财务办理存出款项；

第九条对外投资款

1、股东会的投资决议；

2、责任部门申请款项；

3、总经理审核；

4、董事长签批；

5、财务部门办理投资款项；

第十条临时对外拆借资金

1、董事会决议

2、责任部门申请资金

3、总经理审核；

4、董事长签批；

5、财务部门办款；

第十一条公司其他必须的支出项目：

1、由用款人填写借款单，注明资金用途、金额；

2、金额在10000元以下的，由总经理审核、签批；超过10000元的由董事长签批。

3、到财务部门领款；

4、财务部门以借款单为借款依据，报销该项支出；

5、用款人在取得报销凭证后一周内到财务部门报销。

第四章附则

第十二条本办法自颁发之日起实施。

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