关于银行承兑汇票的基本知识
银行承兑汇票知识
1银行承兑汇票(下称承兑汇票)是承兑申请人签发,委托中国银行作为承兑行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
2、叙做承兑业务的承兑、付款等手续,应严格按照《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》和《支付结算办法》等有关规定执行,保障承兑业务合法合规经营,规避操作风险。
3、银行承兑汇票承兑业务纳入统一授信管理,遵循真实贸易背景原则。
承兑业务的审查要点、审核程序和管理模式参照短期贷款业务执行。
4、承兑申请人以银行承兑汇票做质押,应在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时间;5、承兑申请人提供的资料为复印件的须提交原件供授信人员核对,由授信人员加盖与原件核对一致章和授权人员名章,并加盖承兑申请人单位公章。
6、承兑申请人应在柜台当面填制银行承兑汇票凭证时第一、二和三联必须使用双面复写纸套写,不得分别填制。
7、银行承兑汇票凭证的领用采取逐级申领的办法,建立逐级交接制,严禁横向调剂.8、银行承兑汇票提示付款为10 天,持票人对承兑人的权利,自票据到期日起2 年。
9、承兑汇票到期时,营业部门应于承兑汇票到期日,将银行承兑汇票保证金按相应比例转入8331临时存款科目。
10、银行承兑汇票业务实行统一管理、分块操作,各部门必须根据业务分工建立业务衔接制度,严格交接手续。
11、银行承兑汇票承兑业务经营管理的指导原则:按照“统一管理,归口负责、集中经营、因客授权、有效监控、适度发展”的指导原则,切实加强银行承兑汇票承兑业务管理,强化事中监督和事后监控,保证业务的健康发展。
12、省行对辖属机构承兑业务准入资格实行审批。
根据重点客户状况、风险控制等实际情况,对开办银行承兑汇票承兑业务机构准入资格进行综合评估。
13、非集团客户单笔承兑汇票最高承兑金额不得超过1000万元人民币,集团客户及集团内单一客户不受此限制。
14、承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的买卖合同合理确定,最长不超过6个月。
银行承兑汇票小知识(一)
银行承兑汇票小知识(一)一、银行承兑汇票的承兑。
我行目前是采用手工填写方式来开具银行承兑汇票的,一旦填写错误就要作废重填,无论是客户经理还是柜台人员都要对银行承兑汇票严加审核,对银行承兑汇票协议,银行承兑汇票,及额度登录表上的信息进行认真核对,确保在承兑之前发现问题,一旦承兑,次日就无法挽救了,如果在承兑当日日结前发现收款人写错,柜台可以启用交易进行冲正,然后再按相关流程在当日重新开具银行承兑汇票。
二、银行承兑汇票的付款。
银行承兑汇票付款其实在柜台操作中是不难的,比较麻烦的是对银行承兑汇票付款票据的审查,往往会占用银行工作人员付款前的大量时间。
银行承兑汇票付款审查一般应包括以下两个方面:(一)、对持票人形式资格的审查,即审查持票人在形式上是否为合法权利人。
对持票人形式资格的审查,通常也称为背书连续的审查。
持票人的形式资格,主要表现为该持票人为背书连续的票据的最后被背书人。
在进行审查时,主要应确认在票据的每一背书中,后一背书的背书人,是否均为前一背书的被背书人,全部背书是否相互连接没有中断。
只要持票人为背书连续的背书的最后被背书人,即可推定其为合法权利人。
(二)、对票据自身形式的审查,即审查票据在形式上是否为符合票据法规定的有效票据。
对票据自身形式的审查,通常也称为记载事项的审查。
付款人主要应审查以下几个方面:1、法律规定的必要记载事项是否完备;2、票据金额等不得更改的记载事项是否有变造;3、是否存在有害于票据效力的不得记载事项。
在对上述事项进行必要的形式审查,确认票据的必要记载事项完备,无有害记载事项,并且依通常的判断和对比后,未发现记载事项有变造,即可认为该票据为有效票据。
银行承兑汇票(商业汇票)
千里之行,始于足下。
银行承兑汇票(商业汇票)银行承兑汇票是指由银行作为出票人,在承兑期内以其信誉为支持,承兑持票人的支付要求的一种票据。
商业汇票是商业企业之间进行交易时常用的一种支付工具。
银行承兑汇票具有一定的特点和优势。
首先,银行作为出票人,具有较高的信誉,能提高持票人的接受度和支付保证。
其次,银行承兑汇票具有一定的流通性,可以在市场上进行流通和交易。
再次,银行承兑汇票能够提供一种灵活的资金融通方式,为企业提供短期资金支持。
商业汇票是商业企业之间进行交易时使用的一种支付工具。
商业汇票的特点是支付对象确定、付款期限明确、金额笔数固定等。
商业汇票作为一种支付工具,能够提供一定的支付保证和信用保障,方便商业企业进行交易。
商业汇票的使用,能够提高交易效率,方便快捷地完成交易。
银行承兑汇票和商业汇票在财务管理和资金运作中扮演着重要的角色。
银行承兑汇票作为一种信用工具,可以提供信贷支持和资金融通,帮助企业解决短期资金需求。
商业汇票作为一种支付工具,方便商业企业进行交易,提高交易效率和流动性。
在实际操作中,银行承兑汇票和商业汇票都需要注意一些要点和注意事项。
首先,出票人需要保证信用可靠,并遵守票据法律法规的规定。
其次,持票人需要及时将汇票提供给银行承兑,并在到期日前向银行收取款项。
同时,持票人和出票人需要在汇票上注明相应的付款信息和条件,确保交易的透明和安全。
总而言之,银行承兑汇票和商业汇票在财务管理和资金运作中起到重要的作用。
银行承兑汇票以银行信用为支持,提供资金融通和信贷支持。
商业汇票第1页/共2页锲而不舍,金石可镂。
作为商业企业之间的支付工具,提高交易效率和流动性。
在使用过程中,需要遵守相关法律法规的规定,保证交易的安全和透明。
关于-银行承兑汇票基本知识
关于-银行承兑汇票基本知识关于银行承兑汇票的基本知识一、什么叫银行承兑汇票:承兑汇票是商业汇票的一种。
是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
银行承兑汇票一式三联。
简单地说是一种由银行信用作保证的商业汇票。
由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票银行承兑汇票样本:二、银行承兑汇票如何开出的?银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
我国的银行承兑汇票每票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的。
)。
银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费,不足10元的按10元计。
承兑期限最长不超过6个月。
承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的,按规定计收逾期罚息。
三、哪些企业可以开具银行承兑汇票:银行对出票人承兑的条件:(1)在承兑银行开立存款的法人以及其他组织;(2)与承兑银行具有真实的委托付款关系;(3)能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票;(4)有足够的支付能力,良好的结算记录和结算信誉。
(5)与银行信贷关系良好,无贷款逾期记录。
(6)能提供相应的担保,或按要求存入一定比例的保证金。
保证方式:1、部分保证金,部分担保;2、全额担保;3、全额抵押;四、银行承兑汇票的期限、金额是如何规定的?承兑期限最长不超过6个月,我国的银行承兑汇票每票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的)。
五、为什么企业要做银行承兑贴现?什么叫贴现?什么叫贴现:银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要,将未到期的银行承兑汇票转让于银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人的一种融资行为。
银行承兑汇票知识
银行承兑汇票知识银行承兑汇票利息收取银行承兑汇票,要根据出库日距汇票到期日的天数和公司规定的利率计算应收取的利息,并将收取的利息与货款一并开在给客户的增值税发票中。
利息的计算方法如下:利息=(汇票票面金额 X利率)/360X汇票到期天数商业汇票挂失商业承兑汇票遗失或未使用办理注销,不须向银行办理注销手续,而由收付款单位双方自行联系处理。
持票单位遗失银行承兑汇票,应及时向承兑银行办理挂失注销手续,待汇票到期日满一个月再办理如下手续:1、付款单位遗失的,应备函说明遗失原因,并附第四联银行承兑汇票送交银行申请注销,银行受理后,在汇票第四联注明“遗失注销”字样并盖章后即可注销。
2、收款单位遗失的,由收款单位与付款单位协商解决,汇票到期满一个月后,付款单位确末支付票款时,付款单位可代收款单位办理遗失手续,其手续与付款单位遗失的手续相同。
到期收回应收票据的核算1、应收票据到期收回应收票据到期前,应将票据提交给开户行,委托开户行查询托收该款项。
银行于到期日将款项计入公司帐户。
公司收到银行回单后做如下处理:借:银行存款贷:应收票据「票据面值」若为带息商业汇票,到期收回时:借:银行存款贷:应收票据「票据面值」财务费用「票据面值×票面得率×票据期限」2、票据到期拒付如果到期的应收票据因付款人无力支付票款而无法按期收回,则当收到银行退回的商业承兑汇票、委托收款凭证、未付票据通知书或拒绝付款证明等时,按应收票据的账面余额,借记“应收账款”科目,贷记“应收票据”科目。
到期未收到款项时,将到期票据的票面金额转入“应收帐款”科目借:应收帐款贷:应收票据到期不能收回的带息应收票据,转入“应收账款”科目核算后,期末不再计提利息,利息只是在备查簿中登记,待实际收到时再冲减收到当期的财务费用。
票据贴现的概念、贴现要求及帐务处理1、票据贴现的概念企业持有的应收票据在到期前,如果出现资金短缺,可以持未到期的商业汇票向其开户银行申请贴现,以便获得所需要的资金。
银行承兑汇票详解
银行承兑汇票详解一、简介银行承兑汇票是一种常见的商业票据,以银行的信用为担保进行支付,广泛用于商业交易中。
本文将详细解释银行承兑汇票的定义、特点、使用流程以及相关注意事项。
二、定义与特点银行承兑汇票是由付款人向收款人出具的一种书面付款要求票据,银行以其信用为背书人为其背书,确保在未来某个确定的日期支付给收款人约定的金额。
其主要特点如下:1. 银行信用担保:银行作为背书人,即使付款人无力支付,银行仍承担支付责任,确保收款人能够获得款项。
2. 可转让性强:银行承兑汇票可以无限次转让,方便持票人在市场上流通、贴现或偿还债务。
3. 期限确定:银行承兑汇票规定了支付日期,收款人可在到期日当天向银行兑现。
三、使用流程银行承兑汇票的使用流程包括出票、背书、交付和兑现四个主要环节。
1. 出票:付款人填写银行承兑汇票,包括票据金额、付款日期、付款人与收款人信息等,并签名确认。
2. 背书:付款人将银行承兑汇票背书给第三方,即由背书人担任票据的新持有人。
背书人的背书向来者保证票据的支付。
3. 交付:持票人将背书后的银行承兑汇票交付给收款人,收款人可以选择直接兑现或进一步转让。
4. 兑现:到达票面约定的支付日期,收款人携带银行承兑汇票及身份证明到承兑银行办理兑现手续。
四、注意事项在使用银行承兑汇票时,需注意以下事项以确保交易安全和顺利进行:1. 审慎选择背书人:背书人信用状况良好,背书时签名清晰,以免影响后续交易。
2. 确保票据安全性:持票人需妥善保管银行承兑汇票,以防止遗失、盗窃或被伪造。
3. 注意汇票到期日:准确掌握银行承兑汇票的到期日,并及时办理兑现手续,避免逾期导致支付风险。
4. 查询承兑银行信用:在接受银行承兑汇票时,了解承兑银行的信用状况,确保其信誉良好。
五、案例分析为了更好理解银行承兑汇票的应用,下面介绍一个实际案例:某公司与供应商签订合同,约定在交货后一周内支付货款。
为保障供应商利益,公司出具了一张银行承兑汇票作为支付工具,票面金额为10万元,支付日期为交货后八天。
银行承兑汇票基础知识课件
监管部门对银行承兑汇票的承 兑和贴现业务实行额度管理, 控制风险敞口。
监管部门要求银行建立健全的 内部控制制度,规范业务操作 流程,防范风险。
违规行为与处罚
未经批准擅自开展银行承兑汇票承兑和贴现业务的金融机构将被责令改正,并处以 罚款。
金融机构在开展银行承兑汇票承兑和贴现业务过程中违反相关法律法规的,将被依 法追究刑事责任。
贴现与转让
贴现
汇票未到期前,持票人可以向银行申请贴现,提前获得现金。
转让
持票人可以将承兑汇票转让给其他人,以方便收款。
03
银行承兑汇票的风险管 理
信用风险
总结词
信用风险是指因借款人或承兑申请人 违约而导致的损失。
详细描述
在银行承兑汇票业务中,信用风险主 要来自于承兑申请人或收款人的偿付 能力。银行需要对申请人的信用状况 进行全面评估,确保其具备偿付能力 。
出票
银行审核通过后,将根据客户要求开 具承兑汇票,并交付给客户。
承兑与交付
承兑
汇票到期前,银行对汇票进行承兑,确认到期兑付的承诺。
交付
银行将承兑汇票交付给收款人或背书人,完成交付流程。
到期兑付
兑付时间
汇票到期后,银行按照约定兑付金额给收款人或背书人。
兑付方式
银行可以通过转账、电汇或支票等方式完成兑付。
案例分析
在这个案例中,银行承兑汇票的出票人是甲公司,收款人是乙公司。丙公司提供了全额保证。汇票到期时,乙公司可 以向银行请求支付票面金额。如果丙公司提供了全额保证,银行在向乙公司支付后,有权向丙公司追偿。
案例结论
银行承兑汇票是一种由银行承诺在一定期限内无条件支付指定金额给收款人的票据。在这个案例中,银 行承兑汇票的出票人是甲公司,收款人是乙公司,丙公司提供了全额保证。
银行承兑汇票和商业承兑汇票知识介绍
银行承兑汇票和商业承兑汇票知识介绍1、什么是银行承兑汇票?银行承兑汇票是商业汇票的一种。
银行承兑汇票由银行承兑,由在承兑银行开立存款帐户得存款人签发。
承兑银行按票面金额向出票人收取一定的手续费用。
购货企业应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行,以备由承兑银行在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。
销货企业应在汇票到期时将汇票连同进账单送交开户银行以便转账收款。
承兑银行凭汇票将承兑款项无条件转给销货企业,如果购货企业于汇票到期日未能足额交存票款时,承兑银行凭票向持票人无条件付款外,对出票人尚未支付的汇票金额按照每天一定的比例计收利息。
2、什么是商业承兑汇票?商业承兑汇票也是商业汇票的一种。
商业承兑汇票是由银行以外得付款人承兑。
商业承兑汇票按交易上方双方约定,由销货企业或购货企业签发,但由购货企业承兑。
承兑时,购货企业应在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。
承兑不得附有条件,否则视为拒绝承兑。
汇票到期时,购货企业的开户银行凭票将票款划给销货企业或贴现的银行。
销货企业应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。
采用商业汇票结算方式,可以使企业之间得债权债务关系表现为外在的票据,使商业信用票据化,加强约束力,有利于维护和发展中国特色的社会主义市场经济,使企业树立在市场的信用。
对于购货企业来说,由于可以延期付款,可以在资金暂时不足得情况下及时购进原材料物资,保证生产经营的顺利有序运行。
购货企业应加强资金的计划管理,调度好货币资金,在汇票到期前,将票款及时送存开户银行,保证按期承兑,维护企业自身较高的信用水平。
对于销货企业来说,可以疏通商品渠道,拓展市场,扩大销售,促进生产。
销货企业应根据购货企业得资金和信用情况不同,选用商业承兑汇票或银行承兑汇票。
如果销货企业对购货企业的信用能力和资金实力持有怀疑,并不愿意接受商业承兑汇票时,开户银行可以向销货企业出具“保贴函”,在汇票到期购货企业由于资金困难或其他原因不能按时承兑时,先由开户银行先代为购货企业支付票款,保证销货企业按时收款,购货企业再向开户银行存入需支付票款,银行将按照购货企业自汇票到期之日起至资金偿还之日汇票金额的一定比例计收利息或罚息,或采取其他手段维护其权益。
银行承兑汇票培训资料
银行承兑汇票培训资料一、银行承兑汇票概念银行承兑汇票:是指在承兑银行开立存款账户,资信状况良好的法人组织签发,并由开户银行承诺到期付款的一种票据。
它是目前企业间相互结算的重要方式之一。
银行承兑汇票是商业汇票的一种。
商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
(1)由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票;(2)由实力雄厚,信誉卓著的企业承诺到期付款的汇票称为商业承兑汇票。
由于市场经济所必须的信用体系在我国尚未完全建立,商业承兑汇票目前使用范围并不广泛,我们经济生活中大量使用的是银行承兑汇票。
纸质承兑期限最长不超过6个月(电子汇票的最长期限可达1年)。
银行承兑汇票的出票人具备的条件:(1)在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织;(2)与承兑银行具有真实的委托付款关系;(3)能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票;(4)有足够的支付能力,良好的结算记录和结算信誉;(5)与银行信贷关系良好,无贷款逾期记录;(6)能提供相应的担保,或按要求存入一定比例的保证金。
汇票正面汇票反面(背书)二、银行承兑汇票具有的特点和优点特点:1、信用好,承兑性强。
银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。
就把企业之间的商业信用转化为银行信用。
对企业来说,收到银行承兑汇票,就如同收到了现金。
2、流通性强,灵活性高。
银行承兑汇票可以背书转让,也可以申请贴现,不会占压企业的资金。
3、节约资金成本。
对于实力较强,银行比较信得过的企业,只需交纳规定的保证金,就能申请开立银行承兑汇票,用以进行正常的购销业务,待付款日期临近时再将资金交付给银行。
由于银行承兑汇票具有上述优点,因而受到企业的欢迎。
然而,伪造银行承兑汇票等犯罪行为呈现上升势头,有些企业深受其害。
优点:1、对于卖方来说,对银行承兑汇票样本现有或新的客户提供远期付款方式,可以增加销售额,提高市场竞争力。
2、对于买方来说,利用远期付款,以有限的资本购进更多货物,最大限度地减少对营运资金的占用与需求,有利于扩大生产规模。
银行承兑汇票基础知识
银行分类
3家政策性银行(国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行)12家股份制商业银行(中信、华夏、招商、深发、光大、民生、浦发、渤海、广发、兴业、恒丰、浙商)144家城市商业银行212家农村商业银行190家农村合作银行2265家农村信用社1家邮政储蓄银行根据银行信用排序为国股-城商行-农商行一般来说,工、农、中、建交,五大行开出的银承,信用很高转让或贴现都很方便。其他股份制银行也还可以。但要注意的是:地方的农信社、农村商业银行、城市商业银行转让贴现也比较难,因此贴现息也较高.
银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要,将未到期的银行承兑汇票转让于银行或者贴现公司,银行或者贴现公司按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人的一种融资行为。
01
由于银行贴现手续繁琐且耗时较长,一般情况下票据持有人会选择可靠的民间贴现公司进行贴现。
02
民间贴现市场是银行系统服务小微客户的有效补充,近几年迎来蓬勃发展。
07
出票人有良好的信用保证
银行承兑汇票的出票人具备的条件
信用好,承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业之间的商业信用转化为银行信用。对企业来说,收到银行承兑汇票,就如同收到了现金。
流通性强,灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让,也可以申请贴现,不会占压企业的资金。
节约资金成本。对于实力较强,银行比较信得过的企业,只需交纳规定的保证金,就能申请开立银行承兑汇票,用以进行正常的购销业务,待付款日期临近时再将资金交付给银行。
银行承兑汇票暗记3
暗记5:承兑栏右下角有一个缺口暗记6:出票金额栏左下角位置有个“汇”字是看不到三点水
银行承兑汇票识别1
一查
即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪。 1.清晰性:主要指票据平整洁净,字迹印章清晰可辨,达到“两无”,即:—无污损,指票 面无折痕、水迹、油渍或其他污物。—无涂改,指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹。 2.完整性:主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全,达到“两无”,即:无残缺,指票据无缺角、撕痕或其他损坏。无漏项,指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全。3、准确性:主要指票据各记载要素填写正确,达到“二无”, 即:无错项,指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误,背书必须连续等。无笔误,指票据大、小写金额应一致,书写规范,签发及支付日期的填写符合要求(月份要求1,2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零。4.合法性:主要指票据能正常流转和受理,达到“两无”即无免责,指注有“不得转让“质押”、“委托收款”字样的票据不得办理贴现。无禁令,指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围。
史上最全银行承兑汇票解析
史上最全银行承兑汇票解析一、票据定义:票据是按照一定形式制成﹑写明有付出一定货币金额义务的证件,是出纳或运送货物的凭证。
广义的票据泛指各种有价证券和凭证,如债券、股票、提单、国库券、发票等等。
狭义的票据仅指以支付金钱为目的的有价证券,即出票人根据票据法签发的,由自己无条件支付确定金额或委托他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。
在我国,票据即汇票(银行汇票和商业汇票)、支票及本票(银行本票)的统称。
票据一般是指商业上由出票人签发,无条件约定自己或要求他人支付一定金额,可流通转让的有价证券,持有人具有一定权力的凭证。
属于票据的有:汇票、本票、支票、提单、存单、股票、债券等等。
二、汇票定义:汇票(Bill of Exchange/Postal Order/Draft)是由出票人签发的,要求付款人在见票时或在一定期限内,向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。
三、汇票分类:按承兑人──商业承兑汇票、银行承兑汇票。
商业承兑汇票(commercial acceptance bill)是以银行以外的任何商号或个人为承兑人的远期汇票。
银行承兑汇票(banker's acceptance bill)承兑人是银行的远期汇票。
四、商业汇票定义:商业汇票是指由付款人或存款人(或承兑申请人)签发,由承兑人承兑,并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。
五、商业承兑汇票定义:商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。
商业承兑汇票按交易双方约定,由销货企业或购货企业签发,但由购货企业承兑。
六、银行承兑汇票定义:银行承兑汇票Bank's Acceptance Bill(BA)是商业汇票的一种。
是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
银行承兑汇票知识
银行承兑汇票知识第一篇:银行承兑汇票知识银行承兑汇票知识开立银行承兑汇票需要存入一定比例的保证金,保证金与开票面额的差额就是敞口,因为这部分差额是有风险的。
企业开的是2000万元汇票,因此企业当天拿到的是一张2000万元的银行承兑汇票而不是现金。
不太清楚你说的五五敞口的意思,如果敞口是50%,那就需要50%的保证金也就是1000万元;如果敞口是55%,那需要45%保证金,也就是950万元。
银行承兑汇票敞口:企业在取得银行承兑汇票授信额度后,根据银企承兑汇票协议中的约定,明确保证金与敞口的比例,通俗称法也叫差额的票。
(所谓的敞口,通俗地可以这样理解,企业取得1000万的银行承兑汇票额度,如果保证金比例是35%,那么敞口就是65%。
即存入350万你可以开出1000万的票,相当于敞口的比例就是你融资的多少)。
银行承兑汇票流通5大特点1、银行承兑汇票可以通过背书方式直接进行转让,无须通知原债务人;2、银行承兑汇票的全部权利随票据的转让而转移,受让人取得票据后,有权以自己的名义对票据的出票人、承兑人或前手背书人提起诉讼,无须依靠牵手;3、支付对价善意取得银行承兑汇票的受让人,可以获取优于其前手的权利,前手对票据的权利缺陷并不影响受让人的权利;4、银行承兑汇票流通或贴现的市场管理权,在于中央银行,因其具备信用货币的特性。
一般中央银行都是用再贴现的方式,直接调节货币市场余缺,流通中的银行承兑汇票与中央银行的货币政策直接产生着联系;5、中央银行办理再贴现,通过对票据的最后买断,享受着与任何票据的持票人一样的票据权利。
第二篇:银行承兑汇票样本以及相关知识这个只是供大家熟悉了解一下银行承兑汇票,在工作中遇到时,还需更多的知识.银行承兑汇票样本随着我国经济的快速发展和票据立法与票据具体制度的日益完善,银行承兑汇票在经济发展中所体现出来的支付功能、信用功能、计算功能、融资功能、投资功能越来越为人们所认知。
为了帮助广大初次接触银行承兑汇票的企业财务人员、企业主更直观的认识银行承兑汇票,特选取了两张银行承兑汇票样本及背书给大家参考。
银行承兑汇票解读
银行承兑汇票是一种商业汇票一、定义银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
简单来说,它是企业之间用于结算的一种信用工具,银行在其中充当了付款的担保人角色。
二、主要当事人1. 出票人是指签发银行承兑汇票的企业。
出票人必须在承兑银行开立存款账户,并且要有真实的交易关系或债权债务关系才能签发汇票。
例如,一家制造业企业A向供应商B购买原材料,企业A如果想通过银行承兑汇票支付,就可以作为出票人签发汇票。
2. 付款人(承兑银行)付款人是承兑汇票的主债务人。
当出票人签发汇票并向银行申请承兑后,银行审查同意,就承担起在汇票到期日无条件支付汇票金额的责任。
比如,企业A将汇票交给其开户银行C进行承兑,银行C同意后,在汇票到期时就要向持票人付款。
银行承兑汇票的信用程度较高,就是因为有银行作为最终付款人的保障。
3. 收款人是指汇票上记载的有权收取汇票金额的人。
在前面的例子中,供应商B就是收款人,它在汇票到期时可以向承兑银行要求付款,也可以在汇票未到期时,将汇票背书转让给其他企业,用于支付自己的债务。
三、票据要素1. 出票日期这是汇票签发的日期,它确定了汇票的时效性等诸多因素。
票据法规定,银行承兑汇票的付款期限最长不超过6个月,出票日期对于计算到期日非常关键。
例如,一张出票日期为2024年1月1日的银行承兑汇票,如果付款期限是3个月,那么到期日就是2024年4月1日。
2. 汇票金额是出票人委托付款人支付的金额,必须是确定的金额。
金额的书写要符合规范,通常同时用大写和小写两种方式记载,以防止金额被篡改。
比如,汇票金额大写为“壹拾万元整”,小写为“¥100,000.00”。
3. 付款人名称、收款人名称付款人名称就是承兑银行的名称,收款人名称是有权收取汇票金额的单位或个人的名称。
这些名称必须准确无误,否则可能会影响汇票的正常使用。
银行承兑汇票基础知识
银行承兑汇票基础知识一、收票时注意事项除进行真假识别外,在受理银行承兑汇票时还须要注意以下问题,否则,票据贴现或托收时会造成不能贴现或拒绝支付情况。
1、票据正面填写规范。
①日期必须大写。
②金额大写必须顶格,金额大写和小写必须一致。
③出票人名称和收款人名称不得更改,且名称必须清楚,出票人签章必须在出票人签章处,印章内容必须与出票人全称一致,印章必须清楚。
④承兑人签章必须在承兑人签章处,印章必须清楚,且必须有个人(填写此银行承兑汇票的银行人员)签字或签章。
⑤汇票的日期不得更改,且必须填写清楚,到期日与出票日不能大于6个月。
2、背书转让的,背书必须连续。
①被背书人名称必须填全,背书必须连续。
不能接收中途有未写被背书人名称的银行承兑汇票。
被背书人名称必须和紧接着的第二格中背书人签章处签章名称一致,被背书人名称一定要清楚,字迹必须规范,笔划不能少,如:“江”,是三点水,不能写成一点短,一点长的二点水;“有”字,不能把月字中的二横写成一小竖。
②在背书人签章处签章时,一定要将印章盖清,每个字都要清楚,不能移动,不能少笔划,不能将印章盖到背书人签章栏外,这就要求在盖章时,要留有余地,防止印章有盖不清的可能。
票据法规定:票据凭证不能满足背书人记载事项的需要,可以加附粘单,粘附于票据凭证上,粘单的第一记载人,应当在汇票和粘单的粘接处签章。
在盖骑缝章时,更要特别注意,必须清楚,印章中不能漏笔划。
③票据法第三十四条规定:背书人在汇票上记载“不得转让”字样,其后手再背书转让的,原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。
如上表:张三将银行承兑汇票转让给李四,并注明“不得转让”,结果李四把银行承兑汇票背书转让给王五,原背书人张三不在承担对王五的保证责任。
票据法规定:背书记载“委托收款”字样的,被背书人不得再以背书转让汇票权利。
票据法规定:背书人以背书转让汇票后,即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任。
背书人在汇票得不到承兑或者付款时,应向持票人清偿汇票本金和因此产生的费用。
银行承兑汇票知识培训
合同及发票原件,都需要送到中国银行、厦门银行盖贴现章, 然后复印件加盖公章。 招商银行、建设银行只需要加盖公章的发票、合同复印件 不确定在哪家银行贴现不可把汇票送去查询,会影响查询回复 的进度进而影响贴现进度
六、汇票托收
汇票到期日提前3-7天到银行托收,有承兑说明的需要附上,被背书人一栏需 填写完整。填写托收凭证(一式五联,填写要用力),填写格式如上
1.2.1、商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日 期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商 业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。 (因商业承兑汇票的承兑人是银行以外的人,因此不建议接 受此类票据)1.2、承兑 Nhomakorabea票的定义:
1.2.2、银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的 存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑 的,银行保证在指定日期无条件支付确定的金额给收 款人或持票人的票据。
谢谢! 欢迎提问
(银行承兑汇票是由债权人开出的要求债务人付款的 命令书。当这种汇票得到银行的付款承诺后,即成为 银行承兑汇票,银行承兑汇票作为短期的融资工具, 期限一般在30天到180天,90天的最为普遍。)
1.3、承兑汇票的相关知识 1.3.1了解银行承兑汇票(汇票正面)
一、银行承兑汇票一式三联,用于流通的是第二联,第三联交给出票人、第一联交银行留底, 在柜台查询时银行人员核对的就是二联。 二、票据上的要素:出票人、出票人账号、收款人、收款人账号、出票日期、到期日、出票银 行等。
银行承兑汇票知识培训
目 录
1、了解承兑汇票
1.1、承兑汇票种类 1.2、承兑汇票的定义 1.3、承兑汇票的相关知识
2、我司接收汇票细则 3、银行承兑汇票问题及处理 4、汇票背书 5、汇票贴现 6、汇票托收
银行承兑汇票基础知识
4.票据的贴现、转贴现、再贴现
直贴
转贴
再贴现
4.1贴现业务的概念:
票据持有人(企业)因资金紧张,将未到期票据质押给银行,银行按一定的利率先 行扣除利息,将剩余款项支付给持票人的一种特殊贷款业务。
⑴ 票据持有人:即票据最后一手背书人; ⑵ 未到期票据:票据没有到期前任何一天均可以办理贴现,贴现日与到期日之间的 天数叫贴现天数; ⑶ 一定的利率:即贴现利率 ⑷特殊贷款业务:一定意义上说,是一种质押贷款业务,银行对此种业务纳入信贷 管理范畴。
查询: 票面信息按固定格式输入(票号、付款人、收款人、开户行、金额等), 查询内容:票号,是否你行曾签,有无挂、止、冻、他查、公催。
4.3转贴现
商业银行将贴现来的未到期银行承兑汇票或其他票据转让给另一家商业银行,受让行扣 除贴息后支付余款的票据行为。(简称转贴)
4.4再贴现
商业银行将贴现来的未到期银行承兑汇票或其他票据转让给中央银行,中央银行扣 除贴息后支付余款的票据行为。 (简称再贴)
上海赢量金融信息服务有限公司
——票据基础知识培训(金服部)
地址:上海浦东东三里桥路1018号A107室
目录
票据简介
银票的承兑与签发 银票的背书及转让 贴现、转贴现、再贴现
1.票据简介
1.1 商业汇票
商业汇票
银行承兑汇票
商业承兑汇票
1.1.1银行承兑汇票
是由购货企业向其开户银行申请,由开户银行签发,约定到期由开户银行负 责无条件承兑付款的书面付款凭证。
1.1.2银行承兑汇票票样
1.1.3电子银行承兑票票样
1.1.4银票流程示意图
购货单位 ③交付汇票 销货单位
(出票人)
交货
(收款人)
完整版银行承兑汇票知识大全
银行承兑汇票知识大全一、定义银行承兑汇票是由在承兑银行开立存账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据.二、银行承兑汇票特点1、无金额起点限制;银行承兑汇票是一个常用的结算工具.2、银行是主债务人;3、客户必须在承兑银行开立存款账户;4、付款期限最长达6个月;5、收款人在汇票到期日前可以持票向银行申请支用票款;6、在汇票有效期内可以转让;7、对于购货方而言,使用银行承兑汇票无须付现,即完成了货款的支付,等于从银行处获得了一笔本钱较低的资金,这也就是银行承兑汇票的融资功能;对销货方而言,在银行承兑汇票到期前,也可通过向银行申请贴现的方式,获得资金.8、持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人;9、只用于单位与单位之间;10、同城、异地均可使用.三、银行承兑汇票的各种票据行为出票行为.出票是按法定形式制作成票据交付给收款人的行为,山票行为包括两个内容:作成票据并在票据上签字;将票据交付给收款人.只有制作并交付了票据, 才算完成了出票行为票据是要式证券,出票人只有将法定内容记载于票据上,才能产生票据的效力;缺少法定内容的票据,如发票人姓名、收款人姓名、票据金额付款时间、地点、出票时间、地点及出票人签名等绝对应记事项之一的,即使已经完成了交付行为,也不能认为票据有效.承兑行为承兑行为,是汇票付款人承诺负担票据债务的行为.在票据注明承兑〞并签章,承兑票据行为即告完成.商业交易中的收、付款双方协议在一定时期内支付货款时,付款方凭协议书,可向其开户行申请银行承兑汇票.开户银行同意后,根据有关规定办理承兑手续,并按承兑金额的%收取承兑手续费.背书行为票据的流通就是依背书方式转移票据权利.背书是票据持有人在票据反面批注签章,将票据权利授予给他人的行为,背书也包括两个内容,即在票据后面背书和将已背书的票据交付给被背书人.背书行为可以分为转让背书和非转让背书,一般在无特另U说明时,背书都指转让背书.因转让背书行为,背书人对票据的债务承担连带的责任,被背书人接替背书人成为新的持票人,取得票据债权.背书转让的本卷须知:1、银行承兑汇票不能背书转让给个人.2、背书转让无须经票债务人同意.也无须向票据债务人发出通知或经其承诺.只要持票人完成背书行为,就构成有效的票据权利转让.3、背书转让后,背书转让的转让人并不退出票据关系,而是由先前的票据权利人转变为票据义务人,并承担但保承兑和担保付款的责任.4、背书不得附有条件,票据法规定,背书附有条件的,所附条件不具有汇票上的效力.背书转让具有更强的转让效力.通过背书的方式转让票据权利,能够使受让人得到更充分的保护.票据法设计了一系列特别的制度来保证票据受让人的权利,首先,受让人只需以背书连续的票据,就可以证实自己的合法权利人身份, 而无须提供其他证实.其次,受让人可以对票据债务人主张前手对人抗辩的切断,从而使其享有的票据权利不受票据债务人与前手背书人之间抗辩事由的影响;再次,受让人可以主张善意取得.保证行为保证行为是票据保证人发生保证债务的行为,即票据债务人以外的第三人担保票据债务履行的行为.票据的债务人包括出票人、背书人和承兑人,都可成为被保证的对象,保证使保证人与被保证人之间产生票据法律关系.保证人的责任以被保证人的责任为限,因此被保证人不同,保证人的责任也不同.贴现由于银行承兑汇票的信用等级较高,一般商业银行均提供的贴现业务,主要贴现对象就是指银行承兑汇票.银行承兑汇票的持票人可持未到期的银行承兑汇票向银行申请贴现,提前收取票款.银行在扣除一定的贴息后,向持票人支付一定金额的资金.质押持票人可持未到期的银行承兑汇票向银行申请质押贷款,但质押贷款的期限多是短期,一般期限不得长于银行承兑汇票的到期日.挂失.持票人遗失银行承兑汇票的,可向承兑银行申请挂失.付款行为汇票承兑人或付款人、本票出票人和支票付款人向持票人支付票据金额并收回票据的行为就是付款行为.付款行为的作出,持票人的票据债权实现,票据的流通过程结束,票据上的全部债务人的责任解除,票据的债权债务关系消灭委托收款银行承兑汇票到期,持票人可持汇票委托其开户银行通过委托收款结算方式向付款人收取票款.四、银行承兑汇票应注意的几个时效1、银行承兑汇票的承兑期限,最长不得超过6个月. 就是说承兑期限可以是六个月以内的任一时段.业务实践中,通常以月为单位设置承兑期限.2、银行承兑汇票的票据权利为2年.票据权利就是持票人对票据的出票人和承兑人的权利.从票据到期日算起为2年.票据权利期限可分为二段:①银行承兑汇票的提示付款期,在做出说明后仍可以通过委托收款银行向付款人提示付款,承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任.但是将丧失对前手的追索权.3、银行承兑汇票的民事权利为2年.持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的,仍享有民事权利,可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益.向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为二年. 诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算.4、持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证实之日起3日内,将被拒绝事由书面通知其前手;其前于应当自收到通知之日起3日内书面通知其再前手.持票人也可以同时向各票据债务人发出书面通知.。
银行承兑汇票基础知识
银行承兑汇票基础知识作者:郑希亮来源:荆棘鸟一、承兑汇票概述(一)承兑汇票的概念承兑汇票一般是指出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持标人的票据。
(二)承兑汇票的特征1.承兑汇票中有三个基本当事人,即出票人、付款人和收款人。
其中出票人和付款人为票据义务人,收款人为票据权利人。
2.承兑汇票是委托他人进行支付的票据。
承兑汇票的出票人仅仅是签发票据的人,不是票据的付款人,其必须另行委托付款人支付票据金额。
3.承兑汇票通常都需要由付款人进行承兑,以确认其愿意承担绝对的付款义务。
在付款人未承兑时,承兑汇票上所载的付款人并无绝对的付款义务。
4.承兑汇票是在见票时或者指定的到期日无条件支付给持票人一定金额的票据。
承兑汇票不以见票即付为限,多数承兑汇票都有一定的到期日,体现了承兑汇票的信用功能。
5.承兑汇票对于当事人特别是出票人和付款人,没有特别的限制,即可以是银行,也可以是公司、企业等。
(三)承兑汇票的分类一般根据承兑汇票当事人的身份的不同,分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
银行承兑汇票是以银行为出票人,同时以银行为付款人的承兑汇票。
通常情况下,银行承兑汇票中的出票行与付款行为同一银行。
商业承兑汇票是以银行以外的其他公司、企业为出票人,以银行或者其他公司、企业等为付款人的承兑汇票。
二、银行承兑汇票概述(一)银行承兑汇票概述银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人签发,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
由于有银行担保,所以银行对委托开据银行承兑汇票的公司有一定要求,一般情况下会要求公司存入票据金额等值的保证金至票据到期时解付,也有些公司向银行存入票据金额百分之几十的保证金,但必须银行向公司做银行承兑汇票授信并在授信额度范围内使用信用额度,如果没有银行授信是没有开据银行承兑汇票资格的。
目前我国纸质银行承兑汇票每张票面金额最高为1亿元(电子票据最大限额为10亿元)。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
关于银行承兑汇票的基本知识一、什么叫银行承兑汇票:承兑汇票是商业汇票的一种。
是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
银行承兑汇票一式三联。
简单地说是一种由银行信用作保证的商业汇票。
由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票银行承兑汇票样本:二、银行承兑汇票如何开出的?银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的。
)。
银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费,不足10元的按10元计。
承兑期限最长不超过6个月。
承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的,按规定计收逾期罚息。
三、哪些企业可以开具银行承兑汇票:银行对出票人承兑的条件:(1)在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织;(2)与承兑银行具有真实的委托付款关系;(3)能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票;(4)有足够的支付能力,良好的结算记录和结算信誉。
(5)与银行信贷关系良好,无贷款逾期记录。
(6)能提供相应的担保,或按要求存入一定比例的保证金。
保证方式:1、部分保证金,部分担保;2、全额担保;3、全额抵押;四、银行承兑汇票的期限、金额是如何规定的?承兑期限最长不超过6个月,我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的)。
五、为什么企业要做银行承兑贴现?什么叫贴现?什么叫贴现:银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要,将未到期的银行承兑汇票转让于银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人的一种融资行为。
企业要求银行承兑贴现的原因:1、企业经营的需要;2、企业资金紧张;3、企业一时没有可以支付的买卖;4、企业收取承兑汇票贴现为了获取一定的利益。
六、贴现的利息是如何计算的?1、贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率2、日贴现率=月贴现率÷303、实际付款金额=票面金额-贴现利息4、凡是承兑人在异地的,贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款时间。
七、银行对银行承兑汇票的贴现有什么要求?1、申请贴现的企业应具备的条件(1)依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织,并依法从事经营活动;持有中国人民银行核发的“贷款卡”;(2)与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料;(3)在开户行开立结算账户;(4)非银行承兑汇票的出票人;(5)满足开户行要求的其他条件。
2、申请贴现的企业需要提供的资料(1)通过年审的营业执照、经营许可证、企业代码证、法定代表人资格证明及本人身份证、护照原件及复印件;申请人章程、验资报告、税务登记证;(2)经中国人民银行年审合格的贷款卡原件;(3)申请人与其前手之间的商品交易合同、增值税发票等资料的原件及复印件;(4)开户行要求的其他资料。
八、对银行承兑汇票的承兑银行(开出行)是如何划分等级的?商业汇票的承兑银行,必须具备下列条件:(一)与出票人具有真实的委托付款关系;(二)具有支付汇票金额的可靠资金;(三)内部管理完善,经其法人授权的银行审定。
银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时,银行的信贷部门负责按有关规定和审批程序,对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查,必要时可由出票人提供担保。
符合规定和承兑条件的,与出票人签订承兑协议。
在实务中,银行承兑汇票的承兑文句(即“承兑”字样)已经印在汇票的正面,如“本汇票已经承兑到期无条件付款”、“本汇票已经承兑,到期日由本行付款”等,无须承兑人另行记载,承兑人只需在承兑人签章处签章并在承兑日期栏填明承兑日期即可。
银行承兑汇票的承兑银行,应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。
这主要是银行的信用问题,实践中是这样来看银承的:一般来说,工、农、中、建四大行开出的银行承兑,信用很高,转让或贴现都很方便,不会有问题。
其他交行、招商、浦发、广发等银行,信用也还可以。
但要注意的是:地方的农信社、农村商业银行、城市商业银行就要小心了,偶尔发生假票或到期无法承兑的事情。
而且贴现也比较难。
九、怎样接收(验收)银行承兑汇票,应注意哪些问题?银行承兑汇票真伪识别方法:近两年,中行承兑汇票贴现业务迅猛发展,成为新的工作亮点。
但同时市场上假冒、变造、“克隆”承兑汇票也随之涌现,业务临柜人员能否把住审查关,对防范票据风险至关重要。
现从长期工作经验中总结出五种方法:一查,二听,三摸,四比,五照,实用有效。
一查:即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪。
1.清晰性:主要指票据平整洁净,字迹印章清晰可辨,达到“两无”,即:—无污损,指票面无折痕、水迹、油渍或其他污物。
—无涂改,指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹。
2.完整性:主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全,达到“两无”,即:无残缺,指票据无缺角、撕痕或其他损坏。
无漏项,指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全。
3、准确性:主要指票据各记载要素填写正确,签章符合《票据法》规定,达到“二无”,即:无错项,指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误,背书必须连续等。
无笔误,指票据大、小写金额应一致,书写规范,签发及支付日期的填写符合要求(月份要求1,2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零。
4.合法性:主要指票据能正常流转和受理,达到“两无”即:无免责,指注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不得办理贴现。
无禁令,指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围。
二听:即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪。
用手抖动汇票,汇票纸张会发出清脆的响声,能明显感到纸张韧性,而假票的纸张手感则软、绵、不清脆,而且票面颜色发暗、发污,个别印刷处字迹模糊。
三摸:即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪。
汇票号码正、反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨,用手指触摸时有明显的凹凸感,假票的号码则很少使用渗透性油墨,而且用手指触摸时凹凸感不明显。
四比:即借助票面“四种防伪标志”比较来辨别票据的真伪。
1.纸张防伪:不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维;汇票纸张中加入一种化学元素,如用酸、碱性物质进行涂改,汇票则会变色。
2.油墨防伪:汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成,如票据被涂改、变造,此处则会发生变化,线条会消失。
3.缩微文字:汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼音“HUIPIAO”的字样组成;汇票中间是由汉语拼音“HUIPIAO”字样的缩微文字组成的右斜线,横贯整个票面的宽带区域。
4.印刷防伪:汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音H 的字样。
注意H 字母应为空心。
五照:即借助鉴别仪的“四个灯”来辨别票据的真伪。
1.放大灯:在放大灯下可观测到汇票正面的印刷纹路清晰连续,且纸张无涂改变色痕迹。
同时,还可通过子母放大镜的子镜观测到汇票正面清晰连续的缩微文字。
2.短波灯:在短波灯下可观测到汇票背面的二维标识码在灯下呈淡绿色荧光反应。
3.长波灯:在条波灯下可以观测到在汇票表面无规则地分布着荧光纤维;汇票正面大写金额线有红色荧光反应;汇票的左上角印有红色的承兑行行徽,呈现桔红色;汇票字样右侧有暗记,为各行行徽(工行为“ICBC”字样),长波灯下呈淡绿色荧光反应。
4.水印灯:在水印灯下可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花,以及“HP”字样,一正一倒,一阴一阳的进行排列,位置不固定,定向不定位。
十、什么是银行承兑汇票的月票?是指银行承兑汇票的到期日余下日期在一个月以内的汇票。
一般对一个月以内的银行承兑汇票银行不予再办贴现的。
十一、什么叫回头票?是指银行承兑汇票经过连续背书转让,最后又回到出票人(付款人)手中的银行承兑汇票。
十二、什么叫被查票(二查票、三查票)及对贴现的影响?是一种已被银行入黑名单查询或被司机机关催示公告或票面有一定瑕疵的承兑汇票,一般来说是不能贴现的。
有瑕疵的汇票要补办相关手续后才能用,一般也不愿受理。
公司各项制度1.文明办公规定1.1推广普通话,使用文明办公用语。
接听电话用“您好”答话,结束用“谢谢”、“再见”。
1.2仪容仪表要保证整洁,穿戴干净、得体,举止规范。
不随地吐痰、乱扔果皮、纸屑、烟头等杂物。
1.3办公室内要保持整洁,办公用品定位放置,桌面摆放整齐美观,案头每月一清。
办公场所要干净整洁,无杂物,空气清新无异味。
1.4要养成良好的办公习惯,坚守工作岗位,不干与工作无关的事,不喧哗,不打扰他人工作。
3.5爱护好公共财物,养成节约习惯,节约用水用电。
1.6做好资料档案的防霉防蛀工作,资料柜要保持清洁干燥。
2.保密工作制度2.1保密范围:秘密文件(包括音像图片)、会议原始记录、决策中的事项、重大业务活动事项和对外承担保密义务的事项、经营活动商业秘密、重要信函、谈话记录、不宜公开的电话、其他需要保密的事项。
2.2保密工作责任管理部门为公司行政办公室,责任人为行政办公室主人和公司分管副总经理。
涉及到专业业务方面的责任管理部门和责任人为各专业业务部门及其负责人。
2.3秘密文件的制作、收发,必须严格履行登记、签收手续;秘密文件复制必须经公司领导批准,并在批准的地点进行。
秘密文件必须在办公室阅办,阅办后要及时归还。
2.4员工离开公司或公司内部调离工作岗位时,要清退经手的各类文件、资料,办好交接手续。
2.5电脑网络中涉及公司保密内容的,要做好机内安全处理工作,并备份保管。
2.6保密文件销毁,须经总经理批准后在专人监督下销毁。
3. 印章管理规定3.1本办法所称的印章包括公司公章、法人代表印鉴章、合同章、业务专用章、财务专用章及财务人员印鉴章。
各部门需要刻制部门印章,应向公司行政办公室提出申请,经总经理审定后由行政办公室统一安排刻制。
对外使用时,参照本办法执行。
3.2印章保管和使用(1)公司印章由行政办公室落实专人保管。
使用印章涉及协议、合同、进出款项等与公司经济利益和公司信誉有重大关系时,需按有关规定进行审核,并经总经理签字同意后方用印(总经理不在时由分管副总经理签字);其余一般性事项用印由各部门负责人确定,并经行政办公室负责人审签后用印。
(2)公司财务专用章、财务印签章由公司财务会计部落实专人保管。