[实用表格]采购成本核算流程图及说明表
采购成本分析表模板
采购成本分析表模板
1. 概述
采购成本分析表是一种用于评估和分析采购活动的成本的工具。
它帮助企业了解采购成本的构成，从而更好地控制采购成本、优化
采购策略，提高采购效益。
2. 表格结构
3. 使用方法
- 按照实际情况填写每个成本项所对应的金额。
确保金额准确和可靠。
- 将不同成本项的金额汇总，得到总的采购成本。
- 根据结果进行分析和决策。
如果某个成本项过高，可以考虑采取措施进行成本优化。
如果某个供应商成本过高，可以寻找其他合作伙伴。
4. 注意事项
- 成本项需要根据实际情况进行细分和调整，以反映公司的具体采购情况。
- 需要定期更新成本数据，以保证分析的准确性和可用性。
- 成本数据应保密，避免泄露给未授权的人员。
5. 结论
采购成本分析表模板是一种简单而实用的工具，帮助企业了解和管理采购成本。
通过使用该模板，企业可以更好地控制成本、优化采购策略，并提高采购效益。
采购管理流程图通用EXCEL模板(图文)
材
商
料
信
资
息
料
管
管
理
理
采购管
采 购 单 管 理
采采生修
购购成改
单审采采
录批购购
入
单单
采购管理流程图
模块名称
功能说明
货商信息管理
1、对货商的基本信息进行管理维护。原料材料资料管理
2、主要是对材料单价的管理维护。
仓
管
采购单录入
3、录入采购单（可手工录入；也可由制定生
理
采购审批
4、相关人员对采购单进行审批。
采购单管理 生成采购单
5、对审批通过的采购单生成正式采购单发给货高 正 式采购。
在库警 用存戒 材情材 料况料 报查查 表询询
修改采购单
6、可对采购单做相应的修改。
在用材料报表 7、对还在使用的材料屏幕输出或报表输出。
原材仓管理 库存情况查询 8、可按浏览方式或卡片方式查询材料的情况。
警戒材料查询 9、屏幕或报表形式输出警戒线下的材料。
采购成本核算流程图及流程说明表(1)
采购成本核算流程图及流程说明表(1)
采购成本核算流程图及流程说明表
总经理 财务部经理 采购部经理 采购部
开 始
①采购成本控制计划
审核 审批 组织执行 审核
②执行采购任务
③核算订购成本
④核算维持成本
⑤核算缺货成本
⑥核算采购费用
⑦数据汇总分析
审核
审核
⑧编制《采购成本核算表》
审核
资料存档
结 束
采购成本核算流程说明表
任务概要采购成本核算流程
节点控制相关说明
采购成本控制主管根据公司采购成本管理相关制度的规定编制《采购成本控制计划》，报采①
购部经理审核
②工作人员在采购部经理的领导下，开展物资采购工作
③采购成本分析专员核算采购订货成本，包括请购手续成本、往来沟通成本等
④采购成本分析专员核算采购维持成本，包括资金成本、搬运成本、仓储成本、折旧等
采购成本分析专员核算采购缺货成本，包括安全存货成本、延期交货成本、失去顾客成本⑤
等
⑥采购成本分析专员核算采购费用，包括人工费用、保险费用等
⑦采购成本分析专员对各项成本费用进行汇总
⑧采购成本分析专员根据采购部经理的审核意见，编制《采购成本核算表》。
采购结算管理流程图及说明表
若存在验收单不齐全或与采购订单不符，则采购人员应及时与相关部门人员沟通协调和催收，相关部门人员应给予配合
⑤
若相关部门对采购人员提出的问题存在争议，则采购人员应及时与供应商确认订单状态，了解产生问题的原因，然后进行单据汇总
⑥
采购部采购人员根据汇总的各项数据，填写《应付账款单》，列明应付款项明细
⑦
采购部与供应商均确认通过的应付账款单，由采购部交与财务部，会计人员根据采购订单、采购合同、验收单等进行审核，查验各类单据是否符合财务规定、数据是否相符等。经财务部审核没有问题，则根据企业的审批制度进行审批，并由财务部安排付款
采购结算管理流程图及说明表采购结13.采购结来自管理流程说明表任务概要
采购结算管理
节点控制
相关说明
①
采购部根据企业生产的实际需要发出采购订单，明确说明采购货品的型号、种类、技术指标、价格、数量等
②
供应商进行备货，并按订单要求按期交货，企业相关部门根据采购订单要求验货、入库，认真填写验收单等相关单据
③
采购人员将货品验收单与采购订单进行核对，若两者相符，则进行单据汇总，将各项数据进行整理
采购成本核算流程图及流程说明表
采购成本分析专员核算采购维持成本，包括资金成本、搬运成本、仓储成本、折旧等
⑤
采购成本分析专员核算采购缺货成本，包括安全存货成本、延期交货成本、失去顾客成本等
⑥
采购成本分析专员核算采购费用，包括人工费用、保险费用等
⑦
采购成本分析专员对各项成本费用进行汇总
⑧
采购成本分析专员根据采购部经理的审核意见，编制《采购成本核算表》
采购成本核算流程图及流程说明表
采购成本核算流程说明表
任务概要
采购成本核算流程
节点控制
相关说明
①
采购成本控制主管根据公司采购成本管理相关制度的规定编制《采购成本控制计划》，报采购部经理审核
②
工作人员在采购部经理的领Байду номын сангаас下，开展物资采购工作
③
采购成本分析专员核算采购订货成本，包括请购手续成本、往来沟通成本等
采购流程图及说明
13
申请领料
仓库发料 出库及记
账
原材料出库流程
仓库
生产部
客服/技术/研发部
财务部
开始
生产领料 流程
申请领料
领料单
领料单 仓库发料
领料单 出库记账
账务处理
总经理
否
审核
是
结束 14
原材料出库流程
计划依据 计划细分
物料采购
采购计划流程图
设计ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ生 产部
仓库
采购部
财务部
开始
生产计划表
生产计划 流程
物料需求 计划表
采购计划表
核对库存
制定采购计划
否 审核
是
物料采购 流程
2
采购计划流程说明
目的 ✓ 适用于公司所有的的原材料、设备、备品备件和各种生产及非生产性低值易耗品等物料（包含办公用品采购）的采购计划的审核及下达；保
报销发票手续。 附件 ✓ 付款申请单
11
原材料入库流程
采购部
仓库
财务部
验货
开始
物料采购 流程
验收入库单 点收
入库及记 账
验收入库单 入库记账
账务处理
原材料出 库流程
12
原材料入库流程说明
目的 ✓ 对本公司进料的数量进行控制，确保进料数量准确，满足生产的需要。 流程角色 ✓ 主导部门：采购部 ✓ 配合部门：仓库 ✓ 参与部门: 采购部 财务部 流程说明 ✓ 仓库根据采购人员送达的验收入库单点收货物（只限于合格产品），核对是否有误，无误后仓库按指定的区域储放。若是生产急料，仓管可
一套最完整全面的成本核算流程图
一套最完整全面的成本核算流程图成本核算是一个企业管理中非常重要的环节，对企业的经营决策和成本控制具有重要意义。
下面是一个最完整全面的成本核算流程图：1.成本核算的前期准备阶段-确定成本核算的目标和范围-设立成本核算部门或岗位-确定成本核算的方法和技术-建立成本核算的制度和流程2.成本预算的编制阶段-收集和分析历史成本数据-预测和估计未来的成本-制定成本预算和计划-审批和发布成本预算3.成本核算的实施阶段-收集和记录实际发生的成本数据-采集直接成本和间接成本数据-记录成本发生的时间和地点-分配和归集成本数据-将成本分配到各个成本中心或成本对象-将成本归集到适当的成本汇总项目-预算和实际成本的对比分析-比较实际成本和预算成本的差异-分析差异的原因和影响4.成本核算的报告阶段-编制和发布成本核算报表-制作成本表、损益表、成本分析报告等-提供决策支持和成本控制的信息-审核和监督成本核算的过程-对成本核算的数据和报表进行审计-监督和改进成本核算的流程和制度5.成本控制的实施阶段-设立成本控制标准和指标-制定成本控制的目标和要求-设定适当的成本控制标准和指标-监控和分析成本控制的情况-收集和比较实际成本和控制标准的数据-分析成本差异的原因和影响-采取措施进行成本控制-根据分析结果制定成本控制策略-实施控制措施和调整成本预算6.成本核算的改进和优化阶段-分析和评估成本核算的效果和问题-提出改进成本核算的建议和措施-实施改进措施和优化成本核算的流程这个成本核算流程图包括了成本核算的整个过程，从前期准备、成本预算的编制、成本核算的实施、成本核算的报告、成本控制的实施到成本核算的改进和优化等不同阶段。
通过这个流程图，企业可以更好地管理和控制成本，提高资源利用效率，优化产品成本结构，实现成本降低和企业效益的提升。
同时，也能够为企业的经营决策提供可靠和准确的成本数据和信息，为企业的发展和竞争提供有力支持。
成本核算单据流程
订单采购一览表（附仓 库库存核查表）
样品订单 样品制作单
BOM表
材料入库单/出库 单 材料退库单/退货 单 成品入库单/出库 单（含补料）
每月30日上 午9:00前
次月1-3日
成品入库 后1-3日
次月1-3日
IQC检验后1-2日
相关部门审 批后1-2日
采 购 订 单
采 购 报 价 单
采 购 异 动 单
流程编号
版本
1.0 制订
页/次 审核
1/1 批准 制订日期 发行日期 生效日期
成本核算单据流程图
仓
库
生产部
品管部
物控/采购部
工程部
物料变动相关 单据
订单完 成一览
X月物料 盘点表
X月剔除订 单库存表
生产任务 单完成清 料表
X月订单生 产工时统计
X月生产计 划表
物料检验申 请单
来料检验报 告
生产任务 单
采 购 修 改 单
相关部门审核后1-2日
采购部1-2日传真供应商
核查订单 领料情况 及物料损 耗率
单据生效后1-2 日
签收生产清料表 后1-2日
核对订 单工时 记录的 正确性
跟踪订单生 产及完工状 况 财务进行账务处理并扣供应商 货款
相关部门签核 后1-2日
生产任务单 下达后1-7日
相关部门审核 后1-2日
备查
财务跟踪BOM成 本变动情况
核对订单 领料需求
整理及变动的依据
核查单据录入的及 时性与准确性
核查准确性,进行物料盘 点&库存分析
采购成本控制流程图及工作标准
检验报告
12
审批
审批
审核
申请办理货款
13
办理货款
检讨分析总结
14
批 准 审 版 核 次 A/0 拟 页结 束订Fra bibliotek码 1 of 2
文件编号
上海安洋木业有限公司内部管制文件，未经公司总经办及授权人员特别批准，任何单位和个人不得以任何形式抄袭、复制、泄 露给第三者使用或用于其它目的。
采购成本控制流程图及工作标准
任务名称 节点 程序 D2 B2 D3 ※采购部根据相关部门提供的申购计划，判断属于计 A2 划内直接办理采购手续，属于计划外需报经分管副总 审核，主管副总审批。 ※采购部即时办理采购手续，做好采购计划。 重点 ※采购类别判断 标准 ※处理即时、有效。 程序 ※采购部控制采购数量，定额采购，根据采购的材物 D4 D5 D6 D7 料数量和特性，选择适合的采购方式和供应商，确定 D8 好采购价格，编制采购方案提供分管副总审核 进行采购 准备 B8 A8 ※分管副总对采购方案进行审核，主管副总审批。 重点 ※编制采购方案。 标准 ※方案合理、可行。 程序 D9 D10 E10 D11 E11 D12 C12 B12 A12 C13 D13 ※采购部开始制作采购单，即时发送给供应商。 ※采购部负责组织验收采购的材物料，相关部门配 合，提供检验报告和收货报告给采购部。 ※采购部根据采购材物料进货进度，提供供应商货款 结付计划，提交财务中心审核。 ※财务中心负责审核供应商货款请款单，分管副总核 准交主管副总审批后，财务中心负责办理货款结付。 ※采购部分析检讨总结采购过程中成本控制。 重点 ※采购材物料验收。 标准 ※符合公司材物料用料标准。
批 准 文件编号 审 版 核 次 A/0 拟 页 订 码 2 of 2
采购结算管理流程说明表
任务概要
采购结算治理
节点操纵
相关说明
①
采购部依照企业生产的实际需要发出采购订单，明确说明采购货品的型号、种类、技术指标、价格、数量等
②
供应商进行备货，并按订单要求按期交货，企业相关部门依照采购订单要求验货、入库，认真填写验收单等相关单据
③
采购人员将货品验收单与采购订单进行核对，若两者相符，则进行单据汇总，将各项数据进行整理
④
若存在验收单不齐全或与采购订单不符，则采购人员应及时与相关部门人员沟通和谐和催收，相关部门人员应给予配合
⑤
若相关部门对采购人员提出的问题存在争议，则采购人员应及时与供应商确认订单状态，了解产生问题的缘故，然后进行单据汇总
⑥
采购部采购人员依照汇总的各项数据，填写《应对账款单》，列明应对款项明细
⑦
采购部与供应商均确认通过的应对账款单，由采购部交与财务部，会计人员依Байду номын сангаас采购订单、采购合同、验收单等进行审核，查验各类单据是否符合财务规定、数据是否相符等。经财务部审核没有问题，则依照企业的审批制度进行审批，并由财务部安排付款
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12.
任务概要
采购成本核算流程
节点控制
相关说明
①
采购成本控制主管根据公司采购成本管理相关制度的规定编制《采购成本控制计划》，报采购部经理审核
②
工作人员在采购部经理的领导下，开展物资采购工作
③
采购成本分析专员核算采购订货成本，包括请购手续成本、往来沟通成本等
④
采购成本分析专员核算采购维持成本，包括资金成本、搬运成本、仓储成本、折旧等
⑤
采购成本分析专员核算采购பைடு நூலகம்货成本，包括安全存货成本、延期交货成本、失去顾客成本等
⑥
采购成本分析专员核算采购费用，包括人工费用、保险费用等
⑦
采购成本分析专员对各项成本费用进行汇总
⑧
采购成本分析专员根据采购部经理的审核意见，编制《采购成本核算表》