债务明细表
地方政府性债务审计情况统计表填报操作要求及各表校验关系说明
地方政府性债务审计情况统计表填报操作要求及各表校验关系说明为规范地方政府性债务审计情况统计表的填报，保证统计表的填报、审核、采集、汇总工作的顺利进行，加强统计表勾稽关系的审核，提高填报质量，我们对下发的《地方政府性债务审计情况统计表》EXCEL表格进行了计算机技术处理，增加了各表的自动计算和数据平衡关系、数据间逻辑关系的校验功能。
现将审计情况统计表填报操作要求及各表校验关系说明如下：一、填报操作要求本项目要求使用Microsoft Office Excel 2003版本进行报表填报，使用其他版本可能会造成表中部分内置功能失效或产生校验误报。
例如，使用Excel 2000不能实现【债务审计】菜单中的【插入新行】功能。
（一）严禁更改统计表结构。
本套统计表中，每张表都包含表头、数据填报、附注三个区域。
其中，表中预留的空白区域为数据填报区，并已预置相关公式和格式，在此即可完成全部填报工作；表头、附注的内容和位置不允许做任何修改，具体包括：1．严禁自行在报表中增加列、删除列、更改列顺序；2．严禁删除表头所在的行；3．严禁删除、修改表头区各单元格中的内容；4．严禁删除报表下方的附注信息。
（三）报表填报注意事项。
1．下发各表都标识了一列称为“主键”的信息。
各表依据“主键”完成相关校验功能，“主键”内容为空的行不参与校验。
当本行其他位置有内容时，标有“主键”的列必须填列内容，以保证校验功能正常实现。
除表11外其他各表的“主键”参见2．每张表中表头显示为灰色的区域必须通过下拉框选择，即通过点击并从下拉列表中选择内容的方式进行填列，不得手工输入。
3．每张表中表头显示为淡黄色的区域由报表自动计算产生。
如手工输入内容，在校验时会自动更正为自动计算结果。
4．在填报前需将Excel的宏安全级别设置为【低】。
设置方法如下：（1）选择Excel【工具】菜单后出现以下窗口：（2）点击【宏】后出现以下窗口：（3）点击【安全性】后出现如下窗口：（4）在“安全级”页面选择为【低】后，点击“确定”，完成对宏安全级的设置。
债务明细表
单位负责人：（签字）
填报人：（签字）
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ填报时间：
联系电话：
附件3 表3
（单位名称）其他债务明细表
填报单位： 债务 债务单 单位 位类别 性质 涉债项 债务单 (下拉 (下 目名称 位名称 框选 拉框 定) 选 定) 1 合计 2 3 4 （盖章） 是否 债务 债权 在财 级次 类型 政债 (下 债务审 债务 债务起 (下 务管 协议号 拉框 批机关 期限 始年度 拉框 理系 选 选 统上 定) 定) 报 5 6 7 8 9 10 11 债务资 金投向 举措 —用途 还款资 额 (下拉 金来源 (本 框选 金) 定) 12 13 14 单位：万元 累计偿还 其中：2012年 逾期债务情 未到期债务(本金)分年度偿还计划 其 本息 度偿还本息 况 中： 2012年 2012 末债务 项目资 年举 备注 余额 逾期 逾期 2017年 金缺口 借额 本金 利息 本金 利息 (本金) 本金 利息 2013年 2014年 2015年 2016年 以后 (本 金) 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
执行明细表1
应执行款明细依据（2007）甘民一终字第236号《民事判决书》被执行人应向我司支付款项如下：1、被执行人应向我司返还的履约保证金50万元；2、被执行人应向我司支付的工程款82.514842万元；3、我司已缴纳的应由被执行人承担的案件受理费、鉴定费：10.2064万元（137412元-35348元）；4、被执行人应承担的利息：依据《中华人民共和国民事诉讼法》第232条规定和《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>若干问题意见》第294条规定，被执行人承担的利息应按银行同期贷款利率双倍计算到债务实际履行之日。
2008年1月7日终审判决生效截至2012年4月17日共拖欠1562天， 10.2064万元+50万元+82.514842万元=142.721242万元2008年1月7日至2008年9月16日计254天，利息：142.721242万元×7.74％÷365×254×2=15.374480万元2008年9月17日至2008年10月9日计23天，利息：142.721242万元×7.56％÷365×23×2=1.359802万元2008年10月10日至2008年10月30日计21天，利息：142.721242万元×7.29％÷365×21×2=1.197212万元2008年10月31日至2008年11月27日计28天，利息：142.721242万元×7.02％÷365×28×2=1.537166万元2008年11月28日至2008年12月23日计26天，利息：142.721242万元×5.94％÷365×26×2=1.207774万元2008年12月24日至2010年10月20日计666天，利息：142.721242万元×5.76％÷365×666×2=30.000082万元2010年10月21日至2010年12月26日计67天，利息：142.721242万元×5.96％÷365×67×2=3.122818万元2010年12月27日至2011年2月9日计45天，利息：142.721242万元×6.22％÷365×45×2=2.188914万元2011年2月10日至2011年4月6日计56天，利息：142.721242万元×6.45％÷365×56×2=2.824708万元2011年4月7日至2011年7月7日计92天，利息：142.721242万元×6.65％÷365×92×2=4.784486万元2011年7月8日至2012年4月17日计284天，利息：142.721242万元×6.90％÷365×284×2=15.324742万元以上利息总计：78.922184万元5、2012年4月17日至被执行人实际履行债务之日的利息。
政府债务相关表格及填表说明
地方政府性债务报表填报要求和说明一、2009年地方政府性债务余额明细表（直接债务）-表1（一）填报方法、范围和要求。
1．本表由财政部门组织相关政府部门和机构、经费补助事业单位、公用事业单位、融资平台公司填报后交审计人员，既要有单位盖章确认的纸质报表，同时要提交与盖章确认的纸质报表一致的电子表格。
2．请勿更改电子表格结构。
如需要在表格中插入或添加空行，请在插入空行后使用EXCEL的“编辑-填充-向下填充”将单元格的内置公式、单元格格式和下拉选单复制到空行中。
3．各债务单位要逐笔填列债务，一笔债务填列一行，完整、准确地反映单位债务余额。
4．本表填列的地方政府性债务是指:地方政府（含政府部门和机构）、经费补助事业单位、公用事业单位、融资平台公司等为公益性（基础性）项目建设直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。
其中，因直接借入、拖欠形成的债务为直接债务；因提供担保、回购等信用支持形成的债务为担保债务。
融资平台公司是指：由地方政府通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，具有承担公益性（基础性）项目投融资功能，拥有独立法人资格的企业法人。
融资平台公司政府性债务是指：融资平台公司平台为公益性（基础性）项目建设举借的债务；融资平台公司为竞争性项目举借，且由政府（含政府部门和机构）提供担保的债务；以及融资平台公司为公益性（基础性）项目建设提供担保形成的债务（不包括已作为被担保人直接债务填列的债务）。
5．本表债务数据填报单位包括：省本级、抽审市本级、抽审县（不含乡）地方政府（含政府部门和机构）、经费补助事业单位（不含公用事业单位）、公用事业单位（指供水、供气、供热，污水处理、垃圾处理等公用事业单位）、融资平台公司。
本表公用事业单位是指国家予以财政补助的供水、供气、供热，污水处理、垃圾处理等事业单位或国有独资、控股企业。
6．本级债务的填报范围包括本级开发区。
7．本表债务数据填报范围包括：2009年初债务额、2009年举借债务额、2009年偿还债务额、2009年末债务余额情况（2009年之前举借，且至2008年末已全部偿还的债务不需填列）。
地方政府性债务明细表(全7个)
28
29
30
单位：万元
查处重大经济违法犯罪案件线索
其他问题 金额
个数
涉案金额 涉案人数
其他问题 金额
备注1
备注2
37
38
39
40
41
42
43
债务举借过程中存在 2013年以来违反财预﹝2012﹞463号文件规 定的问题 融资平台 公司违规 县（市、 乡（镇、 政府及所 融资平台 通过财务 承诺将储 区、旗 苏木） 地区级次 属机关事 公司违规 公司、信 备土地预 等）（在 （在下拉 （自动生 业单位、 向非金融 托公司、 期出让收 下拉框中 框中选 成） 社会团体 机构和个 基金公司 入作为融 选择） 择） 通过BT方 人举借政 、金融租 资平台公 式举借的 府负有偿 赁公司、 司偿债资 政府性债 还责任的 保险公司 金来源的 务金额 债务金额 举借政府 债务金额 负有偿还 责任的债 务金额 3 4 5 6 7 8 9
以储备土 地作为资 产注入融 资平台公 012年初 注册资本 机关办公 虚假出资 未按规定 抽逃资本 至2013年 涉及融资 金额 金额 楼、学校 6月底新 到位金额 平台公司 、医院、 举借债务 个数 公园、市 规模(发 政道路等 生额) 公益性资 产金额 31 32 33 34 35 36
债务资金投
违规发行 投向“两 违规修建 企业债券 其他问题 高一剩” 楼堂馆所 金额和中 金额 产业债务 债务金额 期票据等 金额
15
16
17
18
表10地方政府性债务审计发现问题汇总表
债务资金投向和使用中存在的问题 其他未按照核定用途 使用债务资金
违规向融资平台公司注资问 其中：2013年以来违反财预﹝20
债务化解明细表
学校名称
合计 5 168008 南京林业大学
年初债务余额
小计
银行 工程 贷款 欠款
1
2
3
其他 借款
4
新增债务
小计
银行 贷款
其他 借款
5
6
7
总投 资额
8
2018年省
新建投入
2018年省属高校基本建设债务化解明细情况表
新建投入
展期（转
偿还债务额
当年支
当年支付 应付未付 贷）银行 的工程款 的工程款 贷款
小计
银行贷 工程欠 其他借 付的利
款
款
款
息
小计
财政拨
13
14
15
16
17
18
19
当年化债资金来源 学费 20
当年化债资金来源
住宿费
老校区 置换
银行贷 款
二级学 院投入
21
22
23
24
其他 25
年末债务余额结构
小计
银行贷 工程欠 其他借 款款款
26
27 28 29
参看：系统内债务明细一览表
部门审核认定
员办认定
原债务类型
债权人是否认定
主管部门是否认 定
担保单位类型
担保类型
单位：万元
担保单位名称
备注
未到期金额 (原币)
应付利息 (原币)
已支付利息 (原币)
未支付利息 (原币)
支付费用 (原币)
直接债务明细一览表ຫໍສະໝຸດ 累计已支出金额 (人民币)
未支出金额 (人民币)
利率类型
平均年利 浮动利率约定
率%
内容
年费率%
融资费用
举借方式
是否2013年审计 是否统计审计部 是否经同级财政 是否经财政部专
结果
门认定
地区
债务单位
债务编码
债务名称
债务明细一览表
债务类型
债务类型(新)
期限
签订日期
协议号
债权类型
债权人
览表
债权人全称
债务用途
建设项目
中央重大专项
币种 汇率
协议金额 (原币)
协议金额 (人民币)
累计举借金额 (原币)
累计偿还本金 (原币)
债务余额 (原币)
累计到期债务 (原币)
偿还到期债务 (原币)
逾期金额 (原币)
债权债务统计分析表(样板)
本月末累计拖 欠应收款余额
备注：1、本表明细统计工程项目的所有债权包括所有应收工程款。2、项目根据各种原始凭证单据及各种台账的数据统计填报。3、项目承包人对本表所列数据的 真实性、准确性、完整性负责。4、项目按月统计，每月截止日期为25日，每月生产会前填报上交。5、本表一式三份，财务科、项目部、项目承包填表日期： 项目名称： 序 号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 合计 项目经理（签字）： 项目承包人（签字）： 制表人（签字）： 工程名称 实际完成工程进度 签证部分 上月末累计拖 欠应收款余额 本月新增收款 金额 截止日期： 本月实际收款 金额 年 年 月 月 日 日 应收款累计 总额 已收款累计 总额 本月开具发 票金额 单位：元 累计开具发 票金额 备注
本单位债务明细表
债权人信息
××单位债务明细表
债务对应的项目信息
合同约定偿债资金来源
合同约定截至2014年
截至 2014 年底 系统 余额
债权 类型 （融 资方 式）
债权 人类
别
债权 人全
称
项目 名称
项目 分类
项目 自身 是否 有收
益
项目 总概 算金
额
项目总投资计划
其 中： 财政 补助 资金
PPP模
单位 自筹 资金
截至2014年底累积实际偿债资金来源
单位：万元 签字确认
非财政性资金应偿还额
非财政性资金偿还额
项目自身 收益偿还
额
项目外债 务单位其 他收入偿
还额
项目外偿 债资金来 源具体名
称
借新还旧 额
财政资金 偿还额
项目自身 收益偿还
额
项目外债 务单位其 他收入偿
还额
项目外偿 债资金来 源具体名
称
借新还旧 额
债务单位 负责人确
附件1
填表时间： 债务单位信息
债务数据信息
债务系统 编码
债务 单位 名称
债务 单位 部门 类别
债务 单位 性质 类别
债务 类型
债务 类型 是否 修改
债务 类型 修改 原因
举借 年度
债否 经
2013 年审 计认
定
是否 已经 在债 务系 统填
报
截至2013年6月底债务余额（本 金）
式社 会资 本投 资资
融资 金额
金
其他 投资 方投 资金
额
项目 收益 金额 预测
财政 资金 偿还
额
项目自身 收益偿还
额
非财政性资金偿还额
应付账款明细及账龄分析表
财务管理工具——财务报表——往来报表
应付账款明细及账龄分析表
文档说明： 1.本模板分析了企业的应付账款账龄情况，有助于您了解您企业对各供应商等的债务情况，以及您企业的信用状况。 2.报表已内嵌公式，您输入相应数据后即可自动生成结果。填制本表时，蓝色单元格内的信息需要您手工输入内容；橙色单元格内的
合计 80 0
0.00% 0
0.00% 0
0.00% 0
0.00%
0
0.00%
版权所有： 北京未名潮管理顾问有限公司
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
金额 单位：
90天以上 金额
比例 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
信息自动生成，无需您手工输入。
编制单位：
期 对方名 末
称余 额
账期内
金额
比例
10
0.00%
10
0.00%
10
0.00%
10
0.00%
10
0.00%
10
0.00%
10
0.00%
10
0.00%
年月日
逾期
30天以内
31～60天
61～90天
金额 比例
表01-地方政府负有偿还责任的债务明细表
5.54 24.05
5.54 5.54 24.05
镇各 温店 益 公 吴立东 镇中 益 温店 镇中 心小 学附 属工 程 公 益 性 吴立东 项 目
温店镇 中心学 校
他 单 位 和 24.05 个 人 拖 欠
10.05
10.05
山 温店镇中心 东 2012年 教育-中小学 学校 省
全 额 拨 款 2012 事 业 单 位
商店 镇道 商店 镇聂 商店 镇小 商店 镇八 商店 镇都 商店 镇官 温店 镇中 温店 镇中 温店 镇各 温店 镇各 温店 镇中 温店 镇中 温店 镇各 温店
公 宋保全 益 公 宋保全 益 公 宋保全 益 公 宋保全 益 公 丁宝喜 益 公 丁宝喜 益 公 苟振义 益 公 苟振义 益 公 张金国 益 公 张金国 益 公 张金国 益 公 张金国 益 公 张金国 益 公 张金国
其 他 单 位 和 个 人 拖 欠 其 他 单 位 和 个 人 拖 欠 其 他 单 位 和 个 人 拖 欠
0.00
2.00
2.00
2.00
0.00
5.08
5.08
5.08
0.00
27.72
27.72
27.72
山 温店镇中心 东 2012年 教育-中小学 学校 省
全 额 拨 款 2012 事 业 单 位
温店镇 中心学 校
温店 镇中 心小 学新 建院 墙
公 益 性 王希泽 项 目
山 2013年1 温店镇中心 东 教育-中小学 月至6月 学校 省
全 额 拨 款 2012 事 业 单 位
温店镇 中心学 校
温店 镇中 心小 学新 建院 墙
公 益 性 王希泽 项 目
山 2013年1 温店镇中心 东 教育-中小学 月至6月 学校 省
各单位欠款明细表格模板-概述说明以及解释
各单位欠款明细表格模板-范文模板及概述示例1:标题：单位欠款明细表格模板——为您管理欠款提供便利引言：随着社会经济的不断发展，各企事业单位之间的商业往来也越来越频繁。
在这个过程中，难免会出现债务欠款的情况。
为了更好地管理单位欠款，掌握应收账款情况以及进行合理的催收和风险控制，制作一份明细清晰的欠款表格尤为重要。
本文将介绍一份功能全面、易于使用的单位欠款明细表格模板，希望对您的工作有所帮助。
一、表格介绍：我们制作的单位欠款明细表格模板旨在方便单位对欠款情况进行明确的记录与管理。
该表格模板包含以下主要栏目：1.单位名称：欠款单位的全称；2.欠款日期：发生欠款的具体日期；3.欠款事由：欠款产生的原因及具体描述；4.欠款金额：单位欠款的具体金额数目；5.应收账款余额：该欠款单位在此次欠款之前的应收账款余额；6.应收账款账期：应收账款的具体账期；7.催收情况：对该欠款单位进行的催收情况记录；8.备注：对欠款的相关备注或其他需要补充说明的内容。
二、使用方法：使用单位欠款明细表格模板非常简便。
您只需根据实际情况，在相应的栏目中填入相应的信息即可。
每当有新的欠款情况出现时，只需在表格中添加新的一行，并填入对应的信息。
根据表格的内容，可以方便地对各单位的欠款情况进行监控和管理。
通过记录并及时更新欠款信息，您可以及时评估风险，采取适当的措施来实现债权清收和降低风险损失。
三、结语：单位欠款明细表格模板是加快单位欠款管理工作的重要工具。
它帮助您清楚记录和管理单位欠款情况，为您提供了便利与准确性。
希望本文提供的单位欠款明细表格模板对您的工作更加高效和便利，让您更好地掌控单位欠款风险，实现财务稳健发展。
附录：单位欠款明细表格模板（示例）单位名称欠款日期欠款事由欠款金额应收账款余额应收账款账期催收情况备注单位A 2022/1/1 商品销售10,00020,000 30天已催收无单位B 2022/2/5 服务费用5,00015,000 45天未催收无单位C 2022/3/10 工程款8,00025,000 60天已催收无示例2:标题：各单位欠款明细表格模板引言：在日常经营和财务活动中，不可避免地会有单位之间的欠款情况出现。
债权债务划分明细表
债权债务划分明细表
1. 债权人和债务人的基本信息，包括姓名（或机构名称）、联系方式、地址等，以便在必要时进行联系和沟通。
2. 债务的性质和金额，明细表会列出具体的债务性质，例如货款、服务费、利息等，并注明每一项债务的具体金额。
3. 债务产生的原因和时间，明细表会详细描述每一笔债务产生的原因和时间，以便双方对债务的产生过程有清晰的了解。
4. 债务偿还方式和期限，明细表会说明债务的偿还方式，例如一次性偿还、分期偿还等，并注明偿还的期限和方式。
5. 相关附加条款，根据实际情况，明细表可能包括一些特殊的条款和约定，例如违约责任、保证人责任等。
债权债务划分明细表的作用在于明确双方的权利和义务，防止发生纠纷，保障双方的合法权益。
在债务发生纠纷或者需要对债务进行清偿时，明细表可以作为重要的证据和依据，帮助双方解决纠纷，保障债权债务的合法性和有效性。
总之，债权债务划分明细表在债务关系中起着非常重要的作用，它是债务关系的一份重要书面证据，有助于明确双方的权利和义务，降低债务纠纷的发生。
因此，在处理债务关系时，制作并妥善保管
债权债务划分明细表是非常必要的。