最新国家外汇管理局广西分局进口付汇业务办理指南

国家外汇管理局广西分局进口付汇业务办理指南国家外汇管理局广西分局进口付汇业务办理指南办理地址：南宁市滨湖路58号人民银行南宁中心支行一楼大厅8号柜台办理部门：国家外汇管理局广西分局经常项目管理处办理依据：《国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革有关问题的通知》（汇发[２０１０]５７号)目录业务种类页码一、企业进口付汇业务办理流程图 P2二、进口单位付汇名录管理业务 P3三、进口付汇登记业务 P4-P5四、进口付汇逐笔报告业务 p6-P7五、进口付汇现场核查业务 P8-P11六、进口货物报关单经营单位与付汇单位不一致项下进口货物信息变更业务 P12七、附件 P13-P28企业进口付汇业务办理流程图注：1.虚线内容为银行、海关业务操作部分，椭圆形内容（黄色部分）并非所有企业都要办理，是为极少数特殊企业需要办理的业务。

2.A（正常）、B（关注）、C（风险）类企业：企业可通过贸易收付汇核查系统（以下简称“核查系统”）查询本企业的等级。

3.总量核查指标：企业可通过核查系统进行查询，分为定期总量核查指标（正常区间为80％－120％），收汇总量核查指标（正常区间为90％－110％），正常区间之外均属总量核查指标异常企业4.辅导期：指企业列入名录后自发生第一笔进口付汇业务之日起三个月内的进口付汇一、进口单位付汇名录管理业务（一）名录登记申请材料（原件及加盖单位公章复印件）：1. 进口单位名录登记申请书（见附件1）2.《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》等相关证明材料。

3.《企业法人营业执照》或《企业营业执照》。

4.《中华人民共和国组织机构代码证》。

5.《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》。

6. 法定代表人签字、加盖单位公章的《货物贸易进口付汇业务办理确认书》(见附件2)。

7. 外汇局要求提供的其他材料。

（二）名录变更申请材料（原件及加盖单位公章复印件）：进口单位名录登记信息发生变更的，应当在变更之日起30日内到外汇局办理变更登记手续。

1．名录变更申请书（主要内容包括公司变更的具体事项，如由××变更为××）。

2．信息变更相关文件或证明(工商部门准予企业变更通知书、商务厅《对外贸易经营者备案登记表》)。

3．外汇局要求的其他文件。

（三）办理流程1. 企业提交申请材料2. 外汇局审核无误后，将进口单位列入名录，并向银行发布名录信息二、进口付汇登记业务（不在名录企业、C类企业需办理）（一）申请材料（原件及加盖单位公章复印件）：1．“不在名录”进口付汇登记（1）申请书（2）信用证方式结算的，提交进口合同、开证申请书。

（3）以托收方式结算的，提交进口合同、托收通知书。

（4）以预付货款方式结算的，提交进口合同、形式发票。

（5）以货到汇款方式结算的，按《进口货物报关单贸易方式”分类付汇代码表》 (见附件3)提交相应有效凭证和商业单据。

凭“可以对外售付汇”进口货物报关单付汇的，提交进口合同、加盖海关“验讫章”的进口货物报关单正本(付汇证明联)、商业发票；凭“有条件对外售付汇”进口货物报关单付汇的，还需根据进口货物报关单的贸易方式，提交相应凭证；“不得对外售付汇”进口货物报关单，不能凭以办理进口付汇。

（6）属于代理进口的，还需提交代理协议。

2．“C类进口单位货到付款项下”进口付汇登记（1）中国电子口岸操作员IC卡（2）按《进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表》(见附件3)要求提交相关有效凭证和商业单据。

凭“可以对外售付汇”进口货物报关单付汇的，提交进口合同、加盖海关“验讫章”的进口货物报关单正本(付汇证明联)、商业发票；凭“有条件对外售付汇”进口货物报关单付汇的，还需根据进口货物报关单的贸易方式，提交相应凭证；“不得对外售付汇”进口货物报关单，不能凭以办理进口付汇。

3.其他需登记的进口付汇。

进口单位需按外汇局要求提供其进口付汇真实合法交易基础的相关材料。

（二）办理流程：1. 企业提交申请资料2. 外汇局审核通过后出具加盖“货物贸易进口付汇业务章”的《进口付汇登记表》（见附件4）三、进口付汇逐笔报告业务办理（辅导期企业1、B类企业、单笔合同项下付汇与实际到货或收汇的差额超过合同金额10％且金额超过等值10万美元的进口付汇、单笔金额超过等值10万美元的进口退汇需要办理）（一）申请材料（原件及加盖单位公章复印件）1. 核查系统打印并盖章的《进口付汇逐笔核查报告表》一式两份（见附件5）。

2. 银行进口付汇核查凭证（按结算方式不同具体可分为《境外汇款申请书》、《境内汇款申请书》、《对外付款/承兑通知书》、《境内付款/承兑通知书》等）。

3．海关进口货物报关单“付汇证明联”(属货到付款项下还需按《进口货物报关单贸易方式”分类付汇代码表》(见附件3)要求提交相应凭证)。

1辅导期：指企业列入名录后自发生第一笔进口付汇业务之日起三个月内的进口付汇4. 银行收汇凭证(属进口项下退汇、转口贸易和境外承包工程的需提供)。

5. 进口合同、发票及差额说明材料(单笔合同项下总付汇与实际总到货或总收汇之间的差额超过合同总金额10％，且差额金额超过等值10万美元的进口付汇需提供)。

6．进出口双方签订的退汇协议(属进口项下退汇的需提供)。

7．外汇局要求提供的其他材料。

(二)办理流程1.企业付汇后，在对应的进口货物报关单“进口日期”或收（付）汇日期后三十日内，通过贸易收付汇核查系统(企业版)逐笔报告进口付汇和对应的到货或收汇信息。

（初次登陆系统请先按P9流程进行操作员设置，具体系统操作可查询核查系统网站“系统公告”——“用户手册”）2. 企业操作员登陆系统进行网上逐笔报告。

具体方法：企业操作员登陆系统，选择左侧列表“进口付汇业务处理”——“网上逐笔报告”，点击列表上方的[新增]按钮，系统自动生成新的报告表，点击[新增]按钮，分别输入需报告的付汇单证的申报号码及对应进口报关单的海关编号或对应收汇单证申报号码，系统自动显示相应的进口付汇信息、进口货物信息或进口项下收汇信息。

信息录入完成后，点击[保存]按钮，完成逐笔报告表的填写。

勾选[报告表编号]，点击[报送]发至外汇局。

报告表在报送前可修改和删除。

3.从核查系统内打印《进口付汇逐笔核查报告表》一式两份，加盖单位公章，持相应申请材料到外汇局现场办理逐笔报告审核手续。

4. 外汇局审核后予以办理。

四、进口付汇现场核查业务（总量核查指标异常企业需要办理）（一）“进口单位报告”方式所需材料（原件及加盖单位公章复印件）1.法人签字、加盖单位公章的现场核查书面报告（范文见附件10），书面报告内容包括：进口单位生产经营情况、进出口及收付汇情况、所在行业经营特点、着重说明核查期内多付汇、多到货或多收汇等异常情况出现的原因等。

2.根据异常情况产生原因的不同，视下列情况提交相关材料。

（1）贸易融资：包括海外代付、进口押汇等业务，提交与银行签订的融资合同等相关证明材料。

（2）延期付款、预付货款：提交在国家外汇管理局“贸易信贷登记系统”打印出的合同登记表等相关证明材料。

（3）进口货物报关单贸易方式按《进口货物报关单贸易方式”分类付汇代码表》（见附件3）规定属于“有条件对外售(付)汇”，且进口合同规定不需对外付汇的：提交进口合同等相关证明材料。

（4）进口货物用于出口抵扣无需对外付汇的：提交经外汇局出口核销部门核注的用于抵扣的进口报关单和对应的出口报关单。

（5）人民币结算进口货款的：深加工结转业务使用人民币结算的，提交经外汇局核注的进口报关单和相应的出口报关单；与特殊监管区域企业贸易、跨境贸易使用人民币结算的，提供合同等相关证明材料。

（6）海关估价：提交关税证明、进口合同及发票等相关证明材料。

（7）最迟装运日期申报错误：提交进口合同等相关证明材料。

（8）国际收支交易编码申报错误：提交已经银行修正的进口付汇核查凭证、国际收支涉外收入申报单等相关证明（9）按规定不应参与总量核查的收入／支出：提交国际收支涉外收入申报单等相关证明材料。

（10）使用贸易出口存放境外收人支付进口货款：提交《出口收入存放境外收支情况报告表》等相关证明材料。

（11）核查期内付汇对应的进口付汇核查凭证（12）核查期内收汇对应的收汇凭证（13）核查期内进口货物对应的进口货物报关单（付汇证明联）（14）核查付汇/到货/收汇数据明细报告表（详见附件7、附件8、附件9）（15）外汇局要求的其他材料。

（二）“约见进口单位法定代表人或授权人”方式企业法定代表人或授权人应在收到《现场核查通知书》(见附件6)之日起15个工作日内由本人亲自到外汇局说明情况。

（三）“现场调查”方式企业应在收到《现场核查通知书》(见附件6)之日起15个工作日内准备好相关材料，配合外汇局现场调查人员工作。

（四）办理流程1. 外汇局通过核查系统或现场向企业发出《现场核查通知书》(见附件6)。

2.企业设置业务操作员（首次登陆操作）。

具体方法：企业登陆“国家外汇管理局应用服务平台”（/asone），进入“业务操作员维护”，增加本企业的业务操作员，填写相应信息，选择“贸易收付汇核查企业业务操作员”至“已分配的角色列表”中，保存后退出系统，重新用刚增加的业务操作员代码、密码登陆系统，按系统提示修改密码。

3. 企业通过贸易收付汇核查系统（企业版）查询现场核查通知书。

具体方法：企业操作员登陆系统，选择“企业信息查询”——“其他信息查询”——“现场核查通知书查询”，链接“核查通知书编号”，查询核查通知书。

4. 企业通过贸易收付汇核查系统(企业版)签收反馈现场核查通知书。

具体方法：企业操作员登陆系统，进入“进口付汇业务处理”——“现场核查通知书签收反馈报告”，勾选“现场核查通知书编号”，点击“填写反馈信息”，录入企业传真、企业编码、企业电话、企业联系人、企业签收人、企业地址等相关信息，并在备注中录入“现场核查通知书已于××年X×月X×日收悉”——保存，保存后点击“报送”，向外汇局反馈签收信息。

5.通过核查系统查询对应的总量核查指标情况、核查数据明细等（如企业自身无法通过系统甄别数据明细，可到外汇局进行查询），按数据类型分别填写核查付汇/到货/收汇数据明细报告表（详见附件7、附件8、附件9），并于15个工作日内根据外汇局确定的现场核查方式，按上述要求准备、报送相关材料。

6.外汇局审核确定现场核查结论，将企业确定为现场核查风险企业或现场核查正常企业，并将核查结论通过核查系统告知企业。

注意事项：企业可于每季度后一个月末自行登陆系统查询本企业上季度的总量核查指标是否异常。

具体方法：企业操作员登陆系统，选择“企业信息查询”——“进口信息查询”——“进口总量核查信息查询”，进入查询页，输入核查起止日期，查询相应季度的总量核查指标（定期总量核查率的正常值为80％－120％，转口贸易核查率及境外工程核查率的正常值为90％－110％，正常值之外均属总量核查指标异常企业）对于企业因下列情况造成总量核查指标异常的，进口单位可持情况说明、核查付汇/到货/收汇数据明细报告表，主动向外汇局说明指标异常情况，外汇局根据企业报告情况，可撤销对进口单位实施现场核查。