公司治理结构与内部控制存在的问题研究--开题报告
公司治理结构对内部控制有效性的影响研究的开题报告
公司治理结构对内部控制有效性的影响研究的开题报告一、选题背景和意义在市场经济条件下，公司治理结构和内部控制是保护股东利益、防范风险、提高企业效率和可持续发展的重要手段。
公司治理结构是由公司股东、董事会和监事会组成的，并借助外部监管机构和市场的力量来规范企业经营行为。
而内部控制则是通过建立完善的制度和流程来控制企业内部经营活动，防范各种风险，确保企业财务信息的准确性、完整性和时效性。
公司在制定和执行内部控制制度时应遵循公司治理的原则，做到科学合理，有效可行。
因此，研究公司治理结构和内部控制的关系，对于加强企业治理，促进企业发展，提高企业运营效率具有重要意义。
二、研究内容和方法1.研究内容本研究将从公司治理结构对内部控制的影响角度出发，探讨公司治理结构对内部控制有效性的影响。
具体内容如下：（1）公司治理结构对内部控制的要求；（2）公司治理结构对内部控制制度的设计和实施的影响；（3）公司治理结构对内部控制有效性的评估。
2.研究方法本研究将采用文献研究和实证分析相结合的方法来探讨公司治理结构对内部控制有效性的影响。
（1）文献研究：主要是对已有的学术文献、理论和实践经验进行梳理和综述，为后续的实证分析打基础。
（2）实证分析：根据所选样本，采用统计分析方法对样本数据进行分析，探讨公司治理结构对内部控制有效性的影响，从而得出结论。
三、论文结构安排本研究论文主要包括以下几个部分：第一部分：绪论本部分主要介绍研究选题的背景和意义，提出研究的问题，明确研究的目的和研究内容。
第二部分：文献综述本部分主要对国内外学术界关于公司治理结构和内部控制的研究成果和现状进行综述和评价，为本论文研究提供理论基础和研究方法。
第三部分：理论分析本部分主要从公司治理结构对内部控制的要求，公司治理结构对内部控制制度的设计和实施，公司治理结构对内部控制有效性的评估等方面，对理论性问题进行探讨和分析。
第四部分：实证分析本部分主要运用实证研究方法，对公司治理结构对内部控制有效性的影响进行实证分析，并得出相关结论。
家族企业公司治理中内部控制体系研究的开题报告
家族企业公司治理中内部控制体系研究的开题报告一、选题背景与意义随着经济全球化的发展和我国市场经济改革的深入推进，家族企业在我国经济发展中所占的比重越来越大，这些企业是我国经济的重要组成部分，也是国家发展经济的重要力量。
然而，家族企业在企业治理方面面临诸多问题，其中最关键的问题之一就是内部控制体系不健全，导致企业经营损失或人为犯罪等问题，严重影响了企业的发展和稳定。
因此，对于家族企业的内部控制体系进行研究，对于完善家族企业的公司治理具有极其重要的现实意义和学术价值。
本研究将以家族企业为研究对象，探讨家族企业内部控制体系的构建和完善，以期为家族企业公司治理提出具体的建议和措施，促进我国家族企业的健康发展。
二、研究内容和目标本研究主要通过文献资料与实证研究相结合的方式，深入探讨家族企业内部控制体系的构建和完善，实现以下目标：1. 分析家族企业内部控制体系的现状及存在的问题；2. 探讨影响家族企业内部控制体系的因素；3. 提出家族企业内部控制体系的改进措施和建议；4. 探讨如何保障家族企业内部控制体系的有效实施，使其发挥最大效应。
三、研究方法本研究采用文献资料法和案例研究法相结合，具体方法如下：1. 通过收集相关文献资料，包括国内外家族企业的相关研究和相关政策法规，深入了解家族企业内部控制体系的构建和完善现状，确定研究路径和重点。
2. 通过案例研究，选取具有代表性的家族企业，对其内部控制体系相关数据进行分析，研究影响家族企业内部控制体系的因素以及存在的问题，提出解决方案和建议。
3. 通过问卷调查和实地调研等方式，深入了解家族企业内部控制体系建设的实际情况，结合文献资料和案例研究的结果，提出有效的改进措施和建议。
四、预期结果和成果本研究旨在探讨和分析家族企业内部控制体系的建设和完善问题，并提出相关改进措施和建议，期望达到以下预期结果：1. 深入了解家族企业内部控制体系的现状和存在的问题，提出针对性强的改进措施和建议。
上市公司的公司治理问题及对策研究(开题报告)
摘要
主要参考文献：
[1]潘爱玲,王英英.公司治理与会计信息披露的相互关系:研究综述[J].广东社会科学. 2009(02)
[2]牛莎.公司治理与会计信息披露质量——国内研究综述[J].企业家天地下半月刊(理论版). 2009(10)
[3]周春巧.上市公司信息披露存在问题及对策[J].理财. 2012(03)
论文选
题意义
信息是现代资本市场的核心要素之一,证券市场本质上是一个基于信息的市场。因而,在世界范围内信息披露已然成为了上市公司的法定义务"信息披露不仅有助于提高投资者的价值判断能力,而且有助于提高证券市场的效率"鉴于信息披露的重要作用,世界各国在其证券法!公司法或治理原则中对信息披露提出了相应的要求。同时,信息披露的内容也随着投资者自我保护意识的不断觉醒而不断地得以扩充。自上个世纪90年代以来,在经济全球化的驱动下,公司治理受到了世界各国的普遍重视,并掀起了世界范围内的公司治理研究热潮"在上述背景下,通过研究公司治理中的信息披露来保护投资者显得尤为重要。但是综观国内的相关文献资料，大多数是对公司披露的全部信息进行整体性的宏观定性研究或是对财务会计信息披露问题进行专门研究，对公司治理信息披露问题的研究相对较少。然而，在国外，公司治理信息披露问题己日益受到政策制订者、企业、投资者和社会公众的重视和关注。因此，在上述情况下，通过对我国上市公司的公司治理信息披露的现状、存在的问题及其成因进行分析，将对我国上市公司公司治理信息披露质量的提高具有重要的现实意义。
第3章，完善我国上市公司公司治理信息披露的建议。本章根据我国上市公司治理信息披露现状中存在的一些问题及其成因，在借鉴国内外现有理论成果和成功经验的基础上对完善我国上市公司公司治理信息披露提出了一些建议。
中小企业内部控制的现状分析及对策【开题报告】
本科毕业设计（论文）开题报告题目中小企业内部控制的现状分析及对策学院商学院专业会计学班级学号学生姓名指导教师完成日期一、论文选题的背景、意义（一）背景改革开放后我国的中小企业随着市场经济的发展，而不断发展壮大起来。
但在现阶段，它已暴露出了许多与内部控制有关的诸多问题，如企业信息危机、浪费严重、风险加剧等。
审视我国中小企业内部控制的现状，让人心存忧虑。
1、难以实行有效的公司治理结构。
我国中小企业中相当一部分属于个体、私营性质，企业的投资者同时又是经营者，一些领导者排斥并破坏如职责分离、授权批准等内部控制制度。
因企业管理者的自身问题使得内部控制没有被摆在企业重要的议事日程上。
合理的公司治理机构难以有效建立，或者即便建立起来，也很难发挥应有的作用。
2、职责或职能牵制不够。
关键控制点上往往缺乏应有的控制。
中小型企业经营规模小，经营活动单一。
人员配置和机构设置上不可能像大型企业那样做到专业对口、各司其职，往往一人身兼两职甚至身兼数职。
机构职能模糊,从而造成岗位设置缺乏牵制性，各项制度缺乏应有的张力，使得制度不规范，执行不到位。
3、财务管理水平低下，财务信息失真。
中小企业因内部控制制度未被引起足够重视，导致其财务核算不规范，管理松弛，特别是在资产管理上暴露出很多弊病：(1)对现金管理不严，造成资金闲置或不足。
有的中小企业认为现金越多越好，使得现金闲置；有些企业的资金使用缺少计划安排，过量购置不动产，无法应付经营急需的资金,陷人财务困境。
(2)应收账款周转缓慢，造成资金收回困难。
原因是没有建立严格的赊销制度，缺乏有力的催收措施，应收账款不能兑现或形成呆账。
(3)存货控制薄弱，造成资金呆滞。
许多中小企业月末存货占用资金往往超过其营业额的两倍以上，造成资金呆滞，周转失灵。
(4)重钱不重物，资产流失浪费严重。
不少中小企业的管理者，对原材料、半成品、固定资产等的管理不到位，资产浪费严重。
4、认识不到位，观念模糊。
思想上的漠视，是内控建设的最大障碍。
内部控制开题报告范文精选
内部控制开题报告范文精选我们事务所面对的客户主要是中小型企业，中小型企业的迅速发展到一定规模时，企业的原有的经营管理方式已经不能满足企业发展的需要，主要表现在财务核算不规范、财务控制力度不够或无效，整个企业根本就没有合理的内部控制，或者有了内部控制也没有有效地执行，也没有在执行过程中对控制程序的设计是否合理、控制效果是否有效进行评价。
因此，企业由于内部控制失效而出现的内部员工舞弊事件层出不穷，同时也导致企业管理效率低下，制约了企业进一步发展，如巨人集团衰败、郑州亚细亚关门等等，促使了股东及高层管理者越来越重视自身内部控制的建设。
本文拟就我们事务所的一家长期客户为例，对其发展过程中的问题进行剖析，然后以内部控制的理论为基础，就客户实际状况，提出我们的解决方案。
（2）选题的意义本文以国内外内部控制理论为基础，针对JM置业公司内部控制现状，分析其问题产生的本质原因，阐述出我对问题的认识和观点，提出切合JM置业公司实际情况的内控解决方案。
（3）国内外研究现状分析内部控制理论的发展一般认为是同社会经济发展水平相适应的，根据内部控制理论的演进时期，国外的内部控制理论分为以下四个阶段：1）内部牵制阶段（萌芽期，20世纪40年代以前），内部牵制这个概念最早是由L、R、Dicksee于1905年提出的。
在内部牵制阶段，基本上是以查错防弊为目标的。
2）内部控制制度阶段（发展期，20世纪40年代----70年代），内部控制概念最早是在1949年由美国会计师协会（AICPA）提出的，“内部控制是由企业所制定的旨在保护资产、保证会计资料可靠性与完整性、提高经营效率、推动管理部门所制定的各项政策得以贯彻执行的组织2计划和相互配套的各种方法及措施”，同时，将内部控制分为“内部会计控制”和“内部管理控制”两部分。
3）内部控制结构阶段（过渡期，20世纪80年代），美国注册会计师协会于1988年发布了《审计准则公告第55号》(SAS55)，从1990年1月起取代1972年发布的《审计准则公告第1号》。
基于公司治理的企业内部控制环境研究的开题报告
基于公司治理的企业内部控制环境研究的开题报告
开题报告
一、研究背景及意义
公司治理是现代企业制度的重要组成部分，企业内部控制环境逐渐
成为公司治理的重要方面之一。
企业内部控制环境指企业内部的管理、
制度和文化等方面对企业经营决策、财务报告、内部审计等活动的影响。
企业内部控制环境对于保障企业财务报告的真实性、准确性、及时性以
及对内对外的透明度具有重要意义。
基于公司治理的企业内部控制环境研究，是以公司治理理论为基础，探讨公司治理通过内部控制环境来提高企业治理度、打造良好企业信誉
和提升企业价值的研究。
该研究具有重要的理论和实践意义。
二、研究内容及方法
本研究将采用文献综合法和案例分析法，通过对近年来国内外相关
文献和企业实践案例的调研和分析，探讨公司治理对企业内部控制环境
的影响。
具体研究内容包括：
1. 公司治理对企业内部控制环境的影响机理。
2. 公司治理对企业内部控制环境的优化路径。
3. 公司治理对企业内部控制环境的实践效果。
三、预期结果及价值
本研究预期将获得以下研究结果：
1. 揭示公司治理对企业内部控制环境的影响机理和优化路径。
2. 分析公司治理对企业内部控制环境的实践效果。
3. 探讨如何通过公司治理和内部控制环境提高企业治理度、打造良
好企业信誉和提升企业价值。
本研究对于深入了解公司治理和内部控制环境的关系，加强企业内部控制环境建设，提升企业运营效率和企业价值具有一定的理论和实践意义。
基于公司治理下的我国上市公司内部控制研究【开题报告】
毕业论文（设计）开题报告题目：基于公司治理下的我国上市公司内部控制研究专业：会计一、选题的背景、意义（一）背景内部控制概念产生于20世纪40年代之前,其最原始的内涵仅指内部牵制,内部牵制按其功能执行的对象和方式可分为实物牵制、机械牵制、体制牵制和簿记牵制四类。
按照20世纪50年代美国会计理论界的解释,内部控制可以划分为会计控制和管理控制。
内部会计控制包括企业规划以及与管理当局进行经济业务授权的决策过程有关的程序和记录,这种授权是与完成该企业目标的职责直接有关的一种管理职能,它的方法和程序主要与经营效率和贯彻管理方针相配合,一般包括统计分析、时动研究、业绩报告、员工培训计划和质量控制,因此通常只与财务记录有间接关系,是建立经济业务会计控制的起点。
（二）意义若内部控制建立在有效地公司治理基础之上，那么上市公司股东价值最大化、经营者利益最优化、企业价值最大化的目标就有可能得以实现，所以我们需要将公司治理与内部控制有机的结合起来进行研究。
完善上市公司治理，强化上市公司内部控制以成为上市公司改革的关键。
有效的激励和约束机制可以促使会计人员提供准确及时的会计信息，并反过来强化企业的法人治理结构，形成管理的良性循环，促进科学管理的完善。
企业必须定期对内部控制制度的执行情况进行检查和考核，及时发现执行中有何成绩，出了什么问题。
做到奖惩分明，才能最终达到内控的目的，并努力做到完善外部监督。
二、相关研究的最新成果及动态在国外，关于公司治理下的内部控制问题的研究已有二十余多年的历史，并且取得了许多重要的研究成果。
在《公司治理与内部控制对财务报告：一个政权的监督管理比较》（U Hoitash,R Hoitash,J C.Bedard，2009）中探讨了协会审计委员会和董事会特征与内部控制对财务报告（ICFR）的有效性。
《公司治理在公司控制权研究中的兴起》（J Netter,A Poulsen,M Stegemoller，2009）可以从更广泛的角度来分析。
我国中小企业公司治理问题研究的开题报告
我国中小企业公司治理问题研究的开题报告
一、选题背景
伴随着我国经济快速发展，中小企业在国民经济中发挥着越来越重要的作用。
然而，在中小企业的发展过程中，公司治理问题却一直是该领域的难题，成为制约中小企业发展的重要瓶颈。
因此，深入研究中小企业公司治理问题，对于促进中小企业的健康发展和提高企业竞争力具有重要实践意义。
二、研究目的
本研究旨在探究我国中小企业公司治理的现状、问题以及对策，为中小企业的治理提供参考和建议，帮助中小企业更好地解决公司治理问题，提高企业的经营水平和发展质量。
三、研究内容
本研究将从以下几个方面进行深入探究：
1. 中小企业公司治理现状分析：包括中小企业公司治理的定义、特点、现状及其存在的问题等。
2. 中小企业公司治理问题分析：包括中小企业公司治理中可能存在的问题，如信息不对称、利益冲突、管理混乱、相互制约等问题，分析造成问题的原因。
3. 中小企业公司治理对策探讨：根据中小企业公司治理存在的问题，提出相应的对策，如加强信息公开、健全公司治理结构、加强内部控制、完善监督机制等。
4. 中小企业公司治理案例分析：选取具有代表性的中小企业，结合公司治理理论框架，对其公司治理情况进行分析，并针对其公司治理存在的问题提出改善措施。
四、研究方法
本研究采用文献资料法、案例分析法、统计分析法等研究方法，借助相关的数据和信息，深入探究我国中小企业公司治理的现状、问题及对策，并结合具体案例进行分析。
五、预期成果
本研究期望从中小企业公司治理的角度，探究中小企业公司治理的现状、问题及对策，提出可行的改善措施，达到更好地促进中小企业的健康发展和提高企业竞争力的目的。
基于公司治理的内部控制问题研究【开题报告】
毕业论文开题报告会计学基于公司治理的内部控制问题研究一、立论依据1.研究意义、预期目标研究意义：随着全球化浪潮的到来，企业所处的竞争环境越来越激烈，在这种环境下，市场对企业自身的要求也越来越高。
公司治理与内部控制一直以来都是理论界和实务界所关注的重点课题，随着内部控制概念的外延以及公司治理中内部控制作用的增强，公司治理与内部控制的联系越来越紧密，使得我们应该从公司治理的角度来寻求完善内部控制的对策，以期从内部方面最大限度的提高公司治理的效率。
科学而高效的内部控制是深化企业改革、建立现代企业制度的关键。
所以对内部控制和公司治理进行研究有着重要的理论意义和现实意义。
预期目标：我国的内部控制问题，突出表现在公司治理不健全的情况下，内部控制弱化，关键人凌驾于内部控制之上，管理层串通舞弊防不胜防，有关案例频繁不断。
本论文通过对公司治理与内部控制相关问题的研究，从公司治理的角度来思考内部控制问题，从而提出改进公司企业内部控制的建议，使得公司治理结构更加完善，企业内部控制和内部管理的更加健全，运营效率的提高，抵御市场风险的能力也不断增强，从而使企业在激烈的市场竞争中存活并发展壮大起来。
2.国内外研究现状（1）公司治理的现状研究公司治理是社会各界广泛关注的热点问题，公司治理理论是基于西方现代公司制度的发展而发展的。
Corporate governance（公司治理）最早出现在经济学文献中的时间是20世纪80年代初期。
OCED（2004）在《公司治理原则》规定公司治理结构应确保董事会对公司的战略指导，对管理层的有效监督和对公司和股东的责任和忠诚。
同时，要求董事会确保公司会计和财务报告制度的完整性，其中包括独立审计师的完整性，确保公司具备恰当的控制制度，特别是风险管理制度，财务和营运控制制度等，确保公司的行为不违反法律和相关的准则等。
谢志华（2009）针对我国独立董事不独立的现象提出了一个研究金融危机下如何发挥独立董事在公司治理中作用的新思路。
我国企业内部控制的研究的开题报告
我国企业内部控制的研究的开题报告一、选题背景随着我国市场经济的发展，企业内部控制成为保证企业稳定发展的必要手段之一。
随着金融危机的不断爆发，企业内部控制的研究也越来越受到关注。
企业内部控制与财务报告透明度之间的关系也是当前研究的热点。
二、研究目的本研究旨在探究我国企业内部控制的现状和存在的问题，分析企业内部控制对财务报告透明度的影响和作用，提出改进和完善企业内部控制的建议。
三、研究内容1. 企业内部控制的定义、构成和作用。
2. 我国企业内部控制的现状和存在的问题。
通过文献综述和实证研究，探究我国企业内部控制在设计、实施和监督等环节存在的问题。
3. 企业内部控制对财务报告透明度的影响和作用。
分析企业内部控制对财务报告透明度的影响，探究内部控制缺陷对财务报告透明度的影响，评估企业内部控制对保障财务报告透明度的作用。
4. 改进和完善我国企业内部控制的建议。
基于理论研究和实证研究的结果，提出改进企业内部控制的建议，以完善企业内部控制制度，保障公司财务报告的透明度。
四、研究方法本研究将采用文献综述法、实证研究法等方法。
通过查阅相关文献资料，较全面、系统地了解企业内部控制，在此基础之上采用实证研究方法，收集企业的财务数据，通过多元统计方法，探究企业内部控制对公司财务报告透明度的影响。
五、研究意义本研究的意义在于：1. 帮助企业了解内部控制制度，完善和加强内部控制，提高公司财务报告透明度和企业治理水平。
2. 为政府制定相关法规、规定提供依据和参考。
3. 丰富企业内控和财务管理领域的研究成果，促进我国企业内部控制制度的不断完善。
六、论文结构第一章绪论1.1 研究背景1.2 研究目的1.3 研究内容1.4 研究方法1.5 研究意义第二章国内外相关研究综述2.1 国内外内部控制研究综述2.2 国内外财务报告透明度研究综述第三章企业内部控制现状和存在问题3.1 企业内部控制定义和构成3.2 我国企业内部控制现状3.3 我国企业内部控制存在问题第四章企业内部控制对财务报告透明度的影响和作用4.1 企业内部控制对财务报告透明度的影响4.2 内部控制缺陷对财务报告透明度的影响4.3 企业内部控制对保障财务报告透明度的作用第五章改进和完善我国企业内部控制的建议5.1 理论分析5.2 实证分析第六章结论6.1 主要研究结论6.2 研究不足与展望参考文献。
基于公司治理的内部控制研究的开题报告
基于公司治理的内部控制研究的开题报告一、选题缘由：公司治理作为一个现代企业制度的核心，是确保企业稳健经营和利益相关方合理分配的重要机制。
内部控制作为企业风险管理和合规管理的关键手段，与公司治理密不可分。
因此，通过研究公司治理与内部控制的关系，可以理解企业日常管理中的有效性与有效性的关系，有助于更好地提高企业经营效益。
二、研究背景与现状：近年来，企业不断加强公司治理建设，建立健全内部控制制度。
然而，随着企业规模逐渐扩大，内部控制体系与风险管理体系也逐步复杂，管理难度加大，治理效果存在局限。
同时，由于公司治理的缺失，一些企业内部控制存在泄漏、缺失等问题。
因此，通过深入探究公司治理机制与内部控制机制的关系，可以为企业监管和风险管理，提供更为有效的思路与方法。
三、研究内容：本研究主要以公司治理为出发点，分析内部控制对公司治理的影响，并研究公司治理如何促进内部控制制度的建设。
具体研究内容包括：1. 公司治理与内部控制的关系：公司治理的基本理念、内部控制的定义与特点、公司治理与内部控制关系的基本概念。
2. 公司治理对内部控制的影响：公司治理的结构、机制、作用、工具等，对内部控制的建设和实行产生的影响。
3. 内部控制促进公司治理：内部控制制度的建立、实施、改进和监督等方面，对公司治理产生的积极作用。
四、研究意义：本研究旨在探究公司治理和内部控制之间的关系，对于加强企业治理、提高内部控制质量以及提高企业运营效益具有重大意义。
具体意义如下：1. 对于企业加强治理建设，提高风险管理水平，建立更为健康可持续的企业管理模式具有重要借鉴意义。
2. 对于学术界，有助于深入理解公司治理和内部控制之间的关系，促进企业治理理论的发展。
3. 对于政策制定者，有助于进一步规范企业公司治理要求，保护投资者权益，促进企业发展。
四、研究方法：本研究采用文献调研和案例分析相结合的方法，对企业公司治理和内部控制的关系进行深入研究。
通过实证分析，将从国内外企业的实际运营中，探究公司治理和内部控制之间的关系的实践意义和运用价值。
浅析内部控制在公司治理中的作用与发展开题报告
[17]2400 Steinberg-Dietrich Hall, The Wharton School, University of
Pennsylvania,Philadelphia,PA, 19104-6365, USA.
五、研究的整体方案与工作进度安排（内容、步骤、时间）
通过查找资料和综合概括他人的观点，了解内部控制和公司治理的基本概念，他们的联系与区别，现状及发展存在的问题及其对策等内容，探讨双方的作用及未来的发展，增加自己在这方面的知识，并且在此基础上提出自己的看法和观点，与大家一起探讨新看法的准确性和可能性。
开题报告
浅析内部控制在公司治理中的作用与发展
一、选题的背景和意义
选题的背景：
在第二次世界大战之后，科学技术的飞速发展，使经济的国际化趋势日益深入，生产和资本高度集中，企业的的组织规模越来越大，经营业务也日趋复杂化、多样化。由于管理跨度的扩大、经营地点的分散、控制权力层次的变化，使得企业管理需要借助各种财务报告、统计资料来分析考核各个部门和子公司的工作业绩、经营效率和效果。然而，企业管理当局所获取的各种信息是否真实可靠，他们下达的计划、指令是否得到了有效执行，都令人生疑。于是，内部控制作为一种有效的管理工具就应运而生了，美国《萨班斯法案》的出台、纽约证券交易所（NYSE）新的上市规定将内部控制从幕后推向前台，2002年纽约证券交易所要求所有上市公司必须设立内部审计部门，这是对内部审计作为公司治理主要支持者价值的强烈认可。在英国，美国安然事件发生后出台的Higgs报告（2003），Smith报告（2003），2003年新修订的“公司治理综合准则”等新的管制要求，同样提升了内部控制在治理中的重要性。我国内部控制的理论和实践也得到了空前的重视，1999年10月通过了《中华人民共和国会计法》，新修订的《会计法》通过第二十七条从实质上要求各单位必须建立健全内部控制制度，以保证会计信息的真实、合法性；2002年中注协会协［2002]40号颁布了《内部控制审核指导意见》，要求注册会计师对被审计单位的特定日期与会计报表相关的内部控制的有效性进行审核，并发表审计意见，将企业内部控制的规范也纳入审计范围，并公布于众。
中国国有企业公司治理监督机制的缺陷及解决方法研究的开题报告
中国国有企业公司治理监督机制的缺陷及解决方法研究的开题报告一、选题背景随着中国国有企业数量的增多以及国有企业在经济中的重要性不断上升，有必要深入研究中国国有企业的公司治理监督机制。
公司治理监督机制是指为了保护股东利益、增强企业管理能力以及提高企业整体效率而建立的一系列相互协调的制度和机制。
而国有企业则是由国家所有或控制的的企业，其所有权和经营管理权由国家代表行使，因此需要更为完善和规范的公司治理监督机制。
然而，当前中国国有企业的公司治理监督机制存在一些缺陷，并且随着国有企业规模的扩大和多元化发展，这些缺陷也越来越严重，需要进一步探索解决方法。
二、研究目的和意义本研究的主要目的是探讨中国国有企业的公司治理监督机制存在的缺陷，并提出相应的解决方法。
具体目标包括：1. 对中国国有企业的公司治理监督机制进行梳理和分析，发现其存在的缺陷。
2. 探讨导致缺陷产生的原因与根源，包括企业组织架构、文化背景、管理层素质等因素。
3. 提出解决这些缺陷和问题的方法和建议，包括制度性改革、企业文化建设、人才培养和选拔等方面。
本研究的意义在于：1. 为国有企业的治理提供参考和借鉴，为国有企业的可持续发展提供保障。
2. 增强国有企业的透明度和公信力，为其参与国内外市场竞争提供支撑。
3. 为中国公司治理的改革提供思路和建议，推动企业治理制度建设。
三、研究方法本研究将采取综合分析、案例分析和比较研究等方法。
1. 综合分析：通过对已有文献的综合分析，梳理中国国有企业的公司治理监督机制的发展历程、现状和存在的问题。
2. 案例分析：选取几个典型的国有企业作为案例，深入研究其公司治理监督机制的情况，从而更具体地了解和分析其存在的问题和挑战，并提出可行的解决方法。
3. 比较研究：通过对国内外国有企业公司治理监督机制的比较研究，探讨对中国国有企业的治理改革提供的思路和借鉴。
四、研究进度安排研究进度计划如下：第一阶段：文献调研和综合分析（2周）扩展阅读相关文献，对国有企业公司治理监督机制的发展历程、现状和问题进行梳理和分析，确定研究框架和理论基础。
基于公司治理的内部控制研究【开题报告】
开题报告题目基于公司治理的内部控制研究学院商学院专业会计学班级学号学生姓名指导教师完成日期一、论文选题的背景、意义（一）背景从1986年开始推行内部控制以来，我国企业在内部控制方面虽然取得了非常大的进展，但现阶段的企业内部控制执行情况、公司治理水平仍不容乐观，中航油事件、伊利事件、三鹿事件、爱尔眼科被下令整改等，都凸显出了我国企业在公司治理、内部控制方面问题重重。
内部控制的薄弱导致了财务舞弊案件层出不穷，损害了众多投资者的经济利益，打击了他们对资本市场的信心，扰乱了正常的经济秩序，严重危害市场经济的有效运转与资源的合理配置。
如何完善内部控制已成为了众人关注的焦点。
目前，国内的许多学者都将公司治理与内部控制结合一起进行研究，就两者的关系提出了“环境论”和“嵌合论”的观点，并从公司治理角度提出了不少改善企业内部控制的措施，但从实际运用情况来看，效果不是很理想。
（二）选题意义当今世界，经济突飞猛进，技术的发展日新月异，企业的经营面临着前所未有的挑战，如何确保企业在这瞬息万变的环境中能够健康地发展壮大，成为我们思考的问题。
而企业的健康发展，离不开一个有效地公司治理结构，离不开一个完善的内部控制机制。
内部控制对企业来说至关重要，没有一个完善的内部控制机制，一个万人瞩目的企业，也可能在弹指一挥间就灰飞烟灭。
目前，国内研究内部控制的文献也不少，相关学者们也都认识到内部控制与公司治理之间的紧密联系，纷纷将内部控制与公司治理结合在一起研究，并且取得了不错的理论成果，提出许多改善企业内部控制的措施，但对现实的指导意义似乎不是很明显，内部控制失败的案件屡有发生。
因此对如何结合我国企业的实际情况并提出有切实可操作的措施的研究还是有一定意义的。
基于此，笔者拟从公司治理角度对企业内部控制存在的问题进行研究，探讨有效改善企业内部控制的具体措施。
（三）国外对内部控制的研究内部控制在20世纪40年代在西方国家兴起，早期的内部控制主要是保护企业资产的安全等，如1949年，美国注册会计师协会将内部控制定义为：“所谓内部控制即企业为了保证财产的安全完整，检查会计资料的准确性和可靠性，提高企业的经营效率以及促进企业贯彻既定的经营方针，所设计的总体规划及所采用的与总体规划相适应的一切方法和措施。
公司治理与内部控制关系研究的开题报告
公司治理与内部控制关系研究的开题报告一、选题背景和意义公司治理是为了保障股东权益和提高公司管理效率而设立的一种管理系统。
内部控制则是公司治理中的重要环节，是通过内部控制措施来管理和监督公司运营和财务活动，保证其合法性、合规性和可靠性。
公司治理和内部控制紧密关联，二者相辅相成，共同促进了企业长期稳健发展。
在中国，公司治理和内部控制的法律法规已经连续多年得到了大力推行和完善。
但是实践中依然存在不少问题，比如公司高层管理层的治理意识和责任心不强、内部控制措施不完善等。
这些问题给公司的经营和发展带来了很大的风险和挑战，也使得公司治理和内部控制的关系变得更加紧密和需要深入探究。
因此，本文旨在从公司治理和内部控制的关系入手，从控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督五个方面探究公司治理和内部控制之间的联系和相互影响，希望通过本文的研究可以帮助企业建立一个更为完善的公司治理和内部控制体系，提高公司的管理效率和风险控制能力。
二、研究内容和方法1. 研究内容研究内容分为两个方面：（1）公司治理与内部控制的概念和基本原理，包括公司治理和内部控制的意义、基本要素和关系等。
（2）公司治理和内部控制的具体实践，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督等五个方面。
2. 研究方法本研究采用文献资料法和实证研究法相结合的方式进行，具体方法如下：（1）文献资料法：通过收集、整理和分析文献资料，深入了解公司治理和内部控制的相关概念、原理、重要性以及实践中存在的问题。
（2）实证研究法：通过调查问卷、访谈等方式，获取企业本身内部控制和公司治理体系的信息，分析企业内部控制措施、公司治理的具体实施情况以及相应的效果。
三、预期研究成果本研究预期得出如下成果：（1）总结公司治理和内部控制的概念、原则和关系，较全面地解析了公司治理和内部控制之间的关系。
（2）展示了包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督在内的五个方面对于企业实际治理的重要作用和实施举措。
公司内部控制缺陷及改进研究开题报告
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毕业论文开题报告审批表学院: 财经学院指导教师：XX XX 学生姓名刘倍专业会计学班级1025论文（设计）题目公司治理结构与内部控制存在的问题研究--以阿里巴巴电子商务有限公司为例题目类型工程设计（项目）类□论文类 作品设计（作品）类□其它□一、选题简介、意义与背景内部控制是现代企业重要的内部管理机制，在保证企业稳定有序发展方面发挥了重大作用，同时，公司治理是现代企业制度的核心，是利益相关者的共同治理，涉及利益相关者在权利及责任方面的分配及制衡。
公司治理结构直接影响内部控制信息披露的质量，公司治理目标的实现也需要依靠内部控制来完成。
公司要建立健全有效的内部控制制度需要有一个良好的外部环境，其实这与公司治理有紧密的关系。
实质上，信息披露有内外两种边界，信息披露外部制度(即法律法规)决定外部边界，公司治理结构决定内部边界(田昆儒，2001)。
所以，只有有效合理的公司治理结构才会提高内部控制信息披露的质量，让其内部控制发挥更好的作用。
所发生的大量舞弊事件，对其研究发现，内部控制信息披露质量差是直接原因，公司治理层面出现的问题是其根本原因。
与此同时，内部控制信息披露质量也会影响公司治理。
它的高低就像是一面镜子，反映上市公司治理状况的优劣。
可见，公司治理与内部控制信息披露有强烈的互动关系。
因此，本论文基于内部控制和公司治理深度嵌入互不分离的关系，拟从公司治理行为主体的角度来研究公司治理行为主体对内部控制信息披露质量的影响，以期为提高上市公司内部控制信息披露质量提出合理化建议，保证企业健康有序发展。
随着全球经济一体化的演进，一系列财务舞弊案件的发生，国内外学者己从多个角度对内部控制进行研究，都表明公司治理与内部控制之间有强烈的互动关系。
本研究从阿里巴巴公司治理行为主体的角度来研究公司治理行为主体对内部控制信息披露质量的影响。
从阿里巴巴公司支付宝业务治理行为主体的角度，研究公司治理行为主体哪些因素影响内部控制信息披露质量，是怎样影响的，针对出现的问题提出合理化的建议。
二、文献综述我国对公司内部控制信息披露的研究晚于国外，进入新世纪，伴随着一系列财务舞弊案的发生，我国迎来了关于内部控制信息披露的研究热潮，并取得了一些成果，主要从我国上市公司内部控制信息披露状况、内部控制信息披露的国际比较以及内部控制信息披露影响因素研究多个方面展开研究。
吴水澎等(2011)对亚细亚和郑百文两家上市公司研究表明:两家公司经营失败的一个主要原因是公司内部控制不健全、内部监督缺乏，因此提出上市公司必须建立健全其内部控制体系、内部控制信息披露机制以及加强外部监管。
刘秋明(2012)对2001年核准制下实施配股的34家A股上市公司内部控制信息披露状况分析研究发现，我国上市公司内部控制信息披露的形式及内容缺乏统一规定，由此导致上市公司披露形式的不统一，尽可能选择对其有利的信息进行披露，致使信息使用者成本增加。
因此上市公司应加强相关理论研究，形成一套既有中国特色又与国际接轨的理论体系。
李明辉、何海和马夕奎(2010)选取2008年1147家A股上市公司为研究样本，对其内部控制信息披露研究发现，我国大多数公司的自愿性信息披露动机不强，且流于形式。
蔡吉甫(2010)选取2009年A股上市公司为样本研究发现经营业绩越好、财务报告质量越高的公司披露内部控制信息的动力充足，而那些财务状况异常的公司恰恰相反，总体来说，上市公司自愿披露内部控制信息的积极性还是不高，内容形式化等等。
戴新华、张强(2010)研究发现我国上市银行存在内部控制信息披露不规范、披露内容不充分等问题，由此建议我国应以市场为主导及更新观念来分阶段、分步骤推进上市银行完善其内部控制信息披露制度，并借鉴国外经验，提出完善其制度的对策及建议。
同年，杨朝霞提出上市公司的信息披露内容流于形式，对其披露并非自愿，同时监事会与董事会出具的相关报告竟自相矛盾，其实他们完全是对证监会相关规定的一种“敷衍”。
方红星、孙篙(2010)以沪市2009年非金融业上市公司年报资料为研究对象，对其内部控制信息披露行为及其动因实证研究发现海外上市、总资产规模较大、控制人为国有、外部审计出具标准无保留意见的上市公司披露内部控制信息的动机较强。
杨有红和汪薇(2011)以2010年沪市上市公司为样本，实证研究发现自愿披露内部控制信息的动机不足、未有效执行相关强制性规定且公司自我评估和外部审计的评价标准不同意等等。
李明辉(2011)通过介绍COSO委员会内部控制整合框架，回顾该报告的实践，指出了其相关意义及其应该具备的内容，主要包括内部控制的固有局限、有效性评价及其管理当局表明对内部控制的签字等，以期丰富我国内部控制的相关理论。
缪艳娟(2010)通过比较英美两国上市公司内控信息披露制度的演进和实践，并结合我国情况，提出我国当前应对改革的现实选择是“监管和引导并举”，同时监管应着眼于狭义内部控制范畴，相反引导应采用广义内部控制概念;并建议中国内部控制标准委员会应竭力开发建立一套公司内部控制概念框架或标准。
李豫湘等(2013)选取2012年117家上市公司为样本实证研究上市公司内部控制信息披露水平及影响因素，结论表明:自愿信息披露指数与第一大股东持股比例呈U型关系，与公司规模大小呈正相关，但是独立董事的独立性以及董事长总经理是否两职合一与其无显著相关。
蔡吉甫(2009)以2008年1251家A股上市公司为研究对象，实证研究发现公司规模较大、盈利能力较强、财务状况良好、财务报告质量高的上市公司自愿披露内部控制信息的动机较强。
向凯(2006)以390家A股上市公司为研究样本，采用Logisti。
回归模型分析研究董事会效率对信息披露质量的影响，结论表明:领导权结构、独立董事比例、企业规模、公司业绩、审计委员会是否存在与信息披露程度显著正相关;CEO是否变更、董事持股比例与信息披露程度呈正相关但不显著:若有配股要求时，内部控制质量有所降低。
方红星和孙篙(2010)以2009年沪市非金融业上市公司为研究样本，对其研究发现海外上市、总资产规模较大、外部审计出具标准无保留意见的上市公司自愿披露内部控制信息的动机较强;主要在监事会报告、重大事项和公司治理中披露内部控制信息的公司较多，但是详细披露相关信息的公司很少。
同年，李馨弘研究发现独立董事比例、每股收益、审计意见类型与内部控制信息披露水平呈显著正相关;中介机构会计师事务所声誉与其关系不显著。
宋绍清(2008)通过对2009^2010年沪、深两市的A股上市公司内部控制信息披露的影响因素实证研究发现，公司规模、上市时间、上市地点以及年报发布时间等对上市公司内部控制信息披露质量有显著影响。
综上所述，国内学者对内部控制信息披露问题的研究到目前已经经历较长时间，在研究角度、研究方法及研究内容等方面呈现多样化的特点，相关规定也比较完善，而我国对此问题的研究起步时间较晚，相关文献较缺乏，主要集中在内部控制信息披露的现状、相关理论及文献引进及国际比较和影响因素研究，正对出现的问题提出改进措施，但是采用描述性统计较多，实证研究较少，由于描述性统计对内部控制影响因素的研究只能粗略分类，不能对其深入研究，缺乏说服力。
本文基于国内外文献，以一个全新的视角，分析研究公司治理行为主体对内部控制信息披露质量的影响，并针对问题提出相关改进建议，以期丰富相关理论，促进公司的可持续发展。
三、论文体系、结构（大纲）1 绪论1.1 选题背景与研究意义1.1.1选题背景1.1.2研究意义1.2 研究综述1.2.1国外研究综述1.2.2国内研究综述1.3研究方法与研究思路1.3.1研究方法1.3.2研究思路2 公司治理行为主体与内部控制的相关理论2.1 公司治理行为主体相关理论2.1.1公司治理的释义2.1.2公司治理行为主体的构成2.2 内部控制信息披露的相关理论2.2.1内部控制的释义2.2.2内部控制的理论依据3 阿里巴巴公司治理结构与内部控制现状、问题与原因分析3.1 阿里巴巴公司简介3.2 阿里巴巴公司治理结构与内部控制现状3.2.1内部环境3.2.2风险评估3.2.3控制活动3.2.4信息与沟通3.2.5内部监控3.3 阿里巴巴公司治理结构与内部控制存在的问题3.3.1公司治理结构不完善3.3.2风险意识不强3.3.3信息与沟通不足3.3.4对子公司内部控制的监督管理不足3.4 存在问题的原因分析3.4.1控制活动执行不力3.4.2员工风险意识不强3.4.3信息传递渠道不畅3.4.4高素质员工比例较小3.4.5内部审计不独立3.4.6企业管理模式不科学4 阿里巴巴公司治理结构与内部控制的对策研究4.1 阿里巴巴公司内部控制的改进目标4.2 阿里巴巴公司内部控制的改进原则4.3 阿里巴巴公司内部控制的对策措施4.3.1改善内部环境，完善企业文化4.3.2构建阿里巴巴公司风险管理体系4.3.3控制活动建设4.3.4改善对子公司的控制方式4.4 阿里巴巴公司内部控制的改进步骤5结束语参考文献[1]杨有红，汪薇.2006年沪市公司内部控制信息披露研究.会计研究[J].2011,(3):35-42.[2]田昆儒.信息披露:公司治理的决定性因素.南开管理评论[J].2011,(1):26-28.[3]吴水澎，陈汉文，邵贤弟.企业内部控制理论的发展与启示[J].会计研究.2010.[4]刘秋明.我国上市公司内部控制信息披露的问题及改进[J].证券市场导报.2012,(6):12-13.[5]李明辉，何海，马夕奎.我国上市公司内部控制信息披露状况的分析[J].审计研究.2013,(1):38-43.[6]蔡吉甫.我国上市公司内部控制信息披露的实证研究[J].审计与经济研究.2011,(2):52-58.[7]戴新华，张强.我国上市银行内部控制信息披露的国际借鉴与路径选择[J].金融论坛.2009,(8):42-46.[8]李明辉.浅谈上市公司内部控制报告[J].审计研究.2011,(3):24-29.[9]缪艳娟.英美上市公司内控信息披露制度对我国的启示[J].会计研究.2011(9):67-73.[10]杨淑娥，金帆.关于公司治理问题的思考[J].会计研究.2012,(12):51-55.[11]阎达五，杨有红.内部控制框架的构建[J]会计研究.2011,(2):9-14.[12]青木昌彦，钱颖一转轨经济中的公司治理结构[M].北京:中国经济出版社.2010.[13] 黄良杰.审计,清华大学出版社[M],2012(99-101).[14] 聂曼曼.试论新审计风险模型的理论进步与运用[J].企审计研究,2010(11).[15] 巩亦平.中小企业财务管理中存在的问题与对策.财务研究，2013. 3[16]张瑞杰.我国中小企业财务管理若干问题的探讨.科技与经济，2010. 9[17] McMullen,Dorothy A&Ragahunandan,K.1996.Inter-nal control reports and financial reportproblems.Accounting Horizons[J].December.2010,10:65-67.[18] Heather.M.Hermanson. An analysis of the Demand for Reporting on Internal Control. Accounting Horizons[J].14(September).2010:32-341.[19] Hollis Ashbaugh-Skaife, Daniel W. Collins and William R. Kinney, Jr.The Discovery and Reporting of Internal Control Deficiencies Prior to SOX-Mandated Andits.Working paper, University of Wisconsin,lowa and Texas at Anstin[J].2011: 48-66.致谢指导教师审定意见：签字：年月日分院审批意见：签章：年月日说明：各项栏目空格不够，可自行扩大。