保利集团房地产项目总经理培训讲义 房地产项目资金管理
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房地产项目总培训讲义之项目资金管理[1]
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房地产项目总培训讲义之项目资金管 理[1]
X公司XX年资金平衡计划表
项 目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合 计
土地费用
一、 资金 支出
建设成本 偿还贷款 税费支出
其他支出 合计 股东投入
二、 资金 来源
借入资金 销售回笼 其他来源
合计 资金盈缺
房地产项目总培训讲义之项目资金管 理[1]
签约10 亿元
本年回笼8 亿元
上年认购 未签约2
亿元
房地产项目总培训讲义之项目资金管 理[1]
（3）税费的计算要依据有关要求。 例如：某项目全年预计销售回笼10亿元，假设该项目当年尚未完工
交楼，安排各种税款支出0.6亿元。 营业税及土地增值税预征等一般为当期销售回笼的6.63%，所得税
预征比例为当期销售回笼的3.75%，由于该项目当年尚未完工交楼，无 需进行土地增值税清算及所得税补缴，那么以预缴口径安排的全年税款 支出应在1亿元左右比较合理。
房地产项目总培训讲义之项目资金管 理[1]
3Ⅱ3 财房财房务地务地在产在产企行企开业业发经相经项营关营目管税管的理法理资中中金的的平重重衡要要计作作划用用
1、资金平衡计划主要内容 资金平衡计划是反映房地产项目开发经营各期的资金盈余或
短缺情况，明确资金来源，合理安排资金支出和制定适宜的借款 偿还。编制资金平衡计划是房地产资金管理的一项重要工作，通 过合理安排资金计划，可有效地配置资源，提高资金使用效率， 防范财务风险。资金平衡计划的编制和有效实施反映了一个公司 的财务管理水平。 资金平衡计划见下表：
房地产项目总培训讲义之项目资金管 理[1]
2.2 国家对房地产企业资金方面出台的宏观调控政策
基于房地产开发对很大程度依赖资金的特点，国家在对房地产企业进行宏观 调控时，运用较多地政策都是从控制企业资金层面入手。2007年到2008年国家出 台一系列调控房地产行业膨胀发展的政策法规，如：
X公司XX年资金平衡计划表
项 目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合 计
土地费用
一、 资金 支出
建设成本 偿还贷款 税费支出
其他支出 合计 股东投入
二、 资金 来源
借入资金 销售回笼 其他来源
合计 资金盈缺
房地产项目总培训讲义之项目资金管 理[1]
签约10 亿元
本年回笼8 亿元
上年认购 未签约2
亿元
房地产项目总培训讲义之项目资金管 理[1]
（3）税费的计算要依据有关要求。 例如：某项目全年预计销售回笼10亿元，假设该项目当年尚未完工
交楼，安排各种税款支出0.6亿元。 营业税及土地增值税预征等一般为当期销售回笼的6.63%，所得税
预征比例为当期销售回笼的3.75%，由于该项目当年尚未完工交楼，无 需进行土地增值税清算及所得税补缴，那么以预缴口径安排的全年税款 支出应在1亿元左右比较合理。
房地产项目总培训讲义之项目资金管 理[1]
3Ⅱ3 财房财房务地务地在产在产企行企开业业发经相经项营关营目管税管的理法理资中中金的的平重重衡要要计作作划用用
1、资金平衡计划主要内容 资金平衡计划是反映房地产项目开发经营各期的资金盈余或
短缺情况，明确资金来源，合理安排资金支出和制定适宜的借款 偿还。编制资金平衡计划是房地产资金管理的一项重要工作，通 过合理安排资金计划，可有效地配置资源，提高资金使用效率， 防范财务风险。资金平衡计划的编制和有效实施反映了一个公司 的财务管理水平。 资金平衡计划见下表：
房地产项目总培训讲义之项目资金管 理[1]
2.2 国家对房地产企业资金方面出台的宏观调控政策
基于房地产开发对很大程度依赖资金的特点，国家在对房地产企业进行宏观 调控时，运用较多地政策都是从控制企业资金层面入手。2007年到2008年国家出 台一系列调控房地产行业膨胀发展的政策法规，如：
保利集团房地产项目总经理培训讲义：房地产共95页
26、要使整个人生都过得舒适、愉快，这是不可能的，因为人类必须具备一种能应付逆境的态度。——卢梭
▪
27、只有把抱怨环境的心情，化为上进的力量，才是成功的保证。——罗曼·罗兰
▪
28、知之者不如好之者，好之者不如乐之者。——孔子
▪
29、勇猛、大胆和坚定的决心能够抵得上武器的精良。——达·芬奇
▪
30、意志是一个强壮的盲人，倚靠在明眼的跛子肩上。——叔本华
保利团房地产项目总 经理培训讲义：房地产
6、纪律是自由的第一条件。——黑格 尔 7、纪律是集体的面貌，集体的声音， 集体的 动作， 集体的 表情， 集体的 信念。 ——马 卡连柯
8、我们现在必须完全保持党的纪律， 否则一 切都会 陷入污 泥中。 ——马 克思 9、学校没有纪律便如磨坊没有水。— —夸美 纽斯
10、一个人应该：活泼而守纪律，天 真而不 幼稚， 勇敢而 鲁莽， 倔强而 有原则 ，热情 而不冲 动，乐 观而不 盲目。 ——马 克思
▪
谢谢！
95
保利集团房地产项目总经理培训讲义：房地产共95页
1、不要轻言放弃，否则对不起自己。
2、要冒一次险!整个生命就是一场冒险。走得最远的远。-戴尔．卡耐基。
梦 境
3、人生就像一杯没有加糖的咖啡，喝起来是苦涩的，回味起来却有 久久不会退去的余香。
保利集团房地产项目总经理培训讲义：房 4、守业的最好办法就是不断的发展。 5、当爱不能完美，我宁愿选择无悔，不管来生多么美丽，我不愿失 去今生对你的记忆，我不求天长地久的美景，我只要生生世世的轮 回里有你。 地产
谢谢！
61、奢侈是舒适的，否则就不是奢侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如日 中之光 ；志而 好学， 如炳烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿
2、要冒一次险!整个生命就是一场冒险。走得最远的远。-戴尔．卡耐基。
梦 境
3、人生就像一杯没有加糖的咖啡，喝起来是苦涩的，回味起来却有 久久不会退去的余香。
保利集团房地产项目总经理培训讲义：房 4、守业的最好办法就是不断的发展。 5、当爱不能完美，我宁愿选择无悔，不管来生多么美丽，我不愿失 去今生对你的记忆，我不求天长地久的美景，我只要生生世世的轮 回里有你。 地产
谢谢！
61、奢侈是舒适的，否则就不是奢侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如日 中之光 ；志而 好学， 如炳烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿
保利房地产资金管理制度
保利房地产资金管理制度1. 资金管理的目的保利房地产的资金管理旨在保证公司的现金流运营稳健，避免资金闲置和损失，确保公司能够按时按量地完成资金投资、偿付债务和支付各项费用。
为此，我们建立了一整套资金管理制度，以保证公司资金使用的合规性、高效性和安全性。
2. 资金管理的范围资金管理的范围包括保利房地产全部融资、财务、银行账户、现金及其他货币资产等所有涉及公司资金的业务。
3. 资金管理的原则1.合规性原则：所有资金交易必须符合公司所在地的法律、法规和规章制度，且不得从事任何形式的非法资产处置和违反公司规定的行为。
2.安全性原则：资金的管理应当以安全为前提。
资金的存储、使用及交易，必须采取措施，确保资金的安全、完整、及时流转。
3.高效性原则：资金的管理应当以有效率为目标，不浪费资金，保证资金的最大使用效益。
4.全面性原则：资金使用的具体规定，应贯穿整个资金运作的过程，从前期的预测汇总，到后期的结转清账，详尽体现每一步资金流转的规范。
4. 资金运作流程4.1. 预算管理公司在每年年初进行全年预算，部分重要业务还将按照季度、月份和周数切割，其预算管理流程如下：1.预测和汇总预算：各部门针对自己的业务范围，按照标准预算程序编制部门预算。
2.预算审核：财务部门对各部门预算进行审核，并根据预算安排制定公司综合预算。
3.预算控制：控制预算支出以确保不会超过预算金额，及时采取调整措施。
4.预算评估：通过对每个预算的实际支出进行比较，找出预算的差异性及偏差，调整预算程序。
4.2. 资金监控公司资金监控程序包括：1.银行账户监控：公司银行账户金额监控，确保每笔交易都按照规定和程序进行。
2.现金管理监控：现金支付和收款的严格管理和监控。
3.电子支付账户管理：对电子支付账户进行监控，确保其安全运作。
4.3. 投资管理公司投资管理的流程为：1.投资计划：设定投资目标，分析市场情况、投资风险，制定投资计划。
2.投资分析：对各项投资的可行性进行分析，控制风险，确定投资计划。
保利集团房地产项目总经理培训成本控制管理课件
行业最佳实践探讨
最佳实践一
某知名房地产企业的成本控制 体系
最佳实践二
某成功项目的成本优化措施
总结词
通过探讨行业内的最佳实践， 学员可以了解行业领先的成本 控制方法，为自己的工作提供 借鉴和参考。
详细描述
这些最佳实践案例深入剖析了 行业内优秀的成本控制方法和 措施，为学员提供了宝贵的经
验和启示。
05
通过市场调研和供应商比较，选 择性价比高的供应商，争取获得 更好的采购价格和条件。
集中采购
通过集中采购，提高采购规模， 降低采购成本。同时，集中采购 还能提高采购谈判的议价能力。
施工阶段成本控制
施工方案优化
通过优化施工方案，降低施工成本。 例如，合理安排施工顺序、采用先进 的施工工艺等。
施工过程管理
提高成本控制管理能力
通过培训，提升总经理们在项目开发、建设和运营 过程中的成本控制管理能力，提高企业的经济效益 。
建立成本控制管理意识
通过培训，使总经理们认识到成本控制管理对企业 发展的重要性，树立起成本控制管理的意识，并将 其融入到日常工作中。
培训意义
01
有助于提高企业的经济效益
通过培训，总经理们能够更好地控制项目的成本，提高企业的经济效益
和盈利能力。
02 03
有助于提升企业的核心竞争力
在激烈的市场竞争中，成本控制管理能力是企业核心竞争力的重要组成 部分。通过培训，总经理们能够提升企业的核心竞争力，使企业在市场 竞争中更具优势。
有助于推动企业可持续发展
有效的成本控制管理有助于企业实现可持续发展。通过培训，总经理们 能够更好地运用成本控制管理的理念和方法，推动企业的可持续发展。
成本核算与分析
房地产资金管理保利地产总经理培训材
协同效应
有效的资金管理可以提升企业的核心竞争力，实现企业战略目标。通过合理的资金安排和运作，企业可以提高项 目开发的效率和质量，降低成本，增强市场竞争力。同时，良好的资金状况也有助于企业抓住市场机遇，实现可 持续发展。
02
房地产资金流入管理
销售回款管理
总结词
销售回款是房地产企业重要的资金来源，加强销售回款管理对于保障企业现金流的稳定具有重要意义 。
资金管理体系建设
建立完善的资金管理体系， 明确各级职责，确保各项 资金管理措施的有效执行。
资金风险管理
加强资金风险管理，建立 风险预警机制，及时发现 和应对各种财务风险。
谢谢观看
01
02
03
04
土地购置支出概述
土地购置是房地产开发的重要 环节，涉及大量资金流出。
土地购置计划
制定合理的土地购置计划，确 保资金分配的合理性和有效性
。
土地购置成本控制
通过多渠道获取土地信息，进 行充分的市场调研和风险评估
，降低土地购置成本。
土地购置合同管理
严格遵守合同约定，确保资金 支付的及时性和准确性。
资金计划
制定详细的资金计划，包括收入、支 出、融资和投资等方面的安排，确保 资金流动的合理性和有效性。
预算管理体系
建立健全的预算管理体系，包括项目 预算、部门预算和公司总预算，通过 预算的编制、审批、执行和调整，实 现对资金的精细化管理。
资金集中管理与调配优化
资金集中管理
通过集中管理的方式，将分散的资金归集到总部或指定账户，实现资金的统一调配和监 控，提高资金使用效率。
04
房地产资金风险管理
市场风险及应对策略
市场风险
由于房地产市场价格波动、政策 调整等因素导致的投资收益不确 定性。
有效的资金管理可以提升企业的核心竞争力，实现企业战略目标。通过合理的资金安排和运作，企业可以提高项 目开发的效率和质量，降低成本，增强市场竞争力。同时，良好的资金状况也有助于企业抓住市场机遇，实现可 持续发展。
02
房地产资金流入管理
销售回款管理
总结词
销售回款是房地产企业重要的资金来源，加强销售回款管理对于保障企业现金流的稳定具有重要意义 。
资金管理体系建设
建立完善的资金管理体系， 明确各级职责，确保各项 资金管理措施的有效执行。
资金风险管理
加强资金风险管理，建立 风险预警机制，及时发现 和应对各种财务风险。
谢谢观看
01
02
03
04
土地购置支出概述
土地购置是房地产开发的重要 环节，涉及大量资金流出。
土地购置计划
制定合理的土地购置计划，确 保资金分配的合理性和有效性
。
土地购置成本控制
通过多渠道获取土地信息，进 行充分的市场调研和风险评估
，降低土地购置成本。
土地购置合同管理
严格遵守合同约定，确保资金 支付的及时性和准确性。
资金计划
制定详细的资金计划，包括收入、支 出、融资和投资等方面的安排，确保 资金流动的合理性和有效性。
预算管理体系
建立健全的预算管理体系，包括项目 预算、部门预算和公司总预算，通过 预算的编制、审批、执行和调整，实 现对资金的精细化管理。
资金集中管理与调配优化
资金集中管理
通过集中管理的方式，将分散的资金归集到总部或指定账户，实现资金的统一调配和监 控，提高资金使用效率。
04
房地产资金风险管理
市场风险及应对策略
市场风险
由于房地产市场价格波动、政策 调整等因素导致的投资收益不确 定性。
房地产成本控制管理总经理培训保利集团[1]
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初步设计概算
施工图预算 工程量清单
目标成本测算2 （定位成本）
《定位成本 审批表》
目标成本测算3
目标成本测算4
确定目标成本
《价格材料成本 《部品标准选 《目标成本
合理性评估》
择审批表》
指导书》
横向制约
房地产成本控制管理总经理培训保利 集团[1]
2、目标成本的管理
偏差
PDCA
成本信息月报分析
动态成本信息 反馈
房地产成本控制管理总经理培训保利 集团[1]
用工具管人： 成本管理涉及领域多，管理环节复杂，通过信息化手段将投资测
算目标、合同预算、合同结算、付款等业务集合在一起进行预算控制、 全程预警、汇总分析。并且通过多个项目积累，形成企业成本管理知 识库沉淀下来，不因人员的流动而流失。
房地产成本控制管理总经理培训保利 集团[1]
评估与考核：事前/事中控制 1、动态评估工具 2、绩效指标体系化 3、奖惩重点与力度
房地产成本控制管理总经理培训保利 集团[1]
第三步：跟踪执行——即动态成本体系
æ 经过前两个步骤，“目标明确，责任清晰”之后，我们便进入：目标成本执 行过程跟踪——动态成本。动态成本是项目实施过程中的预期成本，通过实 时反映目标成本与动态成本的差异，帮助有关部门及时发现问题并解决问题， 实现对成本的控制。动态成本的核心是“实时性”，动态指的是在整个过程 中每一点都能实时掌握项目最新成本状态。
设立目标成本（审批及修订）
房地产成本控制管理总经理培训保利 集团[1]
3、目标成本建立的难点
目标成本编不准怎么办？
æ 相关部门参加了吗？——全成本！ æ 目标成本规划深度够吗？ æ 各项成本有依据吗？——标准、市场、测算能力 æ 数据库建立起来了吗？
保利集团房地产项目总经理培训成本控制管理学习教案
目标成本管理体系 动态(dòngtài)成本管理体系 责任成本管理体系 成本后评估
第9页/共65页
第十页，共65页。
关于成本控制要点和成本数据的积累则是建立在一定流程的规范之上的对开发过程(guòchéng)的每个环节的成本控制的知识与经验 的传承。如：对规划的严格审批、工程招投标的控制、售楼价格的审定、成本利润的考核等等。
第11页/共65页
第十二页，共65页。
（2）房地产企业成本管理(guǎnlǐ)的四步法： 制定目标→明确岗位职责→跟踪执行→业绩评估
第12页/共65页
第十三页，共65页。
第一步：如何建立目标成本 (chéngběn)体系（制定目标）
1、目标成本的定义 目标成本是企业预先确定的，在一定(yīdìng)时期内和经过努力所要实现的成本目标，是成
第7页/共65页
第八页，共65页。
2、房地产成本管理系统应包含三个层面的内容： 成本管理的流程与制度体系。从管理层面而言，这是最基础的管理工作； 每一个(yī ɡè)阶段的控制要点和知识积累； 从战略角度优化成本结构。
第8页/共65页
第九页，共65页。
关于成本管理的流程与制度体系包括：（分别从事前、事中、事后反馈，以及责任与激励机 制方面管理）
我们强调在项目执行过程中，能对项目的全成本进行实时测算，只有这样才能控制成本，帮助决策。如果只能在项目结束时才得到 数据，实际上只有基本的成本核算功能，对成本控制都没有任何帮助。木已成舟，谈控制都晚了。
第22页/共65页
第二十三页，共65页。
如何实现动态成本监控？
概括为：“一个中心，三条线”。
一个中心 —— 以合同为中心
节约成本和深入挖掘降低成本的各种潜能。只有全体员工养成良好的成本意识，才能使降低 成本的各种措施方法和要求有力贯彻。 2、要树立高度重视计划管理的观念 公司(ɡōnɡ sī)计划一旦确定，竣工日期就必须保证。如果计划性不强，就会把正常工期变成赶工 工期，质量难以保证，信誉下降，赶工费用增加，成本违约金难以估计。
第9页/共65页
第十页，共65页。
关于成本控制要点和成本数据的积累则是建立在一定流程的规范之上的对开发过程(guòchéng)的每个环节的成本控制的知识与经验 的传承。如：对规划的严格审批、工程招投标的控制、售楼价格的审定、成本利润的考核等等。
第11页/共65页
第十二页，共65页。
（2）房地产企业成本管理(guǎnlǐ)的四步法： 制定目标→明确岗位职责→跟踪执行→业绩评估
第12页/共65页
第十三页，共65页。
第一步：如何建立目标成本 (chéngběn)体系（制定目标）
1、目标成本的定义 目标成本是企业预先确定的，在一定(yīdìng)时期内和经过努力所要实现的成本目标，是成
第7页/共65页
第八页，共65页。
2、房地产成本管理系统应包含三个层面的内容： 成本管理的流程与制度体系。从管理层面而言，这是最基础的管理工作； 每一个(yī ɡè)阶段的控制要点和知识积累； 从战略角度优化成本结构。
第8页/共65页
第九页，共65页。
关于成本管理的流程与制度体系包括：（分别从事前、事中、事后反馈，以及责任与激励机 制方面管理）
我们强调在项目执行过程中，能对项目的全成本进行实时测算，只有这样才能控制成本，帮助决策。如果只能在项目结束时才得到 数据，实际上只有基本的成本核算功能，对成本控制都没有任何帮助。木已成舟，谈控制都晚了。
第22页/共65页
第二十三页，共65页。
如何实现动态成本监控？
概括为：“一个中心，三条线”。
一个中心 —— 以合同为中心
节约成本和深入挖掘降低成本的各种潜能。只有全体员工养成良好的成本意识，才能使降低 成本的各种措施方法和要求有力贯彻。 2、要树立高度重视计划管理的观念 公司(ɡōnɡ sī)计划一旦确定，竣工日期就必须保证。如果计划性不强，就会把正常工期变成赶工 工期，质量难以保证，信誉下降，赶工费用增加，成本违约金难以估计。
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