资本金账户、基本户、一般性账户

公司银行账户管理规定

公司银行账户管理规定 Prepared on 22 November 2020公司银行帐户管理制度总则一、为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据国家《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

二、公司资金账户包括但不限于银行基本账户、贷款账户、专项资金帐户、保证金帐户、网银支付账户等。

三、本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专项存款账户。

四、公司财务部为银行账户管理责任部门，负责公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理。

五、银行账户开立、撤销需经财务总监和总经理审核，银行账户变更需上报财务总监和总经理。

六、所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。

第一章银行账户基本信息管理七、公司建立银行账户管理信息数据，开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信息范围。

八、公司银行账户管理信息数据主要包含以下内容：1、户名全称2、开户银行全称3、银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种）4、账户类别（指基本户、一般户、外债户、资本金户和其他）5、账户属性（指对公账户）6、账户用途（指综合、收款、付款、其他等）7、开户日期、账户变更日期、销户日期8、网银U盾数量和权限九、财务部负责银行账户管理基本信息的建立、日常维护和管理。

十、财务部应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的反映公司银行账户的真实情况。

财务部应该定期对银行账户管理信息库的数据记录进行全面的核对和清理。

第二章银行账户管理十一、银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人负领导责任。

十二、直接责任人必须具备相应的素质，并依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检手续以及日常使用管理，建立健全本公司银行账户管理档案。

十三、银行账户必须由公司财务部统一开立，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让银行账户。

十四、公司银行账户开立、变更、和撤销，必须填写《银行开/销户申请表》，获财务总监和总经理批准后方可执行。

基本账户与一般账户

什么是对公账户？人民银行的帐户管理规定:一个企业只能开立一个基本帐户,但是可以开立多个一般帐户,如果另处还要开一个可以取款的帐户,而且资金双有一定的专门用处,那么你可以在该行申请办理一个专用帐户也是可以取款的,1、基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

一个企业事业单位只能在一家银行开立一个基本存款账户。

存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过基本账户办理。

2、一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

该账户可以办理转账结算和现金缴存，但不得办理现金支取。

3、专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，允许支取现金的专用存款账户，须经批准同意。

基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、证券交易结算资金、粮、棉、油收购资金、单位银行卡备用金、证券交易结算资金、期货交易保证金、金融机构存放同业资金、收入汇缴资金和业务支出资金、党、团、工会设在单位的组织机构经费及其他按规定需要专项管理和使用的资金可以申请开立专用存款账户。

临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。

临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。

开立临时存款账户的范围：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。

什么是对公账户？它有什么特点？是不是说取钱只能取30%啊？取钱有什么规定麽？非个人银行帐户.开户流程:填开户,提供,,,或负责人原件及复印件;审查后,退还原件,填写审查意见报当地核准.核准后发给你,你的帐户就正式启用了对公账户主要是针对企业开立的存款账户，只要包括企业法人、非法人企业、机关、事业单位、团级以上军队、武警部队、社会团体等等好多办理日常转账结算和现金支付需要开立的银行结算账户。

鱼爪网：企业基本户与一般户的区别

北京鱼爪网络科技有限公司打造一站式无形资产交易平台鱼爪网：企业基本户与一般户的区别每个企业都会在银行开账户，但是很多人都分不清楚企业基本户和一般户的区别，去银行开户的时候都分不清楚，当银行的工作人员问开什么户的时候，基本上都是懵的，更本不知道自己应该开什么样的户，下面就是给大家解答基本户和一般户的区别。

银行的企业帐户分为：基本户（一级户），一般户（二级户），临时帐户，专用帐户等，基本户与一般户的区别如下：1、基本帐户：企业在银行开立的基本帐户只能开立一个，而且是唯一的一个，是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

一个企业、事业单位只能在一家银行开立一个基本存款账户，用于企业提现金、开工资使用，也是税务机关核查企业经营收入的主要来源。

2、一般账户：一般存款帐户可以在多家银行开立多个，是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

用于企业日常经营付款，银行融资等，该账户可以办理转账结算和现金缴存，但不得办理现金支取。

此账户可以开立多个，数量不受限制。

一般来说，公司都会做两个账户，一个基本户和一个一般户，基本户除了办理企业正常的收付货款业务还能提取现金、代发工资、办理单位结算卡等功能。

一般户是企业在开通基本户以外，在其他金融机构开通的对公账户。

一般户可以收付货款，可以用于企业之间的资金拆解，也可以用于办理银行贷款、承兑等业务。

需要注意的是，一般户可以办理现金缴存，不能办理现金支取。

总的来说，基本户可以凭借现金支票提取现金，可以通过基本户代发工资，可以办理单位结算卡，这些功能一般户是没有的。

基本户开户需要带营业执照，正副本，国税，地税，正副本。

机构代码证正副本，法人身份证，代办人身份证，还有就是公章，法人，财务的章都要带上。

去到银行人员会和你讲要填些什么表格。

银行账户的分类及规定

银行账户分类及规定一个企业可能在多家银行中开户，但这些账户的功能不尽相同，下面有必要对银行账户的知识所有了解。

根据我国《银行账户管理办法》，银行账户一般分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

一、基本存款账户该账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。

企业的工资、资金等现金的支出，只能通过基本存款账户办理。

一个企业只能开立一个基本存款账户，开户时必须要有中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证。

二、一般存款账户该账户是企业在基本存款账户以外的银行借款转存，与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。

该账户可以办理转账结算和存入现金，但不能办理现金支取。

三、临时存款账户。

该账户是企业因临时经营活动需要开立的账户。

企业可以通过该账户办理转账结算和现金收付。

四、专用存款账户。

该账户是企业对特定用途的资金，由存款人向开户行出具相应证明即可开立的账户。

特定用途资金主要包括以下三部分：1．基本建设资金。

2．更新改造资金。

3．特定用途，需要专户管理的资金。

同时根据我国《银行账户管理办法》和《违反银行结算制度处罚规定》，对企业违反账户管理的行为也有严厉的处罚：1．企业出租和转让账户的，除责令纠正外，按规定对发生金额处以5%但不抵于1000元的罚款，并没收出租账户的非法所得。

2．企业违反规定开立基本存款账户的，责令其限期撤销账户，并处以5000元到1万元的罚款。

总之，银行的基本存款账户一般就是指企业合同章上印有“开户行和账号”的账户，这个账户一个企业只能开一个，并要由人民银行批准；而其他三个账户的开立比较容易，企业可在不同银行开有多个账户。

公司的一般账户与基本账户的区别有哪些---

公司的一般账户与基本账户的区别有哪些根据人民币银行结算帐户管理办法的规定:存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。

单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

1.基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

2.一般存款账户是存款人因借款或其它结算需要, 在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

3.专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章, 对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户4.临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

同时, 还规定:1.单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

2.基本存款账户是存款人的主办账户。

存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取, 应通过该账户办理。

3.一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其它结算的资金收付。

该账户可以办理现金缴存, 但不得办理现金支取。

公司账户分为: 验资账户基本账户一般账户。

开设步骤为: 先开验资账户, 然后开基本账户, 最后开一般账户。

每个账户的使用方法及关系如下:验资账户主要是注册公司的时候为了验资所使用的, 此账户只能将资金存入, 不能将资金取出, 只有等公司营业执照、代码证、税务登记证办理好, 开完基本账户方可将资金取出。

基本账户主要是用来存钱、取钱、转账的公司账户, 每个公司只能有一个基本账户, 此账户为公司正常使用账户, 可以随时存入或取出资金, 取出资金的方式要通过公司现金支票或转账支票支取。

一般账户主要是用来转账使用, 一个公司可以分别在每个银行开多个一般账户, 一般账户必须在基本账户的前提下才能开设, 一般账户可以随时存入或取出资金, 但是取出资金必须通过公司转账支票转入公司基本账户中, 然后再通过公司现金支票支取。

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一般户和基本户的区别

一般户和基本户的区别一般户和基本户的区别是什么？1、基本存款账户（也叫基本户）是每个企业都必须设置的，通过基本户核算的每笔业务，企业都应详细记录。

在开设基本户的同时多数企业为了方便企业的日常工作，也会在企业的附近或其他合适的地方重新开设一般存款账户（也叫一般户），有时也是因为向银行借款而在借款银行开设一般户。

基本户和一般户基本成为企业核算往来的主要银行账户。

国家对一般户有一个限制，就是不得提取现金。

实际工作中企业为了方便或急于用现金也会通过其他方式从一般户中支取现金。

其中主要方法是填开转账支票转存到个人户再提取出来(因为一般户不能提取现金，所以不能办理现金支票)。

刚参加工作的会计或出纳普遍会遇到这种情况，而且时常不知该怎样处理，弄的手忙脚乱。

其主要原因有两个：一是不知道一般户不能提取现金的规定；二是不能理解企业为什么还能给个人开支票。

其实业务很简单，就是由企业填开一张转账支票，收款人为个人（在银行开设个人账户的个人，一般是经理或其亲属）。

按照支票填写要求填好支票。

由会计或出纳持转账支票和个人存折到开户银行办理转账手续，将款项由企业转到个人存折上，然后再以个人的名义把钱取出。

企业这样处理若是单纯为了方便工作，而且所提取现金完全用于企业正常经营开支，那么企业这样处理算不的上违法，只能说是违规操作。

但是企业若是利用这种操作将企业资金转存到个人账户（小金库），隐瞒收入就属于违法行为。

2、不管是基本户还是一般户，都不需要交税或向银行交款。

3、你们每个月给会计的单子，包括支票存根，或者餐饮娱乐等方面的发票，收据。

是会计用来做帐的。

凡涉及企业经营的所有票据，都应全部给会计作帐，丢失了票据帐目就乱了。

4、会计是对企业全部经营活动作帐，当然也包括一般户和基本户，会计要在银行存款总帐科目下分别核算基本户和一般户的明细账。

银行中所说的对公账户中的基本户、临时户、一般户有什么区别？基本账户是一切账户的基础，要想开立一般账户是必须先开立基本户的。

[最新知识]企业中一般账户和基本账户有什么区别？

企业中一般账户和基本账户有什么区别？
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企业中一般账户和基本账户有什么区别?
一般账户和基本账户的区别:1.基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户.2.一般存款账户是存款人因借款或其它结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户.根据人民币银行结算帐户管理办法的规定:存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户.单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户.基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户;是一个单位的主办账户,只能开立一个,一个单位只能先开立基本账户后才能开立其他账户;存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,通过该账户.基本户:是办理转账结算和现金收付的主办账户,经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理.一般户:是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的
银行营业机构开立的银行结算账户.本账户可办理转账结算和现金缴存,但一般存款账户,不可以办理现金支取.。

基本存款账户与一般存款账户

基本户和一般户基本存款账户与一般存款账户（简称“基本户”与“一般户”）此概念仅有对公账户会使用，个人账户不涉及此概念。

以下分别为您进行下介绍：基本存款账户基本存款账户定义：基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户。

适用对象：具有民事权利能力和民事行为能力、并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织或具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要的非法人。

企业开户原则:1、单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户；2、已开立基本存款账户的存款人，开立、变更或撤销其他三类账户，必须凭基本存款账户开户许可证办理相关的手续，并在基本存款账户开户许可证上进行登记，便于全面反映和控制存款人的各类银行账户的开、销户情况，加强银行结算账户的管理。

由此，体现了基本存款账户在四类单位银行结算账户中处于统驭地位，是单位开立其他银行结算账户的前提，其他三类单位银行结算账户则作为其功能和作用的补充。

开户条件：下列存款人，可以申请开立基本存款账户:A).企业法人；B).非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）；C).机关、事业单位；D).团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；E).社会团体；F).民办非企业组织（如不以盈利为目的民办学校、福利院、医院等）；G).异地常设机构；H).外国驻华机构；I).个体工商户；J).居民委员会、村民委员会、社区委员会；K).单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园等）；L).其他组织，二、其他规定：1、基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

2、如果该账户由注册验资的临时存款账户转入的，存款人即可办理收付款业务；如由其他银行转入或由一般存款账户转入的，该账户应自“开户许可证”下发之日起3个工作日后，方可办理付款业务。

但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

银行存款账户的类型有哪些

银行存款账户的类型有哪些(一)基本存款账户基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。

企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。

一个企业只能开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提，凭基本存款账户开户登记证办理相关手续，并在基本存款账户开户登记证上进行相应登记。

(二)一般存款账户一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

一般存款账户不得办理现金支取。

(三)临时存款账户临时存款账户是企业因临时经营活动需要开立的账户，临时存款账户主要时机构以及临时经营活动发生的资金收付，该账户按规定可以支取现金，最长得超过两年。

(四)专用存款账户专用存款账户是企业对特定用途的资金，由存款人向开户行出具相应证明账户。

如企业的社保基金账户、住房公积金账户都属于该类账户。

一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。

企事业单位的工资、资金等现金的支取，只有通过该账户办理。

企事业单位可在其他银行的一个营业机构开立一个一般存款账户，该账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。

临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户，如企业异地产品展销、临时性采购资金等。

专用存款账户是企事业单位因特定用途需要开立的账户，如基本建设项目专项资金、农副产品资金等，企事业单位的销售货款不得转入专用存款账户。

为了加强对基本存款账户的管理，企事业单位开立基本存款账户，要实行开户许可制度，必须凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证办理，企事业单位不得为还贷、还债和套取现金而多头开立基本存款账户;不得出租、出借账户;不得违反规定在异地存款和贷款而开立账户。

任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。

开立基本存款账户,不同的存款人应按下列要求向就近商业银行相关网点出具证明文件：1.企业法人，应出具企业法人营业执照正本。

如何理解对公账户及资金管理

如何理解对公账户及资金管理对公账户是指银行开展对金融服务的单位客户帐户，这类帐户多用于企业、政府部门、社会组织和事业单位等组织性客户，其经济性质相对单一。

对公账户在银行业务中占据了重要的地位，对于单位的资金管理和运营都有着重要的影响。

一、对公账户的类型和特点根据使用业务进行分类，对公账户主要分为基本户、一般户和专用户。

基本户：主要用于单位日常收支的结算，具有较高的自由度和灵活性，适用于大多数企业。

一般户：与基本户相比，一般户的交易金额较大，且经营活动和资金转移相对更为复杂。

如上市公司的股票交易账户、保险公司保费账户等。

专用户：用于特定业务资金的管理，如代扣缴纳社保、公积金等，或是用于员工报销、工资等。

对公账户的特点是：一是交易金额较大，二是交易内容和复杂性高，三是交易时间较为集中。

此外，对公账户与个人账户不同，对于单位的资金使用、管理和监管，银行有着更严格的要求和审核流程。

二、如何进行对公账户的资金管理对公账户的资金管理工作应该按照以下步骤展开：步骤一：银行账户的注册和建立单位需要首先选择一家合适的银行，在银行开设对公账户，并且对账户进行注册。

步骤二：规划日常资金收支单位应该做好日常资金预算和管理工作，明确经营目标，合理安排和调配资金，避免欠缺资金或出现闲置现象。

同时，做好资金周转和预测，及时补充资金缺口。

步骤三：建立资金结算机制建立规范、高效的结算机制，对于增强资金回笼和使用效率，更具有重要的战略意义。

如通过使用网银、电话银行可迅速、方便地完成资金交易等。

此外，应当制定预警机制，便于掌握账户资金动态。

步骤四：规范管理流程在资金管理流程中，需遵循公开、透明、规范等原则，建立合理的授权、审核、反馈及决策机制，避免出现财务管理的漏洞和压力。

步骤五：加强风险控制确保资金的安全性和稳定性，防止出现资金遗失或风险出现。

如应当建立完善的凭证复核机制，避免内部犯规，对外进行妥善的信用管理。

三、如何合理利用对公账户通过对公账户的管理和使用，企业或机构可以合理利用自身的资金，增强资金的利用效率和收益水平。

外商独资企业在银行开立基本户和一般户简介

一、基本户与一般户概念和区别Basic account and General account: Definition and Difference企业基本户和一般账户都是属于公司对公的账户，用于企业经营所用。

基本存款帐户：是指存款人因办理日常转帐结算和现金收付开立的银行结算帐户，该帐户是单位的主办帐户，存款人日常经营活动的资金收付及工资和现金的支取都应通过本帐户办理。

The basic account is mainly for daily transfer and settlement of account and cash receipt. It is the main account of a company.一般帐户：是指存款人因借款或其他结算需要在基本帐户开户行以外的银行机构办理的银行结算帐户，本帐户可以办理借款转存，借款归还以及现金缴存，但不得办理现金支取。

The general account is opened in the bank other than the bank of basic account; this account can be used to loan deposit, loan return or cash deposit, but can not draw cash from it.基本账户：一个企业只能开一个基本户，基本户可以提现金，但是有限制的，一般情况下，3-5次/月，并且每次提余额20%左右。

可以转账，但是是公对公的转出和转入。

A company can open only one basic account, you can withdraw cash from the basic account, but there are always some limits on number of times and amount.一般账户：一个企业可以开多个一般户，但是不能提现金，只能开支票、转账。

银行帐户分类及规定

银行帐户分类及规定一个企业可能在多家银行中开户，但这些账户的功能不尽相同，下面有必要对银行账户的知识所有了解。

根据我国《银行账户管理办法》，银行账户一般分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

一、基本存款账户。

是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。

企业的工资、资金等现金的支出，只能通过基本存款账户办理。

一个企业只能开立一个基本存款账户，开户时必须要有中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证。

二、一般存款账户该账户是企业在基本存款账户以外的银行借款转存，与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。

该账户可以办理转账结算和存入现金，但不能办理现金支取三、临时存款账户。

该账户是企业因临时经营活动需要开立的账户。

企业可以通过该账户办理转账结算和现金收付。

四、专用存款账户。

该账户是企业对特定用途的资金，由存款人向工户行出具相应证明即可开立的账户。

特定用途资金主要包括以下三部分：1、基本建设资金2、更新改造资金。

3、特定用途，需要专户管理的资金。

同时根据我国《银行账户管理办法》和《违反银行结算制度处罚规定》，对企业违反账户管理的行为也有严厉的处罚：1．企业出租和转让账户的，除责令纠正外，按规定对发生金额处以5%但不抵于1000元的罚款，并没收出租账户的非法所得。

2．企业违反规定开立基本存款账户的，责令其限期撤销账户，并处以5000元到1万元的罚款。

总之，银行的基本存款账户一般就是指企业合同章上印有“开户行和账号”的账户，这个账户一个企业只能开一个，并要由人民银行批准；而其他三个账户的开立比较容易，企业可在不同银行开有多个账户。

什么是辅助账户？首先要知道基本账户是主办账户，在基本账户以外开立的一般账户、专用账户、临时账户是辅助账户。

基本帐户可以取现，是在企业开户时在人行登记的企业帐户，做为企业的生产经营最常使用的帐户，发放工资什么的都是此帐户开支一般帐户不可以取现，是在基本帐户满足不了企业经营状态下在别的金融机构开设的帐户，可以汇入汇出各种款项，比如该企业的基本帐户在建行，可是随看企业发展，和他发生相关业务单位的开户银行在农行。

对公帐户的基本户和一般户是什么区别,

对公帐户的基本户和一般户是什么区别，对公帐户的基本户和一般户的区别：1、对公帐户是指银行为企事业单位、机关团体、民间组织、部队、个体经营业户等单位开立的银行帐户。

一个单位只能开立一个与单位机构代码相对应的基本帐户。

2、一般帐户不限。

基本帐户可以存取现金，一般户只能办理转帐业务。

3、只有基本户可以取现。

一般户是用来转帐和扣款的，现在银行对取现都要求很严了。

深圳这边一般是一次取“余额”的10-15%，一周两次，一月不超过四次，取是取不完的，转帐倒是没有限制。

4、基本账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

一个企业事业单位只能在一家银行开立一个基本账户。

存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过基本账户办理。

5、一般账户，一个公司可以根据业务需要开立多个，没有数量限制。

人民银行的账户管理规定：一个企业只能开立一个基本账户，但是可以开立多个一般账户，如果另外还要开一个可以取款的账户，而且资金方有一定的专门用处，那么你可以在该行申请办理一个专用账户也是可以取款的。

扩展资料：1、公司对公帐户分为四类：基本帐户、一般帐户、临时帐户及专用帐户。

其中：基本帐户一个公司只能开一个。

其他的例如：一般帐户，一个公司可以根据业务需要开立多个，没有数量限制。

2、人民银行的帐户管理规定：一个企业只能开立一个基本帐户，但是可以开立多个一般帐户，如果另处还要开一个可以取款的帐户，而且资金方有一定的专门用处，那么可以在该行申请办理一个专用帐户也是可以取款的。

3、公司一般账户是企业在开立一个基本存款帐户以外为满足和适应企事业单位向多家银行借款的需要，可以在其他借款银行的一家营业机构开立一般存款账户。

企业可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但是不能办理现金的支取。

参考资料：对公账户_百度百科一般账户_百度百科。

外汇账户管理制度

（二)资本金账户管理法规依据：《境内外汇账户管理规定》（银发［1997］46号）《国家外汇管理局关于完善外商直接投资外汇管理工作若干问题的通知》(汇发［2003］30号）《国家外汇管理局综合司关于下发,〈外商直接投资外汇业务操作规程（系统版)〉通知》(汇综发[2008]137号）文外资业务账户性质分类：第一为一般性资本金账户；第二类为专用外汇账户；账户业务种类分为：一账户开立；二账户变更；三账户注销一般性账户开立业务须知：＊外商投资企业在领取到“外汇登记IC卡”后，即可开立外汇资本金账户。

＊资本金账户开立按属地（注册地）原则办理,不允许异地开户。

极特殊情况上报总局研究决定处理方案。

＊非法人外商投资企业不得开立资本金账户.（可开立投资类专用外汇账户）*资本金账户的收入范围为“外国投资者投入的外汇”;支出范围为“经营范围内的经常项下支出及需经外汇局批准的资本项下的支出".资本金账户限额按企业注册资本中外国投资者的现汇出资额确定。

账户内资金应以现汇汇入,不得以现钞存入。

需开立多个资本金账户的，每个资本金账户的限额不得低于300万美元。

资本金账户的限额币种应于商务主管部门批准证书所列注册资本币种一致.直接投资外汇业务信息系统只默认一个注册币种，所以企业在去商务主管部门批复时要使批复文件与批准证书上出资币种保持一致，如有不一致现象，外汇局将以批准证书上注册币种为准。

资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准的账户最高限额的1％,且绝对数额不超过等值3万美元（以入账当天的汇率计算）。

从2008年8月1日后，外汇局为企业开立资本金账户不再出具“资本项目外汇业务核准件”,外汇局在“直接投资外汇业务信息系统”操作后企业开户信息会自动进入外汇指定银行操作系统，即视同企业已在该银行开户完毕。

需特别注意的是企业一定要在核准信息有效的7个工作日内去银行办理相关手续，提醒外汇指定银行在有效期内及时给外汇局做信息反馈，否则系统会自动将开户信息收回作废。

资本金账户相关问题解答

资本金账户相关问题解答资本金是一个企业成立所必须要的基本金额，就是企业能够达到一定规模的所必须要的资金或设备。

企业的资本金一般包括两部分:一是自有资金,即投资者本人拥有的资金;二是借入资金,即投资者向银行或其它金融机构的贷款.资本金账户就是企业在银行开立的银行账户，里面的资金使企业成立所必须的基本金额，包括自有金额和借入的资金。

目录问题一：企业怎样办理外商直接投资相关证照？ (1)问题二：企业到外汇局申请开立资本金账户，需提交哪些资料？ (2)问题三：外商投资企业资本金账户的开户行变更，需提交哪些资料？ (4)问题四：银行如何办理外商投资企业资本金账户的开立手续？5问题五：银行如何办理外商投资企业资本金账户的资金入账手续？ (6)问题六：外商投资企业资本金账户原来开立在某银行，申请变更到我行某网点，我行外汇经办人员应如何办理相关手续？ (7)附件：相关表格 (8)问题一：企业怎样办理外商直接投资相关证照？答：外商投资企业是指境外投资者（包括境外机构或者境外个人）在境内投资，成立企业。

一般办理流程：----发改委批准立项----商务局取得合同、章程----工商局取得临时营业执照----外汇局投资科办理资本金账户核准手续，外汇局出具外汇登记证（现已变更为外汇登记证IC卡形式）。

----资本金注入、企业到会计师事务所验资、换发正式营业执照问题二：企业到外汇局申请开立资本金账户，需提交哪些资料？答复：新设外商投资（非房地产）企业外汇登记、资本金账户开立需提交的材料1、书面申请（应详细说明外国投资者的最终控制人、国籍、护照号或身份证号和主要经营业绩。

外国投资者和主要经营业绩不明的，申请人应在申请表中承诺“本公司外国投资者没有直接或间接地被境内居民个人或境内机构持股或控制，如存在虚假、误导性陈述骗取外汇登记的行为，本公司及其法定代表人愿意承担由此而导致的法律后果。

”明确拟新设立外商投资企业资本金账户开户银行名称）；2、企业法人营业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照；3、商务主管部门或行业主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书（保税区企业除外）；4、经批准生效的外商投资企业合同（外商独资企业除外）、章程；5、组织机构代码证书；6、中方投资者为境内机构的提供该境内机构的组织机构代码证及营业执照副本；中方投资者为境内自然人的提供该自然人的身份证；外方投资者为境外个人的提供该个人的有效身份证件；外方投资者为境外机构的提供其机构登记注册证明文件；（复印件）7、填写并加盖公章的《新设外商投资（非房地产）企业外汇登记、资本金账户开立申请表》；8、针对前述材料应当提供的补充说明材料。