费用预算管理流程图
预算管理流程图
预算管理流程图预算管理是企业管理中的重要环节之一，它通过对企业财务资源的规划、调度和控制，实现企业目标的达成。
预算管理流程图描绘了预算管理的主要环节和步骤，以便帮助企业高效地进行预算管理。
预算管理流程图如下：1. 确定目标：企业首先需要明确预算管理的目标，例如增加销售额、降低成本或提高利润等。
这一步骤需要与企业的战略目标相一致，并通过内外部环境分析来确定。
2. 收集信息：企业需要搜集相关信息，包括历史数据、市场研究、竞争对手情况等。
这些信息将用于制定预算计划和预测。
3. 制定预算计划：在上述信息的基础上，企业制定预算计划。
预算计划包括财务预算、销售预算、生产预算等。
这些预算是根据企业目标和市场环境制定的，并需要经过多个层级的审议和批准。
4. 分配预算：一旦预算计划制定完成，企业需要将预算分配给各个部门或项目。
这需要根据各个部门的需求、能力和重要性进行合理的分配。
5. 监控实施：在预算分配后，企业需要进行监控和实施。
这包括对实际支出和收入进行跟踪，并与预算进行比较。
如果出现偏差，企业需要及时采取措施进行调整。
6. 预算报告：企业需要定期制作预算报告，向管理层和股东汇报预算的执行情况。
预算报告应包括预算与实际数据的比较、偏差分析以及原因分析等。
7. 修订预算：根据预算报告的结果，企业需要进行预算修订。
如果出现偏差较大且持续的情况，企业可能需要重新制定预算计划或采取其他措施来调整预算。
8. 审计和评估：企业需要进行预算的审计和评估，以确保预算的准确性和有效性。
这包括对预算过程的内部控制、预算数据的准确性以及预算目标的达成情况进行审查。
9. 绩效评估：企业还需要对预算管理的绩效进行评估。
通过对预算计划的执行情况进行评估，企业可以得出经验教训，并进行改进。
预算管理流程图的目的是指导企业进行预算管理，并确保预算目标的达成。
企业应根据自身情况对预算管理流程进行合理的调整，并根据实际情况进行灵活的操作。
只有通过良好的预算管理流程，企业才能更好地掌控财务资源，提高经营绩效。
预算管理业务流程图
不通过
2、预算执行
否
通过
是
四、决算编制及审批流程图
财务科
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
五、预算绩效评价流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
六、部门三年规划编制及审批流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、部门三年规划编制
否
2、部门三年规划编制审核
通过
七、预算调整流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
预算管理业务流程图
一、年度预算编制流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过
预算管理业务流程图
二、预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解各Fra bibliotek室财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
三、预算执行与分析流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
财务科
财务分管领导
否
是
不通过
预算编制管理流程图
2021年8月7日星期六
预算编制流程
董事会
确定战 略、经 营目标
经理办公会
确定预算目标
讨论并提 出调整建议来自财务部各职能部门
单店
根据预算目标 分解、下达预 算指标，确定 预算编指导思
想和要求
根据部门计划 编制部门预算
汇总、平衡， 初步审查
编制单店预算
根据建议调整 根据建议调整
店管部
预算指标分解 审核汇总 、平衡预 算 组织调整
审批经营 计划、预算
否 质询同意？
是
汇总、平衡
提供分析或 技术支持 确定成文
根据需要 参加质询
执行
根据需要 参加质询
执行
根据需要 参加质询
执行
收支和预算管理业务内部控制流程图完整版
收支和预算管理业务内部控制流程图HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】收支和预算管理业务内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）预算绩效管理三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）决算和预算绩效管理第二节收支业务控制一、工作步骤示意图（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理。
全面预算管理流程图(非常详尽)
固定资产增 减方案
修改
调 整?
是
会议纪要
调
整?
会议纪要
是
否
会议纪要
预算修改意见
集团融资 计划
预算修改意见
否
会议纪要
预算修改意见
批准? 是 预算批复
上报 否
审核
初报 否
预算考核办法
批准上?报? 预算批复
责任中心指 标分解 预算考核办法
否
责任中心指标 预算考核办法
责任中心指标 预算考核办法
生产部门
固定资产增 减方案
集团融资 计划
集团对外 投资计划
集团合并现 金流量表
集团财务部门
集团财务部
资金计划部
集团固定资产 支出计划
融资方案
批准?
预算管理流程图和明细表
总经理和总经损办益预算
固定资产投 资预算汇总
资产负债表 预算
融资 预算方案
对外 投资方案
现金流量 预算
企划/市场部门
销售部门
固定资产增 减方案
对外投资方 案
修改
工装设备部 机构岗位配 置图
工装设备部 员工薪金预 算
工装设备部 费用预算
品管机构岗 位配置图
研发机构岗 位配置图 企划机构岗 位配置图
销售机构岗 位配置图
品管员工薪金 预算
研发员工薪 金预算
企划员工薪 金预算
公司人力资源计 划
销售员工薪 金预算
员工薪金预算 汇总
公司机构组织及 岗位配置图
制造费用预算
采购部门
固定资产增 减方案
集团所辖各公司 研发和技术部门
品管部
固定资产增 减方案
固定资产增 减方案
预算管理流程图
否Hale Waihona Puke 通过是决算编制流程图
财务科
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
财政支出绩效考评流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
预算管理流程图
基本支出及项目支出预算编制流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过
预算管理业务流程图
预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解
各科室
财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
预算执行流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
财务科
财务分管领导
否
是
不通过
不通过
预算管理流程图
否
通过
是
决算编制流程图
财务科
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
财政支出绩效考评流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
基本支出及项目支出预算编制流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过Байду номын сангаас
八仙筒学区中心校预算管理业务流程图
预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解
各科室
财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
预算执行流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
财务科
财务分管领导
否
是
不通过
不通过
费用预算管理流程图
费用预算管理流程图费用预算管理是一个重要的项目管理活动，用于规划和控制项目中的费用，确保项目在预算范围内进行。
本文将通过流程图的形式，详细介绍费用预算管理的流程。
流程图概述费用预算管理的流程图如下所示：graph LRA[开始] --> B[识别项目费用]B --> C[收集费用信息]C --> D[确定费用估算方法]D --> E[估算项目费用]E --> F[制定预算]F --> G[获得批准]G --> H[控制费用]H --> I[结束]流程详解1. 识别项目费用（B）在项目开始阶段，需要明确项目的各项费用。
通过讨论和研究项目的需求和范围，识别出项目中可能存在的费用项。
2. 收集费用信息（C）收集项目中各个阶段的相关费用信息，包括直接费用和间接费用。
直接费用包括人工成本、材料成本等，间接费用包括管理费用、行政费用等。
可以通过询价、市场调研等方式获取费用信息。
3. 确定费用估算方法（D）根据项目的特点和需求，确定适合的费用估算方法。
常用的方法包括顶层估算、详细估算和参数估算等。
4. 估算项目费用（E）根据所选定的费用估算方法，对各项费用进行估算。
可以根据历史数据、专家判断等进行估算。
5. 制定预算（F）根据估算结果和项目的需求，制定项目的预算。
预算中应包括各项费用的详细内容和金额。
6. 获得批准（G）将预算提交相关的决策者进行审批和批准。
决策者可以是项目发起人、项目管理委员会等。
7. 控制费用（H）项目执行过程中，需要对项目费用进行控制。
通过监控和调整项目的费用，确保项目在预算范围内进行。
8. 结束（I）当项目完成时，对项目费用进行总结和评估。
比较实际费用和预算费用之间的差异，并进行分析和总结。
总结费用预算管理是项目管理中的重要环节，通过明确和控制项目的费用，可以提高项目的成功率。
通过本文所述的费用预算管理流程，可以帮助项目团队更好地规划和控制项目费用，确保项目顺利实施。
收支和预算管理业务内部控制流程图
收支和预算管理业务内部控制流程图目录第一部份：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部份：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部份内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤(一)成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或者确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作(二)开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策记要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)(三)开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图成立单位内部控制领导及组织机构开展单位内部控制建设预算收支政府采购资产建设项目合同1、确定单位主要经济活动的管理结构(见下文)2、对照内控规范和相关法律法规的要求，全面梳理单位主要经济活动的业务流程，找出风险点3、根据找出的风险点、结合内控规范和现行的法律法规规定，采取控制措施，进行内控设计。
预算管理内部控制流程图
第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构（见下文）（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图成立单位内部控制领导及组织机构三、主要经济活动的管理结构四、制度框架预算业务- 了解预算业务的管理结构和业务的主要环节预算编制■*预算执行*V ______ y梳理各业、、、、、务环节的—于工作流程.■查找风险点第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图+ 预算绩 *效管理二、工作流程图（一）预算编制及批复设计三）预算绩效管理三、风险点及主要防控措施一览表一）预算编制及批复三）决算和预算绩效管理一、（一）收入业务厂、\ 收入业务了解收入业务的管理结构和业务的主要环节二）支出业务支出业务- v 7 了解支出业务的管理结构和业务的主要环节三）债务业务债务业务一了解债务业务的管理结构和业务的主要环节第二节收支业务控制支出审核>支付控制4］核算与归档》■4’债务核算与'\_< 归档，/,二、风险点及主要防控措施一览表一）收入业务流程关键环节风险点主要防控措施责任主体收入管理截留、坐支、挪用非税收1、建立非税收入定期稽查制度，落实收缴责任，收入执收部门，财梳理各业务环节的----工作流程二）支出业务三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务货币资金业务■建立货币资金业务的管理结构和业务的主要环节二）实物资产和无形资产业务属于政府采购，进入政府采购业务流程实物资产和无形资-产业务建立实物资产和无形资产业・务的管理结构和业务的主要环节资产购置* 、、梳理各业务环节的工作流程资产处置 *三）对外投资业务建立投资业务的管理结构和业务的主要环节f投资项目的、确定y梳理各业、务环节的一亍工作流程”‘查找风_险点投资项目处置二、风险点及主要防控措施一览表查找风_险点建设一）货币资金二）实物资产和无形资产三）对外投资对外投资出现重大决策失误的，未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员要进行责任追究。
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固定资产预算的提编制供
基建 规、划生技产部
编制
编制
固定
固定
资产
资产
大修
清理
预算
预算
修理费预 清理费预
算表
算表
改项
目进
度及
投资
工额程计竣工 及划进、度及 投维资修额计
计划划
计算 管理 费用 、销 售费 用中 管的理折费用 －旧折费旧费 用、、维维修 费修预费算表 用
采购部
提供 固定 资产 购置 价格
固定资产 购置价格
否 是否通过
经是 理 部 签
财务部
汇总销售 收入预算 收入预算
收入预算的编制
生产计划部
总公司下达的生产 任务
汇总产量 预算
根据总公 司定价， 编制收入 指令预性算产品 销售收入预算
事业部
分析生产 能力，确 认生产任
务 编制产量
预算
分月度 产量预算
06-08-01F01
市场营销部
分析市场 状况， 分析定单 情况，
低值用易量耗 品预耗算
用量预算
工资及工资相关费用预算的编制
财务部
计算 直接 人工 费
直接人工 费
预算表
计算 制造 费用 中的 人工 制造费费用用 －
人工费用 费用表 编制 应付 工资 、应 付福
应预应付利 预算付工费 算表福资利 费预算表
计算 管理 费用 、销 售费 用中 的人 管 －销理 人工售用费 工费费用费用 －用人表工费 用表
编制 销售 费用 预算 表 销售费用 预算表
生产成本 销预售算量预
算
编制 销售 成本 预算 销售表成本 费用预算
表
财务部
借款预算 银行表存款 预算表
编制 财务 费用 预算 财务费用 预算表
职能部门/事业部/物业公司
编制
折旧预算
各项 费用 预算
预低算值表易耗 品费用预
会
06-01-01F01
其它相关部门 非指令性 生产计划
编制初步 预算
初步费用预算 初初步步采工购资预费算用 初初步预步预设算基算备建维项修目 初步预销算售预算 初步产量预算
财务部
编采制购部
存货
单价
预算
单价预算
编制 存货 存货预预算算 表
存货预算的编制
06-03-01F01
技术提质量供部
产品
材料 配方 材料配方
表
提供 06-05-01F01 固定 物资资设产备部 大修 理计 划及 固定 资产 固大固报定修报清计固购定废计划资理废理划定置资清划产计资计产理产划
事业部
编制 各项 差交费取旅算设费预际预劳费预算其暖费表计用算预应算动预算表他费预检算酬表保算表费预验表护表用
生产成本预算的编制
06-06-01F01
经理办、人力部
财务部
计划生
物设部、安报部
折水旧电预汽算标
工维费预资低品修用算劳及理表费值费算材预表保污费用易用表料算用水用耗预品处预 算表
编制 制造 费用 预算
准水 用表单电量计预价汽预算算耗算 生产水用电水
电汽汽费 直接产直直预水量预接接算电预算材人表汽算表料工预算表费用表用预算
制造表费用
编制
预算表
生产
成本
产产水根预量部电据算预汽产生算耗量产 用用房量水屋预电建算汽筑
新耗增用及量维 修表
预算
辅成基成助本财部预表表本本生预务长算表生预产算、产算
委员
会审 重新测算 是批否通过 否
经理部 签发
费用预算的编制
06-07-01F01
市场营销部
编制各 项费用
预算
差旅费预算 交际表应酬费 广预告算费表预算 业务表招待费 运预输算费表预算 其他表费用预 算表
根据公 司经营 目标确 定经营 下达目年标度经 营目标
预算委员会
将年度经 营目标和 生产计划 分析、分 解、下达
审批公 司经营
目标 否 是否批准
是 上报总
公司
年度经营目标的确定
财务部
分析、 汇总各 部门预 初步算收表入成 本预算 编制初步总 同预总算公 司经营 目标进 行对比 确定分公析司经 营目标 上报预 算委员
编制 奖金 预算
奖金预算
计算 其他 人工 费用
其他人工 费用表
人力资源部
编制 保险 、福 利费 保险预、算福 利费预算
06-04-01F01
编制 工资 费用 预算 工资费用 预算
编制 在建 工程 预算
在建工程 预算表
财务部
编制 固定 资产 增减 变动 固定预资算产 增减变动 表
计算 制造 费用 中的 折旧 制造费费用用 －折、旧维费 、维修修费费 用预算表
算表
编制 管理 费用 预算
计算预 算水电 非汽生费产用用 水电汽费 用预算表
差旅费预算
交业运际预会务预表其输应算子议招算医他费表福酬表弟预算费表待表疗费预费算校算表利预费基用算表经表算费金预费预支
管 费理 用表费 预用 算子弟福医学利疗校费基经支金费用支预预用算算预算 表
用预算表
重新测算
财务部 长、预 算委员 会审批
Annabelle Feng:
年度经营目 标的确定
年度预算的 编制
总预算的编 制
预算管理(总图)
损益表预算
收入预算
资产负债表 预算
成本费用预 算
年度预算的 调整
现金流量表 预算
生产成本
存货预算
固定资产预 算
工资预算
其他费用预 算
其他资产负 债项目预算
总公司 下达初步年度 经下营达目指标令建性议生
产计划
分析上年 销售情况
编制销售 收入预算 非指令性产品 销售收入预算
谢谢观看，再见
计划生产部
提供 产量 预算 产量预算
在储产储制备额成备额品定品定
编制 物资设备部、安全环保部
维修
用材
料耗
确定 原辅
维修用预料用量算材
材料 耗用量预
需要 算
原辅量材料 平需安原采均 期劳要全辅 购供间预保编原量库材预货算用制辅存料算品
材确料定 存其货他 预材算料
需要
量
编制 经理部办公室 低值 易耗 品耗