2019年小企业法人客户信用评级管理规定定稿

1 目的

为了适应小企业特点，有针对性地评价小企业信用风险，提高丹东银行（以下简称“本行”）对小企业风险识别和控制能力，规范本行小企业法人客户信用评级管理，根据中国银行业监督管理委员会《银行开展小企业授信工作指导意见》、《商业银行内部控制指引》等有关法律规定，结合本行实际，特制定本规定。

2 范围

2.1 本规定明确了本行小企业法人客户信用评级的基本内容与要求。

2.2 本规定适用于符合本行界定的小型企事业法人、其他经济组织向本行申请的各类小企业信贷业务。

3 术语与定义

3.1 信用评级是对客户偿债能力和偿债意愿的分析、计量和评价，反映客户违约风险的大小，是信贷风险管理的基础工作。

3.2 客户信用等级是反映客户偿还债务能力和意愿的尺度，主要从客户的财务指标、非财务指标、担保因素方面评定。

3.2 信用评级对象是本行已经或可能为之提供小企业信贷服务（包括贷款、保函、承兑汇票、信用证、提供担保等）的小型企事业等各类法人客户。

4 职责与权限

4.1 支行

确定评级对象和评级人员，搜集、审核基础数据和材料，撰写评级报告。按总行转授权实施评级工作。

4.2 分行

根据实际情况制定评级工作方案。负责分行辖内所有小企业法人客户评级的审查；按授权权限进行审议审批。

4.3 总行

授信审批部为小企业法人客户评级的组织机构，负责分（支）行权限外小企业法人客户评级的审查、审议及审批。

5 政策

坚持“全面调查、客观评价、科学计量”的原则。全面调查是指直接评价人员应对客户的基本情况进行全面深入地调查了解；客观评价是指直接评价人员应对客户风险进行客观的分析判断；科学计量是指信用评级采用定量分析和定性分析相结合的方法实施评级。

6 流程图 6.1

支行权限小企业法人客户评级流程图

申请

受理

调查

审查

审议与审批

确定信用等级

资料归档

支行审查人员

支行调查人员

支行小企业贷审小组

支行有权审批人

客户

申请调查

Y

N

Y 签批

Y

审议

资料归档

N

N

Y

Y 等级不超过系统认定结果的

权限内评级业务

受理

审查

N 下发审批通知书

6.2

分分分分分分分分分分分分分分分分

分分

分分

分分

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分分

分分

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分分

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Y 分分

N

N

N

N

Y

Y

Y 分分

分分

N

分分分分分分分

6.3

分分分分分分分分分分分分分分分分

分分

分分

分分

分分

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分分

分分

分分N

N

N

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Y 分分

分分

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Y 分分

分分

Y 分分

N

分分分分

Y

N N

N

N

Y Y

分分

分分

分分

N

N

分分分分分分

分

7 风险控制要点

详情见风险库。

8 内容与要求

8.1 评级方法

8.1.1 小企业法人客户信用等级评定标准采取信贷系统打分卡的形式。打分卡根据小企业法人客户所属行业分为资本密集类、轻工制造类、商贸服务类、交通运输类、建筑类、通讯及计算机服务类、院校类小企业。

8.1.2 我行小企业信用评级系统的客户信用等级依其违约损失风险递增划分为AA 级、A+级、A级、A-级、BBB级、BB级和B级7个等级。

信用评级打分卡共计100分，设置财务指标、非财务指标、担保因素和特例调整指标，分值权重分别为36%、47%、10%、7%。

级别分数区间特征描述

AA 90<分数≤100 极佳

A+ 80<分数≤90 优秀

A 70<分数≤80 良好

A- 60<分数≤70 一般

BBB 50<分数≤60 可接受

BB 40<分数≤50 判断性违约

B 40分以下实际违约

8.1.3 信用等级的特征及描述：

信

用等级

特征特征描述

AA 极佳

（一）小企业法人客户组合中的最优秀客户，融资能力很强，是多家银行积极营销的优质客户。

（二）财务实力极强，财务管理严谨规范，财务状况极

信

用等级

特征特征描述

佳，负债适度，现金流量十分充足，具有很强的盈利能力和

偿债能力。

（三）账户行为表现优秀。

（四）具有完善的公司法人治理结构，经营管理规范，

制度健全。

（五）企业具备极强的发展潜力。

（六）股东实力强，企业可得到股东的强大支持。

（七）实际控制人信用良好，管理层专业经验丰富，管

理能力强。

（八）无不良信用记录。

A+ 优秀

（一）小企业法人客户组合中的优秀客户。融资能力较强，是多家银行积极营销的对象。

（二）财务实力较强，财务管理规范，财务状况较好，负债适度，现金流量较充足，具有较强的盈利能力和偿债能力。

（三）账户行为表现良好。

（四）具有完善的公司法人治理结构，经营管理规范，制度健全。

（五）企业具备较强的发展潜力。

（六）股东实力较强，企业可得到股东的有力支持。实际控制人信用良好，管理层专业经验丰富，管理能力强。

（七）无不良信用记录。

A 良好（一）小企业法人客户组合中信用较好的客户。与银行