中国现行税种、税率大全
最新各行业税率表讲解
最新各行业税率表讲解一、增值税1.税率17%适用于销售或进口货物、提供加工、修理修配劳务、提供有形动产租赁服务。
2.税率13%适用于粮食、食用植物油、自来水、暖气、天然气、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品以及国务院规定的其他货物。
3.税率0%适用于出口货物及其他未列举的货物。
二、企业所得税4.税率25%适用于居民企业和在中国境内设有机构、场所的非居民企业。
5.优惠税率（1）小型微利企业：年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（2）国家重点扶持的高新技术企业：减按15%的税率征收企业所得税。
（3）技术先进型服务企业：减按15%的税率征收企业所得税。
三、个人所得税6.税率3%-45%适用于居民个人综合所得、经营所得以及国务院规定的其他所得。
7.费用扣除标准（1）工资薪金所得：每月不超过5000元，可扣除继续教育支出、子女教育支出、住房贷款利息支出和住房租金支出等与取得工资薪金有关的税前扣除项目。
（2）经营所得：每月可扣除经营费用、工资薪金和个体工商户业主费用等与取得经营有关的税前扣除项目。
（3）稿酬所得：每篇稿件可扣除费用不超过400元或收益的20%。
（4）特许权使用费所得：每月可扣除费用不超过800元或收益的20%。
四、其他税种8.房产税（1）税率1.2%适用于城市、县城、建制镇和工矿区的房产，持有房产的单位和个人。
（2）优惠税率A. 国家机关、人民团体和军队自用的房产免征房产税。
B. 由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产免征房产税。
C. 托儿所、幼儿园和养老院占用的房产免征房产税。
D. 房屋大修停用在半年以上的，经纳税人申请，主管税务机关审核，可给予1至2个月的免税期。
9.车船税（1）适用范围：包括车辆和船舶。
税法一税率汇总
税法一般是指规定税收制度的法律，包括税率，税基，征收方式，减免办法等内容。
税率是衡量征税力度的重要指标，不同的税种征税对象和征税方式各异，对应的税率也有所不同。
本文将对税法中常见的税种及其税率进行汇总介绍。
一、个人所得税税率个人所得税是对自然人的居民个人和非居民个人的所得进行征税的税种，属于直接税。
目前我国个人所得税的税率分为七个等级，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。
其中，工资、薪金所得适用税率为3%-45%，经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得等适用税率为20%-45%。
二、增值税税率增值税是以货物和劳务等经济活动为征税对象，按照逐级差额原则而设立的一种分类别征收的一种间接税。
我国增值税税率分为三档，分别为17%、11%和6%，其中17%是一般税率，11%适用于包括部分农产品在内的特定商品和服务，6%适用于少数特定商品和服务。
三、企业所得税税率企业所得税是对企业和其他生产经营者的利润、所得进行征税的税种，属于直接税。
我国企业所得税税率为25%，对小规模纳税人和创业投资企业有一定的减免政策。
四、消费税税率消费税是对国内生产和货物销售过程中的部分特定商品征收的一种间接税。
我国消费税税率分为三档，分别为45%、30%和5%，适用于高档烟草、高档白酒等高档消费品。
五、资源税税率资源税是根据矿产资源、水资源、林木资源、草原资源、渔业资源等的开采和利用情况，对这些资源实行的一种税收制度。
我国资源税税率根据资源种类和地区不同而有所不同，一般在3%-20%之间。
六、房产税税率房产税是对居民家庭的住宅和非居民单位房屋征收的一种税种，属于财产税。
我国房产税税率目前为1.5%-3%之间，根据不同地区的房价水平和政策要求有所区别。
七、契税税率契税是对不动产之间进行转让，受让、交换、赠与的过程实施税收的税种，属于交易税。
我国契税税率为1%-3%之间，具体金额视不动产的价值和交易方式而定。
车船税是对机动车、船舶等具有机动功能和使用能力的交通工具征收的税种，属于事务税。
中国现行的税收制度及详细说明
中国现行的税收制度及详细说明1.增值税增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。
实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
增值税分为一般税率和小规模纳税人税率。
一般税率为13%，但特定商品和服务可能有不同税率。
小规模纳税人税率通常为3%或5%。
2.企业所得税企业所得税是指企业按照国家税法规定，对其所得利润缴纳的税款。
企业所得税是一种直接税，适用于企业的所得，包括企业的营业利润、利息、股息、租金、特许权使用费、转让财产所得等。
企业所得税的税率根据企业的类型和所在地区的不同而有所差异。
企业所得税是国家财政收入的重要来源之一。
企业所得税税率为25%，但针对小微企业和高新技术企业等，可能享受更低的税率。
3.个人所得税个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。
在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。
根据不同的收入水平分为多个档次，税率逐渐递增，最高税率可达45%。
4.关税关税是指一国海关根据该国法律规定，对通过其关境的进出口货物征收的一种税收。
关税的征税基础是关税完税价格。
海关征税的依据是海关税则（也称关税税则）。
海关税则一般包括两部分：一是海关征收关税的规章、条例和说明；二是关税税率表。
进口商品根据不同的商品种类和国际贸易协定可能有不同的关税税率。
5.财产税财产税是以法人和自然人拥有和归其支配的财产为对象所征收的一类税收。
它以财产为课税对象，向财产的所有者征收。
财产税属于对社会财富的存量征税。
它通常不是课自当年创造的价值，而是课自往年度创造价值的各种积累形式。
中国现行税种、税率大全
中国现行税种、税率大全前，我国共有19个税种，其中16个税种由税务部门负责征收，关税和船舶吨税由海关征收，进口货物的增值税、消费税由海关部门代征。
一、中国现行19个税种1、增值税：是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人征收的一种税。
2、消费税：是对在我国境内生产或销售、委托加工和进口应税消费品的单位和个人征收的一种税。
3、营业税：是对有偿提供应税劳务（包括交通运输业、建筑业、金融保险业等七个税目）、转让无形资产和销售不动产的单位和个人征收的一种税。
4、企业所得税：是对在我国境内的企业和其他取得收入的组织，对其生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税。
5、个人所得税：是对个人（自然人）取得的各项应税所得（包括个人的工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得等11个项目）征收的一种税。
6、资源税：是以各种应税自然资源（包括原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿和盐）为课税对象征收的一种税。
7、城镇土地使用税：是以在城市、县城、建制镇和工矿区范围内的土地为征税对象，以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额对使用土地的单位和个人征收的一种税。
8、土地增值税：是对在我国境内转让国有土地使用权、地上建筑物（包括地上、地下的各种附属设施）及其附着物并取得收入的单位和个人，对其转让所取得的增值额征收的一种税。
9、房产税：是以城市、县城、建制镇和工矿区范围内的房屋为征税对象，按照房产原值一次减除10%~30%后的余值或房产租金收入向房产所有人或经营使用人征收的一种税。
10、城市维护建设税：是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税和营业税税额为计税依据所征收的一种税。
11、车辆购置税：是对购置汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车等应税车辆的单位和个人，按照应税车辆计税价格的一定比率征收的一种税。
12、车船税：是以在我国境内依法应当到车船管理部门登记的车辆、船舶为征税对象，向车辆、船舶的所有人或者管理人征收的一种税。
各种税率一览
各种税率一览随着日常生活的不断扩大和经济的不断发展，各种税率成为了普遍关注的话题。
税率指的是对于某种税收项目的征收比率，其中最常见的税率包括了增值税、所得税、企业所得税、个人所得税等。
下面将会对这些常见的税率进行简单的概述，帮助大家更好地理解各种税率的适用范围和实际影响。
一、增值税增值税是指对于商品和服务在销售和使用过程中增加的价值所征收的消费税。
目前我国增值税分为17%、13%、11%、6%四个档次，其中17%适用于一般纳税人的商品销售和进口货物，13%适用于生活服务、文化娱乐和部分农产品销售，11%适用于交通运输业和部分现代服务业，6%适用于基本民生保障和部分农产品销售。
二、所得税所得税是指对于个人和企业的所得收入所征税收。
我国个人所得税按照收入水平分为七个档次，税率分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%，其中3500元以下无需纳税。
企业所得税则根据企业的盈利情况进行相应的税率调整，一般纳税人企业所得税税率为25%，小规模纳税企业所得税税率为20%。
三、资源税资源税是指对于采矿和开发自然资源所征收的税收。
我国对于煤炭、石油、天然气、铁、铜、铝等重要矿产资源征收资源税，税率根据不同矿产品种进行了细分，税率范围为1%~10%不等。
四、印花税印花税是指对于各种经济活动中所产生的各种合同、凭证等文书所征收的税费。
根据不同情况，印花税的税率也存在不同的档次，例如利息、股票、债券等的印花税率一般为0.1%~0.3%，买卖房产的印花税率为1%~3%等。
五、城市维护建设税和教育费附加城市维护建设税和教育费附加是指对于城市居民和企业所征收的税费。
其中城市维护建设税的税率为7%，适用于所有的销售和服务行业；教育费附加税率为3%，适用于生活服务、文化娱乐和部分现代服务业。
除了以上几种税率之外，还存在着资源补偿费、土地使用税、车辆购置税、营业税、关税等多种税种。
对于不同的税种，其税率的适用范围和计算方法也存在着很大的差异，需要具体情况具体分析。
各种税率及计算方法
各种税的税率及计算方法一、增值税：基本税率为17％;低税率为13％(粮、油、水、汽、煤气、液化气、民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、农用物资、农产品〕;零税率只适用于出口物资;小规模纳税人税率为3％。
计算方法：以不含增值税税金的价格为计税依据。
１、一般纳税人：应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额①销项税额＝销售额×税率②进项税额是指纳税人购进货物或接受应税劳务所支付或负担的增值税额。
２、小规模纳税人：应缴税额＝销售额×税率销售额=含税销售额÷〔1+征收率〕３、进口税率：应纳税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋消费税４、免税项目：①农业生产者销售自产农业产品;②避孕药品和用具;③古旧图书。
二、消费税：税率为：烟30-45％、酒及酒精5-25％、黄酒240元/吨、啤酒220元/吨、化装品30％、护肤护发品17％、贵重首饰及珠宝玉石10％、鞭炮、焰火15％、汽油0.2元/升、柴油0.1元/升、汽车轮胎10％、摩托车10％、小汽车3-8％。
1、一般情况：应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷〔1+增值税税率或征收率〕组成计税价格=〔成本+利润〕÷〔1—消费税率〕组成计税价格=成本×〔1+成本利润率〕÷〔1—消费税税率〕组成计税价格=〔材料成本+加工费〕÷〔1—消费税税率〕组成计税价格=〔关税完税价格+关税〕÷〔1—消费税税率〕2、从量计征应纳税额=销售数量×单位税额三、营业税：税率：交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业为３％; 金融保险业、服务业、转让无形资产、销售不动产为５％; 娱乐业为5-20％。
应纳税额=营业额×税率免税项目：①托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务、婚姻介绍、殡葬服务；②残疾人个人提供的劳务；③医院、诊所和其它医疗机构提供的医疗服务；④学校和其它教育机构提供的教育劳务、学生勤工俭学提供的劳务；⑤农业机耕、排灌、病虫害防治、植保、农牧保险、以及相关的技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治。
税种税目及税率
摩托车：二轮10元/辆•年，三轮12元/辆•年轻骑8元/辆•年
印花税
1、购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同按购销金额、承包金额、所载金额的万分之三。
2、加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货物运输合同、产权转移书据和记载资金的帐簿按加工承揽收入、收取费用、运输费用、所载金额、实收资本与资本公积的合计金额的万分之五。
税种税目及税率
营业税
1、交通运输业、建筑业、邮电通信业和文化体育业为3%。% X& M4 i& Y8 W. R
2、服务业（个人出租住房的租金。
3、娱乐业为20%。
企业所得税
1、法定税率为33%
2、优惠税率。
A、年应纳税所得额在3万元以下的为18%。
B、年应纳税所得额在3万元至10万元的为27%。
个人所得税
1、工资薪金所得适用5-45%的九级超额累进税率，个体工商户的生产经所得、对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用5-35%的五级超额累进税率，劳务报酬所得适用20-40%的三级超额累进税率。
2、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、财产转让所得、利息、股息、红利所得、偶然所得和其他所得适用20%的比例税率。
1、依房产余值的1.2%年计征。
2、依租金收入的12%计征。3、依租金收入的4%计征（承租人用于居住的居民住房）。
车船使用税
乘人汽车：20座以下280元/吨•年、20座以上320元/辆•年
载货汽车：按净吨位每吨60元/吨•年
摩托车：二轮50元/辆.年，三轮60元/辆.年
车船使用牌
照税
客车：10座以下（含10座）160元/年，11座以上（含11座）200元/年
3、财产租赁合同、仓储保管合同按租赁金额、仓储保管费用的千分之一。4、财产保险合同按保险费收入的千分之一贴花。
18个税种知识点总结
18个税种知识点总结一、增值税增值税是一种对商品和劳务增值额征收的税种，是我国最主要的税收之一。
增值税的一般税率为17%，适用于大部分货物和劳务的交易。
增值税的纳税对象包括企业、个体工商户等商品和劳务的生产者和销售者。
增值税的税基为商品和劳务的销售额减去采购成本，因此可以避免商品和劳务多次征税的情况。
增值税的特点是简单易行，但也存在税负过重和发票管理难等问题。
二、消费税消费税是对特定消费品征收的一种税收，主要包括烟草、酒精和汽车等高档消费品。
消费税的税率一般较高，可以起到限制不良消费和保护环境的作用。
消费税的纳税对象为生产和销售特定消费品的企业和个体经营者。
消费税的征收依据是特定消费品的销售额或生产成本，因此可以促使生产和消费者对这些消费品进行选择。
三、企业所得税企业所得税是对企业利润所得征收的一种税收，是我国税收体系中的重要组成部分。
企业所得税的税率分为一般税率和优惠税率，一般税率为25%，优惠税率为15%。
企业所得税的纳税对象是企业和其他组织，其税基为企业的利润所得。
企业所得税的特点是税率较高，存在征收便捷，但也存在税制较为复杂等问题。
四、个人所得税个人所得税是对个人收入征收的一种税收，包括工资薪金所得、个体经营所得、稿酬所得和财产租赁所得等。
个人所得税根据纳税人的收入额和税率不同分为多个级次，税率范围为3%至45%。
个人所得税的纳税对象是个体工商户、个体经营者、自然人和其他个人，税基为其个人收入的数额。
个人所得税的征收依据是个人的所得额，因此可以调节收入分配，促进社会公平。
五、资源税资源税是对矿产资源和其他自然资源征收的一种税收，包括石油资源税、天然气资源税和煤炭资源税等。
资源税的税率根据资源的不同种类和开采方式有所不同。
资源税的纳税对象是矿产资源和其他自然资源的开采者和生产者，税基为资源的开采量和价格。
资源税的特点是对资源的开采和利用起到了一定的约束作用，同时也可以增加国家财政收入。
六、土地增值税土地增值税是对土地增值所征收的一种税收，其税率为30%。
最全税率表(全18个税种)
最全税率表（全18个税种）财务工作中，税率是几乎每天都会用到的，现行的18个税种来看，有几个也是经常在财税工作中出现的。
就比如增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、关税……等等，这些是工作中会遇到的。
也有很多是与我们生活息息相关的，除了消费税和个人所得税以外，像契税、车辆购置税等也需要我们了解，但是问题是有些税目税率太多记不住咋办？今天在此就为大家分享：2022年最新最全税率表。
我国现行税种有18个，分别是:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、船舶吨税、车辆购置税、烟草税、耕地占用税、契税、环境保护税、关税。
1、增值税如果用一句话解释“增值税”，那么就是：对商品（或服务）在流通过程里“变贵”的部分征税。
增值税分为简计纳税和一般计税两种方式，简易计税适用于小规模纳税人和一般纳税人的情况：一般计税的增值税税率表：营改增项目的增值税税率见下表：购进农产品的进项税额扣除率如下表：2、消费税消费税是对特定货物与劳务征收的一种间接税，就其本质而言，是特种货物与劳务税。
消费税税率参考下表：3、企业所得税企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。
企业所得税税率表：4、个人所得税个人所得税主要分为三类：综合所得、经营所得以及比例税率。
综合所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得）适用3%-45%的7阶超额累进税率：经营所得（包括个体工商户的生产、经营所得和对企业事业单位的承包经营、承租经营所得）适用5%-35%的5阶超额累进税率：对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用于比例税率：此外，非居民个人取得工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得和特许使用费所得，则依照下表按月换算后计算应纳税额：5、资源税资源税是以各种应税自然资源为课税对象、为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。
2023年整理-各税种概念税目及税率
各税种概念、税目及税率营业税：在中华人民共和国境内提供营业税条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位城市维护建设税：城市维护建设税，是国家对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人就其实际缴纳的税额为计税依据而征收的一种税。
市区的适用税率为7%县城、建制镇的适用税率为5%其他地区的适用税率为1%教育费附加：教育费附加是对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人，就其实际缴纳的税额为计算依据征收的一种附加费。
教育费附加对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收，以其实际缴纳的增值税、消费税和营•业税为计征依据，分别与增值税、消费税、营业税同时缴纳。
教育费附加的计费依据是纳税人实际缴纳增值税、消费税、营业税的税额附加率3%个人所得税：个人所得税是以个人（自然人）取得的各项应税所得为征税对象所征收的税种。
在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，都应缴纳个人所得税。
在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年，从中国境内和境外取得的所得的个人；在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年，从中国境内取得的所得的个人，均为个人所得税的纳税义务人。
根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应纳个人所得税：一、工资、薪金所得；二、个体工商户的生产、经营所得；三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得；四、劳务报酬所得；五、稿酬所得；六、特许权使用费所得；七、利息、股息、红利所得：八、财产租赁所得；九、财产转让所得：十、偶然所得；十一、经国务院财政部门确定征税的其他所得。
工资、薪金所得，适用九级超额累进税率，税率为百分之五至百分之四十五。
个人取得的工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。
工资、薪金所得项目税率表(九级超额累进税率)个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。
我国现行全部税种税率汇总
我国现行全部税种税率汇总我国现行的税种共18个种，分别是：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税、环保税。
本期导图财税整理了现行全部税种税率，以供大家工作查阅参考：1.增值税2.消费税3.企业所得税4.个人所得税（1）税率表（2）预扣率表（3）特殊税率表5.资源税6.城市维护建设税7.房产税8.印花税9.城镇土地使用税注：各省、市、自治区直辖市人民政府，应当在上述税额幅度内，根据市政建设状况，经济繁荣程度等条件确定所辖地区的适用税额幅度。
各市、县人民政府应当根据实际情况，将本地区土地划分为若干等级，在省、自治区、直辖市人民政府确定的税额幅度内，制定相应的适用税额标准，报省、自治区、直辖市人民政府批准执行。
10.土地增值税11.车船税注：1.车辆具体适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府依据车船税法所附《车船税税目税额表》规定的税额幅度和国务院的规定确定。
2.船舶具体适用税率，由国务院依据车船税法所附《车船税税目税额表》规定的税额幅度内确定。
12.船舶吨税注：自中华人民共和国境外港口进入境内港口的船舶（以下称应税船舶），应当依照本条例缴纳船舶吨税。
13.车辆购购置税14.关税具体实时税率查询可查询国家商务部官网：公共查询外贸实务15.耕地占用税注：各省、自治区、直辖市耕地占用税的平均税额，按照本细则所附的《各省、自治区、直辖市耕地占用税平均税额表》执行。
县级行政区域的适用税额，按照条例、本细则和各省、自治区、直辖市人民政府的规定执行。
16.契税17.烟叶税18.环保税。
常用税率知识点总结
常用税率知识点总结一、增值税税率增值税是我国目前主要的税种之一，其税率一般分为三档：16%，10%和6%。
其中16%适用于一般的货物和劳务，10%适用于征收适用于农产品、石油天然气开采等生产性行业，6%适用于金融保险、基本医疗保健、文化体育领域等。
在征收增值税的过程中，纳税人应当根据商品或劳务的性质，按照不同的税率进行计税。
因此，纳税人在进行业务经营的过程中，需要了解并熟悉不同税率的适用范围和标准，以确保纳税的合规性。
二、个人所得税税率个人所得税是指个人通过从事经营、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、股息红利、财产租赁等方式取得的所得，按照相关法律法规规定，纳税的一种税收。
在我国，个人所得税税率分为七档，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。
其中，3%是适用于月收入在5000元以下的工薪阶层，10%适用于月收入在5000-20000元之间的工薪阶层，20%适用于月收入在20000-50000元的工薪阶层，25%适用于月收入在50000-100000元之间的工薪阶层，30%适用于月收入在100000-300000元之间的工薪阶层，35%适用于月收入在300000-500000元之间的工薪阶层，45%适用于月收入超过500000元的高收入人群。
个人所得税税率的调整对于纳税人的收入分配和消费能力有着直接的影响，因此，了解并掌握个人所得税税率的变化十分重要。
三、企业所得税税率企业所得税是指企业在经营活动中所取得的利润，按照相关规定，在税法规定的范围内，依法缴纳给国家的税收。
在我国，企业所得税税率为25%，对于高新技术企业、小微企业等可能会有一定的减免政策。
企业所得税税率的高低与企业的盈利能力和国家的税收收入密切相关，因此，纳税人在进行企业所得税申报时需要了解企业所得税税率的适用范围和规定，以确保税收的合规性和经济的健康发展。
四、进口关税税率进口关税是指我国政府为了保护本国产业和调节国际贸易，对从国外进口的商品征收的一种税收。
常用税率知识点总结图解
常用税率知识点总结图解一、增值税税率增值税是我国最主要的税收之一，其税率分为3%、6%、9%和13%四个档次。
具体适用税率如下：1. 3%税率适用于文化传媒业、服务业和小微企业。
2. 6%税率适用于生活服务业、交通运输业和部分现有的行业。
3. 9%税率适用于一般纳税人的商品销售与劳务报酬所得。
4. 13%税率适用于增值税一般纳税人的商品销售与劳务报酬所得。
二、个人所得税税率中国个人所得税有七档税率，具体如下：1. 3%税率适用于月应纳税所得额不超过1,500元的。
2. 10%税率适用于月应纳税所得额超过1,500元至4,500元的。
3. 20%税率适用于月应纳税所得额超过4,500元至9,000元的。
4. 25%税率适用于月应纳税所得额超过9,000元至35,000元的。
5. 30%税率适用于月应纳税所得额超过35,000元至55,000元的。
6. 35%税率适用于月应纳税所得额超过55,000元至80,000元的。
7. 45%税率适用于月应纳税所得额超过80,000元的。
三、企业所得税税率企业所得税税率有两档：15%和25%。
一般纳税人的企业所得税税率是25%，小型微利企业的企业所得税税率是15%。
四、消费税税率消费税是对特定范围的生产与经营者生产、流通、消费的特定种类商品征收的一种税收，其税率由国家税务总局负责制定。
消费税适用税率包括5%、10%、20%等，具体的税率根据不同商品的生产、流通、消费的特点而定。
五、关税税率关税是对进出口商品实施征税的一种制度，其税率由海关总署负责制定。
关税税率的大小取决于进出口商品的种类和国别，并受到国际贸易协定的影响。
一般来说，对于一般贸易商品适用的关税税率有5%、10%、15%、20%、25%等，而对于高新技术产品和环境友好产品等特殊商品，往往会享受较低的关税税率或者免税。
六、房产税税率房产税是对房地产实施征税的一种税收制度，其税率由地方政府制定。
目前，大多数城市的房产税税率为1.2%至1.5%不等，高价房产可能适用更高的税率。
各行业涉及的税种及税率
各行业涉及的税种及税率一、服务业餐饮、住宿、旅游、咨询中介等营业税：营业收入的5%;城建税：县区：营业税的5% 乡镇：营业税的1%;教育费附加：营业税的3%;地方教育费附加：营业税的3%;文化事业建设费：营业收入的3%广告业;工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例1.5%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的0.1%印花税：合同 0.3‰房产税：自有房按从价1.2%计征,租赁房按从租12%计征;企业所得税：应纳税所得额的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%土地使用税：按每平米以及等级,0.8-5.6元/平方米;二、建筑、装饰、装修、施工、交通运输行业营业税：营业收入的3%;城建税：县区：营业税的5% 乡镇：营业税的1%;教育费附加：营业税的3%;地方教育费附加：营业税的3%工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例1.5%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的0.1%;印花税：工程承包合同 0.3‰;房产税：自有房按从价1.2%计征,租赁房按从租12%计征;企业所得税：利润的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%三、房地产开发业营业税：销售不动产的5%;城建税：县区：营业税的5% 乡镇：营业税的1%;教育费附加：营业税的3%;地方教育费附加：营业税的3%工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;1.5%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的0.1%;印花税：购销合同 0.3‰;房产税：自有房按从价1.2%计征,租赁房按从租12%计征;土地增值税：采用四级超率累进税率;土地使用税：按每平米以及等级,0.8-5.6元/平方米;企业所得税：利润的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%四、工业、商贸业买卖商品增值税：3%小规模纳税人17%一般纳税人消费税：属于消费税应税项目需缴纳消费税;城建税：县区：营业税或者增值税、消费税的5% 乡镇：营业税或者增值税、消费税的1%教育费附加：营业税的3%地方教育费附加：营业税的3%文化事业建设费：营业收入的3%广告业;工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;1.5%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的0.1%;印花税：税率不同,同上;房产税：自有房按从价1.2%计征,租赁房按从租12%计征;企业所得税：利润的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%土地使用税：按每平米以及等级,0.8-5.6元/平方米;五、金融保险业营业税：营业收入5% 营业收入税率城建税：县区：营业税或者增值税、消费税的5% 乡镇：营业税或者增值税、消费税的1%教育费附加：营业税的3%地方教育费附加：营业税的3%工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例1.5%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的0.1%印花税：借款合同 0.05‰房产税：自有房按从价1.2%计征,租赁房按从租12%计征;企业所得税：利润的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%土地使用税：按每平米以及等级,0.8-5.6元/平方米;六、广告业营业税：营业收入的5%;城建税：县区：营业税的5% 乡镇：营业税的1%;教育费附加：营业税的3%;地方教育费附加：营业税的3%;文化事业建设费：营业收入的3%广告业;工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例1.5%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的0.1%印花税：合同 0.3‰房产税：自有房按从价1.2%计征,租赁房按从租12%计征;企业所得税：利润的25%;土地使用税：按每平米以及等级,0.8-5.6元/平方米;七、电力、发电业营业税：建筑安装收入的3%城建税：县区：营业税或者增值税、消费税的5% 乡镇：营业税或者增值税、消费税的1%;教育费附加：营业税的3%;地方教育费附加：营业税的3%;工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例1.5%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的0.1%印花税：合同 0.3‰房产税：自有房按从价1.2%计征,租赁房按从租12%计征;企业所得税：利润的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%土地使用税：按每平米以及等级,0.8-5.6元/平方米;八、采矿业资源税：其他非金融矿原矿 0.5-20元/吨黑色金融矿原矿 2-30元/吨有色金融矿原矿 0.4-30元/吨城建税：县区：营业税或者增值税、消费税的5% 乡镇：营业税或者增值税、消费税的1%;教育费附加：营业税的3%;地方教育费附加：营业税的3%;工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例1.5%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的0.1%印花税：合同 0.3‰企业所得税：利润的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%。
我国现行税种及税率
增值税的税率：一般纳税人的税率有17%和13%，小规模纳税人的征收率有4%和6%.营业税的税率：1.对服务行业、转让无形资产和销售不动产，金融保险业适用5%；2.对交通运输业、建筑业、邮电通信业和文化体育业等基础产业和鼓励发展的行业适用3%；3.对娱乐业统一适用20%。
车辆购置税的税率：实行比例税率，税率为10%。
企业所得税税率：采用33%的比例税率。
另外对年应纳税所得额在3万元以下（含3万）的企业，按18%的税率征收。
对超过3万至10万（含10万）的企业，按27%的税率征收。
印花税的税率：1.比例税率。
各类合同以及具有合同性质的凭证、产权转移书据、营业帐簿中记载资金的帐簿，适用比例税率。
比例税率为千分之0.05、千分之0.3、千分之0.5、千分之1。
2.定额税率。
权利、许可执照和营业帐簿中除记载资金的帐簿外的其他帐簿，适用比例税率，均按件贴花，税额为5元。
城建税的税率：城市为7%，县城、建制镇为5%，城市、县城、建制镇以外的为1%。
房产税的税率：1.按房产余值计算应纳税额的，税率为1.2%；2.按房产租金计算应纳税额的，税率为12%。
消费税的税率：一.烟1.卷烟:定额税率每标准箱(50000支) 150元比例税率每标准条(200支)对外调拨价50元以上45%每标准条(200支)对外调拨价50元以下30%2.雪茄烟25%3.烟丝30%二.酒及酒精1.粮食白酒: 定额税率每斤(500克) 0.5元比例税率25%2.薯类白酒: 定额税率每斤(500克) 0.5元比例税率15%3.黄酒: 吨240元4.啤酒: 吨220元5.其他酒: 10%6.酒精: 5%三.化装品含成套化妆品30%四.护肤护发品8%五.贵重首饰及珠宝玉石包括各种金.银.珠宝首饰玉石10%六.鞭炮.烟火15%七.汽油(无铅) 升0.2元汽油(含铅) 升0.28元八.柴油升0.1元九.汽车轮胎10%十.摩托车10%十一.小汽车1.小轿车:汽缸容量(排气量,下同)2200毫升以上(含2200毫升) 8%汽缸容量1000-2200毫升(含1000毫升) 5%汽缸容量1000毫升以下的3%2.越野车(四轮驱动):汽缸容量2400毫升以上的(含2400毫升) 5%汽缸容量2400毫升以下的3%3.小客车(面包车): 22座以下DWG3 汽缸容量在2000毫升以上(含2000毫升) 5%汽缸容量在2000毫升以下的3%新增高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板税目。
最新全税种税率表
最新全税种税率表展开全文2022年即将来到，我为大家整理了：个人所得税、契税、车船使用税、增值税、消费税、企业所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、环境保护税、土地增值税、车辆购置税、关税、耕地占用税、烟叶税、船舶吨税目前全部的18个税种的税率表。
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个人所得税税率表（综合所得）级数全年应纳税所得额税率（％）速算扣除数1 不超过36000元的 3 02 超过36000元至144000元的部分 10 25203 超过144000元至300000元的部分20 169204 超过300000元至420000元的部分25 319205 超过420000元至660000元的部分30 529206 超过660000元至960000元的部分35 859207 超过960000元的部分45 181920个人所得税预扣率表(居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用)级数预扣预缴应纳税所得额预扣率（%）速算扣除数1 不超过20000元20 02 超过20000元至50000元的部分30 20003 超过50000元的部分40 7000个人所得税税率表(经营所得)级数全年应纳税所得额税率（％）速算扣除数1 不超过30000元的 5 02 超过30000元至90000元的部分10 15003 超过90000元至300000元的部分20 105004 超过300000元至500000元的部分30 405005 超过500000元的部分35 65500下列船舶免征吨税：（一）应纳税额在人民币五十元以下的船舶；（二）自境外以购买、受赠、继承等方式取得船舶所有权的初次进口到港的空载船舶；（三）吨税执照期满后二十四小时内不上下客货的船舶；（四）非机动船舶（不包括非机动驳船）；（五）捕捞、养殖渔船；（六）避难、防疫隔离、修理、改造、终止运营或者拆解，并不上下客货的船舶；（七）军队、武装警察部队专用或者征用的船舶；（八）警用船舶；（九）依照法律规定应当予以免税的外国驻华使领馆、国际组织驻华代表机构及其有关人员的船舶；（十）国务院规定的其他船舶。
18种税率及计算公式
18种税率及计算公式税率是指政府对纳税人征收的税金所采用的比率。
税率的高低直接关系到纳税人的负担和国家的财政收入。
不同的税种有不同的税率，下面我们将介绍18种常见的税率及其计算公式。
1. 增值税。
增值税是按照货物和劳务的增值额计算的一种税收。
计算公式为，增值税额 = 销售额×税率进项税额。
2. 个人所得税。
个人所得税是指个人从各种来源取得的所得，按照一定的税率缴纳的税金。
计算公式为，个人所得税 = 应纳税所得额×税率速算扣除数。
3. 企业所得税。
企业所得税是企业按照其所得额缴纳的税金，税率一般是15%。
计算公式为，企业所得税 = 应纳税所得额×税率。
4. 资产税。
资产税是对个人和企业的资产征收的一种税收，税率一般是按照资产的评估价值计算。
计算公式为，资产税 = 资产评估价值×税率。
5. 房产税。
房产税是对个人和企业的房产征收的一种税收，税率一般是按照房产的评估价值计算。
计算公式为，房产税 = 房产评估价值×税率。
6. 车辆购置税。
车辆购置税是对购买车辆的个人和企业征收的一种税收，税率一般是按照车辆的购买价格计算。
计算公式为，车辆购置税 = 车辆购买价格×税率。
7. 营业税。
营业税是对企业从事营业活动所得的一种税收，税率一般是按照营业收入计算。
计算公式为，营业税 = 营业收入×税率。
8. 印花税。
印花税是对各种证券、合同等文件征收的一种税收，税率一般是按照文件的金额计算。
计算公式为，印花税 = 文件金额×税率。
9. 土地增值税。
土地增值税是对土地增值所得征收的一种税收，税率一般是按照土地的增值额计算。
计算公式为，土地增值税 = 土地增值额×税率。
10. 资本利得税。
资本利得税是对个人和企业从资本市场获得的利得征收的一种税收，税率一般是按照利得额计算。
计算公式为，资本利得税 = 利得额×税率。
11. 关税。
18大税种计算大集合(2023版)最新
，考试会给8船舶吨税-不需要记，考试会给-应纳税额=船舶净吨位*适用定额税率9资源税5大类：能源矿产、金属从价应纳税额=销售额*税率价量应纳税额=课税数量*单位税额10环保税大气污染-应纳税额=污染物排放量/污染当量值*适用税率水污染应纳税额=污染当量数*适用税额固体废物应纳税额=污染物排放量*适用税率噪声应纳税额=查表对应适用超标税额11城镇土地使用税城市、县城、建制镇、工矿区内的土地，农村-（全年）应纳税额=实际占用面积*适用税额12耕地占用税耕地：种植农作物的土应纳税额=实际占用面积*定额税率13房产税有所有权的房屋从价 1.2%/年从价应纳税额=房产原值*（1-扣除比例）*1.2%*时间权重从租12%从租应纳税额=不含增值税租金收入*12%14契税土地使用权及房屋转让（继承不征，赠与不需要记，考试会给应纳税额=合同价格/差额*适用税率15土地增值税有偿（有收入）转让的房和地（继承和赠与都不征）5级超率累进税率表 1.确认收入，收入=（销售额-地价款）/1.09 2.扣除项： 房企（5项）=地价+开发成本+开发费用+相关税金+加计扣除 非房企（3项）=评估价+地价+相关税金 （1）地价：含契税 （2）开发成本：已知 （3）开发费用：利息能证明：利息+（地价+开发成本）*5% 利息不能证明：（地价+开发成本）*10% （4）转让相关税金：房企一税两费，非房企两税两费（差一个印花税） （5）加计扣除：房企独有 （地价+开发成本）*20% 3.增值额=收入-扣除项 4.增值率=增值额/扣除项 5.应交土地增值税=增值额*税率-扣除项*速算扣除系数16车辆购置税境内购置并自用的车辆10%从价应纳税额=全部价款*10%17车船税有所有权的车辆、船舶不需要记，考试会给-（年）应纳税额=计税单位*（年）固定税额18印花税买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同和商标专用权、著作万三-应纳税额=计税依据*税率土地使用权出让书据、土地使用权、房屋等建筑物、构筑万五营业账簿记载“实收资本”和“资本公积 ”的账簿万2.5租赁合同、仓储合同、保管合同、财产保险合千一，财产租赁合同不足一元按一元贴花借款合同、融资租赁合万分之0.5。
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目前，我国共有19个税种，其中16个税种由税务部门负责征收，关税和船舶吨税由海关征收，进口货物的增值税、消费税由海关部门代征。
增值税：是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人征收的一种税。
消费税：是对在我国境内生产或销售、委托加工和进口应税消费品的单位和个人征收的一种税。
营业税：是对有偿提供应税劳务（包括交通运输业、建筑业、金融保险业等七个税目）、转让无形资产和销售不动产的单位和个人征收的一种税。
企业所得税：是对在我国境内的企业和其他取得收入的组织，对其生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税。
个人所得税：是对个人（自然人）取得的各项应税所得（包括个人的工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得等11个项目）征收的一种税。
资源税：是以各种应税自然资源（包括原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿和盐）为课税对象征收的一种税。
城镇土地使用税：是以在城市、县城、建制镇和工矿区范围内的土地为征税对象，以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额对使用土地的单位和个人征收的一种税。
土地增值税：是对在我国境内转让国有土地使用权、地上建筑物（包括地上、地下的各种附属设施）及其附着物并取得收入的单位和个人，对其转让所取得的增值额征收的一种税。
房产税：是以城市、县城、建制镇和工矿区范围内的房屋为征税对象，按照房产原值一次减除10%~30%后的余值或房产租金收入向房产所有人或经营使用人征收的一种税。
城市维护建设税：是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税和营业税税额为计税依据所征收的一种税。
车辆购置税：是对购置汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车等应税车辆的单位和个人，按照应税车辆计税价格的一定比率征收的一种税。
车船税：是以在我国境内依法应当到车船管理部门登记的车辆、船舶为征税对象，向车辆、船舶的所有人或者管理人征收的一种税。
印花税：是对经济活动和经济交往中书立、领受应税经济凭证所征收的一种税。
契税：是以在我国境内转移的土地、房屋权属为征税对象，向取得土地使用权、房屋所有权的承受人征收的一种税。
耕地占用税：是对在我国境内占用耕地建房或从事非农业建设的单位和个人，就其实际占用的耕地面积征收的一种税。
烟叶税：是对收购烟叶（包括晾晒烟叶、烤烟叶）的单位，按照收购金额的一定比率征收的一种税。
关税：是以进出境的货物和物品为课税对象征收的一种税。
船舶吨税：是对在中国港口行驶的外国籍船舶和外商租用的中国籍船舶，以及中外合营企业使用的中外籍船舶（包括在港内行驶的上述船舶）征收的一种税。
固定资产投资方向调节税：（从2000年起暂停征收）。