银行存款日记账的说法

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银行日记账的结算方式

银行日记账的结算方式银行存款日记账和其他货币资金明细账编制的简便方法,适合小企业在手工记账的条件下应用。

现在请欣赏店铺带来的银行日记账的结算方式。

银行日记账的结算方式一、银行存款日记帐：结算凭证栏中只填写支付方式。

支付方式有：现金支票XXXX号、转帐支票XXXX号、银行汇票、银行电汇。

二、银行存款日记帐中凭证字号栏：凡是涉及银行的业务的凭证的号都要记入如：现(现金凭证)XX号(同时现金日记账上正常登)、银行凭证只要是XX号就写XX号。

银行日记账的基本账户基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。

它是各独立结算单位或实行独立核算企业在银行开立的主要账户。

按照规定是每一存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

主要用于办理日常的转账结算和现金收付，企、事业单位的工资、奖金等现金的支取只能通过此账户办理。

①企业法人;②企业法人内部单位核算的单位;③管理财政预算资金和预算外资金的财政部门;④实行财政管理的行政机关、事业单位;⑤县级(含)以上军队、武警单位;⑥外国驻华机构;⑦社会团体;⑧单位附属的食堂、招待所、幼儿园;⑨外地常设机构;⑩私营企业、个体经营承包户和个人。

①当地工商行政管理机关核发的"企业法人营业执照"或"营业执照";②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文;③军队以上、武警总队财务部门的开户证;④单位对附设机构同意开户的证明;⑤驻地有关部门对外地常设机构的批文;⑥承包双方签订的承包协议;⑦个人居民身份证和户口本。

一般账户一般存款账户是存款人在基本账户以外的银行借款、转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。

存款人可以通过账户办理转账、结算和存入现金，但不能支取现金。

根据《银行账户管理办法》规定，下列情况的存款可以申请开立一般存款账户，并须提供以下的证明文件。

折叠临时账户临时存款账户是指存款人因临时经营活动需要开立的账户。

银行存款日记账格式

银行存款日记账格式1. 引言银行存款日记账是银行业务中非常重要的一项记录工作，用于记录客户的存款、取款和利息等款项的发生情况，以及账户余额变动情况。

它不仅是银行内部管理的重要依据，也是客户对自己账户资金情况的重要参考。

本文档将介绍用于记录银行存款的日记账的标准格式和注意事项，并提供了一个示例来帮助读者更好地理解和应用。

2. 日记账格式银行存款日记账一般包括以下列项：日期摘要存款金额支取金额余额yyyy-mm-dd 存款或支取的具体事由存入的金额支取的金额当前账户余额其中，各列的含义如下：•日期：存款或支取发生的日期，按照年-月-日的格式记录。

•摘要：对存款或支取的具体事由进行简要描述，例如存款来源、支取用途等。

•存款金额：如果是存款，则在这一列填写存款的金额；如果是支取，则填写0。

•支取金额：如果是存款，则填写0；如果是支取，则在这一列填写支取的金额。

•余额：该笔存款或支取发生后，账户的当前余额。

3. 注意事项在填写银行存款日记账时，需要注意以下几点：3.1 正确记录日期确保日期的准确记录非常重要，以免出现日期混乱或漏填的情况。

建议使用统一的日期格式，并在每一次存款或支取后及时更新日期。

3.2 清晰简洁的摘要摘要应该简洁明了，准确地描述存款或支取的具体事由。

不要使用模糊或不清楚的词句，以免产生歧义或误解。

3.3 准确记录金额存款金额和支取金额都应该准确无误地填写。

在填写存款金额时，注意转换货币单位并按照规定的格式填写数字。

在填写支取金额时，确保准确记录支取的金额，并注意转换货币单位。

3.4 及时更新余额每一次存款或支取后，都要根据实际情况及时更新账户余额。

确保余额的准确性和实时性对于账户管理和资金安全都至关重要。

4. 示例以下是一个银行存款日记账的示例：日期摘要存款金额支取金额余额2022-01-01 储蓄存款5000.00 0.00 5000.002022-01-05 工资存入0.00 3000.00 2000.002022-01-07 水电费支取0.00 500.00 1500.002022-01-10 信用卡还款1000.00 0.00 2500.00上述示例中，账户在2022年1月1日进行了5000元的储蓄存款，余额为5000元。

会计实务：银行存款日记账怎么记-(2)

银行存款日记账怎么记
银行存款日记账的格式。

它的格式跟现金日记账一样，既能采用三栏式，有能采用多栏式，但必须使用订本账。

日期栏
指记账凭证的日期时间。

凭证栏
指的是登记入账的收付款凭证编号以及种类（与现金日记账的登记方式一样）。

对方科目
指银行存款收入来源和支出的科目，比如开出一张支票来支付购料款，其支出的用途科目（这里是指对方科目）为“材料采购”科目，其作用是能够了解到经济业务上的来源与去向。

摘要栏
摘要说明登记入账的一些经济业务上的内容，文字要简洁明了，但又能全面说明问题。

现金支票和转账支票号数栏
如果我们所记录的经济业务是根据支票付款来结算的，那么我们应该在这二栏
内填支票号数，从而方便与所开户的银行进行对账。

收入、支出栏
这里是指银行存款实际所收付的金额。

每天结束的时候，应该分别计算银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，以做到日清；月末的时候应该计算银行存款全月的收入和支出合计数，以做到一月一结。

注意事项：
1、定期（每月至少一次）与会计核对现金。

2、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。

3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。

4、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。

5、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。

出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

银行日记账的登记方法[银行日记账登记依据]

银行日记账的登记方法[银行日记账登记依据]因为将现金存入银行一般是编制现金付款凭证而不编制银行存款收款凭证，故登记银行存款日记账时应根据现金付款凭证登记“银行存款”的该笔增加数。

凭证分收付凭证和转账凭证，收付凭证是借贷一方有现金或银行存款的凭证，因此可以登记现金、银行日记账，而转账凭证是用来非现金、银行间业务的凭证。

例如，计提累计折旧，结转成本等都是使用转账凭证。

1，银行有关的经济业务，按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记。

(如：现金交银行、汇款手续费、存款利息、预付款、预收款、应付款、应收款等等)。

2，银行存款日记账：(1)专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。

(2)银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。

(3)银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

3，凭证又称会计凭证，是指能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明。

《中国人民共和国会计法》第十一条会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

《企业会计制度》第七条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。

会计期间分为年度、半年度、季度和月度。

年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。

银行存款日记账本月合计后需要累计，银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。

必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。

银行存款日记账可以采用多栏式的格式。

每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项。

如果银行存款收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅大，可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。

【会计实操经验】银行日记账对方科目

【会计实操经验】银行日记账对方科目银行存款日记账或现金日记账中对方科目指:记账凭证中的借方或贷方科目，能大体反映资金的流入或流出方向。

比如：银行收款凭证：借：银行存款 10000 贷：应收账款 10000此时：对方科目就是应收账款，能看出次款是通过收回销售款取得的。

根据业务内容填写相关的会计科目。

比如以银行存款支付所欠原材料款，对应科目就是：应付账款；收到客户给公司支付的销售商品款项，对应科目就是：应收账款。

因为公司经营业务种类和性质的繁杂多样，所以业务归属的会计科目也广泛不一，理所当然所对应的科目也截然不同。

银行存款日记账上所设置的“对方科目”栏指的是所依据记账的记账凭证上的会计分录中与现金科目（或银行存款科目）相对应的会计科目。

例：职工王力因公出差向企业借款1000元，由财会部门出纳员以现金形式付给了王力。

在付款凭证上编制的会计分录为：借：其他应收款——王力 1 000 贷：现金 1 000在这笔会计分录中，与现金科目相对应的科目是“其他应收款”。

在登记现金日记账时，其“对方科目”栏就应填写“其他应收款”。

同样道理，银行存款日记账账页上的“对方科目” 指的是所依据记账的记账凭证上的会计分录中与银行存款科目相对应的会计科目。

例如，收回W公司原欠本企业货款20 000元，已存入在银行开立的账户。

在收款凭证上编制的会计分录为：借：银行存款 20 000 贷：应收账款 20 000在这笔会计分录中，与银行存款科目相对应的科目是“应收账款”。

在登记银行存款日记账时，其“对方科目”栏就应填写“应收账款”。

结语：会计是一个注重积累的职业，出纳、会计、主管、经理一路攀升，是正常的途径，从简单的账务处理到报表制作、税务处理、到财务分析、到更高层级的管理会计，应该有个循序渐进的过程，大家定要积累大量的知识并且尽量运用到实际的工作当中，现在只需沉淀，相信将来会有更大更好的发展，最后感谢大家的支持！。

会计基础-17_真题-无答案

会计基础-17(总分100,考试时间90分钟)一、单项选择题1. 下列项目中，可以采用卡片式账簿的是______。

A.现金日记账 B.库存商品明细账 C.制造费用明细账 D.固定资产明细账2. 企业的结账时间应为______。

A.每项经济业务登账后 B.每日终了时 C.一定时期结束时 D.会计报表编制后3. 下列项目中，______是连接会计凭证和会计报表的中间环节。

A.复式记账 B.设置会计科目和账户 C.设置和登记账簿 D.编制会计分录4. ______是用来核算和监督银行每日的收入、支出和结余情况的账簿。

A.序时账簿 B.特种日记账 C.银行存款日记账 D.现金日记账5. 下列属于能够提供总括的会计信息的账簿是______。

A.总分类账 B.两栏式账 C.备查账 D.序时账6. 现金日记账的账簿形式应该是______。

A.三栏式活页账簿 B.多栏式活页账簿 C.两栏式订本序时账簿 D.三栏式订本序时账簿7. 在我国，总分类账要选用______。

A.活页式账簿 B.自己认为合适的账簿 C.卡片式账簿 D.订本式账簿8. 下列适合采用多栏式明细账核算的是______。

A.应收账款 B.实收资本 C.应付账款 D.生产成本9. 适用于那些只需金额核算，不需进行数量核算的账户，如结算类“应收账款”“应付账款”等账户，可采用______。

A.数量金额式明细分类账 B.多栏式明细分类账 C.三栏式明细分类账 D.各种日记账10. 下列说法正确的是______。

A.总分类账的登记方法取决于所采用的账务处理程序 B.三栏式明细账中只包括三个栏目 C.总分类账最常用的格式为多栏式 D.明细分类账的格式主要有三种：三栏式、多栏式和数量金额式11. 下列关于会计账簿记账规则的表述中，不正确的是______。

A.对订本式账簿，不得任意撕毁账页，但是对活页式账簿，如在登记过程中不慎出现空页，可将其抽出替换 B.根据审核无误的会计凭证登记账簿时，应按照凭证上的日期来填写账簿上的日期栏 C.凡需结出余额的账户，结出余额后，应在“借或贷”栏内写明“借”或“贷”字样。

陕西会计基础工作规范网上竞赛答案

会计基础工作规范化网上竞赛试题在下列各题的四个备选答案中，请分别选出1—4个正确答案，并将其序号填入括号内（每题1分，共100分。

不选、错选、少选或多选，均不得分）1.下列属于会计工作岗位的有 (BCD)。

A．单位内部审计 B．出纳C．工资核算 D．稽核2.按照《陕西省会计管理条例》规定，担任单位会计机构负责人(会计主管人员)的，除取得会计从业资格外，还应当具备(B)以上专业技术资格或者从事会计工作3年以上经历。

A．高级会计师 B．会计师C．助理会计师 D．会计员3.单位总会计师应当具备的条件之一是（C）。

A．主管一个单位的财务会计工作不少于2年B．主管单位内一个重要方面的财务会计工作不少于5年C．主管单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于3年D．主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于5年4.不具备单独设置会计机构条件而在有关机构中配备会计人员的单位，应当（B）。

A．任命或聘请会计机构负责人 B．指定会计主管人员C．委托中介机构代理记账 D．不需要指定会计主管人员5.按照不相容职务相互分离原则，出纳人员可以兼任的工作有（AD）。

A．存货总账的登记 B．收入、支出、费用、债权债务账簿的登记 C．会计档案保管 D．固定资产明细账的登记6.按照《陕西省会计管理条例》规定，与单位负责人有配偶、姻亲、直系血亲和三代以内旁系血亲关系的人员，不得担任本单位的（ABCD）。

A. 总会计师B. 会计机构负责人C. 会计主管人员D. 出纳7.《会计基础工作规范》中，明确会计人员职业道德的内容有(ABC)。

A．爱岗敬业 B．客观公正C．保守秘密 D．独立公允8.会计人员办理移交手续前，必须及时做好的工作有（ABCD）。

A.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕B.尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章C.整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料D.编制移交清册9.会计交接工作完毕后，应做的工作包括（ABCD）。

银行存款日记帐模版加说明

银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。

银行存款日记账日记账。

由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。

每日 1.银行存款日记账的格式。

银行存款日记账的格式与现金日记账相同，既可以采用三栏式，也可以采 2.银行存款日记账的登记方法。

银行存款日记账的登记方法也与现金记账的登记方法基本相同。

其登（1）日期栏：系指记账凭证的日期。

（2）凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号（与现金日记账的登记方法一致）。

（3）对方科目：系指银行存款收入的来源科目或支出的的用途科目。

如开出支票一张支付购料款,其经济业务的来龙去脉。

（4）摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。

文字要简练，但能概括说明问题。

现金支票号数和转账支票号数栏：如果所记录的经济业务是以支票付款结算的，应在这两栏内填写（5）收入、支出栏：系指银行存款实际收付的金额。

每日终了，应分别计算银行存款收入和支出的支出的合计数，做到月结。

以采用三栏式，也可以采用多栏式，但必须都使用订本账。

登记方法基本相同。

其登记方法如下：记方法一致）。

说明问题。

的，应在这两栏内填写的支票号数，以使与开户银行对账。

账簿。

银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日逐笔进行登记。

每日结出存款余额。

支票一张支付购料款,其支出的用途科目（即对方科目）为“材料采购”科目，其作用在于了解银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，做到日清；月终应计算出银行存款全月收入、。

会计基础D答案

2016年4月基础校考D卷一、单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。

本类题共20分，每小题1分。

多选、错选、不选均不得分)1.由于非正常损失导致存货的盘亏一般应作为( )处理。

A.营业外支出B.财务费用C.管理费用D.坏账损失2.下列属于企业资产的是( )。

A.应付账款B.融资租人的设备C.预收账款D.即将购入的原材料3.大华公司2013年3月1日形成的会计档案，可暂由本单位财务部门保管到( )，期满后，原则上须移交档案管理部门保管。

A.2013年4月1日B.2013年12月31日C.2014年3月1日D.2014年12月31日4.下列账户中，年末一般无余额的是( )。

A.库存商品B.生产成本C.本年利润D.利润分配5.借贷记账法下发生额试算平衡的原因是( )。

A.由“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则决定的B.由“资产一权益”的会计等式决定的C.由账户的结构决定的D.由账户反映的经济业务内容决定的6.下列关于“生产成本”账户的表述中，正确的是( )。

A.“生产成本”账户期末肯定无余额B.“生产成本”账户期末若有余额，肯定在借方C.“生产成本”账户的余额表示已完工产品的成本D.“生产成本”账户的余额表示本期发生的生产费用总额7.某会计人员在审核记账凭证时，发现误将l00元写成1 000元，尚未人账，一般应采用( )改正。

A.重新编制记账凭证B.红字更正法C.补充登记法D.冲账法8.繁盛贸易公司会计期间期初资产总额为400 000元，当期期末负债总额比期初减少40 000元，期末所有者权益比期初增加l20 000元。

则该企业期末资产总额为( )元。

A.360 000B.400 000C.480 000D.520 0009.错账更正时，划线更正法的适用范围是( )。

A.记账凭证中会计科目或借贷方向错误，导致账簿记录错误B.记账凭证正确，登记账簿时发生文字或数字错误C.记账凭证中会计科目或借贷方向正确，所记金额大于应记金额，导致账簿记录错误D.记账凭证中会计科目或借贷方向正确，所记金额小于应记金额，导致账簿记录错误10.某企业外购材料一批，货款已付，材料尚未收到，根据该笔业务的有关原始凭证应填制的记账凭证为( )。

会计基础知识工作规范知识竞赛题及答案

1:在行政事业单位票据使用和资产管理中，下列做法符合相关法规规定的有（）。

A: 公立医疗机构从事医疗服务取得收入，应使用医疗票据，不得使用资金往来结算票据B: 行政事业单位国有资产处置收入应实行“收支两条线”上缴同级财政管理C: 行政事业单位不得将资金往来结算票据与其他财政票据、税务发票互相串用D: 行政事业单位资金往来结算票据存根的保存期限一般为10年2:假设某企业第6笔转账业务需填制三张记账凭证，则第二张记账凭证的正确编号是（）。

A: 转（字）六又二分之三号B: 转（字）3-2-6号C: 转（字）6-3-2号D: 转（字）六又三分之二号3:下列各项中，属于账账核对的有（）。

A: 所有总账的借方发生额合计与贷方发生额合计是否相符B: 银行存款日记账和银行对账单是否相符C: 总账余额与所属明细账余额合计是否相符D: 库存现金日记账和银行存款日记账余额分别与其总账余额是否相符4:下列关于原始凭证审核内容的表述中，正确的有（）。

A: 原始凭证各项金额的计算及填写是否正确B: 原始凭证的内容是否齐全C: 原始凭证所记录经济业务是否符合有关的计划和预算D: 原始凭证的填制是否及时5:关于总会计师，下列说法正确的有( )。

A: 单位的大额资金支出和报销应当经总会计师与单位负责人联签B: 总会计师组织领导本单位的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算和会计监督工作C: 国有大中型企业必须设置总会计师，非国有大中型企业不需要设置总会计师D: 单位涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等，应当经总会计师会签6:下列各项中，财政部门依法对单位实施会计监督检查做法正确的有（）A: 经财政部门负责人批准，财政部门可以将被检查单位以前年度会计资料调回财政部门检查，但必须在6个月内完整退还B: 财政部门在做出行政处罚决定之前，应当告知当事人做出行政处罚决定的事实、理由及依据C: 财政部门在进行会计监督检查时实施的行政处罚种类包括警告、罚款和吊销会计从业资格证D: 财政部门可以到被检查单位的业务场所检查7:下列有关原始凭证的表述，正确的有（）。

基础会计智慧树知到答案章节测试2023年潍坊职业学院

模块一测试1.企业资金运动的表现过程不包括（）。

A:资金投入B:资金运用C:资金退出D:资金消失答案:D2.下列各项中，既是会计主体又是法律主体的是（）。

A:子公司内设机构B:子公司C:分公司D:分公司内设的销售部门答案:A3.（）为会计核算规定了时间范围。

A:持续经营B:会计分期C:货币计量D:会计主体答案:B4.以（）假设为前提，企业对固定资产计提折旧。

A:持续经营B:会计主体C:会计分期D:货币计量答案:A5.下列各项中，对会计特征的表述正确的有（）。

A:具有核算和监督的基本职能B:会计有一系列专门的方法C:会计以实物作为主要计量单位D:会计是一种经济管理活动答案:ABD6.会计信息使用者包括（）。

A:企业管理者B:企业债权人C:政府部门D:企业投资者答案:ABCD7.会计的目标是（）。

A:向财务会计报告使用者提供有助于他们做出合理决策的信息B:反映经营管理者的责任履行情况C:提供企业非货币性的技术信息D:提供企业非货币性的人员信息答案:AB8.下列有关资产的特征描述正确的有（）。

A:资产为企业所拥有或控制B:能够为企业带来经济利益C:一定是有实物形态的物资D:资产能用货币计量答案:AB9.会计是以货币为主要计量单位，运用专门方法核算和监督一个单位经济活动的一种行政管理工作。

（）A:对B:错答案:B10.建立货币计量假设的基础是币值不变。

（）A:对B:错答案:B模块二测试1.账户按经济内容分类，下列各项中，属于所有者权益类账户的是（）。

A:所得税费用B:制造费用C:盈余公积D:长期股权投资答案:C2.会计科目与账户（）。

A:二者格式相同B:二者没有关系C:二者结构相同D:二者性质和内容相同答案:D3.企业“固定资产”账户期初余额为30万元，本期增加发生额为60万元，期末余额为80万元，则本期减少发生额为（）元。

A:60万元B:50万元C:20万元D:10万元答案:D4.下列关于负债类账户结构的表述中，正确的是（）。

银行存款日记账填写示例

银行存款日记账填写示例
以下是银行存款日记账的填写示例:
日记账示例:
日期:2023年2月18日
科目:
现金:
- 收入:100元
- 支出:80元
- 结余:20元
银行:
- 收入:120元
- 支出:100元
- 结余:20元
总账:
- 现金收入:100元
- 现金支出:80元
- 银行收入:120元
- 银行支出:100元
- 总账结余:20元
日记账填写说明:
1. 收入科目填写“100元”,支出科目填写“80元”,结余科目填写“20元”。

2. 银行科目中,收入科目和支出科目的金额为实际收到或支付的银行对账单金额,结余科目为银行对账单上的余额。

3. 总账科目中,现金收入和现金支出分别填写实际收到或支付的现金金额,银行收入和银行支出分别填写实际支付的银行金额,总账结余则填写银行账户的余额。

4. 在日记账中记录现金和银行科目的收支情况,以便于及时核对账户余额,避免出现错误。

以上仅为示例,具体的银行存款日记账填写需要结合公司的业务情况和规定进行调整。

会计基础第五章不定项

会证会计基础> 第五章＞基础练习( 1 )单选题多选题不定项判断题1.出纳人员可以登记和保管的账簿是（）。

未填写，答题不正确正确答案：AB 题目编号：KJKA1c05001A.现金日记账B.银行存款日记账C.现金总账D.银行存款总账解析：根据"钱、账"分管的内部牵制原则，现金日记账和银行存款日记账应由专职的出纳人员登记和保管。

2.下列属于序时账的是（）。

未填写，答题不正确正确答案：AB 题目编号：KJKA1c05002A.现金日记账B.银行存款日记账C.应收账款明细账D.主营业务收入明细账解析：序时账簿也称为日记账，是按照经济业务发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿，现金日记账和银行存款日记账是典型的序时账簿。

选项CD属于分类账，分类账按照反映指标的详细程度分为总分类账簿（简称总账）和明细分类账簿（简称明细账）。

3.必须逐日结出余额的账簿是（）。

未填写，答题不正确正确答案：CD 题目编号：KJKA1c05003A.现金总账B.银行存款总账C.现金日记账D.银行存款日记账解析：现金日记账由出纳人员根据现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

每日终了应结出当日现金收入、现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存现金相核对，做到"随时发生随时登记，日清月结"。

对于银行存款日记账，也应该在每日终了，应分别计算出当日银行存款收入、付出的合计数和账面结余额。

4.下列不属于对账的是（）。

未填写，答题不正确正确答案：C 题目编号：KJKA1c05004A.账簿记录与原始凭证之间的核对B.总分类账簿与其所属明细分类账簿之间的核对C.现金日记账的期末余额合计与现金总账期末余额的核对D.财产物资明细账账面余额与财产物资实存数额的核对解析：选项A属于账证核对，选项B属于账账核对，选项D属于账实核对。

注意：选项C的说法不正确，总账期末余额与其所属的明细账期末余额之间核对时，需要计算其所属的明细账期末余额的合计数，而现金日记账只有一个余额，不需要合计。

银行日记账和现金日记账的区别

银行日记账和现金日记账的区别出纳员如何对待账面红数与长短款所谓账面红数，是指现金日记账或银行存款日记账上出现了红字余额。

下面是由店铺分享的银行日记账和现金日记账的区别，希望对你有用。

银行日记账和现金日记账的区别现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。

所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容：一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符。

二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符。

三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对，做到账实相符。

前两个方面的核对，相对简单。

下面着重介绍企业与银行之间的“账单核对”.银行开出的“银行存款对账单”是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件，所以与“银行存款对账单”进行核对，实际上是与银行进行账簿记录的核对。

理论上讲，企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”无论是发生额，还是期末余额都应该是完全一致的，因为它们是对同一账号存款的记录。

但是，通过核对，我们会发现双方的账目经常出现不一致的情况。

原因有两个，一是有“未达账项”;二是双方账目可能发生记录错误。

无论是“未达账项”‚还是双方账目记录有误，都要通过企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”进行逐笔“钩对”才能发现。

具体作法是：企业把“银行存款日记账”中的借方和贷方的每笔记录分别与“银行存款对账单”中的贷方和借方的每笔记录从凭证种类、编号、摘要内容、记账方向和金额等方面进行逐笔核对。

经核对相符时，分别在各自有关数额旁边划“√”以作标记。

在双方账单中没有划“√”标记的，不是“未达账项”就是双方账目记录的错误。

对于已查出的错账、漏账，有过错的一方应及时加以更正。

但是，为了对账方便，银行记录错误可暂由企业出纳在“银行存款对账单”中作假设性更正，事后再与银行联系，由银行更正其账目;对于“未达账项”‚则应编制余额调节表加以调节，以便切实查清双方账目是否相符，查明企业银行存款的实有数额。

银行现金流水日记账

银行现金流水日记账
银行现金流水日记账是银行用来记录每天的现金业务流入流出的一种会计凭证记录。

它包含以下几个方面的信息：
1. 日期：记录当天的日期。

2. 交易业务：记录每笔现金业务的具体内容，如存款、取款、转账等。

3. 金额：记录每笔交易的金额。

负数表示流出，正数表示流入。

4. 余额：记录每笔交易后的余额。

初始时余额为零，之后每笔交易都会对余额进行更新。

5. 对方账户：记录每笔交易涉及的对方账户，如存款是个人账户还是企业账户等。

6. 备注：根据需要添加的附加信息，如交易的具体原因或备注。

通过记录银行现金流水日记账，银行可以清晰地了解每天的现金流入流出情况，以便进行日常的会计和财务管理。

同时，银行的客户也可以通过查看自己的现金流水日记账，及时了解自己的账户余额和交易记录。

银行日记账13

银行日记账
在日常生活和商业交易中，银行日记账是一种重要的记录工具，用于记录银行账户的资金流动情况。

银行日记账旨在清晰地记录存款、取款、转账等交易，帮助个人和企业随时掌握自己的财务状况。

1. 银行日记账的作用
银行日记账扮演着至关重要的角色，它不仅可以帮助人们了解自己的银行账户余额，还可以帮助监督自己的消费和支出情况。

通过银行日记账，人们可以随时查看自己的财务状况，及时发现问题，保持财务健康。

2. 如何记录银行日记账
记录银行日记账需要一定的规范和细心，以下是一般的记录步骤：
•首先，确定银行账户的初始余额，记在第一行；
•其次，按时间顺序记录每笔存款、取款和转账交易，包括日期、交易金额和交易事由；
•确保每笔交易都能找到对应的银行流水记录，以确保账目正确无误；
•定期对账银行对账单，核对自己的日记账和银行流水记录是否一致；
•如有问题或差错，及时调整并纠正，以保持账目的准确性。

3. 银行日记账的好处
使用银行日记账的好处不言而喻，它可以帮助人们管理财务，防止意外支出和财务纠纷。

另外，银行日记账还可以帮助人们预算和规划，提高财务管理水平，让人们更好地掌握自己的经济命脉。

4. 总结
银行日记账作为记录银行账户资金流动的工具，在日常生活和商业交易中具有不可替代的作用。

通过规范记录和及时调整，在银行日记账的帮助下，个人和企业可以更有效地管理自己的财务，保持财务健康和稳定。

因此，建议每个人都要养成记录银行日记账的习惯，提高自己的财务管理水平，实现财务自由和稳健发展。

会计实务：出纳现金和银行日记账的登记方法有哪些

出纳现金和银行日记账的登记方法有哪些出纳人员的日常工作中除了要跑银行、开发票还有需要登记账簿。

那么，出纳时现金日记账和银行日记账的登记方法有哪些呢？一、现金日记账的登记方法现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

同时，由其他会计人员根据收、付款凭证，汇总登记总分类账。

对于从银行提取现金的业务，由于只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而现金的收入数，应根据银行存款付款凭证登记。

每日收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算现金收入和支出的合计数及账面的结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实存数相核对，借以检查每日现金收、支和结存情况。

现金日记账由出纳人员根据现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。

现金日记账的登记对应科目：填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映可存现金增减变化的来龙去脉。

填写时应注意以下几项： 1．对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目； 2．对应科目有多个时，应填入主要对应科目； 3．当对应科目有多个且不能从科目上划分主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

二、银行存款日记账的登记方法银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。

银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同，银行存款日记账，应按各种存款分别设置。

银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。

每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对账单逐笔核对。

银行存款日记账

银行存款日记账1. 引言银行存款日记账是一种记录个人或机构银行存款的账簿。

通过银行存款日记账，我们可以清晰地追踪和管理自己的资金流动，并及时掌握账户的余额和交易明细。

本文将介绍银行存款日记账的基本概念和使用方法，帮助读者有效地管理和利用自己的存款。

2. 银行存款日记账的作用银行存款日记账的主要作用在于记录个人或机构的银行存款情况。

根据记账的详细程度，银行存款日记账可以提供以下几方面的信息：•存款金额：记录每次存款的金额，包括现金存款和电子转账等。

•存款日期：记录存款的具体日期，有助于准确地计算银行利息和管理资金流动。

•存款方式：记录存款的方式，如柜台存款、ATM存款、网上银行存款等。

•存款备注：可以在账目中添加一些备注信息，如存款来源、收款人等。

•存款余额：每次存款后都要更新账户的余额，以便及时了解自己的财务状况。

•存款明细：记录每次存款的详细信息，包括存款的金额、日期、方式和备注等。

通过银行存款日记账，我们可以清楚地知道自己的存款情况，及时发现问题并进行调整。

3. 使用方法使用银行存款日记账的方法非常简单，只需要按照以下几个步骤进行操作即可：3.1 创建账本首先，需要创建一个银行存款日记账的账本。

可以使用纸质的账本，也可以使用电子表格或专业的记账软件。

无论是哪种方式，都要保证账本的可靠性和方便性。

3.2 记录存款每次进行存款时，需要及时将存款的相关信息记录在银行存款日记账中。

包括存款的金额、日期、方式和备注等。

记账时要准确无误，避免遗漏或错误。

3.3 更新余额每次存款之后，需要及时更新账户的余额。

将最新的余额填入银行存款日记账中，以便随时了解自己的财务状况。

3.4 定期对账为了确保账户的准确性，定期对账是必要的。

根据个人需求，可以选择每天、每周或每月对账，将银行对账单与银行存款日记账进行核对，确保两者一致。

3.5 存档和备份为了防止账本丢失或损坏，需要定期进行存档和备份。

对于纸质账本，可以使用文件柜或箱子妥善保管；对于电子账本，可以将文件存储在安全的位置，并进行定期备份。

银行存款日记账的填写方法

银⾏存款⽇记账的填写⽅法你知道什么是银⾏存款⽇记账吗?银⾏存款⽇记账专门⽤来记录银⾏存款收⽀业务的⼀种特种⽇记账。

下⾯是店铺给⼤家讲⼀讲银⾏存款⽇记账的填写⽅法，⼀起来了解⼀下。

银⾏存款⽇记账的填写⽅法 1.银⾏存款⽇记账⽇期的填写 “⽇期”栏中填⼊的应为据以登记账簿的会计凭证上的⽇期，现⾦⽇记账⼀般依据记账凭证登记，因此，此处⽇期为编制该记账凭证的⽇期。

不能填写原始凭证上记载的发⽣或完成该经济业务的⽇期，也不是实际登记该账簿的⽇期。

2.银⾏存款⽇记账凭证编号的填写 “凭证字号”栏中应填⼊据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采⽤通⽤凭证格式，根据记账凭证登记现⾦⽇记账时，填⼊“记×号”;企业采⽤专⽤凭证格式，根据现⾦收款凭证登记现⾦⽇记账时，填⼊“收×号”。

3.银⾏存款⽇记账摘要的填写 “摘要”栏简要说明⼊账的经济业务的内容，⼒求简明扼要。

4.银⾏存款⽇记账对应科⽬的填写 “对应科⽬”栏应填⼊会计分录中“库存现⾦”科⽬的对应科⽬，⽤以反映库存现⾦增减变化的来龙去脉。

在填写对应科⽬时，应注意以下三点：第⼀，对应科⽬只填总账科⽬，不需填明细科⽬; 第⼆，当对应科⽬有多个时，应填⼊主要对应科⽬，如销售产品收到现⾦，则“库存现⾦”的对应科⽬有“主营业务收⼊”和“应交税费”，此时可在对应科⽬栏中填⼊“主营业务收⼊”，在借⽅⾦额栏中填⼊取得的现⾦总额，⽽不能将⼀笔现⾦增加业务拆分成两个对应科⽬⾦额填⼊两⾏; 第三，当对应科⽬有多个且不能从科⽬上划分出主次时，可在对应科⽬栏中填⼊其中⾦额较⼤的科⽬，并在其后加上“等”字。

如⽤现⾦800元购买零星办公⽤品，其中300元由车间负担，500元由⾏政管理部门负担，则在现⾦⽇记账“对应科⽬”栏中填⼊“管理费⽤等”，在贷⽅⾦额栏中填⼊⽀付的现⾦总额800元。

5.银⾏存款⽇记账借⽅、贷⽅的填写 “借⽅⾦额”栏、“贷⽅⾦额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现⾦”科⽬的借贷⽅向及⾦额记⼊。

银行日记账的本月累计

银行日记账的本月累计年底结转和累计：年底了，只需把有余额的账户里数转到下一年的新账上，不用转累计月计，下一年重新开始计算本月合计数，第一个月没有累计数，第二个月有累计数。

月计累计数是根据借方和贷方的发生额相加得出来的，当月的借方发生额相加得出借方月合计数，贷方发生额相加得出贷方当月合计数。

累计是上月加本月数累加下来的。

余额是根据借贷方相加减得出来的，有借方余额和贷方余额。

1、出纳账必须根据审核无误的会计凭证登记。

登账时，应将会计凭证的日期、种类和编号、业务的内容摘要、金额等逐项记入账内，同时要在会计凭证上注明账簿的页数，或划“√”符号，表示已经登记入账，防止漏记、重记和错记情况发生。

出纳人员对认为有问题的会计凭证，应提交会计主管人员进一步审核，在审核结果未出来前，出纳人员可以拒绝入账。

2、各种账簿都必须逐页、逐行顺序连续登记，不得隔页、跳行，若出现空行或隔页应用红线对角划掉，并由记账人员盖章。

3、出纳人员应每天逐笔登记已发生的经济业务，且按日记出余额。

在“借或贷”栏内写明“借”或“平”字。

现金日记账余额每天还要与库存现金进行核对。

4、账簿中书写的文字和数据适当留空，不要写满格。

书写文字应紧靠左线，书写数据应紧靠底线，一般应占格距的1/2.5、登记日记账要用蓝、黑墨水书写，红色墨水笔只能在结账、划线和冲账时使用。

同时为了使账簿记录保持清晰，字迹必须要工整。

6、每登记满一张账页结转下页时，需要最后一行结出本页发生总额，然后，将总额和余额转抄下页，在本页的摘要栏内写明“过次页”和“承前页”。

在登账过程中出现错误，采用正确的方法予以更正，不得刮、擦、挖、补。

|二银行存款日记帐银行存款日记帐，应按各种存款分别设置。

银行存款日记帐通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。