有限公司 内部控制规范
企业内部控制基本规范
企业内部控制基本规范企业内部控制基本规范是指企业为了实现目标，保障企业财产安全和规范经营活动而建立的一系列制度和程序。
下面是企业内部控制基本规范的内容。
一、风险评估与控制：企业内部控制的第一步是进行风险评估与控制。
企业应对各类重要风险进行评估，并制定相应的控制措施，以降低风险对企业的影响。
二、责任与权限：企业内部控制要明确各级各部门的责任与权限。
各个部门要按照自己的职责范围来开展工作，并且要明确上下级之间的监督和沟通关系。
三、制度与流程：企业内部控制要建立规范的制度与流程。
各种制度应该从企业目标出发，合理分工，明确流程，使得企业的各项工作能够有条不紊地进行。
四、信息与沟通：企业内部控制要注重信息的收集、分析和传递。
各级各部门之间要进行及时有效的沟通，保证信息的流通畅通，并对信息进行科学分析，为决策提供支持。
五、内部审核与监督：企业内部控制要进行内部审核与监督。
各个部门要设立内部审核机构，进行定期或不定期的内部审核，发现问题及时进行整改，并对整改情况进行跟踪和评估。
六、防范与检测：企业内部控制要加强防范和检测机制。
对可能发生的风险和问题要提前进行预防，并设立相应的检测机制，对问题进行及时发现和处理，以保证企业正常运营。
七、纪律与处罚：企业内部控制要建立纪律与处罚制度。
违反企业规定的行为要依法进行纪律和处罚，以起到警示和震慑的作用。
八、持续改进：企业内部控制要实施持续改进。
通过不断总结和反思，找出存在的问题和不足，并采取相应的改进措施，逐步提高企业内部控制水平。
总之，企业内部控制基本规范是为了保障企业的安全和规范经营行为而进行的一系列制度和程序的建立和运行。
只有建立起合理有效的内部控制机制，企业才能更好地实现目标并保持长期竞争力。
内控工作制度规范(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强企业内部控制，提高企业管理水平，防范和化解经营风险，保障企业资产安全，促进企业健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有部门和员工，是企业内部控制的基本准则。
第三条企业内部控制应当遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应覆盖企业经营管理活动的各个环节，确保内部控制制度的全面性。
（二）重要性原则：内部控制应重点关注关键业务领域和关键环节，确保内部控制的有效性。
（三）制衡性原则：内部控制应通过职责分离、权限制衡等方式，防止权力滥用和舞弊行为。
（四）持续改进原则：内部控制应不断优化和完善，以适应企业发展的需要。
第二章内部控制组织架构第四条企业应设立内部控制委员会，负责企业内部控制的决策、指导和监督工作。
第五条内部控制委员会由以下人员组成：（一）董事长或总经理；（二）财务总监或财务负责人；（三）风险管理部门负责人；（四）审计部门负责人；（五）其他相关部门负责人。
第六条内部控制委员会的主要职责：（一）制定和修订内部控制制度；（二）审批内部控制重大事项；（三）监督内部控制制度的执行情况；（四）组织开展内部控制评价和审计工作；（五）协调各部门之间的内部控制工作。
第七条企业应设立内部控制办公室，负责内部控制的日常管理工作。
第八条内部控制办公室的主要职责：（一）组织实施内部控制制度；（二）组织开展内部控制培训和宣传；（三）监督内部控制制度执行情况；（四）收集、整理内部控制相关信息；（五）协助内部控制委员会开展工作。
第三章内部控制制度体系第九条企业内部控制制度体系包括以下几个方面：（一）内部控制基本制度：包括内部控制基本规范、内部控制岗位职责、内部控制流程等；（二）风险管理制度：包括风险识别、风险评估、风险应对、风险监控等；（三）财务管理制度：包括财务预算、财务核算、财务报告、内部控制审计等；（四）采购管理制度：包括采购计划、采购流程、供应商管理、合同管理等；（五）销售管理制度：包括销售政策、销售流程、客户管理等；（六）人力资源管理制度：包括招聘、培训、考核、薪酬管理等；（七）信息管理制度：包括信息安全、信息技术管理、信息系统建设等。
公司内部控制制度（3篇）
公司内部控制制度是指企业为确保业务活动的合法性、规范性、有效性和安全性，制定的各项制度、政策、流程和措施的总称。
它主要包括以下几个方面：1. 组织架构和职责分工：公司应该合理划分部门、岗位以及职责，并明确各级管理人员的权责。
通过明确责任，确保管理层各个职能部门之间的协调与协作。
2. 信息与沟通：公司应建立有效的信息沟通和传递机制，确保信息传递及时、准确、完整，以便管理层能够及时了解企业情况，做出准确决策。
同时，公司应建立沟通渠道，鼓励员工提供有关公司经营活动的建议和问题反馈。
3. 内部控制制度：公司应制定内部控制制度，明确各个职能部门的操作规程，确保各项业务活动的合规性和准确性。
制度应包括风险评估与管理、审批流程、财务管理、资产管理等方面。
4. 人力资源管理：公司应建立完善的人力资源管理制度，包括人员招聘、培训、考核和激励等，确保合格的人员进入公司，提高员工的专业素质和综合素质，提升公司的竞争力。
5. 财务管理：公司应建立健全的财务管理制度，包括财务报告的编制、审计、核实和披露等方面，确保财务信息的真实、准确和完整。
6. 内部审计：公司应建立内部审计制度，对公司各项业务活动进行监督和检查，及时发现存在的问题和风险，并提出改进措施。
以上是公司内部控制制度的一些基本要点，不同公司根据自身特点和业务需求可能会有所不同。
企业应根据自身情况，结合相关法律法规，制定适合自己的内部控制制度，不断完善和调整，以确保公司的正常运营和可持续发展。
公司内部控制制度（二）第一章总则第一条为了加强公司的内部管控，保障公司的财务安全和经营的合法合规，制定本公司内部控制制度。
第二条公司内部控制的目的是确保公司各项业务的有效运作和发展，防止各类风险的发生，保障公司的财务报告的准确性和透明度。
第三条本公司内部控制制度适用于公司的所有成员，包括公司的董事、高级管理人员、以及其他员工。
第四条公司的董事会负责监督内部控制制度的实施，并定期对其进行评估和改进。
公司内部控制制度
公司内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司内部控制，保证公司经营的合法性、合规性、效益性和风险控制，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有部门、分支机构和子公司。
第三条公司内部控制应遵循以下原则：1. 合法性：内部控制应符合国家法律法规的要求。
2. 合规性：内部控制应符合行业规范和公司规章制度。
3. 完整性：内部控制应涵盖公司经营的各个环节。
4. 及时性：内部控制应及时发现和纠正错误。
5. 有效性：内部控制应确保公司目标的实现。
第二章组织架构与职责第四条公司设立内部控制管理部门，负责公司内部控制的统筹协调和监督执行。
第五条公司各部门、分支机构和子公司应设立内部控制岗位，负责本单位的内部控制。
第六条内部控制管理部门的主要职责：1. 制定和修订公司内部控制制度。
2. 评估公司内部控制的有效性。
3. 监督内部控制制度的执行。
4. 调查内部控制事故，提出处理意见。
第三章内部控制内容第七条公司内部控制内容包括：1. 组织结构控制：确保公司组织结构的合理性和有效性。
2. 人力资源控制：确保员工素质和招聘、培训、考核等环节的合规性。
3. 财务会计控制：确保财务报表的真实性、准确性和及时性。
4. 资产管理控制：确保资产的安全、有效和合规使用。
5. 销售与采购控制：确保销售与采购活动的合规性和效益。
6. 研究与开发控制：确保研发项目的合规性和有效性。
第四章内部控制流程第八条公司应建立内部控制流程，包括内部控制制度的制定、执行、监督、评估等环节。
第九条内部控制制度的制定应充分考虑公司经营环境、业务特点和风险状况。
第十条内部控制制度的执行应明确责任、权限和程序，确保控制措施的落实。
第十一条内部控制监督应涵盖公司经营活动的各个环节，确保内部控制的有效性。
第五章风险评估与应对第十二条公司应建立风险评估制度，识别、评估、控制公司经营过程中的各种风险。
第十三条公司应制定风险应对措施，包括风险预防、风险分散、风险转移等。
第六章内部控制评价第十四条公司应定期进行内部控制评价，评估内部控制的有效性和合规性。
河南瑞贝卡发制品股份有限公司 内部控制规范实施工作方案
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河南瑞贝卡发制品股份有限公司 内部控制规范实施工作方案
为加强和规范企业内部控制，贯彻实施《企业内部控制基本规范》及相关配 套指引，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，河南瑞 贝卡发制品股份有限公司（以下简称“公司”或“我公司”）按照财政部、证监 会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的《企业内部控制基础规范》、《企 业内部控制配套指引》文件精神，根据河南证监局《关于做好上市公司内部控制 规范有关工作的通知》的要求，制定了公司内部控制规范实施工作方案。具体如 下：
公司内控制度规范
XXX公司内部控制管理制度第一章总则第一条为了促进XXX公司加强和规范内部控制，提高内部管理水平和风险防范能力，推进廉政建设，维护社会公众利益，根据国家有关法律法规，制定本规范。
第二条本规范适用于XXX公司（以下统称公司）经济活动的内部控制。
第三条本规范所称内部控制，是指公司为实现控制目标，通过制定一系列制度、实施相关措施和程序，对经济活动的风险进行防范和管控的动态过程。
第四条公司内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确，提高公共服务的效率和效果。
第五条公司建立并实施内部控制应遵循制衡性原则、重要性原则、适应性原则以及成本效益原则。
第六条公司内部控制的要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督。
第二章基本要求第七条公司领导班子对单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
公司在实施内部控制时，应当充分发挥单位财会、内部审计、纪检监察等部门在内部控制中的作用。
公司可以根据本规范的要求和单位的实际情况设置或确定内部控制职能部门或岗位，负责组织协调内部控制建立实施及日常工作。
第八条公司经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。
单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。
大额资金使用、大宗设备采购、基本建设等重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。
第九条公司应当建立健全内部控制关键岗位责任制。
内部控制关键岗位主要包括预决算编制和绩效评价、资金管理、票据管理、印章管理、物资和固定资产的采购和管理、建设项目管理、债务管理、经济合同管理，以及内部监督等。
单位应当明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
公司应当实行内部控制关键岗位业务人员和部门负责人的轮岗制度。
不具备轮岗条件的应当替代采取专项审计、部门互审等控制措施。
第十条公司应当综合考虑经济活动的规模、复杂程度和管理模式等因素，为内部控制关键岗位配备能力和资质合格的业务人员。
杭州钢铁股份有限公司内控规范实施工作方案
杭州钢铁股份有限公司内控规范实施工作方案为贯彻落实财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号文）以及《企业内部控制配套指引》（财会[2010]11号文），进一步加强和规范公司内部控制，保证公司内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略发展目标的实现和可持续发展，根据浙江证监局的统一部署和相关要求，杭州钢铁股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）结合公司实际情况，制定本实施工作方案。
一、公司基本情况介绍本公司成立于1998年2月26日，是经浙江省人民政府浙政发〔1997〕164号文批准，由杭州钢铁集团公司作为独家发起人，以其所属的焦化厂、炼铁厂、转炉炼钢厂、电炉炼钢厂、中型轧钢厂、热轧带钢厂、无缝钢管厂、热轧薄板厂等八个生产厂和杭州钢铁集团公司部分管理部门等经营性资产投入，采用募集方式设立的股份有限公司。
公司成立时注册资本40,000万元，目前公司总股本为83,893.875万股，其中杭州钢铁集团公司持有54,589.275万股，占总股本的65.07%。
公司拥有杭州钢铁厂小型轧钢股份有限公司、浙江杭钢动力有限公司、浙江杭钢高速线材有限公司、浙江新世纪金属材料现货市场开发有限公司、浙江兰贝斯信息技术有限公司等5家控股子公司。
1998年3月11日，公司股票在上海证券交易所挂牌上市，公司简称“杭钢股份”，股票代码“600126”。
公司经营范围：钢铁及压延产品、焦炭及其副产品的生产、销售；冶金、焦化的技术开发、协作、咨询、服务与培训，经营进出口业务(国家法律法规限制或禁止的项目除外)，建筑施工，起重机械、压力容器管道特种设备制作、安装、检修(凭有效许可证件经营)。
(一) 公司组织架构公司根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规设立了较为健全的组织架构，具体情况见下图：（二）内部控制建设的组织保障为切实做好内部控制建设工作，成立了由董事长担任组长，副董事长、监事会主席、总经理担任副组长的内部控制建设工作的领导小组，成员由公司领导、主要职能部门的负责人组成，主要负责健全完善内部控制建设的组织领导、工作协调和推动实施；领导小组下设内部控制建设办公室作为日常办事机构，负责健全完善内控相关制度、流程、控制活动的具体工作。
规范公司内控管理制度
规范公司内控管理制度一、内控管理制度的目标与原则内控管理制度的核心目标是提高企业的运营效率和效果，确保财务报告的准确性，遵守相关法律法规，防止资产损失。
为了实现这些目标，内控管理制度应遵循以下原则：1. 全面性：内控措施应覆盖企业的所有业务流程和部门。
2. 系统性：内控措施应形成一个完整的体系，各个环节相互关联，相互支持。
3. 独立性：内控监督应独立于被监督的业务活动，以保持客观性和公正性。
4. 持续性：内控是一个持续的过程，需要不断地评估和改进。
二、内控管理制度的组织结构为了确保内控管理制度的有效实施，企业应建立一个由高层管理人员领导的内控管理团队。
该团队负责制定内控政策，监督内控活动的执行情况，并对内控系统的有效性进行定期评估。
三、内控活动的内容内控活动包括但不限于以下几个方面：1. 风险评估：定期进行风险评估，识别潜在的风险点，并制定相应的控制措施。
2. 控制活动：设计和实施必要的控制措施，以确保风险得到有效管理。
3. 信息与沟通：确保内控相关的信息能够及时准确地传达给所有相关人员。
4. 监督：对内控系统进行定期的监督和评价，确保其持续有效运行。
四、内控管理制度的实施步骤实施内控管理制度通常包括以下几个步骤：1. 制定内控政策和程序，明确内控的目标和要求。
2. 对企业内部的业务流程和风险点进行全面的审查和评估。
3. 根据风险评估的结果，设计相应的内控措施。
4. 实施内控措施，并对相关人员进行培训和指导。
5. 定期对内控系统的效果进行测试和评价，及时发现并解决问题。
6. 根据内外部环境的变化，不断更新和完善内控管理制度。
五、结语规范的公司内控管理制度是企业稳健发展的基石。
通过上述范本的介绍，企业可以构建起一个适合自身特点的内控管理体系，从而提升管理水平，降低运营风险，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。
XX有限公司内部控制制度
XX有限公司内部控制制度为了规范XX有限公司的内部管理体制，提高公司各部门的运作效率和风险控制能力，特制定以下内部控制制度。
一、内部控制的目标1.保障公司财务信息真实、准确、完整，遵循相关法律法规和会计准则。
2.提高公司运营效率，确保公司资源的合理配置和利用。
3.有效防控公司面临的各类风险，减少经营风险。
4.确保公司遵守相关法律法规和内部规定，保护公司和股东的合法权益。
二、内部控制制度的内容1.公司架构和职责分工公司设立总经理办公室、财务部、采购部、销售部、人力资源部等职能部门，各部门负责特定的工作职责。
各职能部门的责任和权限应明确规定。
2.资产保管和利用制度公司设立专门的资产管理部门负责资产的登记、核实、保管和处置工作。
各部门需按照公司内部规定正确使用和保管资产，禁止私自处置、挪用公司资产。
定期盘点资产，确保资产的真实性和完整性。
3.财务制度公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计工作。
财务部门应按照相关法律法规和会计准则进行会计核算和报告，提供真实、准确、完整的财务信息。
财务部门需制定财务流程和报销制度，确保公司的资金合理使用和报销的合规性。
4.采购制度公司设立采购部门，负责公司的供应商管理和采购工作。
采购部门应规范采购流程和供应商合作，确保采购过程的规范和合规。
公司应建立有效的采购合同管理制度，保证采购的质量和合理性。
5.销售制度公司设立销售部门，负责公司产品或服务的销售工作。
销售部门应建立客户关系管理制度，提高客户满意度。
公司需制定合适的销售合同和回款管理制度，加强销售回款的监控，降低坏账风险。
6.人力资源管理制度公司设立人力资源部门，负责员工的招聘、福利待遇、绩效考核、培训等工作。
人力资源部门应制定明确的招聘和聘用程序，建立员工的绩效管理制度，提供培训和发展机会，激励员工的工作积极性。
7.风险管理制度公司应建立风险管理部门或设立风险管理小组，负责对公司内外部风险的识别、评估和应对工作。
公司章程范本中的内部控制规定
公司章程范本中的内部控制规定一、总则公司章程是公司设立和运营的基本依据，旨在明确公司内部运作的规范和制度，保障公司的健康发展。
内部控制作为公司章程的重要组成部分，具有重要的监督和保障作用。
公司章程中的内部控制规定主要包括以下内容：二、内部控制的目标和原则1. 目标：本公司章程中的内部控制旨在确保公司各项业务的规范、高效运作，最大限度地减少经营风险，保护股东和利益相关方的权益。
2. 原则：内部控制的制定要遵循以下原则：(1) 透明公正原则：公司的内部控制应当公开、透明，确保决策过程的公正性和合法性。
(2) 责任追究原则：公司的内部控制应当明确责任的界定，建立健全的责任追究机制。
(3) 风险防范原则：公司的内部控制应当能够有效预防和降低各类风险的发生。
(4) 审计监督原则：公司的内部控制应包括独立审计和监督机制，确保有效的内部审计制度的运行。
三、内部控制的组成要素1. 组织架构：明确公司内部控制的组织架构，包括内部控制的设立、实施和监督机构。
2. 内部控制规定：明确公司内部控制的基本制度和规定，包括内部审计、财务管理、合规监察等方面的要求和程序。
3. 内部控制流程：确定公司各项业务的内部控制流程和操作规范，确保各个环节的风险可控。
四、内部控制的具体规定根据公司的具体情况和业务特点，公司章程中的内部控制规定应体现以下方面的内容：1. 财务内部控制：(1) 会计核算制度和政策：明确公司的会计核算制度和政策，确保财务报告的真实性和准确性。
(2) 资金管理：规定公司的资金管理制度，包括资金规划、资金运作和资金监督等方面的要求。
(3) 财务审计：明确财务审计的责任和程序，确保财务报表的合规和有效审计。
2. 内部审计：(1) 内部审计机构：设立独立的内部审计机构，明确其职责和权限。
(2) 审计范围和频次：确定内部审计的范围和频次，包括审计对象、审计事项和审计程序等方面的要求。
(3) 审计报告：规定内部审计报告的编制和发布，明确内部审计结果的使用和追踪整改情况的要求。
公司各项内部控制制度（3篇）
公司各项内部控制制度公司的内部控制制度是指公司为保护资产、提高经营效率和确保财务报告的可靠性而建立的一系列制度和措施。
下面是一些常见的公司内部控制制度：1. 资产保护制度：包括对公司资产的管理和保护，例如设立资产管理制度、资产清查制度、库存管理制度等。
2. 财务管理制度：包括财务预算制度、财务合规制度、财务审计制度等，以确保财务活动的合规性和准确性。
3. 采购管理制度：包括采购审批制度、供应商管理制度、采购合同管理制度等，以确保合理的采购过程和高质量的供应商选择。
4. 销售管理制度：包括销售审批制度、客户关系管理制度、销售合同管理制度等，以确保销售活动的合规性和客户满意度。
5. 人力资源管理制度：包括招聘制度、员工培训制度、绩效评估制度等，以确保公司拥有合适的人才和员工的合理发展。
6. 信息技术管理制度：包括网络安全管理制度、数据备份制度、软件应用管理制度等，以确保信息技术的稳定和保护。
7. 内部审计和风险管理制度：包括内部审计制度、风险评估和控制制度等，以发现和纠正潜在的风险和问题。
以上仅是一些常见的内部控制制度，具体的制度会因公司的规模、行业和特点而有所不同。
每个公司都应根据自身情况制定适合自己的内部控制制度，以确保公司的稳定运营和健康发展。
公司各项内部控制制度（二）公司各项内部控制制度是保障公司正常运营和风险防控的重要手段，下面是一份公司各项内部控制制度的范文供参考：一、财务内控制度：1. 财务审计制度：明确财务审计的目的、职责、程序和时间安排，确保财务报表的准确性和真实性。
2. 资金管理制度：规定资金的流转、审批和监督流程，确保资金的安全和合理使用。
3. 会计核算制度：规范会计核算的程序和原则，确保会计信息的准确性和及时性。
二、人力资源内控制度：1. 招聘与录用制度：明确招聘和录用的程序和条件，确保人员的素质和能力与岗位需求相匹配。
2. 培训与发展制度：规划和实施员工的培训和发展计划，提升员工的专业能力和职业素养。
企业内部控制规范
企业内部控制规范
1、坚持统一管理，完善内部控制，切实增强财务会计制度、会计科目体系、财务报告内容和用途等的完善程度，做到财务会计制度上的统一及报告内容正确无误，完善内部控制程序、注重会计制度和会计科目建设、强化会计核算体系，使会计报表充分反映企业实际经营状况。
2、建立有效的风险识别与防范机制，制定健全风险识别体系，包括分析企业财务状况、市场经济状况等，确保发现和识别实施内部控制的最佳时机，进而防止未来的潜在风险。
3、完善绩效管理，制定合理的目标考核和行为规范，完善领导干部的综合考核体系，加强对领导干部等人员绩效管理，保证企业内控制的有效实施。
4、建立完善的报告体系，通过内控报告以及临时审计报告、内控现状报告等形式，不断关注和掌控企业的财务状况，及时发现企业经营运行中出现的缺陷进行整改，维护企业的财务安全性。
5、定期进行公司内部审计工作，定期检查企业及各单位的各种活动和流程有无违反规定以及是否存在违规行为和风险联系，及时发现存在问题或软漏洞，加以处理，以确保财务安全有序。
山东省药用玻璃股份有限公司内部控制规范实施工作方案
山东省药用玻璃股份有限公司山东省药用玻璃股份有限公司内部控制规范实施工作方案内部控制规范实施工作方案为了贯彻落实财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等文件的要求，加强和规范公司的内部控制体系建设，提高企业经营管理水平和风险防范能力，维护投资者的合法权益，促进公司可持续发展，公司董事会和经营管理层高度重视，特此制定内部控制规范实施工作方案如下：一、公司基本情况介绍山东省药用玻璃股份有限公司是于1993年3月经淄博市体改委 淄体改股字（1993）61号文批准，由原山东省药用玻璃总厂独家发起并整体改制，采取定向募集方式设立的股份有限公司。
1996年12月山东省体改委 鲁体改函字（1996）161号文、山东省人民政府 鲁政股字（1996）73号文对本公司进行规范确认。
2002年1月24日，经中国证券监督管理委员核准，公司于2002年5月17日向境内社会公众发行3200万股人民币普通股，并自2002年6月3日起在上海证券交易所挂牌上市交易，经历次股权变更，公司股本总额现变更为257,380,111股。
股票简称：山东药玻，股票代码：600529。
（一）公司组织架构图见附件。
（二）组织领导1、内控建设领导小组为扎实有效地开展各项工作，公司成立编写企业内部控制基本规范领导小组。
组 长：柴文副组长：扈永刚 张军 陈永康 周在义成 员：上市公司各职能部门、附属单位及分子公司的部门负责人领导小组的职责为：对内控工作进行总体筹划、组织领导；对工作中的重大事项进行决策等。
2、内控建设工作办公室为确保内控基本规范工作的顺利推进，落实领导小组的决策，公司成立了内部控制规范工作办公室（以下简称“内控办公室”），负责内部控制规范遵循的具体工作。
内控办公室由财务部、管理部、审计部、证券部等相关人员组成。
内控办公室职责为：具体落实领导小组制定的工作方案和决定；组织提供相关文件资料；负责与监管机关、外部咨询机构和审计机构以及内部各部门的日常联系与沟通等。
公司内部控制规范模板
公司内部控制规范模板一总则第一条为了促进公司的规范运作，有效防范和化解各种经营风险，促进公司健康稳定发展，依据有关法律法规，特制定本规范。
本规范适用于有限公司及下属子（分）公司。
第二条公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。
内部控制机制是指公司的内部组织结构及其相互之间的运行制约关系；内部控制制度是指公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
二内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的总体目标是要建立一个决策科学、运营规范、管理高效和持续、稳定、健康发展的股份制经营实体。
具体来说，必须达到以下目标：（一）严格遵守国家有关法律法规和行业监管规章，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格。
（二）健全符合现代企业制度要求的法人治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制。
（三）建立行之有效的风险控制系统，确保各项经营管理活动的健康运行与公司财产的安全完整。
（四）不断提高经营管理的效率和效益，努力实现公司价值的最大化,圆满完成公司的经营目标和发展战略。
第四条公司完善内部控制机制遵循的原则是：（一）健全性原则。
内部控制机制要覆盖公司的各项业务、各个部门和各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个经营环节。
（二）独立性原则。
公司必须在精简的基础上设立能充分满足公司经营运作需要的机构、部门和岗位，各机构、部门和岗位职能上保持相对独立性。
（三）相互制约原则。
内部部门和岗位的设置必须权责分明、相互牵制，并通过切实可行的相互制衡措施来消除内部控制中的盲点。
（四）成本效益原则。
公司应当充分发挥各部门及广大职员的工作积极性，尽量降低经营运作成本，保证以合理的管理成本达到最佳的内部控制效果。
第五条公司制订内部控制制度遵循的原则是：（一）全面性原则。
内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，并普遍适用于公司每一位职员，不得留有制度上的空白或漏洞。
内部控制基本规范
内部控制基本规范第一章总则第一条为了加强和规范广州伟通信息科技有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部控制规范--基本规范》等法律、法规并结合公司具体情况，制定本规范。
第二条本规范适用于广州伟通信息科技有限公司。
第三条本规范所称内部控制，是由公司董事会、监事会、经营管理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全性；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第四条建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。
内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
（六）合法性原则。
内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
（七）有效性原则。
内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证，企业全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行，内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
第五条建立与实施有效的内部控制，包括下列要素：（一）内部环境，是实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置与权责分配、公司文化、人力资源政策、内部审计等。
（二)风险评估，即及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
公司内部控制基本规范(草)
XXXX实业发展有限公司内部控制基本规范第一章总则第一条为了加强XXXX实业发展有限公司（下称：公司）内部管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，根据公司章程参照国家有关法律和法规有关规定，制定本规范。
第二条本规范所称内部控制，是由公司章程规定各种治理机构如董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标，并保证经营管理合规合法、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略的过程。
第三条公司建立与实施内部控制，必须遵循的原则：(一) 全面性与生要性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
在此基础上要关注重要业务事项和高风险领域。
(二) 制衡性与适应性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时在兼顾运营效率的基础上随着公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平及时加以调整。
(三) 成本与效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第四条公司建立与实施有效的内部控制，必须做好以几方面的工作：(一) 根据公司章程规定设立的内部治理机构始终有效运行。
(二) 建立健全风险评估制度，对较大事项必须进行风险评估，及时识别经营活动中可能出现的问题，合理确定风险应对策略。
(三) 对风险评估结果采用相应的措施，最在限度将风险控制在可承受度之内。
(四) 公司的经营活动要始终不渝的保持信息沟通渠道畅通，包括运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素，及时、准确地收集、传递与内部控制相关信息，确保活动的高效进行。
(五) 做好内部督导检查，定期或不定期评价内部控制的有效性，发现缺陷及时改进。
第五条公司逐步建立健全内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，进一步促进内部控制的有效实施。
内部控制规定
内部控制规定内部控制规定一、总则本公司内部控制规定的目的在于规范公司工作流程和内部运营，确保公司业务的合法性、规范性和高效性。
公司内部控制是通过建立适当的内部控制制度和操作规程，加强对公司各个环节的控制、检查和监督，从而预防和及时发现可能发生的违法违规行为和业务风险，保护公司的利益并维护公司声誉。
二、内部控制制度1. 内部控制制度的建立应符合公司的实际情况和特点，并根据相关法律法规和规章制度进行完善和更新。
2. 内部控制制度应明确各个环节的职责和权限，并建立相应的授权制度和工作流程。
3. 内部控制制度应定期进行评估和改进，确保其持续有效性。
三、财务内部控制1. 财务内部控制包括财务报告制度、资金运作制度、会计核算制度等，公司应建立相关制度并严格执行。
2. 财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，遵守会计准则和财务报告要求。
3. 资金的运作应按照公司的资金筹措、使用、监督和管理程序进行操作，确保资金的安全性和合理性。
4. 会计核算应按照公司的会计政策和规定进行，确保账务记录的准确性、可靠性和及时性。
四、内部审计制度1. 公司应建立内部审计制度，设立内部审计部门或聘请专门的内部审计机构进行内部审计工作。
2. 内部审计应按照公司的内部控制制度和相关法律法规进行，并及时发现和纠正存在的问题和风险。
3. 内部审计报告应真实、客观地反映审计结果和问题，提出合理的建议和改进意见。
五、风险管理和内部控制1. 公司应建立风险管理和内部控制制度，并制定相关政策和程序，对可能发生的风险进行预防和管理。
2. 风险管理和内部控制应包括但不限于战略风险、市场风险、操作风险、监管风险等方面。
3. 公司应加强对风险的监测、评估和应对，建立风险预警机制和应急预案，及时做出决策和措施。
六、内部交流和培训1. 公司应建立健全的内部交流机制，加强各级部门和岗位之间的沟通和合作，确保信息的畅通和准确传达。
2. 公司应定期开展内部培训和宣传活动，提高员工的风险意识和内部控制意识，增强员工的职业操守。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
内部控制规范
实施工作方案
实施工作方案
为加强公司内部控制规范体系建设工作，认真贯彻财政部、审计署、中国保监会、中国银监会、中国证监会五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7号）以及《企业内部控制配套指引》（财会【2010】11号文）的精神，根据甘肃证监局《关于做好内部控制规范实施工作的通知》（甘证监函字【2012】29号）的要求，公司制定了内部控制规范实施工作方案，具体内容如下：
公司基本情况
一、公司基本情况
公司概况
（一）公司概况
股票简称：莫高股份
股票代码：600543
公司股票上市交易所：上海证券交易所
公司注册地址：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
注册资本：32112万元人民币
法定代表人：赵国柱
经营范围：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗木、种条的繁育、销售；化学药品、原料药及制剂、中药制剂（仅限分支机构生产经营）；啤酒原料、花卉林木、农作物种子、饲草的种植、加工，中草药种植，畜牧养殖及畜产品加工，农业科技开发、咨询服务、培训，农副产品（不含粮食批发）及加工机械的批发零售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或禁止的除外）、进料加工和"三来一补"对口贸易、转口贸易。
公司主要产品为 “莫高”牌葡萄酒、啤酒大麦芽和甘草系列产品。
公司严格按照国家相关法律法规和证券监管部门的有关规定，建立起了符合公司实际情况的公司法人治理结构。
目前，公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和管理层组成，分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能。
董事会下设战略委员会委员、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会四个专门委员会，为董事会提供专业服务。
公司管理层在《公司章程》的规定和董事会授权范围内执行董事会决议，行使公司经营管理权。
公司设办公室、证券部、资产财
务管理部、资金管理结算中心、人力资源部、企划投资部、企业生产技术部、供应部、销售部和监察审计部。
（二）公司内部控制规范的目标
本次实施《企业内部控制基本规范》的工作目标为达到内部控制体系建设的基本层次要求。
公司旨在有效落实《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，并以此为契机，进一步提升公司治理，提高公司规范化运作水平，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整。
（三）公司内部控制规范的组织领导
为贯彻落实监管要求，做好内部控制规范相关工作，全面、准确地执行好《内部控制规范》，公司成立内部控制规范工作领导小组，全面领导和推进内部控制规范的建设工作。
1、领导小组
组 长：董事长赵国柱
副组长：总经理李福
成 员：副总经理、董事会秘书贾洪文、副总经理、财务总监金宝山、副总经理杜广真、副总经理、总会计师司晓红、副总经理王润平
领导小组的职责：对内控体系的建设工作进行总体筹划、组织领导和推进，对工作中的重大事项进行决策，分阶段对内控体系建设的成果进行验收和检验等。
2、工作小组
为确保内部控制规范工作的顺利推进，落实领导小组的决策，公司成立内控工作小组，负责内控基本规范实施的具体工作。
组 长：董事长赵国柱
副组长：副总经理、董事会秘书贾洪文、副总经理、财务总监金宝山
工作小组成员：由证券投资部、资产财务管理部、资金管理结算中心、人力资源部、企划投资部、企业生产技术部、供应部、销售部和监察审计部，以及各分（子）公司业务骨干等相关人员组成。
工作小组职责：具体落实内控领导小组的工作方案和决定；协调各单位及部门配合外部咨询机构的工作；定期向内控领导小组汇报内部控制规范实施工作的进展情况；负责与监管机关及审计机构的联系和沟通；协调工作中出现的各种问题，保证内部控制规范实施工作的顺利进行等。
公司及分（子）公司所有部门均为公司内部控制规范工作的配合部门。
配合部门的职责为：本部门负责人为本部门内部控制基本规范遵循工作第一责任人，并指定具体人员负责配合工作；根据监管机关、领导小组、工作组的要求报送相关材料；积极配合内部控制规范、自我评价和审计工作，安排本部门人员按时参与访谈，提供支持性文档；积极落实内控缺陷整改方案，并按有关要求及时、真实、准确、完整报送整改结果。
(四)专业及人员保障
1、聘请外部咨询机构
公司计划根据实际情况适时聘请咨询机构帮助公司对内部控制设计及执行情况
进行评价、识别内部控制薄弱环节及缺陷，开导培训指导等工作。
2、组织调配充足的内部工作人员
鉴于内部控制规范实施工作量大、涉及面广，是一项长期工程，公司计划根据实际情况适时抽调各部门各专业的主务骨干和外部咨询机构一起工作，开展内部控制基本规范的日常工作，积累更多的专业知识和技能，为公司内控工作的长期开展和落实奠定基础。
(五)经费保障
为更好地开展内部控制规范实施工作，公司拟制订独立的经费预算，具体金额根据市场情况待定。
具体预算支出包括：聘请中介机构和审计机构；组织相关会议；组织领导小组或工作小组成员外出调研；参加监管机关或其他机构组织的培训；与相关监管部门进行联系和沟通等。
工作计划
二、内部控制建设
内部控制建设工作计划
工作计划
为贯彻落实监管要求，公司计划分六阶段开展内部控制规范实施工作，完成全面建设和实施内部控制的相关工作。
各阶段工作内容、时间安排等列示如下： （一）内控现状梳理工作（2012年4月）。
梳理公司现有的制度及流程，了解公司内控的设计现状，包括组织体系、部门职责、岗位说明、制度、流程等。
按《基本规范》指引中的内容与公司风险与控制现状初步比对和分析，从总体上审视公司内控现状。
确定本公司内控实施范围，形成内控实施范围清单，内容包括纳入范围的机构、业务、管理流程和信息系统。
（二）查找内控缺陷（2012年7月）。
将公司现有的内控设计及运行情况与《内部控制规范》进行对比，分析现有的内控措施是否能够合理地控制风险。
对本公司
的管理机构和岗位设置、岗位分工和职责，以及已有的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查，分析和梳理，将重要业务现有的政策、制度与风险清单进行对比，查找相应的内控缺陷。
（三）制定内控缺陷整改方案（2012年8月）。
对发现的内控缺陷进行分类分析，设计具有针对性的缺陷整改方案，与各个流程负责人或部门负责人进行反复沟通确认，分析缺陷的性质和产生的原因。
制定相应的内控缺陷整改方案 （四）实施整改（2012年9-10月）。
根据内控缺陷整改方案实施缺陷整改工作，包括调整组织机构设置、修订制度及流程、调配人员等。
对各个单位及部门内控缺陷的整改情况进行跟踪和监督，以确保内控缺陷的整改效果。
（五）检查整改效果（2012年11月）。
内控规范工作小组组织检查内控缺陷整改情况和效果。
（六）按照要求披露内部实施 情况。
按照相关规定，及时对内部控制实施进展情况进行披露。
2012年年报披露前，内部控制自我评价报告经董事会批准、监事会核查后，在2012年年报披露同时披露年度内控自我评价报告。
内部控制自我评价工作计划
三、内部控制自我评价工作计划
2012年12月至2012年报披露前，公司内部控制规范工作领导小组会同工作小组组织实施内部控制自我评价工作，按照内部控制评价规定程序，有序开展自我评价工作，对公司内部控制设计才运行情况进行全面评价，并在2012年年报披露前，完成内部控制自我评价报告工作。
1、编制公司内部控制自我评价工作计划（2012年8月），确定内部控制缺陷的评价标准，根据公司的实际情况对一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷进行区分和认定。
2、开展自我评价（2012年9-10月）。
组织展开公司自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿，详细记录评价过程，提交评价结果。
3、编制内控缺陷认定汇总表（2012年11月）。
将内控缺陷进行汇总，与相关负责人员进行沟通并确认。
对发现的内控缺陷进行分析评价，编制内控缺陷认定汇总表。
4、内控缺陷整改及监督（2012年12月）。
落实内控缺陷整改工作，内部控制规范工作小组负责对整改效果进行跟踪监督及检查，并督促完成内控缺陷整改并形成整改报告。
5、编制自我评价报告。
内部控制规范工作小组负责汇总公司自我评价结果，评价公司内部控制的有效性，编制内部控制自我评价报告。
6、披露自我评价报告（2012年年报披露日）。
自我评价报告经董事会批准、监事会核查后对外披露。
四、内部控制审计审计工作计划工作计划工作计划
1、聘请内控审计会计师事务所（2012年9月）。
确定内控审计会计师事务所。
2、与内控审计会计师事务所进行沟通（2012年10月）。
内部控制规范工作小组负责就内控实施情况、自我评价情况、内控审计的工作范围、评价标准、审计安排等事项与内控审计会计师事务所进行沟通。
3、年终审计。
由内部控制规范工作小组配合内控审计会计师事务所进行内控的期末审计。
4、披露内控审计报告（2012年年报披露日）。
在2012年年报披露日，披露内部控制的审计报告。
甘肃莫高实业发展股份有限公司
二○一二年三月三十日。