用友NC集中费用管理解决方案_产品篇(终稿)20081103

用友NC集中费用管理解决方案－产品篇

1．关键目标

本解决方案重点解决集团企业的如下关键问题：

(1)如何建立适合企业费用管控需要的业务处理平台；

(2)如何规费用计划的编制和审批流程；

(3)如何提高费用报账效率并使其透明化；

(4)如何将费用控制贯彻到业务发生全过程；

(5)如何实时预警和提示费用的异常情况、重大支出，监控全集团费用发生动态。2．总体思路

本解决方案的总体思路是：集团构建统一的业务处理平台，规费用计划编制、借款申请、费用报销流程，实现对整个集团费用的集中管理和实时监控。

图注说明：

（1）集团母公司构建适合自身费用管控模式所需的集中费用管理平台；规基础档案信息，统一费用核算政策；落实费用管理控制度；

（2）通过全面预算平衡集团资源分配，批复各单位的费用计划；

（3）下属单位根据各部门费用使用申请编制资金计划上报资金结算部门；

（4）资金结算部门根据汇总资金计划进行资金平衡，组织资金调度、资金划拨；

（5）审批后的费用计划控制业务系统的费用支出，从而做到对费用的事中有效控制；

（6）通过审批程序、预警平台实时监控下属单位的重大或异常事件；

（7）通过报表、分析系统进行费用统计分析，根据执行实际情况做定期调整。

3．具体解决方案

3.1如何建立适合企业费用管控需要的集中管理平台

集团企业需要根据自身的实际情况，结合未来的发展变化趋势选择适合自身管理需要的费用管控模式，构建集中统一的业务处理平台。

NC系统通过将报账系统、核算系统、资金结算系统紧密集成，抽象了多种集团费用管控模式，结合多家集团企业费用管理最佳应用实践，为企业提供多种费用管控模式下的集中费用解决方案。

3.1.1费用管控模式的分类

集团企业对费用管控的模式，可归纳为集中报账应用模式、计划报账应用模式两种。

1、集中报账模式

特点：集团建立统一会计核算平台，设置集中的报账中心或会计核算中心，集中管理全集团的报账业务。下属单位不设立财务人员，只保留出纳人员或报账人员，不进行会计处理。

2、计划报账模式

特点：集团建立统一会计核算平台，制定统一的费用控制制度和费用报销标准。各下属单位根据集团要求结合企业实际经营情况编报费用计划，集团根据批复后的费用计划对下属单位的费用开支进行控制并据以进行责任考核与评价。下属单位设置财务核算系统和财务人员，进行费用报销和会计核算处理。

3.1.2构建集中统一的业务处理平台

集团企业需要构建一个有效的业务系统对业务进行支撑，从而落实集团的费用管理制度和控制度，满足日常业务处理的需要。主要包括集成业务平台的构建和控制度的落实两部分。

1、集中费用管理业务平台构建

（1）建立集中核算会计账簿

（2）统一全集团会计科目

（3）统一费用收支项目

（4）统一设置不同类型报销单据

（5）设置不同类型业务的审批流程

（6）统一费用核算政策

（7）统一业务处理流程

通过构建集中的业务处理平台，集中处理如下业务：

（1）费用计划编制及审批过程

（2）费用申请

（3）费用报销

（4）费用结算

（5）会计核算

（6）费用查询分析等业务

2、费用管理控制度的落实

（1）职务不相容制度的落实

（2）费用类支出的职位分工控制

（3）费用类支出计划的订立及审批程序

（4）费用类支出的审批程序的控制

（5）费用类支出入账控制

（6）开户银行账户的控制

3.2如何规企业费用计划的编报流程

费用计划作为集团进行费用控制、资金划拨、绩效考核的依据，在整个集团集中费用管理中占据着非常重要的地位。

NC系统可以支持集团企业集中编制费用计划样表、规费用计划编报流程、快速完成全集团费用计划的编制，提高编制效率，减低编制成本。

3.2.1费用计划编报

按照集团企业对费用计划编报流程不同，主要常见有两种流程：

1、部门编报---公司审核---集团批复

图注说明：

（1）集团下发费用计划样表至公司；

（2）公司财务部门编制费用计划标准分发到各部门；

（3）各部门编制本部门费用，上报公司财务部门进行审批；

（4）财务部门将本公司费用计划进行汇总，上报集团公司进行批复；

（5）集团批复，下发到公司，各公司将计划下发各部门参照执行。

2、部门编报---公司汇总---集团批复

图注说明：

（1）集团下发费用计划样表至公司；

（2）公司财务部门编制费用计划标准分发到各部门；

（3）各部门编制本部门费用，上报公司财务部门进行审批；

（4）各公司将本公司费用计划进行汇总，将费用计划上报集团公司进行批准；

（5）集团对公司费用计划批准后，公司费用计划生效执行。

3、中间级计划自动汇总

对于中间级公司或归口管理部门，其计划可以直接汇总下属单位的费用计划数，从而提高了费用计划的编制效率，保障数据汇总质量。

3.3如何提高费用报账效率并使其透明化

集团企业为了加强对下属企业费用的管控，往往设置了比较复杂的费用审批机制，导致费用报销效率低下，加大了费用报销成本。费用报销过程中的层层审批还导致最终审批人员远离业务，不清楚业务本质，导致审批的盲目性。

NC系统通过严格的角色权限设置将审批流程配置与工作流连接，实现网上报销、网上审批、网上支付，业务处理完毕后自动生成会计凭证，提高报账效率。

1、集中报账应用模式总体流程