京威股份2020年三季度财务分析详细报告
京威股份2020年三季度经营成果报告
京威股份2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为15,918.07万元，与2019年三季度的216.18万元相比成倍增长，增长72.63倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2019年三季度营业利润亏损1,031.56万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利15,858.09万元。
以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加
3,047.81万元，营业税金及附加减少200.96万元，销售费用减少710.33万元，管理费用减少1,881.56万元，营业成本减少8,675.75万元，共计增加14,516.4万元；以下项目的变动使营业利润减少：资产减值损失减少242.44万元，财务费用增加653.73万元，共计减少896.16万元。
各项科目变化引起营业利润增加16,889.65万元。
3、投资收益
2019年三季度投资收益亏损1,649.13万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利1,398.68万元。
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为59.98万元，与2019年三季度的1,247.73万元相比有较大幅度下降，下降95.19%。
5、经营业务的盈利能力。
京威股份2020年上半年财务分析结论报告
京威股份2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年上半年利润总额亏损14,572.37万元，2020年上半年扭亏为盈，盈利14,402.58万元。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
营业收入有所下降，但企业却实现了扭亏增盈，并且实现利润有较大幅度的增长，企业所采取的减亏政策取得了很好效果，但要注意营业收入下降的不利影响。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为121,252.89万元，与2019年上半年的151,460.24万元相比有较大幅度下降，下降19.94%。
2020年上半年销售费用为6,235.12万元，与2019年上半年的8,743.31万元相比有较大幅度下降，下降28.69%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降，营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。
2020年上半年管理费用为7,672.43万元，与2019年上半年的10,335万元相比有较大幅度下降，下降25.76%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为4.85%，与2019年上半年的6.05%相比有所降低，降低1.2个百分点。
2020年上半年财务费用为5,486.71万元，与2019年上半年的5,010.45万元相比有较大增长，增长9.51%。
三、资产结构分析2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
预付货款占收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
002662京威股份2023年三季度财务风险分析详细报告
京威股份2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为82,001.84万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为40,029.17万元。
2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有99,987.49万元的权益资金可供经营活动之用。
3.总资金需求该企业资金富裕，富裕17,985.65万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为62,022.74万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是128,029.97万元，实际已经取得的短期带息负债为40,029.17万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为95,026.36万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为111,528.16万元，在5年之内偿还的贷款总规模为144,531.78万元，当前实际的带息负债合计为40,029.17万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
该企业资产负债率较低，资金链断裂的风险很小。
资金链断裂风险等级为1级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供103,995.42万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为82,001.84万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收账款减少4,578.1万元，预付款项减少9,048.91万元，存货减少9,283.16万元，其他流动资产增加151.43万元，共计减少22,758.75万元。
应付账款减少59,968.6万元，预收款项减少0.97万元，应付职工薪酬减少501.76万元，应交税费减少368.98万元，其他流动负债减少39.16万元，共计减少60,879.48万元。
京投发展2020年三季度决策水平分析报告
京投发展2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2019年三季度利润总额亏损12,965.67万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利4,227.44万元。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2019年三季度营业利润亏损12,952.11万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利4,177.09万元。
在营业收入迅速扩大的同时，实现了扭亏增盈，企业经营管理有方，企业发展前景良好。
二、成本费用分析京投发展2020年三季度成本费用总额为99,426.02万元，其中：营业成本为78,603.83万元，占成本总额的79.06%；销售费用为4,053.68万元，占成本总额的4.08%；管理费用为3,767万元，占成本总额的3.79%；财务费用为5,065.45万元，占成本总额的5.09%；营业税金及附加为7,936.05万元，占成本总额的7.98%。
2020年三季度销售费用为4,053.68万元，与2019年三季度的3,040.19万元相比有较大增长，增长33.34%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时营业收入也有较大幅度的增长，并且收入增长明显快于销售费用增长，企业销售活动取得了非常理想的市场效果。
2020年三季度管理费用为3,767万元，与2019年三季度的4,449.14万元相比有较大幅度下降，下降15.33%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为3.62%，与2019年三季度的35.2%相比有较大幅度的降低，降低31.58个百分点。
三、资产结构分析京投发展2020年三季度资产总额为4,807,178.05万元，其中流动资产为3,811,553.44万元，主要以存货、货币资金、其他流动资产为主，分别占流动资产的88.56%、6.66%和1.36%。
非流动资产为995,624.62万元，主要以其他非流动资产、递延所得税资产、投资性房地产为主，分别占非流动资产的72.65%、9.07%和3.92%。
002662京威股份2023年三季度财务分析结论报告
京威股份2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为18,914.5万元，与2022年三季度的17,443.29万元相比有所增长，增长8.43%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
在营业收入下降的情况下经营利润却有所上升，企业通过压缩成本费用支出取得了较好成绩，但也要注意营业收入下降带来的不利影响。
二、成本费用分析2023年三季度营业成本为67,087.36万元，与2022年三季度的73,934.04万元相比有所下降，下降9.26%。
2023年三季度销售费用为3,166.2万元，与2022年三季度的2,554.56万元相比有较大增长，增长23.94%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想。
2023年三季度管理费用为3,128.68万元，与2022年三季度的2,318.5万元相比有较大增长，增长34.94%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为3.29%，与2022年三季度的2.29%相比有所提高，提高1个百分点。
企业经营业务的盈利水平也在提高，管理费用增长比较合理。
2023年三季度财务费用为275.98万元，与2022年三季度的135万元相比成倍增长，增长1.04倍。
三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2022年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，京威股份2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为21,993.58万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析京威股份2023年三季度的营业利润率为19.88%，总资产报酬率为15.53%，净资产收益率为17.08%，成本费用利润率为23.72%。
002662京威股份2023年三季度现金流量报告
京威股份2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为109,584.27万元，与2022年三季度的108,456.68万元相比有所增长，增长1.04%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为91,354.08万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的83.36%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加17,476.27万元。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为113,123.27万元，与2022年三季度的109,180.65万元相比有所增长，增长3.61%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的37.3%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金基本不变，企业经营活动现金流入基本稳定。
2023年三季度，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；取得投资收益收到的现金；收回投资收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；偿还债务支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度京威股份投资活动需要资金15,696.05万元；经营活动创造资金17,476.27万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年三季度京威股份筹资活动需要净支付资金5,319.22万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。
五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负3,547.68万元，与2022年三季度负693.24万元相比现金净亏空成倍增加，增加411.75%。
2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为17,476.27万元，与2022年三季度的21,017.18万元相比有较大幅度下降，下降16.85%。
威华股份2020年三季度财务分析结论报告
威华股份2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为21,172.94万元，与2019年三季度的2,310.76万元相比成倍增长，增长8.16倍。
利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为69,001.61万元，与2019年三季度的56,133.2万元相比有较大增长，增长22.92%。
2020年三季度销售费用为2,393.05万元，与2019年三季度的2,203.34万元相比有较大增长，增长8.61%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2020年三季度管理费用为3,156.32万元，与2019年三季度的2,821万元相比有较大增长，增长11.89%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为4.35%，与2019年三季度的4.33%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
2020年三季度财务费用为2,183.56万元，与2019年三季度的1,672.04万元相比有较大增长，增长30.59%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，威华股份2020年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
京威股份2020年三季度财务风险分析详细报告
京威股份2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为38,225.66万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为62,587.3万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供42,778.69万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕4,553.03万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为60,084.68万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是107,023.64万元，实际已经取得的短期带息负债为62,587.3万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为83,554.16万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为95,288.9万元，在5年之内偿还的贷款总规模为118,758.38万元，当前实际的带息负债合计为62,587.3万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
企
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
京威股份2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
京威股份2020年三季度资产总额为572,654.53万元，其中流动资产为288,689.3万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的25.54%、24.54%和20.15%。
非流动资产为283,965.23万元，主要以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的70.72%、12.07%和7.7%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
898,311.11 100.00
780,302.33
100.00
572,654.53
100.00
流动资产
375,741.91 41.83
300,840.14
38.55 288,689.3 50.41
存货
150,999.29 16.81
100,752.23
12.91 73,743.33 12.88
应收账款73,176.31 8.15 58,314.38 7.47 70,840.92 12.37 货币资金12,587.82 1.40 25,461.18 3.26 58,165.02 10.16 非流动资产522,569.2 58.17 61.45 49.59
479,462.19 283,965.23
固定资产
179,521.87 19.98 0 -
200,823.17
35.07
长期股权投资
231,125.89 25.73
183,387.33
23.50 34,265.09 5.98
无形资产31,443.28 3.50 22,580.28 2.89 21,864.03 3.82
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的30.76%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的24.54%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
375,741.91 100.00
300,840.14
100.00 288,689.3 100.00
存货
150,999.29 40.19
100,752.23
33.49 73,743.33 25.54
应收账款73,176.31 19.48 58,314.38 19.38 70,840.92 24.54 货币资金12,587.82 3.35 25,461.18 8.46 58,165.02 20.15
预付款项48,600.5 12.93 21,365.25 7.10 15,058.55 5.22 应收票据12,585.37 3.35 7,341.95 2.44 11,942.34 4.14 其他流动资产13,718.2 3.65 5,952.53 1.98 1,379.19 0.48
3.资产的增减变化
2020年三季度总资产为572,654.53万元，与2019年三季度的780,302.33万元相比有较大幅度下降，下降26.61%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加200,823.17万元，货币资金增加32,703.84万元，应收账款增加12,526.54万元，应收票据增加4,600.39万元，递延所得税资产增加1,945.12万元，长期待摊费用增加328.44万元，投资性房地产增加137.47万元，共计增加253,064.96万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少716.25万元，交易性金融资产减少1,290.6万元，在建工程减少2,108.94万元，其他流动资产减少4,573.33万元，预付款项减少6,306.7万元，存货减少27,008.89万元，商誉减少27,844.42万元，长期股权投资减少149,122.24万元，共计减少218,971.37万元。
各项科目变化引起资产总额减少207,647.8万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。