银行授信风险管理趋势——台湾的银行信贷风险控制实务
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銀行授信風險管理趋势
台湾的银行信贷风险控制实务
00:36:22
1
1. 銀行獲利v.s.NPL
銀行財務資料表(摘錄)
NTD'MM
金融機構名稱
2005-3-31
2004-6-30
放款
本期損益 逾放金額 逾放
放款
本期損益 逾放金額
(不含催收) （累計）
比率 (不含催收) （累計）
(%)
逾放 比率 (%)
2.22 4.03 3.79 3.80 2.24 1.94 1.35 6.29 2.59 2.94 2.17 3.57 66.00
00:36:22
2
2. 授信產品
(1) 週轉資金貸款 -
1. 企業貸款 -
(2) 設備資金貸款
直接授信
(3) 計畫型貸款
2. 消費者貸款
授
信
類
(1) 短期債務保證
178,248
2,655
2,435
彰化商業銀行
789,345
427
39,661
4.60
725,375
2,449
50,486
台灣銀行
1,050,375
1,398
22,831
2.12
1,131,516
2,144
30,078
萬泰商業銀行
143,064
900
5,467
3.61
143,355
1,737
4,417
9
綜合評估
–中小企業經營能力 –大型企業產業競爭 力 –授信期間 –無擔保授信信用風 險
授信風險 –擔保授信擔保力
– 無法按期收回的流動性風險 – 無法收回本息的財務風險
利率、匯率變動風險
00:36:22
10
5. 黑臉理論
打一場仗，不是只要想怎麼打，還要想 怎麼退 (做最壞的打算)
放款，是一種藝術 急事緩辦
– 關係企業拖累 (背書保證)
00:36:22
8
3 負面表列 四
擔保品
– 股票 (未上市櫃、負面表列) – 不動產
特殊區域：淹水/供過於求 非正常用途：賭場/酒店 高危險群住宅：輻射屋/海砂屋/地震帶 產權不清;有糾紛;持分不完全 農、林、養殖地
– 機器設備 (保守承作)
00:36:22
00:36:22
11
Level 1
6. 銀行授審組織架構
常董會/董事會
董事長 授信審查委員會
Level 2
總經理 法金處處長
總行
事業處處長
區域中心
區域中心經理
評
Level 3
企業組經理
等
會
RM / 徵信員
議
00:36:22
Marketing Side
授信長 審查部經理 總行審查主管 駐區審查主管
Credit Side 12
Portfolio Management
(PMU)
Audit & Compliance Units
Related Departments
建華商業銀行
221,937
1,078
3,331
1.48
198,883
1,607
4,394
國泰世華商業銀行
574,144
5,546
3,312
0.57
135,495
934
5,017
中興商業銀行
29,280
-362
42,351
59.63
36,699
-668
71,563
資料來源：財政部金融局(各家銀行申報資料)
1,267
4,213
2.95
138,232
4,456
5,354
台新國際商業銀行
418,265
3,188
5,674
1.34
347,752
3,929
7,957
中國國際商業銀行
537,057
2,403
8,662
1.59
522,218
3,168
10,295
玉山商業銀行
215,922Fra Baidu bibliotek
1,711
2,400
1.10
7. 授信風險相關組織架構
Core Credit Risk Management Functions
Workout
Risk Asset Review (RAR)
Risk Analytics
Credit Policy Unit (CPU)
Credit Review
Loan Recovery Department
別
1. 保證 - (2) 中長期債務保證
(1) 買方委託承兌
間接授信 2. 承兌 - (2) 賣方委託承兌
3. 開發國內、外信用狀
4. 其他間接授信商品
一般營運週轉金貸款 墊付國內、外應收款項 貼現 透支 出口押匯 進口押匯 其他週轉金貸款
00:36:22
3
3. 個人審查重點
(一) Individual Financials (a) 個人財力 (年收入/不動產/存款/基金投資) (b) 個人借款 (c) 信用卡/現金卡使用狀況
中國信託商業銀行
633,462
4,922
11,011
1.71
541,427
8,878
12,311
華南商業銀行
828,268
3,123
26,613
3.11
799,503
5,614
33,711
第一商業銀行
857,242
3,558
12,643
1.45
838,959
4,476
33,349
富邦商業銀行
139,825
4
授信展望 (Perspective)
00:36:22
5
1 負面表列 一
票信不良
– 退票、拒往
– 繳息記錄不正常
– 訴訟
企業內部人事問題
– 家族企業成員、或股東不合
– 資金挪用
– 經營繋於負責人一人身上
– 財務主管更換 (無前景，Keyman先走人)
00:36:22
6
2 負面表列 二
公司財務不良
00:36:22
7
2 負面表列 三
– 自有資金不足 (長研發、長製程產業，資 金需求大 /無財支持，無以為繼)
– 建商推案不順
– 投資不當 (大陸投資失利積壓資金 /經營者 投資股票、期貨失利 / 資金套牢，利息費 用大於營業盈餘 / 錯估不動產景氣 / 財務 操作習慣以短支長)
– 轉投資事業虧損 (跨足汽機車、人壽、水 泥、半導體巨額虧損或效益未現，致財務 危機)
– 金融負債過高 (高門檻資本技術密集產業 大幅舉債,但營運效益未見,致週轉不靈)
– 負債異常增加 (擔保品於銀行融資後，又 向租賃公司借款，且有民間設定抵押)
– 營運長期虧損 (價格↓接單不順↓以債養債) – 應收帳/票過長 (為建下游通路放寬A/R期間，
A/R占營收↑，又逢廠商倒帳 /原3-4個月期 票，客戶改採180天T/T)
(二) Individual Non-Financials： (a) 年齡 (b) 教育程度 (c) 職業 (d) 婚姻狀態 (e) 扶養人數
00:36:22
4
4. 企業審查徵信五P
借款戶資力 (People) 1
借款用途 (Purpose)
還款來源 (Payment) 2 債權保障 (Protection) 3
台湾的银行信贷风险控制实务
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1
1. 銀行獲利v.s.NPL
銀行財務資料表(摘錄)
NTD'MM
金融機構名稱
2005-3-31
2004-6-30
放款
本期損益 逾放金額 逾放
放款
本期損益 逾放金額
(不含催收) （累計）
比率 (不含催收) （累計）
(%)
逾放 比率 (%)
2.22 4.03 3.79 3.80 2.24 1.94 1.35 6.29 2.59 2.94 2.17 3.57 66.00
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2
2. 授信產品
(1) 週轉資金貸款 -
1. 企業貸款 -
(2) 設備資金貸款
直接授信
(3) 計畫型貸款
2. 消費者貸款
授
信
類
(1) 短期債務保證
178,248
2,655
2,435
彰化商業銀行
789,345
427
39,661
4.60
725,375
2,449
50,486
台灣銀行
1,050,375
1,398
22,831
2.12
1,131,516
2,144
30,078
萬泰商業銀行
143,064
900
5,467
3.61
143,355
1,737
4,417
9
綜合評估
–中小企業經營能力 –大型企業產業競爭 力 –授信期間 –無擔保授信信用風 險
授信風險 –擔保授信擔保力
– 無法按期收回的流動性風險 – 無法收回本息的財務風險
利率、匯率變動風險
00:36:22
10
5. 黑臉理論
打一場仗，不是只要想怎麼打，還要想 怎麼退 (做最壞的打算)
放款，是一種藝術 急事緩辦
– 關係企業拖累 (背書保證)
00:36:22
8
3 負面表列 四
擔保品
– 股票 (未上市櫃、負面表列) – 不動產
特殊區域：淹水/供過於求 非正常用途：賭場/酒店 高危險群住宅：輻射屋/海砂屋/地震帶 產權不清;有糾紛;持分不完全 農、林、養殖地
– 機器設備 (保守承作)
00:36:22
00:36:22
11
Level 1
6. 銀行授審組織架構
常董會/董事會
董事長 授信審查委員會
Level 2
總經理 法金處處長
總行
事業處處長
區域中心
區域中心經理
評
Level 3
企業組經理
等
會
RM / 徵信員
議
00:36:22
Marketing Side
授信長 審查部經理 總行審查主管 駐區審查主管
Credit Side 12
Portfolio Management
(PMU)
Audit & Compliance Units
Related Departments
建華商業銀行
221,937
1,078
3,331
1.48
198,883
1,607
4,394
國泰世華商業銀行
574,144
5,546
3,312
0.57
135,495
934
5,017
中興商業銀行
29,280
-362
42,351
59.63
36,699
-668
71,563
資料來源：財政部金融局(各家銀行申報資料)
1,267
4,213
2.95
138,232
4,456
5,354
台新國際商業銀行
418,265
3,188
5,674
1.34
347,752
3,929
7,957
中國國際商業銀行
537,057
2,403
8,662
1.59
522,218
3,168
10,295
玉山商業銀行
215,922Fra Baidu bibliotek
1,711
2,400
1.10
7. 授信風險相關組織架構
Core Credit Risk Management Functions
Workout
Risk Asset Review (RAR)
Risk Analytics
Credit Policy Unit (CPU)
Credit Review
Loan Recovery Department
別
1. 保證 - (2) 中長期債務保證
(1) 買方委託承兌
間接授信 2. 承兌 - (2) 賣方委託承兌
3. 開發國內、外信用狀
4. 其他間接授信商品
一般營運週轉金貸款 墊付國內、外應收款項 貼現 透支 出口押匯 進口押匯 其他週轉金貸款
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3
3. 個人審查重點
(一) Individual Financials (a) 個人財力 (年收入/不動產/存款/基金投資) (b) 個人借款 (c) 信用卡/現金卡使用狀況
中國信託商業銀行
633,462
4,922
11,011
1.71
541,427
8,878
12,311
華南商業銀行
828,268
3,123
26,613
3.11
799,503
5,614
33,711
第一商業銀行
857,242
3,558
12,643
1.45
838,959
4,476
33,349
富邦商業銀行
139,825
4
授信展望 (Perspective)
00:36:22
5
1 負面表列 一
票信不良
– 退票、拒往
– 繳息記錄不正常
– 訴訟
企業內部人事問題
– 家族企業成員、或股東不合
– 資金挪用
– 經營繋於負責人一人身上
– 財務主管更換 (無前景，Keyman先走人)
00:36:22
6
2 負面表列 二
公司財務不良
00:36:22
7
2 負面表列 三
– 自有資金不足 (長研發、長製程產業，資 金需求大 /無財支持，無以為繼)
– 建商推案不順
– 投資不當 (大陸投資失利積壓資金 /經營者 投資股票、期貨失利 / 資金套牢，利息費 用大於營業盈餘 / 錯估不動產景氣 / 財務 操作習慣以短支長)
– 轉投資事業虧損 (跨足汽機車、人壽、水 泥、半導體巨額虧損或效益未現，致財務 危機)
– 金融負債過高 (高門檻資本技術密集產業 大幅舉債,但營運效益未見,致週轉不靈)
– 負債異常增加 (擔保品於銀行融資後，又 向租賃公司借款，且有民間設定抵押)
– 營運長期虧損 (價格↓接單不順↓以債養債) – 應收帳/票過長 (為建下游通路放寬A/R期間，
A/R占營收↑，又逢廠商倒帳 /原3-4個月期 票，客戶改採180天T/T)
(二) Individual Non-Financials： (a) 年齡 (b) 教育程度 (c) 職業 (d) 婚姻狀態 (e) 扶養人數
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4. 企業審查徵信五P
借款戶資力 (People) 1
借款用途 (Purpose)
還款來源 (Payment) 2 債權保障 (Protection) 3